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NYESA VALORES CORPORACION, S.A.

Nº Registro Oficial 12481 Consolidado
Auditada por BDO Auditores, S.L.
Fecha estados financieros 31/12/2009

Explicación criterios utilizados (a) y (b)

Salvedades cuantificadas (a)

SOBRE RESULTADOS SOBRE FONDOS PROPIOS
Importes (miles de euros) Porcentajes Importes (miles de euros) Porcentajes
TOTAL
Salvedades cuantificadas

Salvedades sin cuantificar

Incertidumbres y otras Limitaciones (b)
3
Salvedades sin cuantificar - Incertidumbres y otras
1 Incertidumbre relativa a que la capacidad del Grupo para continuar sus operaciones, realizar sus activos, especialmente las existencias, las inversiones inmobiliarias, y sus inversiones y préstamos en empresas asociadas y negocios conjuntos, y liquidar sus pasivos por los importes y según la clasificación con la que figuran en las cuentas anuales, que han sido preparadas asumiendo que la actividad continuará, está sujeta a la operación corporativa señalada en el informe, a la recuperación del mercado inmobiliario y al éxito de las negociaciones de refinanciación con sus acreedores.
2 En 2009 el Grupo ha efectuado una compensación de saldos a cobrar y a pagar con un tercero por 36,4 millones € en virtud de un acuerdo previo. No obstante, no se ha obtenido confirmación del tercero, contra el que uno de sus acreedores ha instado concurso necesario, dando conformidad a la compensación realizada. En relación a una parte de estos saldos que asciende a 4,1 millones €, el Grupo ha recibido una demanda en reclamación de este importe, dado que el tercero cedió este saldo a un acreedor suyo, siendo la opinión de los asesores legales del Grupo favorable al mismo. En consecuencia, no es posible concluir sobre la compensación efectuada ni sobre la recuperabilidad del saldo deudor que se generaría en su caso, dado que depende tanto de la resolución final de la demanda existente como de la evolución de la situación financiera del tercero.
3 Tal y como se explica en la nota 26 de las cuentas anuales consolidadas, diversas sociedades del Grupo han recibido actas de liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido y sobre Sociedades de diversos ejercicios, parte de las cuales han sido recurridas. El Grupo ha registrado una parte de la deuda tributaria, por importe de 10,1 millones €, que corresponde a los conceptos para los que se estima un desenlace desfavorable, reconociendo un gasto de 7,7 millones € y una cuenta a cobrar a las Administraciones Públicas de 2,4 millones € por la parte que se solicitará la devolución de lo ya ingresado en el territorio foral de Vizcaya. No se han registrado actas por 28,3 millones € en concepto de cuota del Impuesto sobre el Valor Añadido y 4,6 millones € por los intereses correspondientes, dado que, de acuerdo con la opinión de sus asesores, se considera que estos importes no debieran ser objeto de ingreso. La exigibilidad y el plazo de estos importes dependen de resolución de los recursos al respecto, no siendo posible concluir al respecto.

El objetivo de este cuadro es únicamente informar sucintamente acerca de las auditorías disponibles en la CNMV para su consulta pública así como presentar una sinopsis informativa de las salvedades que, en su caso, muestren dichos informes. No obstante, la comprensión completa de la opinión manifestada por elauditor debe obtenerse de la lectura íntegra del correspondiente informe de auditoría.

(a) La columna de salvedades sobre resultados recoge los importes de las salvedades cuantificadas sobre resultados del ejercicio puestos de manifiesto por los auditores. Excepto en aquellos casos en que el auditor haya manifestado expresamente en su informe que tales salvedades se refieren a resultados antes de impuestos, como regla general la cifra que muestra el efecto en porcentaje de las salvedades cuantificadas por el auditor sobre el resultado del ejercicio ha sido calculada sobre el importe de los resultados después de impuestos que se han incorporado al cierre del ejercicio a los fondos propios de la sociedad auditada. A su vez, la columna de salvedades sobre fondos propios recoge únicamente los importes que el auditor manifiesta en su opinión que afectan de manera directa a los fondos propios de la entidad auditada. En consecuencia, esta columna de salvedades sobre fondos propios no incluye el efecto indirecto que sobre dichos fondos propios producen las salvedades cuantificadas en la columna anterior de salvedades sobre resultados. De acuerdo con el sistema de representación aquí descrito, el impacto teórico total en los fondos propios al cierre del ejercicio, que se deriva del conjunto de salvedades cuantificadas reflejadas por el auditor en su opinión, sería el agregado del importe reflejado en la columna de salvedades sobre resultados, asumiendo que estas salvedades cumplen con la regla general de corresponder al resultado que se incorpora a los fondos propios, y del importe reflejado en la columna de salvedades sobre fondos propios.

(b) Estos informes de auditoría incluyen limitaciones al alcance del trabajo realizado por el auditor. Al objeto de obviar dichas limitaciones la CNMV ha requerido a la sociedad que aporte al auditor la documentación necesaria para que éste pueda completar su trabajo de auditoría. Las conclusiones adicionales del auditor se incorporan al registro público de auditorías de la CNMV conjuntamente con el original.