CNMV - Annual financial reports. Emphasis of matter

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Annual financial reports. Emphasis of matter

BANCO GRUPO CAJATRES, S.A. (ABSORBIDA)

Official Registration No.	14316 Individual
Audited by	ERNST & YOUNG, S.L.
Financial Statements date	31/12/2012

Párrafos de énfasis

Nº	Párrafos de énfasis
1	Sin que afecte a la opinion de auditoria, se llama la atención al respecto de lo señalado en la Nota 1.3 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 25 de febrero de 2013, se ha firmado el "Contrato de transmisión de activos" (el Contrato) entre la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestrecturación Bancarias, S.A. (SAREB) y Banco Grupo Cajatres, S.A., en virtud del cual el Banco ha transmitido a SAREB activos, integrados por bienes inmuebles y derechos de crédito , por un importe conjunto de 1.971 millones de euros (el Precio), incluyendo el Contrato una cláusula por la que el Precio podrá ser objeto de ajuste si se ponen de manifiesto determinados supuestos contemplados en el citado Contrato. El Precio ha sido satisfecho mediante la entrega de valores representativos de deuda emitidos por SAREB avalados por el Estado Español, en las condiciones descritas en la Nota 1.3
2	Sin que afecte a la opinión de auditoría, se llama la atención al respecto de lo señalado en la Nota 4.a de la memoria adjunta, en la que los Administradores informan sobre los factores de riesgos y factores mitigantes que han considerado en su evaluación de la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. En relación con lo anterior hay que destacar que el Grupo Banco Grupo Cajatres presenta al 31 de diciembre de 2012 un déficit de Capital principal por importe de 503 millones de euros (ver Nota 6.4 de la memoria adjunta), que a la fecha de emisión de este informe no se ha suscrito ningún acuerdo formal con Ibercaja Banco, S.A.U. que sustituya o complemente el protocolo de integración que se firmó el 27 de noviembre de 2012, y que con fecha 12 de marzo de 2013 se ha producido, por parte del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB), la suscripción de obligaciones contigentes convertibles por importe de 407 millones de euros (ver Notas 1.1, 1.2 y 1.4 de la memoria adjunta). En base a las circunstancias indicaas en los párrafos anteriores, la continuidad de los negocios desarrollados por el Banco está condicionada, fundamentalmente, a la culminación del mencionado proceso de integración con IberCaja Banco, S.A.U., o en su defecto a la adopción de otras medidas alternativas, que permita al Banco continuar sus operaciones, de forma que pueda realizar sus activos, en particular los relacionados con los impustos diferidos activos cuyo importe asciende a 744 millones de euros (ver Nota 25 de la memoria adjunta), y atender sus obligaciones por los importes y según la clasificación con que figuran en las cuentas anuales adjuntas, que han sido elaboradas asumiendo que tal actividad continuará (ver Nota 4.a de la memoria adjunta).

Nº

Párrafos de énfasis

Sin que afecte a la opinion de auditoria, se llama la atención al respecto de lo señalado en la Nota 1.3 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 25 de febrero de 2013, se ha firmado el "Contrato de transmisión de activos" (el Contrato) entre la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestrecturación Bancarias, S.A. (SAREB) y Banco Grupo Cajatres, S.A., en virtud del cual el Banco ha transmitido a SAREB activos, integrados por bienes inmuebles y derechos de crédito , por un importe conjunto de 1.971 millones de euros (el Precio), incluyendo el Contrato una cláusula por la que el Precio podrá ser objeto de ajuste si se ponen de manifiesto determinados supuestos contemplados en el citado Contrato. El Precio ha sido satisfecho mediante la entrega de valores representativos de deuda emitidos por SAREB avalados por el Estado Español, en las condiciones descritas en la Nota 1.3

Sin que afecte a la opinión de auditoría, se llama la atención al respecto de lo señalado en la Nota 4.a de la memoria adjunta, en la que los Administradores informan sobre los factores de riesgos y factores mitigantes que han considerado en su evaluación de la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. En relación con lo anterior hay que destacar que el Grupo Banco Grupo Cajatres presenta al 31 de diciembre de 2012 un déficit de Capital principal por importe de 503 millones de euros (ver Nota 6.4 de la memoria adjunta), que a la fecha de emisión de este informe no se ha suscrito ningún acuerdo formal con Ibercaja Banco, S.A.U. que sustituya o complemente el protocolo de integración que se firmó el 27 de noviembre de 2012, y que con fecha 12 de marzo de 2013 se ha producido, por parte del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB), la suscripción de obligaciones contigentes convertibles por importe de 407 millones de euros (ver Notas 1.1, 1.2 y 1.4 de la memoria adjunta). En base a las circunstancias indicaas en los párrafos anteriores, la continuidad de los negocios desarrollados por el Banco está condicionada, fundamentalmente, a la culminación del mencionado proceso de integración con IberCaja Banco, S.A.U., o en su defecto a la adopción de otras medidas alternativas, que permita al Banco continuar sus operaciones, de forma que pueda realizar sus activos, en particular los relacionados con los impustos diferidos activos cuyo importe asciende a 744 millones de euros (ver Nota 25 de la memoria adjunta), y atender sus obligaciones por los importes y según la clasificación con que figuran en las cuentas anuales adjuntas, que han sido elaboradas asumiendo que tal actividad continuará (ver Nota 4.a de la memoria adjunta).