DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Los miembros del Consejo de Administración de Unicaja Banco, S.A., declaran que, hasta donde alcanza
su conocimiento, las cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes al ejercicio 2022,
formuladas en la reunión de 23 de febrero de 2023, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad
aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Unicaja
Banco, S.A., y de las entidades comprendidas en la consolidación, tomadas en su conjunto, y que los
informes de gestión individuales y consolidados incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados
empresariales y de la posición financiera de Unicaja Banco, S.A. y de las entidades comprendidas en la
consolidación, tomadas en su conjunto, de acuerdo con el marco normativo que resulta de aplicación.
Málaga, a 23 de febrero de 2023
D. Manuel Azuaga Moreno
D. Manuel Menéndez Menéndez
Presidente Ejecutivo
Consejero Delegado
D. Juan Fraile Cantón
Dª Carolina Martínez Caro
Vicepresidente
Consejera Coordinadora
Dª. Teresa Sáez Ponte
Dª. Mª Luisa Arjonilla López
Secretaria
Vocal
Dª. Teresa Costa Campi
D. Jorge Delclaux Bravo
Vocal
Vocal
D. Rafael Domínguez de la Maza
D. Felipe Fernández Fernández
Vocal
Vocal
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
Dª. María Garaña Corces
Dª. Petra Mateos-Aparicio Morales
Vocal
Secretaria
D. Manuel Muela Martín-Buitrago
D. Isidoro Unda Urzaiz
Vocal
Vocal
D. David Vaamonde Juanatey
Vocal
Las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión de Unicaja Banco, S.A. correspondientes al ejercicio
2022, han sido elaboradas siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme al
Reglamento Delegado (UE) 2019/815 de la Comisión Europea, de 17 de diciembre de 2018, y sus
posteriores modificaciones, con número de identificación hash SHA256:
BEDC80F4C546B4C1F9A04A94C2903FAAD19528A601F01386361C1629328CE702
UNICAJA BANCO, S.A.
Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2022
e informe de gestión correspondiente al ejercicio 2022
UNICAJA BANCO, S.A.
BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
ACTIVO
2022
2021
EFECTIVO, SALDOS EN EFECTIVO EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEPÓSITOS A LA VISTA
4.660.517
21.295.899
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR
32.771
15.514
Derivados
32.771
14.499
Instrumentos de patrimonio
-
-
Valores representativos de deuda
-
1.015
Préstamos y anticipos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
-
-
ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
146.549
228.227
Instrumentos de patrimonio
41
41
Valores representativos de deuda
33.522
93.822
Préstamos y anticipos
112.986
134.364
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
112.986
134.364
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
485
-
ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
-
-
Valores representativos de deuda
-
-
Préstamos y anticipos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
-
-
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL
485.657
566.099
Instrumentos de patrimonio
292.613
536.803
Valores representativos de deuda
193.044
29.296
Préstamos y anticipos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
31.030
29.296
ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO
83.585.076
83.906.848
Valores representativos de deuda
26.867.077
24.849.659
Préstamos y anticipos
56.717.999
59.057.189
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
930.505
1.119.085
Clientela
55.787.494
57.938.104
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
10.774.603
24.200.623
DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS
1.812.887
815.044
CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA
CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS
(237.836)
99.301
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
1.722.996
1.682.612
Dependientes
970.259
935.169
Negocios conjuntos
50.276
50.338
Asociadas
702.461
697.105
ACTIVOS TANGIBLES
1.602.221
1.683.156
Inmovilizado material
1.220.476
1.288.043
De uso propio
1.220.476
1.288.043
Cedido en arrendamiento operativo
-
-
Inversiones inmobiliarias
381.745
395.113
Pro memoria: adquirido en arrendamiento
51.290
76.582
ACTIVOS INTANGIBLES
37.418
35.939
Fondo de comercio
-
-
Otros activos intangibles
37.418
35.939
(continúa en página siguiente)
ACTIVO
Nota
2022
2021
ACTIVOS POR IMPUESTOS
19
4.876.970
5.022.357
Activos por impuestos corrientes
443.394
470.373
Activos por impuestos diferidos
4.433.576
4.551.984
OTROS ACTIVOS
13.2
576.453
329.329
Contratos de seguros vinculados a pensiones
35
23.167
31.060
Existencias
-
-
Resto de los otros activos
553.286
298.269
ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN
CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
13.1
179.210
282.874
TOTAL ACTIVO
99.480.889
115.963.199
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
PASIVO
Nota
2022
2021
PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR
7
37.919
15.355
Derivados
37.919
15.355
Posiciones cortas
-
-
Depósitos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Valores representativos de deuda emitidos
-
-
Otros pasivos financieros
-
-
PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
-
-
Depósitos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Valores representativos de deuda emitidos
-
-
Otros pasivos financieros
-
-
Pro memoria: pasivos subordinados
-
-
PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO
14
89.594.738
106.238.850
Depósitos
83.877.864
101.950.529
Bancos centrales
5.320.889
10.291.702
Entidades de crédito
3.448.807
6.697.573
Clientela
75.108.168
84.961.254
Valores representativos de deuda emitidos
3.329.354
2.497.755
Otros pasivos financieros
2.387.520
1.790.566
Pro memoria: pasivos subordinados
547.951
623.658
DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS
10
1.081.824
999.690
CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON
COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS
-
-
PROVISIONES
15
1.071.953
1.528.710
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
127.539
178.799
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
132.696
188.566
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
-
-
Compromisos y garantías concedidos
126.128
106.649
Restantes provisiones
685.590
1.054.696
PASIVOS POR IMPUESTOS
19
349.400
339.215
Pasivos por impuestos corrientes
28.818
12.987
Pasivos por impuestos diferidos
320.582
326.228
CAPITAL SOCIAL REEMBOLSABLE A LA VISTA
-
-
OTROS PASIVOS
16
601.106
370.800
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS QUE SE HAN
CLASIFICADO COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
-
-
TOTAL PASIVO
92.736.940
109.492.620
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
PATRIMONIO NETO
Nota
2022
2021
FONDOS PROPIOS
18
6.863.031
6.679.258
CAPITAL
663.708
663.708
Capital desembolsado
663.708
663.708
Capital no desembolsado exigido
-
-
Pro memoria: capital no exigido
-
-
PRIMA DE EMISIÓN
1.322.995
1.322.995
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMITIDOS DISTINTOS DEL CAPITAL
547.385
547.385
Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos
547.385
547.385
Otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
OTROS ELEMENTOS DE PATRIMONIO NETO
-
-
GANANCIAS ACUMULADAS
3.832.350
2.803.600
RESERVAS DE REVALORIZACIÓN
-
-
OTRAS RESERVAS
261.682
260.084
() ACCIONES PROPIAS
(148)
(3.359)
RESULTADO DEL EJERCICIO
3
235.059
1.084.845
() DIVIDENDOS A CUENTA
-
-
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
17
(119.082)
(208.679)
ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS
(18.694)
95.596
Ganancias o () pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
(1.684)
9.218
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con
cambios en otro resultado global
8.3
(17.010)
86.378
Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor
razonable con cambios en otro resultado global
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con
cambios en otro resultado global (elemento cubierto)
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con
cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura)
-
-
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
atribuibles a cambios en el riesgo de crédito
-
-
ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS
(100.388)
(304.275)
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz)
-
-
Conversión de divisas
(55)
(55)
Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz)
(98.702)
(304.535)
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios
en otro resultado global
8.2
(1.631)
315
Instrumentos de cobertura (elementos no designados)
-
-
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta
-
-
TOTAL PATRIMONIO NETO
6.743.949
6.470.579
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
99.480.889
115.963.199
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
COMPROMISOS DE PRÉSTAMO CONCEDIDOS
26.3
4.521.265
5.351.395
GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
26.1
67.888
248.973
OTROS COMPROMISOS CONCEDIDOS
26.1
4.753.333
6.038.273
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Nota
(Debe) Haber
2022
2021
INGRESOS POR INTERESES
27
1.260.632
864.515
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
2.539
3.334
Activos financieros a coste amortizado
1.861.053
1.000.473
Resto
(602.960)
(139.292)
GASTOS POR INTERESES
28
(201.503)
(121.900)
GASTOS POR CAPITAL SOCIAL REEMBOLSABLE A LA VISTA
-
-
MARGEN DE INTERESES
1.059.129
742.615
INGRESOS POR DIVIDENDOS
29
92.779
46.715
INGRESOS POR COMISIONES
30
519.176
366.617
GASTOS POR COMISIONES
31
(50.771)
(32.999)
GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A
VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS
32
36.292
38.967
GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS
32
14.680
12.661
GANANCIAS O (PÉRDIDAS) POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS
OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS
32
(9.216)
(1.987)
GANANCIAS/ PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS
32
-
-
GANANCIAS/ PÉRDIDAS RESULTANTES DE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, NETAS
32
5.512
(1.403)
DIFERENCIAS DE CAMBIO (GANANCIA O PÉRDIDA), NETAS
9.546
3.998
OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
33
38.229
35.188
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
34
(178.306)
(172.094)
MARGEN BRUTO
1.537.050
1.038.278
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
35
(737.042)
(609.633)
Gastos de personal
(472.036)
(411.071)
Otros gastos de administración
(265.006)
(198.562)
AMORTIZACIÓN
12
(78.759)
(62.074)
(PROVISIONES O REVERSIÓN DE PROVISIONES)
15
(94.283)
(498.720)
(DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Y PÉRDIDAS O GANANCIAS NETAS POR MODIFICACIÓN)
(210.426)
(178.605)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
-
-
Activos financieros a coste amortizado
(210.426)
(178.605)
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN
416.540
(310.754)
DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE INVERSIONES EN DEPENDIENTES, NEGOCIOS CONJUNTOS O
ASOCIADAS
36
(109.240)
(4.167)
DETERIORO DEL VALOR O REVERSIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
36
12.832
(2.769)
Activos tangibles
435
(1.569)
Activos intangibles
-
-
Otros
12.397
(1.200)
GANANCIAS/ PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS Y PARTICIPACIONES, NETAS
37
7.704
5.130
FONDO DE COMERCIO NEGATIVO RECONOCIDO EN RESULTADOS
-
1.301.333
GANANCIAS/ PÉRDIDAS PROCEDENTES DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS
CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA NO ADMISIBLES COMO ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS
38
7.057
(5.994)
GANANCIAS/ PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
334.893
982.779
GASTOS/ INGRESOS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
(99.834)
102.066
GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
235.059
1.084.845
GANANCIAS/ PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS
-
-
RESULTADO DEL EJERCICIO
235.059
1.084.845
BENEFICIO POR ACCIÓN
Beneficio básico por acción (euros)
0,086
0,530
Beneficio diluido por acción (euros)
0,086
0,530
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Ejercicio
Ejercicio
Nota
2022
2021
RESULTADO DEL EJERCICIO
235.059
1.084.845
OTRO RESULTADO GLOBAL
89.597
(129.977)
Elementos que no se reclasificarán a resultados
(114.290)
23.308
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
35
(15.575)
9.321
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valoradores a valor razonable con cambios
en otro resultado global
(105.755)
23.977
Ganancias o (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados
a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios
en otro resultado global (elemento cubierto)
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios
en otro resultado global (instrumento de cobertura)
-
-
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
atribuibles a cambios en el riesgo de crédito
-
-
Impuesto sobre beneficios relacionado con partidas que no serán
-
-
reclasificadas a resultados
19
7.040
(9.990)
Elementos que puedes reclasificarse en resultados
203.887
(153.285)
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz)
-
-
Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
-
Conversión de divisas
2.4
-
-
Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
Coberturas de los flujos de efectivo (parte eficaz)
10
294.047
(218.799)
Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(128.532)
(447.528)
Transferido a resultados
422.579
228.729
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
Instrumentos de cobertura (elementos no designados)
-
-
Ganancias o (pérdidas) por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
(2.780)
(180)
Ganancias o (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(2.780)
(180)
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
16
-
-
Ganancias (pérdidas) de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en pérdidas o ganancias
19
(87.380)
65.694
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
324.656
954.868
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EN LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Capital
Prima de
emisión
Instrumentos de
patrimonio
emitidos
distintos de
capital
Otros
elementos del
patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras
reservas
Acciones
propias
Resultado
del
ejercicio
Dividendos
a cuenta
Otro
resultado
global
acumulado
Total
Saldo de apertura al 31/12/2021
663.708
1.322.995
547.385
-
2.803.600
-
260.084
(3.359)
1.084.845
-
(208.679)
6.470.579
Efectos de la corrección de errores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Efectos de los cambios en las políticas contables
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de apertura al 01/01/2022
663.708
1.322.995
547.385
-
2.803.600
-
260.084
(3.359)
1.084.845
-
(208.679)
6.470.579
Resultado global total del ejercicio
-
-
-
-
-
-
-
-
235.059
-
89.597
324.656
Otras variaciones del patrimonio neto
-
-
-
-
1.028.750
-
1.598
3.211
(1.084.845)
-
-
(51.286)
Emisión de acciones ordinarias
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de acciones preferentes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Conversión de deuda en patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reducción del capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3 y 18.2)
-
-
-
-
(98.291)
-
-
-
-
-
-
(98.291)
Compra de acciones propias (Nota 18.3)
-
-
-
-
-
-
-
(15)
-
-
-
(15)
Venta o cancelación de acciones propias (Nota 18.3)
-
-
-
-
507
-
-
3.226
-
-
-
3.733
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3)
-
-
-
-
1.084.845
-
-
-
(1.084.845)
-
-
-
Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones
de negocios (Nota 1.14)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pagos basados en acciones
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto
-
-
-
-
41.689
-
1.598
-
-
-
-
43.287
Saldo de cierre al 31/12/2022
663.708
1.322.995
547.385
-
3.832.350
-
261.682
(148)
235.059
-
(119.082)
6.743.949
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EN LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Capital
Prima de
emisión
Instrumentos de
patrimonio
emitidos distintos
de capital
Otros
elementos del
patrimonio neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras
reservas
Acciones
propias
Resultado
del
ejercicio
Dividendos
a cuenta
Otro
resultado
global
acumulado
Total
Saldo de apertura al 31/12/2020
1.579.761
1.322.995
47.429
-
917.786
-
261.485
(92)
163.927
-
(78.702)
4.214.589
Efectos de la corrección de errores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Efectos de los cambios en las políticas contables
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de apertura al 01/01/2021
1.579.761
1.322.995
47.429
-
917.786
-
261.485
(92)
163.927
-
(78.702)
4.214.589
Resultado global total del ejercicio
-
-
-
-
-
-
-
-
1.084.845
-
(129.977)
954.868
Otras variaciones del patrimonio neto
(916.053)
-
499.956
-
1.885.814
-
(1.401)
(3.267)
(163.927)
-
-
1.301.122
Emisión de acciones ordinarias
1.075.072
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.075.072
Emisión de acciones preferentes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
-
-
500.000
-
-
-
(3.061)
-
-
-
-
496.939
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Conversión de deuda en patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reducción del capital
(1.991.125)
-
-
-
1.991.125
-
-
-
-
-
-
-
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (Nota 3 y 18.2)
-
-
-
-
(23.492)
-
-
-
-
-
-
(23.492)
Compra de acciones propias (Nota 18.3)
-
-
-
-
-
-
-
(55)
-
-
-
(55)
Venta o cancelación de acciones propias (Nota 18.3)
-
-
-
-
-
-
-
15
-
-
-
15
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Transferencias entre componentes del patrimonio neto (Nota 3)
-
-
-
-
163.927
-
-
-
(163.927)
-
-
-
Aumento (disminución) del patrimonio neto resultante de combinaciones
de negocios (Nota 1.14)
-
-
-
-
(244.579)
-
1.652
(3.227)
-
-
-
(246.154)
Pagos basados en acciones
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros aumentos (disminuciones) del patrimonio neto
-
-
(44)
-
(1.167)
-
8
-
-
-
-
(1.203)
Saldo de cierre al 31/12/2021
663.708
1.322.995
547.385
-
2.803.600
-
260.084
(3.359)
1.084.845
-
(208.679)
6.470.579
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Ejercicio
Ejercicio
Nota
2022
2021
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
(16.845.022)
13.963.284
Resultado del ejercicio
235.059
1.084.845
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
629.981
1.124.518
Amortización
2.14 y 12
78.759
62.074
Otros ajustes
2.23
551.222
1.062.444
Aumento/ disminución neto de los activos de explotación
(457.971)
4.372.159
Activos financieros mantenidos para negociar
7
(17.257)
164.264
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
7.2
81.678
2.557
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8
80.441
483.383
Activos financieros a coste amortizado
9
229.350
7.515.094
Otros activos de explotación
(832.183)
(3.793.139)
Aumento/ disminución neto de los pasivos de explotación
(17.228.244)
7.772.928
Pasivos financieros mantenidos para negociar
7.2
22.564
1.909
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Pasivos financieros a coste amortizado
14
(17.106.489)
7.501.763
Otros pasivos de explotación
(144.319)
269.256
Cobros/ pagos por impuesto sobre las ganancias
(23.847)
(391.166)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(157.657)
189.391
Pagos
(640.969)
(47.851)
Activos tangibles
12.1
(62.847)
(19.683)
Activos intangibles
12.2
(19.234)
(25.249)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
11
(558.888)
(2.919)
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
-
-
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
13
-
-
Otros pagos relacionados con actividades de inversión
-
-
Cobros
483.312
237.242
Activos tangibles
12.1
94.655
26.789
Activos intangibles
12.2
1.485
6.289
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
11
289.116
12.966
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
-
994
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
13
98.056
190.204
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
-
-
(continúa en página siguiente)
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo al 31 de diciembre de 2022.
UNICAJA BANCO, S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2021
(Miles de euros)
Ejercicio
Ejercicio
Nota
2022
2021
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
367.297
476.424
Pagos
(432.206)
(23.591)
Dividendos
3
(67.338)
(16.909)
Pasivos subordinados
13.5
(333.899)
-
Amortización de instrumentos de patrimonio propio
-
(44)
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
(16)
(55)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
(30.953)
(6.583)
Cobros
799.503
500.015
Pasivos subordinados
13.5
297.588
-
Emisión de instrumentos de patrimonio propio
-
500.000
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
3.226
15
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
498.689
-
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
-
-
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)
(16.635.382)
14.629.099
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
21.295.899
6.666.800
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
4.660.517
21.295.899
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
Efectivo
2.23
494.042
581.756
Saldos equivalentes al efectivo en Bancos Centrales
2.23
4.072.779
20.560.122
Otros activos financieros
2.23
93.696
154.021
Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
2.23
4.660.517
21.295.899
(*) Presentado, única y exclusivamente, a efectos comparativos (Nota 1.5).
Las Notas 1 a 43 descritas en la Memoria y los Anexos I, II, III y IV adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo al 31 de diciembre de 2022
UNICAJA BANCO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Expresada en miles de euros)
1
Índice
1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación de las cuentas anuales y otra información................ 5
1.1 Naturaleza de la Entidad ........................................................................................................................ 5
1.2 Bases de presentación de las cuentas anuales ...................................................................................... 6
1.3 Pertenencia a Grupo de Sociedades ...................................................................................................... 6
1.4 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas ............................................................... 7
1.5 Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información ............................................. 8
1.5.1 Cambios en criterios contables y errores ................................................................................................ 8
1.5.2. Comparación de la información .............................................................................................................. 8
1.6 Participaciones en el capital de entidades de crédito ............................................................................. 8
1.7 Contratos de agencia .............................................................................................................................. 8
1.8 Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático .......................................................................... 9
1.9 Coeficientes mínimos ........................................................................................................................... 10
1.9.1 Coeficiente de Recursos Propios Mínimos ........................................................................................... 10
1.9.2 Coeficiente de Reservas Mínimas ........................................................................................................ 13
1.10 Fondo de Garantía de Depósitos .......................................................................................................... 13
1.11 Aportaciones al Fondo Único de Resolución ........................................................................................ 15
1.12 Información por segmentos de negocio ................................................................................................ 16
1.13 Nuevo gravamen temporal a la banca .................................................................................................. 16
1.14 Fusión por absorción de Liberbank por Unicaja Banco ........................................................................ 16
1.15 Hechos posteriores al cierre del ejercicio ............................................................................................. 17
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados ...................................................... 17
2.1 Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ........................................................... 17
2.1.1 Entidades dependientes ....................................................................................................................... 17
2.1.2 Negocios conjuntos (entidades multigrupo) .......................................................................................... 18
2.1.3 Entidades asociadas ............................................................................................................................. 19
2.2 Instrumentos financieros ....................................................................................................................... 19
2.2.1 Clasificación de los activos financieros ................................................................................................. 20
2.2.2 Clasificación de los pasivos financieros ................................................................................................ 22
2.2.3 Valoración inicial de los instrumentos financieros ................................................................................ 23
2.2.4 Valoración posterior de los instrumentos financieros............................................................................ 23
2.2.5 Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros ................................................... 25
2.2.6 Reclasificación de instrumentos financieros ......................................................................................... 26
2.2.7 Baja de los instrumentos financieros .................................................................................................... 26
2.3 Coberturas contables y mitigación de riesgos ...................................................................................... 27
2.4 Operaciones en moneda extranjera...................................................................................................... 29
2.4.1 Moneda funcional ................................................................................................................................. 29
2.4.2 Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera ............................................................... 29
2.4.3 Tipos de cambio aplicados ................................................................................................................... 29
2.4.4 Registro de las diferencias de cambio .................................................................................................. 30
2.5 Reconocimiento de ingresos y gastos .................................................................................................. 30
2.5.1 Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados ................................................... 30
2.5.2 Comisiones, honorarios y conceptos asimilados ................................................................................. 30
2.5.3 Ingresos y gastos no financieros .......................................................................................................... 31
2.5.4. Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo Único
de Resolución (FUR) ............................................................................................................................ 31
2.5.5. Gravamen temporal a la banca ............................................................................................................ 31
2.6 Compensaciones de saldos .................................................................................................................. 31
2.7 Deterioro del valor de los activos financieros ....................................................................................... 31
2.8 Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas ..................................................... 39
2.9 Contabilización de las operaciones de arrendamiento ......................................................................... 40
2.9.1 Cuando el Banco actúa como arrendador ............................................................................................ 40
2
2.9.2 Cuando el Banco actúa como arrendatario .......................................................................................... 40
2.10 Compromisos con el personal .............................................................................................................. 42
2.10.1 Compromisos post-empleo .................................................................................................................. 42
2.10.1.1 Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo .................................................................. 50
2.10.1.2 Compromisos post-empleo de prestación definida .................................................................... 50
2.10.2 Otras retribuciones a largo plazo .......................................................................................................... 53
2.10.3 Indemnizaciones por cese .................................................................................................................... 53
2.10.4 Planes de desvinculaciones voluntarias ............................................................................................... 53
2.10.5 Otros planes de desvinculación del personal ....................................................................................... 54
2.10.6 Fallecimiento e invalidez ....................................................................................................................... 54
2.10.7 Premios de antigüedad ......................................................................................................................... 54
2.11 Impuesto sobre beneficios .................................................................................................................... 55
2.12 Activos tangibles ................................................................................................................................... 56
2.12.1 Inmovilizado material de uso propio ..................................................................................................... 56
2.12.2 Inversiones inmobiliarias ...................................................................................................................... 57
2.12.3 Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................ 58
2.13 Importe recuperable de los activos tangibles ........................................................................................ 58
2.14 Activos intangibles ................................................................................................................................ 59
2.15 Provisiones y pasivos contingentes ...................................................................................................... 60
2.16 Transferencias de activos financieros ................................................................................................... 60
2.17 Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta ............................................................................................................ 61
2.18 Combinaciones de negocios ................................................................................................................. 62
2.19 Patrimonio neto..................................................................................................................................... 64
2.20 Saldos y transacciones con partes vinculadas ..................................................................................... 65
2.21 Estado de ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................ 66
2.22 Estado total de cambios en el patrimonio neto ..................................................................................... 66
2.23 Estados de flujos de efectivo ................................................................................................................ 67
2.24 Ganancias por acción ........................................................................................................................... 68
3. Distribución de los resultados del Banco .............................................................................................. 69
4. Beneficio por acción y dividendos pagados .......................................................................................... 69
5. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección .................................................... 72
5.1 Remuneración al Consejo de Administración ....................................................................................... 72
5.2 Remuneraciones a la Alta Dirección ..................................................................................................... 72
5.3 Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección.
.............................................................................................................................................................. 72
5.4 Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración del Banco y de la
Alta Dirección........................................................................................................................................ 73
6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ...................................... 73
7. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados ........................................ 73
7.1 Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ...................................................................... 73
7.1.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo - saldos deudores ................................................. 73
7.1.2 Composición del saldo - saldos acreedores ......................................................................................... 74
7.1.3 Derivados financieros mantenidos para negociar ................................................................................. 75
7.2 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados .......................................................................................................................... 76
8. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ........................................ 77
8.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo .............................................................................. 77
8.2 Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados ...................... 79
8.3 Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados ................. 80
9. Activos financieros a coste amortizado ................................................................................................. 80
9.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo .............................................................................. 81
9.2 Préstamos y anticipos ........................................................................................................................... 82
9.3 Valores representativos de deuda ........................................................................................................ 83
9.4 Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas ......................................................... 84
9.5 Moratorias de pago legales y sectoriales y operaciones de financiación con Aval del Estado ............. 89
9.6 Activos vencidos y deteriorados ........................................................................................................... 92
3
9.7 Cobertura del riesgo de crédito ............................................................................................................ 94
10. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores) ........................................................ 95
11. Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ......................................................... 103
11.1 Entidades del Grupo ........................................................................................................................... 103
11.2 Entidades multigrupo ......................................................................................................................... 103
11.3 Entidades asociadas ........................................................................................................................... 103
11.4 Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones .................................................... 103
11.5 Movimiento de inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ................................. 108
12. Activo tangible e intangible ................................................................................................................. 109
12.1 Activo tangible .................................................................................................................................... 109
12.1.1 Activo tangible de uso propio .............................................................................................................. 111
12.1.2 Inversiones inmobiliarias .................................................................................................................... 111
12.1.3 Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles .............................................................. 113
12.1.4 Derechos de uso por arrendamiento .................................................................................................. 113
12.2 Activo intangible.................................................................................................................................. 115
13. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta y otros activos ............................................................................................................... 116
13.1 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta .................................................................................................................................................. 116
13.2 Otros activos ....................................................................................................................................... 120
14. Pasivos financieros a coste amortizado .............................................................................................. 121
14.1 Depósitos de Bancos Centrales ......................................................................................................... 121
14.2 Depósitos de entidades de crédito...................................................................................................... 122
14.3 Depósitos de la clientela ..................................................................................................................... 123
14.4 Valores representativos de deuda emitidos ........................................................................................ 125
14.5 Otros pasivos financieros ................................................................................................................... 129
15. Provisiones ......................................................................................................................................... 130
16. Otros pasivos ...................................................................................................................................... 136
17. Otro resultado global acumulado ........................................................................................................ 136
18. Fondos propios ................................................................................................................................... 137
18.1 Capital y prima de emisión ................................................................................................................. 137
18.2 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ................................................................... 138
18.3 Acciones propias ................................................................................................................................ 140
19. Situación fiscal .................................................................................................................................... 141
19.1 Grupo Fiscal Consolidado .................................................................................................................. 141
19.2 Ejercicios sujetos a inspección fiscal .................................................................................................. 141
19.3 Conciliación de los resultados contable y fiscal ................................................................................. 143
19.4 Diferencias temporarias ...................................................................................................................... 144
19.5 Otras cuestiones fiscales relevantes .................................................................................................. 146
19.6 Obligaciones de información derivadas de la segregación ................................................................. 147
19.7 Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de
Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea ............................................................... 147
20. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros ............................................................................ 148
21. Valor razonable................................................................................................................................... 152
21.1 Valor razonable de los activos y pasivos financieros no registrados a su valor razonable ................. 152
21.2 Instrumentos a coste amortizado admitidos a negociación en mercados ........................................... 152
21.3 Información sobre instrumentos de patrimonio ................................................................................... 153
21.4 Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable ...................... 153
21.5 Métodos de valoración utilizados ........................................................................................................ 156
21.6 Valor razonable del activo tangible ..................................................................................................... 157
22. Exposición al riesgo de crédito ........................................................................................................... 157
23. Exposición al riesgo de interés ........................................................................................................... 168
24. Exposición a otros riesgos de mercado .............................................................................................. 169
24.1 Riesgo de mercado ............................................................................................................................. 169
24.2 Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio .......................................................................... 170
24.3 Riesgo de tipo de cambio ................................................................................................................... 171
25. Deberes de lealtad de los Administradores ........................................................................................ 172
4
26. Otra información significativa .............................................................................................................. 172
26.1 Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos.................................................. 172
26.2 Activos cedidos y recibidos en garantía .............................................................................................. 173
26.3 Disponibles por terceros ..................................................................................................................... 174
26.4 Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Banco y depositaría de valores ............ 174
26.5 Reclasificaciones de instrumentos financieros ................................................................................... 175
26.6 Titulización de activos ......................................................................................................................... 175
26.7 Acuerdos de compensación y garantías ............................................................................................. 176
27. Ingresos por intereses ........................................................................................................................ 177
28. Gastos por intereses ........................................................................................................................... 178
29. Ingresos por dividendos ...................................................................................................................... 178
30. Ingresos por comisiones ..................................................................................................................... 179
31. Gastos por comisiones ....................................................................................................................... 179
32. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras ............................................................................ 180
33. Otros ingresos de explotación ............................................................................................................ 180
34. Otros gastos de explotación ............................................................................................................... 181
35. Gastos de administración ................................................................................................................... 181
35.1 Gastos de personal ............................................................................................................................. 181
35.1.1 Compromisos post-empleo ................................................................................................................. 183
35.1.1.1 Información general sobre compromisos post-empleo ................................................................. 183
35.1.1.2 Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida ..................................... 184
35.1.1.3 Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida...................................... 184
35.1.2 Fallecimiento e invalidez ..................................................................................................................... 199
35.1.3 Premios de antigüedad ....................................................................................................................... 200
35.1.4 Excedencia Pactada Compensada (EPC) .......................................................................................... 200
35.1.5 Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo ................................................................. 201
35.2 Otros gastos de administración .......................................................................................................... 202
36. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas
y de activos no financieros ................................................................................................................. 202
37. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones ................. 203
38. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ............ 203
39. Partes vinculadas ............................................................................................................................... 204
40. Información sobre el mercado hipotecario .......................................................................................... 206
41. Transparencia informativa en relación con las financiaciones a la construcción, promoción inmobiliaria,
financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas ....................... 213
41.1 Información cualitativa ........................................................................................................................ 213
41.2 Información cuantitativa ...................................................................................................................... 214
42. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera
- Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio ..................................................................... 217
43. Servicio atención al cliente ................................................................................................................. 218
5
1. Naturaleza de la Entidad, bases de presentación de las cuentas anuales y otra información
1.1 Naturaleza de la Entidad
Unicaja Banco, S.A., (en adelante Unicaja Banco, el Banco o la Entidad) es una entidad de crédito constituida
en España por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011. El inicio de su actividad se produce como
consecuencia de la aprobación por parte de la Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de
Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja) del
ejercicio indirecto de la actividad financiera a través de un banco. Asimismo, con fecha 31 de julio de 2021, se
produjo la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja Banco, S.A.
(como entidad absorbente) (véase Nota 1.14).
El Banco es una entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en
España. Tanto en la página “web” corporativa del Banco (www.unicajabanco.com) como en su domicilio y
sede social (Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga) puede consultarse otra información pública sobre el Banco.
Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos,
contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o
indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o
no prohibida por la legislación vigente.
Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a
éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o
vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas.
De acuerdo con los Estatutos Sociales, las actividades que se ajustan a lo requerido por la Ley 10/2014, de
26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y que integran el objeto social
podrán ser desarrolladas total o parcialmente, de modo indirecto, en cualquiera de las formas admitidas en
Derecho y, en particular, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades o
participación en otras entidades cuyo objeto sea idéntico, análogo o complementario de tales actividades.
El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial
del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la
actividad bancaria otorgada conforme a lo dispuesto en el artículo 1 y concordantes del Real Decreto
1245/1995, norma a la que sustituyó el vigente Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se
desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito.
Las cuentas anuales del Banco, correspondientes al ejercicio 2022, han sido formuladas por el Consejo de
Administración con fecha 23 de febrero de 2023, y se encuentran pendientes de aprobación por la Junta
General de Accionistas. No obstante, el Consejo de Administración del Banco entiende que dichas cuentas
anuales serán aprobadas sin cambios significativos.
Al 31 de diciembre de 2022, el Banco es la entidad dominante de un grupo de entidades dependientes, que
se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja Banco.
El Banco tiene su domicilio social y residencia en Málaga y está sometido a la legislación española,
depositando sus cuentas anuales en el Registro Mercantil de esa ciudad.
6
1.2 Bases de presentación de las cuentas anuales
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad del Banco y de conformidad
con lo establecido por la Circular 4/2017 de Banco de España, de 27 de noviembre, y posteriores
modificaciones, y con el Código de Comercio, Ley de Sociedades de Capital, aprobada por el Real Decreto
Legislativo 1/2010, de 2 de julio y otra normativa española que le es de aplicación, de forma que muestren la
imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Banco al 31 de diciembre de 2022 y de los
resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
En la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables y los criterios de valoración
generalmente aceptados, incluyéndose en la Nota 2 un resumen de los principios y políticas contables y de
los criterios de valoración más significativos aplicados en la elaboración de las presentes cuentas anuales. No
existe ningún principio contable o criterio de valoración de carácter obligatorio que, teniendo un efecto
significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.
Las presentes cuentas anuales, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros.
1.3 Pertenencia a Grupo de Sociedades
Como se indica en la Nota 1.1, al 31 de diciembre de 2022, el Banco es la entidad dominante de un grupo de
entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas y que conforman el Grupo Unicaja Banco.
De acuerdo con el artículo 6 del Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las
Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas y se modifica el Plan General de Contabilidad
aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y
Medianas Empresas aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, el Banco está obligado a
formular cuentas anuales consolidadas al tener emitidos valores admitidos a negociación en un mercado
regulado de cualquier Estado miembro de la Unión Europea, aplicando las Normas Internacionales de
Información Financiera adoptadas por los Reglamentos de la Unión Europea. Consecuentemente, el Banco
ha elaborado, además de sus propias cuentas anuales, las cuentas anuales consolidadas de Unicaja Banco,
S.A. y sus sociedades dependientes (Grupo Unicaja Banco) de acuerdo a la normativa vigente.
Las últimas cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja Banco que han sido formuladas son las
correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021 y se encuentran depositadas en el
Registro Mercantil de Málaga.
A continuación, se resume el efecto de la consolidación sobre el balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021,
la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado total de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de
efectivo del ejercicio 2022 y 2021 adjuntos:
Miles de euros
2022
2021
Individual
Consolidado
Individual
Consolidado
Activo
99.480.889
99.003.053
115.963.199
115.549.993
Patrimonio neto
6.743.949
6.463.949
6.470.579
6.326.041
Resultado del ejercicio
235.059
259.674
1.084.845
1.113.198
Ingresos y gastos totales del estado en
cambios en el patrimonio
324.653
196.581
954.868
1.018.937
Aumento / (Disminución) neta del efectivo
o equivalentes
(16.635.382)
(16.635.677)
14.629.099
14.630.314
7
1.4 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores del Banco.
Estas cuentas anuales se han preparado bajo el principio de empresa en funcionamiento, que considera que
la gestión del Banco continuará en el futuro previsible, por lo que la aplicación de las normas contables no
está encaminada a determinar el valor del patrimonio neto a efectos de su transmisión global o parcial, ni el
importe resultado en caso de su liquidación.
En las presentes cuentas anuales se han utilizado ocasionalmente estimaciones, juicios y asunciones
realizadas por los Administradores del Banco para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos,
gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones, juicios y
asunciones se refieren a:
- Las pérdidas por deterioro de determinados activos (Notas 8, 9, 11, 12, 13 y 16), especialmente
en lo que se refiere a la estimación individualizada y colectiva de las pérdidas por insolvencias de la
cartera de préstamos y anticipos a la clientela, y la determinación de cuando se produce un
incremento significativo del riesgo de crédito (Nota 2.7).
- Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones
post-empleo y otros compromisos a largo plazo mantenidos con los empleados (Nota 35).
- La vida útil de los activos materiales e intangibles (Notas 2.12, 2.14 y 12).
- La estimación de la probabilidad de ocurrencia de aquellos sucesos considerados como
pasivos contingentes y, en su caso, la estimación de las provisiones necesarias para la cobertura de
estos hechos (Notas 2.15 y 15).
- El periodo de reversión y la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos de las diferencias
temporarias (Notas 2.11 y 19.4).
- El valor razonable de determinados activos no cotizados (Nota 21).
- El valor razonable de determinadas garantías afectas al cobro de activos (Notas 22 y 41).
A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible al 31 de
diciembre de 2022 sobre los hechos analizados, considerando las incertidumbres existentes en la fecha
derivadas del entorno de alta inflación y volatilidad de las principales variables macroeconómicas provocado
fundamentalmente por el conflicto bélico en Ucrania y la escasez de determinados recursos, es posible que
acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos
ejercicios de manera significativa; lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio
de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios afectados.
8
1.5 Cambios en criterios contables, errores y comparación de la información
1.5.1 Cambios en criterios contables y errores
Los cambios normativos ocurridos durante el ejercicio 2022 no han afectado a la comparabilidad de la
información financiera, por lo que no ha sido necesaria la adaptación o reclasificación de la información
cuantitativa correspondiente a 2021 que se publicó en las cuentas anuales del ejercicio anterior. Tampoco se
han producido errores que hayan requerido la rectificación de la información comparativa del ejercicio 2021.
1.5.2. Comparación de la información
La información contenida en las presentes cuentas anuales referida al ejercicio 2021 se presenta, única y
exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio 2022 y, por consiguiente, no
constituye las cuentas anuales del Banco del ejercicio 2021.
Cabe señalar que, con fecha de efectos contables al 31 de julio de 2021, tuvo lugar la fusión por absorción de
Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente), lo que
provoca que las cifras correspondientes al balance y a la cuenta de pérdidas y ganancias, así como al estado
de ingresos y gastos reconocidos, al estado total de cambios en el patrimonio neto y al estado de flujos de
efectivo, entre el ejercicio 2022 y el ejercicio 2021, no sean totalmente comparables. En este sentido, es
necesario destacar que la cuenta de pérdidas y ganancias de Unicaja Banco, S.A. para el ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2021 incluye los resultados procedentes del negocio adquirido de Liberbank,
S.A. únicamente desde el 1 de agosto de 2021 (5 meses), mientras que la cuenta de pérdidas y ganancias
del ejercicio 2022 incorpora los resultados procedentes de Liberbank para todo el ejercicio (12 meses). Lo
mismo ocurre con el estado de ingresos y gastos reconocidos, con el estado total de cambios en el
patrimonio neto y con el estado de flujos de efectivo.
1.6 Participaciones en el capital de entidades de crédito
De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 28 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se
desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, a
continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de otras entidades de crédito, nacionales
y extranjeras, mantenidas por el Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 que superan el 5% de su capital o
de los derechos de voto de las mismas:
% de participación
Entidad
2022
2021
Banco Europeo de Finanzas, S.A.U.
100,00%
100,00%
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ninguna entidad de crédito nacional o extranjera posee una participación
igual o superior al 5% del capital social de Unicaja Banco.
1.7. Contratos de agencia
En el Anexo I de la memoria se incluye la relación de agentes del Banco al 31 de diciembre de 2022 que
cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 21 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el
que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de
crédito, y en la Circular 4/2010 de Banco de España.
9
1.8 Impacto medioambiental y gestión del riesgo climático
Las operaciones globales del Banco se rigen por Leyes relativas a la protección del medioambiente (Leyes
medioambientales). El Banco considera que cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene
procedimientos diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento.
El Banco considera que ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del
medioambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente
al respecto.
Durante los ejercicios 2022 y 2021, la Entidad no ha realizado inversiones significativas de carácter
medioambiental ni ha considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de este mismo
carácter, ni considera que existan contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del
medioambiente.
Para la adecuada gestión de los riesgos ASG (que engloba los riesgos relacionados con el clima y
medioambientales), la Entidad ha comenzado una serie de iniciativas, incluyendo un Plan de Acción sobre
Finanzas Sostenibles, aprobado en junio de 2020 y que ha sido objeto de revisión en abril y en noviembre de
2021, del cual se da razón en otras partes de este Estado.
Asimismo, la Entidad se ha dotado de una estructura departamental para el impulso de la sostenibilidad,
integrada, en la actualidad, por la Dirección de Negocios ESG y por la Dirección de Sostenibilidad y
Responsabilidad Social Corporativa. El Comité de Sostenibilidad y RSC es el órgano que aglutina, además de
a estas, a otras Direcciones del Banco con atribuciones en la gestión de los factores ASG. Otras áreas
integran expresamente la gestión de estos riesgos entre sus responsabilidades.
Cabe destacar que en el ejercicio 2022 se ha constituido la Comisión de Sostenibilidad, como comisión de
apoyo del Consejo de Administración, con atribuciones para supervisar que las prácticas de la Sociedad
relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos
adquiridos. Se puede encontrar más detalle sobre la composición y las funciones de esta Comisión en la web
corporativa de Unicaja Banco, así como en el apartado siguiente, “Gestión del riesgo climático”.
Por otro lado, la ejecución del anteriormente citado Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles ha quedado
incluida en el Plan Estratégico del Grupo Unicaja Banco. El nuevo reto de la sostenibilidad, en todas sus
facetas, es asumido por Unicaja Banco como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria,
para lo que la Entidad trabajará en una oferta renovada de productos y servicios, en la reducción de su huella
de carbono y, al tiempo, fomentala cultura de la sostenibilidad, la identificación y la gestión del riesgo
climático y ambiental, lo que denota un enfoque holístico para la gestión de estos riesgos.
El Grupo ha incluido en el Marco de Propensión al Riesgo una serie de métricas de riesgo relacionados con el
clima y medioambientales que constituyen unos indicadores sobre este nivel de riesgos climáticos y
medioambientales.
Unicaja Banco considera que la gestión adecuada de los riesgos ASG forma parte de un programa global de
trabajo, que analiza los impactos financieros, de comercialización y de buen gobierno, con objeto de
posicionarse como una Entidad comprometida con la sostenibilidad y sus impactos derivados.
10
1.9 Coeficientes mínimos
1.9.1 Coeficiente de Recursos Propios Mínimos
Normativa aplicable
El capital regulatorio de las entidades financieras está regulado por el Reglamento 575/2013 (CRR) y
la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (CRD IV) que incorporaron el marco
normativo de Basilea III (BIS III) en la Unión Europea. Mientras que la CRR fue de aplicación directa
en España, la CRD IV se transpuso a la normativa española mediante la Ley 10/2014 de ordenación,
supervisión y solvencia de entidades de crédito y su posterior desarrollo reglamentario mediante el
Real Decreto 84/2015 y la Circular 2/2016 de Banco de España. El capital regulatorio es la métrica
requerida por los reguladores y utilizada por analistas e inversores para comparar entre entidades
financieras. Asimismo, con posterioridad a la transposición legal europea de 2013, el Comité de
Basilea y otros organismos competentes han publicado normas y documentos adicionales, con nuevas
especificaciones en el cálculo de recursos propios. Esto conlleva un estado de permanente desarrollo,
por lo cual el Banco va adaptando continuamente los procesos y los sistemas para asegurar que el
cálculo del consumo de capital y de las deducciones de recursos propios esté totalmente alineado con
los nuevos requerimientos establecidos.
Por otro lado, el 10 de febrero de 2016 entró en vigor la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de
España, a las Entidades de Crédito, sobre supervisión y solvencia. Esta norma, destinada a completar
la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento 575/2013,
derogó la Circular 3/2008 del Banco de España.
Con fecha 20 de mayo de 2019, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron
el Reglamento (UE) 2019/876 por el que se modifica la CRR, en lo relativo a los siguientes ámbitos:
ratio de apalancamiento, ratio de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos
admisibles, el riesgo de crédito de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de
contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones
así como los requisitos de presentación y divulgación de la información y el Reglamento (UE)
648/2012.
Con fecha 24 de junio de 2020, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Unión Europea aprobaron el
Reglamento 2020/873 por el que se modifican el Reglamento 575/2013 y el Reglamento 2019/876, el
cual modifica la CRR y la CRR II en determinados ajustes en respuesta a la pandemia de Covid-19
(“quickfix”). Las principales modificaciones se establecen en los siguientes ámbitos: cobertura de
riesgo de crédito (disposiciones transitorias IFRS 9, etc.), ratio de apalancamiento, las exposiciones
concedidas a empleados/pensionistas, factor de apoyo a las pymes, exención de la deducción en
ciertos activos de software, así como el establecimiento de un filtro prudencial temporal que neutraliza
el impacto de las pérdidas no realizadas en la deuda pública y el riesgo de mercado.
El citado Reglamento (UE) nº. 575/2013 establece normas uniformes que las entidades deberán
cumplir en relación con: 1) las exigencias de recursos propios regulatorios relativos a elementos del
riesgo de crédito, del riesgo de mercado, del riesgo operacional y del riesgo de liquidación; 2) los
requisitos destinados a limitar los grandes riesgos; 3) la cobertura del riesgo de liquidez relativos a
elementos plenamente cuantificables, uniformes y normalizados, una vez se desarrollen por un acto
delegado de la Comisión; 4) el establecimiento de la ratio de apalancamiento, y 5) los requisitos de
información y de divulgación pública.
11
En relación con las exigencias de recursos propios, el mencionado Reglamento introdujo una revisión
del concepto y de los componentes de los requerimientos de recursos propios regulatorios exigibles a
las entidades. Éstos están integrados por dos elementos: el capital de nivel 1 (o Tier 1) y capital de
nivel 2 (o Tier 2). A su vez, el capital de nivel 1 es igual a la suma del capital de nivel 1 ordinario (o
Common Equity) y el capital de nivel 1 adicional. Es decir, el capital de nivel 1 lo forman aquellos
instrumentos que son capaces de absorber pérdidas cuando la entidad está en funcionamiento,
mientras que los elementos del capital de nivel 2 absorberán pérdidas fundamentalmente cuando la
entidad no sea viable.
Adicionalmente, el régimen bajo la Directiva 2014/59/UE (BRRD) y el Reglamento 806/2014/UE (SRM)
del Parlamento Europeo y del Consejo por el que se establece un marco para la reestructuración y la
resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, que se ha implementado en
España a través de la Ley 11/2015 y el Real Decreto 1012/2015, prescribe que los bancos deberán
tener un nivel mínimo de capital y pasivos elegibles (MREL). Con la aplicación de esta reforma
normativa, el requerimiento MREL se expresa en porcentaje sobre los activos ponderados por riesgo y
sobre la exposición para el cálculo de la ratio de apalancamiento.
Todo ello constituye la actual normativa en vigor que regula los recursos propios que han de mantener
las entidades de crédito españolas, tanto a título individual como de grupo consolidado, y la forma en
la que han de determinarse tales recursos propios, así como los distintos procesos de autoevaluación
del capital que deben realizar y la información de carácter público que deben remitir al mercado.
Coeficiente de recursos propios mínimos
De acuerdo con esta normativa, las ratios de capital exigidas para 2022 son los siguientes:
Una ratio de capital de nivel 1 ordinario del 4,5%.
Una ratio de capital de nivel 1 (ordinario más adicional) del 6%.
Una ratio de capital total (incluyendo nivel 2) del 8%.
Un buffer de conservación del capital adicional del 2,5%.
En lo que respecta al colchón de capital anticíclico, establecido en el artículo 45 de la Ley 10/2014, el
Banco de España ha acordado fijar en el 0% este colchón para las exposiciones crediticias en España
a partir del 1 de enero de 2016.
Para el ejercicio 2022, en el contexto del SREP (Proceso de Revisión y Evaluación Supervisora), y
teniendo en cuenta la fusión por absorción de Liberbank (Nota 1.14) el Banco Central Europeo ha
requerido para el Grupo Unicaja Banco el cumplimiento de una ratio mínima de capital total del
12,65% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento de
Pilar 2 del 2,15% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de Common
Equity Tier 1 (CET 1) phase in del 8,21% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%,
más un requerimiento de Pilar 2 del 1,21% (para cubrir al menos tres cuartas partes del requerimiento
de Pilar 2 Regulatorio a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) más el buffer de
conservación de capital del 2,5%).
Por su parte, los requerimientos de capital que tendrá que cumplir el Grupo Unicaja Banco en el
ejercicio 2023, según el mencionado proceso de SREP, ascienden a una ratio mínima de capital total
del 12,75% phase-in (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 8%, más un requerimiento
de Pilar 2 del 2,25% y el buffer de conservación de capital del 2,5%) y una ratio mínima de CET 1
phase-in del 8,27% (resultado de sumar el mínimo exigido por Pilar 1 del 4,5%, más un requerimiento
de Pilar 2 del 1,27% (para cubrir la menos tres cuartas partes del requerimiento de Pilar 2 Regulatorio
a través del CET1 y al menos tres cuartas partes con T1) y el buffer de conservación de capital de,
2,5%).
12
Como consecuencia de estos requerimientos, las ratios de CET1 phase-in y capital total phase-in
mencionadas anteriormente también se establecen como los niveles mínimos por debajo de los cuales
Unicaja Banco se vería obligado a calcular el importe máximo distribuible (MDA) que limitaría sus
distribuciones en forma de dividendos y de retribución variable.
La ratio de capital CET1 del Grupo Unicaja Banco, al 31 de diciembre de 2022 se sitúa en el 13,65%,
mientras que la ratio de capital total asciende al 17,05% (ambos incluyendo los resultados retenidos
en el ejercicio). En consecuencia, con los niveles actuales de capital, el Grupo Unicaja Banco tiene
cubiertos los requerimientos de capital fijados por el Banco Central Europeo y, por tanto, no tiene
limitaciones a las distribuciones de resultados de las referidas en el Reglamento (UE) nº 575/2013.
A continuación, se incluye un detalle de las principales cifras relativas a las ratios de capital aplicables
al Grupo de acuerdo con lo establecido en el Reglamento (UE) 575/2013, al 31 de diciembre de
2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Capital ordinario computable de nivel 1 (a)
4.658.865
4.802.028
Capital adicional computable nivel 1 (b)
547.385
547.385
Capital computable de nivel 2 (c)
611.760
586.446
Riesgos (d)
34.133.035
35.291.236
Coeficiente de capital ordinario de nivel 1 (CET 1) (A)=(a)/(d)
13,65%
13,61%
Coeficiente de capital adicional de nivel 1 (AT 1) (B)=(b)/(d)
1,60%
1,55%
Coeficiente de capital de nivel 1 (Tier 1) (A)+(B)
15,25%
15,16%
Coeficiente de capital de nivel 2 (Tier 2) (C)=(c)/(d)
1,79%
1,66%
Coeficiente de capital total (A)+(B)+(C)
17,05%
16,82%
Nota: Al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, el capital de nivel 1 ordinario, incluye, básicamente, el capital, la
prima de emisión, las reservas del Banco neto de deducciones (activo intangible) y la parte del resultado consolidado de los
ejercicios 2022 y 2021, respectivamente, que se destinará a reservas una vez aprobada la distribución del resultado. Por su parte,
el capital de nivel 2 incluye básicamente emisiones de deuda subordinada.
Por su parte, la ratio de apalancamiento (o leverage ratio) se constituye como medida regulatoria
complementaria al capital que trata de garantizar la solidez y fortaleza financiera de las entidades en
términos de endeudamiento. Esta medida permite estimar el porcentaje de los activos y partidas fuera
de balance que están financiados con capital de nivel 1, siendo el valor contable de los activos
ajustado para reflejar el apalancamiento actual o potencial del Grupo con una posición de balance
determinada (denominada “Exposición”).
A continuación, se muestra la composición de la ratio de apalancamiento, calculado de acuerdo a la
CRR, al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021 (*)
Capital de nivel 1 (a)
5.206.250
5.349.413
Exposición (b)
97.393.448
98.293.020
Ratio de apalancamiento (a)/(b)
5,35%
5,44%
Nota: La ratio de apalancamiento, aunque es comparable desde el punto de vista regulatorio, sufrió un ajuste transitorio en el
cálculo del denominador, introducido por el quickfix (artículo 500 ter introducido en la CRR a través del Reglamento (UE) 2020/873),
y que se prorrogó prorrogó por la Decisión 2021/1074 del BCE hasta el 31 de marzo de 2022. Hasta esa fecha, las entidades
podián excluir de la medida de su exposición total las siguientes posiciones frente al banco central de la entidad: (a) las monedas y
los billetes de curso legal en el ámbito de competencia territorial del banco central; y (b) activos que representen créditos frente al
banco central, incluidas las reservas en el banco central. El importe excluido por la entidad no podrá superar el importe medio diario
de las exposiciones enumeradas en las letras (a) y (b) durante todo el periodo de mantenimiento de reservas más reciente del
banco central de la entidad.
13
El superávit de capital total teniendo en cuenta los requerimientos de recursos propios de acuerdo con
la regulación de la Directiva 2013/36/ UE (CRD-IV) y el Reglamento UE nº. 575/2013 (CRR) (Pilar 1),
los requerimientos adicionales exigidos al Grupo Unicaja Banco como consecuencia del SREP de
2022 (Pilar 2), y el buffer de conservación de capital del 2,5%, asciende a 1.500.481 miles de euros al
31 de diciembre de 2022. De igual forma, el superávit de CET1 teniendo en cuenta todos los
requerimientos anteriores, aplicados a nivel de CET1, asciende a 1.856.756 miles de euros al 31 de
diciembre de 2022.
Con fecha 28 de junio de 2021, Unicaja Banco recibió la autorización del Banco Central Europeo para
utilizar modelos internos para calcular sus ratios de solvencia. Concretamente, el Consejo de Gobierno
del Banco Central Europeo concedió a Unicaja Banco la autorización para aplicar los modelos A-IRB
al cálculo de requerimientos de capital por riesgo de crédito de su cartera minorista (no pymes), salvo
por la parte de la cartera adquirida en la fusión con Liberbank (Nota 1.14).
Gestión del riesgo de solvencia
El riesgo de solvencia responde a la potencial restricción de la capacidad del Banco y su Grupo para
adaptar su volumen de recursos propios a las exigencias normativas o a la modificación de su perfil de
riesgo.
En lo que respecta al proceso de autoevaluación del capital y la gestión del riesgo de solvencia,
Unicaja Banco mantiene una atención rigurosa para mantener, en lo que a los procesos de gestión de
los riesgos se refiere, los siguientes principios básicos:
- Atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado,
preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez.
- Participación y supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias de
negocio generales y las políticas de la Entidad y marca las líneas generales de gestión y
control del riesgo en la Entidad.
- Ambiente general de control interno.
- Segregación de funciones, siendo el proceso de medida y control de los riesgos en la Entidad
completamente independiente de la función de toma de riesgos.
- Gestión prudente de la exposición al riesgo de crédito, en particular por la elusión de
proyectos de incierta viabilidad y la limitación cuantitativa de la inversión en función de
parámetros suficientes de garantía.
- Selección de metodologías adecuadas de medición de los riesgos incurridos.
En el Banco, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la Gestión Global del Riesgo
son aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad Dominante. Los órganos de gobierno y
la Dirección de Unicaja Banco tienen entre sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de
dichas políticas, métodos y procedimientos, asegurando que éstos son adecuados, se encuentran
implantados de manera efectiva y son revisados de manera regular.
1.9.2 Coeficiente de Reservas Mínimas
En los ejercicios 2022 y 2021, el Banco ha cumplido con los mínimos exigidos para este coeficiente
por la normativa española aplicable.
1.10 Fondo de Garantía de Depósitos
Unicaja Banco está integrado en el Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito. La aportación
ordinaria anual a realizar por las entidades en este fondo, establecida por el Real Decreto-ley 16/2011, de 14
de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos, es determinada por la Comisión Gestora
del Fondo, en función de los depósitos garantizados de cada entidad y su perfil de riesgo.
14
La finalidad del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito es asegurar la restitución del
importe de los depósitos garantizados cuando la entidad depositaria se haya declarado en concurso de
acreedores o cuando se produzca el impago de depósitos, siempre y cuando no se haya acordado la apertura
de un proceso de resolución de la entidad, y hasta el límite contemplado en el Real Decreto mencionado
anteriormente. Para cumplir con sus objetivos, el Fondo se nutre de las aportaciones anuales, las derramas
que el Fondo realiza entre las entidades adheridas al mismo y de los recursos captados en los mercados de
valores, préstamos y cualesquiera otras operaciones de endeudamiento.
Durante los ejercicios 2022 y 2021, el gasto incurrido por las contribuciones ordinarias, adicionales y
derramas realizadas a este organismo ha ascendido a 87.665 miles de euros y 88.688 miles de euros,
respectivamente, que se ha registrado en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 34).
En lo que respecta a las aportaciones ordinarias, con fecha 7 de noviembre de 2015 se publicó el Real
Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de
recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por el que se
modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de depósitos de entidades
de crédito. Entre las modificaciones incorporadas, se cambia la definición del patrimonio del Fondo de
Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (en adelante, FGDEC), indicando que la Comisión Gestora
determinará las aportaciones anuales de las entidades adscritas al Fondo, atendiendo a los criterios
establecidos en el artículo 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el FGDEC. A
tal fin, las bases de cálculo de las aportaciones que las entidades deben realizar a cada compartimento del
Fondo serán las siguientes:
a) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de depósitos, los depósitos
garantizados, según se definen en el artículo 4.1.
b) En el caso de las aportaciones al compartimento de garantía de valores, el 5 por 100 del valor
de cotización del último día de negociación del año, en el mercado secundario correspondiente, de los
valores garantizados, según lo definido en el artículo 4.2, existentes al final del ejercicio. Cuando entre
estos últimos figuren valores e instrumentos financieros no negociados en un mercado secundario,
español o extranjero, su base de cálculo vendrá dada por su valor nominal o por el de reembolso, el
que resulte más propio del tipo de valor o instrumento financiero de que se trate, salvo que se haya
declarado o conste otro valor más significativo a efectos de su depósito o registro.
Para el ejercicio 2022, la Comisión Gestora del FGDEC, al amparo de lo previsto en el artículo 6 del Real
Decreto-ley 16/2011 y en el artículo 3 del Real Decreto 2606/1996, ha fijado las aportaciones anuales de las
entidades adscritas al mismo en los siguientes términos:
- Aportación anual al compartimento de garantía de depósitos del FGDEC igual al 1,75 por mil de
la base de cálculo de las aportaciones a dicho compartimento definida en el artículo 3.2.a) del Real
Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2021, calculándose la aportación de cada entidad
en función del importe de los depósitos garantizados y de su perfil de riesgo.
- Aportación anual al Compartimento de garantía de valores del FGDEC igual al 2,0 por mil de la
base de cálculo, constituida por el 5 por ciento del importe de los valores garantizados según se indica
en el artículo 3.2.b) del Real Decreto 2606/1996, existente al 31 de diciembre de 2022.
Por otra parte, en lo que respecta a las contribuciones extraordinarias, la Comisión Gestora del Fondo de
Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, al objeto de restaurar la suficiencia patrimonial del Fondo
conforme a lo previsto en el artículo 6.2 del Real Decreto-Ley 16/2011, de 14 de octubre, el 30 de julio de
2012 acordó la realización de una derrama entre las entidades adscritas al mismo, distribuidas según la base
de cálculo de las aportaciones al 31 de diciembre de 2011, a pagar mediante diez cuotas anuales iguales. El
importe de las cuotas que se deba ingresar en cada fecha podrá ser deducida de la aportación ordinaria
anual que, en su caso, satisfaga la entidad en esa misma fecha, y hasta el importe de la cuota ordinaria. Al 31
de diciembre de 2021, el valor actual de estas contribuciones ascendía a 5.496 miles de euros (al 31 de
diciembre de 2022 era nulo).
15
1.11 Aportaciones al Fondo Único de Resolución
En marzo de 2014, el Parlamento y el Consejo Europeo lograron un acuerdo político para la creación del
segundo pilar de la unión bancaria, el Mecanismo Único de Resolución (“MUR”) que inició su trabajo como
organismo autónomo de la Unión Europea el 1 de enero de 2015.
El principal objetivo del MUR es garantizar que las quiebras bancarias en la unión bancaria europea se
gestionen de forma eficiente, con costes mínimos para el contribuyente y la economía real. El ámbito de
actuación del MUR es idéntico al del Mecanismo Único de Supervisión (“MUS”), es decir, es una autoridad
central. La Junta Única de Resolución (“JUR”), es la responsable final de la decisión de iniciar la resolución
de un banco, si bien, la decisión operativa de llevar a cabo una resolución, se aplicará en cooperación con las
autoridades nacionales de resolución.
Las normas que rigen la unión bancaria tienen por objeto asegurar que sean, en primer lugar, los bancos y
sus accionistas, quienes financien las resoluciones y, si es necesario, también, parcialmente, los acreedores
del Banco. No obstante, se dispone también de otra fuente de financiación a la que se podrá recurrir si las
contribuciones de los accionistas y las de los acreedores del banco no son suficientes. Se trata del Fondo
Único de Resolución (“FUR”), que administra la “JUR”. La normativa establece que los bancos deben hacer
las contribuciones al “FUR” a lo largo de ocho años.
En este sentido, con fecha 1 de enero de 2016 entró en funcionamiento el Fondo Único de Resolución, que
ha sido implantado por el Reglamento (UE) nº 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se
encuentra administrado por la Junta Única de Resolución, que es responsable del cálculo de las aportaciones
que deben realizar las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión definidas en el artículo 2
del mencionado Reglamento, atendiendo a las reglas definidas en el Reglamento Delegado (UE) 2015/63, de
la Comisión, de 21 de octubre de 2014, por el que se completa la Directiva 2014/59/UE, del Parlamento
Europeo y del Consejo, en lo que respecta a las contribuciones ex ante a los mecanismos de financiación de
la resolución.
De acuerdo con el artículo 4 del Reglamento Delegado (UE) 2015/63, las autoridades de resolución
determinarán las contribuciones anuales que deberá abonar cada entidad de manera proporcional a su perfil
de riesgo a tenor de la información facilitada por la entidad de conformidad con lo dispuesto en el artículo 14
del citado Reglamento Delegado y aplicando los todos descritos en el mismo. La autoridad de resolución
determinará la contribución anual sobre la base del nivel de financiación anual del mecanismo de financiación
de la resolución y atendiendo al nivel de financiación que habrá de alcanzarse el 31 de diciembre de 2024 a
más tardar, de conformidad con el artículo 102, apartado 1, de la Directiva 2014/59/UE, y sobre la base del
importe medio de los depósitos garantizados correspondientes al año anterior, calculado trimestralmente, de
todas las entidades autorizadas en su territorio.
Asimismo, de acuerdo con el artículo 103 de la Directiva 2014/59/UE, los recursos financieros disponibles que
se tendrán en cuenta para alcanzar el nivel fijado como objetivo para el Fondo Único de Resolución podrán
incluir compromisos de pago irrevocables íntegramente respaldados por garantías de activos de bajo riesgo
libres de cargas por derechos de terceros, de libre disposición y asignados para el uso exclusivo de las
autoridades de resolución para los fines especificados en la propia Directiva. La parte de compromisos de
pago irrevocables no superará el 30% del importe total recaudado a través de las contribuciones ex ante.
Durante el ejercicio 2022, las aportaciones realizadas por el Banco por las contribuciones a los fondos de
resolución correspondientes al propio periodo de contribución de 2022 ascienden a 24.149 miles de euros,
registrados en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 34).
Por su parte, las aportaciones realizadas por el Banco durante el ejercicio 2021 ascendieron a 30.079 miles
de euros, de las que 16.036 miles de euros fueron registradas en el epígrafe de “Otros gastos de explotación”
y 14.043 miles de euros fueron realizadas por Liberbank, S.A. durante el primer semestre de 2021, antes de
la fecha de efectos contables de la fusión por absorción (Nota 1.14) y no formaron parte de la cuenta de
pérdidas y ganancias, precisamente por haberse registrado en fecha anterior a la fusión.
16
1.12 Información por segmentos de negocio
La Entidad dedica su actividad principal a la banca minorista. Por otro lado, desarrolla la práctica totalidad de
su actividad en el territorio nacional, considerando los Administradores que la tipología de la clientela es
similar en todo su ámbito de actuación territorial. Por ello, conforme a lo establecido en la normativa, se
considera que la información correspondiente a la segmentación de la operativa en diferentes líneas de
negocio y segmentos geográficos del Banco no resulta relevante.
1.13 Nuevo gravamen temporal a la banca
Con fecha 29 de diciembre de 2022, se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) la Ley 38/2022, de 27
de diciembre, para el establecimiento de gravámenes temporales energético y de entidades de crédito y
establecimientos financieros de crédito y por la que se crea el impuesto temporal de solidaridad de las
grandes fortunas, y se modifican determinadas normas tributarias.
Dentro de las medidas que establece esta Ley, se encuentra el gravamen temporal de entidades de crédito y
establecimientos financieros de crédito, desarrollado en el artículo 2. Según lo establecido en esta norma:
La obligación de pago nace el primer día del año natural y se debe satisfacer durante los 20
primeros días naturales del mes de septiembre de dicho año (sin perjuicio del pago anticipado que
deben efectuar las entidades durante los 20 primeros días naturales del mes de febrero por el 50 por
ciento del importe de la prestación).
El importe de la prestación a satisfacer por cada obligado al pago será el resultado de aplicar el
porcentaje del 4,8 por ciento a la suma del margen de intereses y de los ingresos y gastos por
comisiones derivados de la actividad que desarrollen en España que figuren en su cuenta de
pérdidas y ganancias correspondiente al año natural anterior al de nacimiento de la obligación de
pago, determinada de acuerdo con lo dispuesto en la normativa contable que sea de aplicación. El
importe de la prestación será minorado por la cuantía del pago anticipado que se hubiera ingresado.
Teniendo en cuenta que este nuevo gravamen temporal a la banca tiene la naturaleza de “gravamen” desde
el punto de vista contable, y teniendo en cuenta la fecha en la que nace la obligación de pago (1 de enero de
2023 y 2024), Unicaja Banco registrará este gravamen durante los ejercicios 2023 y 2024, respectivamente.
La estimación con la que cuenta Unicaja Banco a la fecha actual sobre el importe que supondrá la liquidación
definitiva de este gravamen en 2023 es de 64 millones de euros aproximadamente.
1.14 Fusión por absorción de Liberbank por Unicaja Banco
Con fecha 29 de diciembre de 2020, los Consejos de Administración de Unicaja Banco, S.A. y Liberbank, S.A.
acordaron aprobar y suscribir el Proyecto Común de Fusión por absorción de Liberbank (sociedad absorbida)
por Unicaja Banco (sociedad absorbente), siendo posteriormente aprobada por las juntas generales de
accionistas de ambas entidades con fecha 31 de marzo de 2021.
Dicha aprobación se encontraba sujeta a determinadas condiciones suspensivas, las cuales se cumplieron
con fecha 26 de julio de 2021, momento en el que se considera que Unicaja Banco tomó el control sobre los
activos y pasivos del Grupo Liberbank, si bien la escritura de fusión por absorción fue inscrita en el Registro
Mercantil de Málaga, dando así eficacia jurídica a la operación, el día 30 de julio de 2021.
La fecha de efectos contables de la operación se estableció en el 31 de julio de 2021. En este sentido, el
efecto en el patrimonio neto y en resultados de utilizar la mencionada fecha de conveniencia para el registro
contable de la combinación de negocios respecto a la fecha de toma de control efectiva no resultó
significativo.
17
El tipo de canje de las acciones fue de 1 acción de nueva emisión de Unicaja Banco, de un euro de valor
nominal cada una, de las mismas características y con los mismos derechos que las acciones de Unicaja
Banco existentes en el momento de su emisión, por cada 2,7705 acciones de Liberbank, de dos céntimos de
euro de valor nominal cada una.
La información cuantitativa relativa a los impactos de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como
entidad absorbida) por Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente) se encuentra incorporada en la Nota
1.14 de la memoria de las cuentas anuales de Unicaja Banco correspondientes al ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2021.
En este contexto, y conforme a los hitos marcados en el calendario definido por el Grupo Unicaja Banco para
la integración tecnológica y operativa, con fecha 20 de mayo de 2022 se culminó la integración de los
sistemas de información procedentes de Unicaja Banco y Liberbank. Los trabajos realizados han permitido la
integración plena desde el punto de vista tecnológico, comercial y operativo, dando como resultado una
plataforma tecnológica unificada más potente, eficaz, con mayores capacidades y estándares de seguridad y
calidad en todos los centros y canales de atención de Unicaja Banco.
1.15 Hechos posteriores al cierre del ejercicio
En el periodo comprendido entre el cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2022 y la fecha de formulación
de las presentes cuentas anuales, no se ha producido ningún hecho de especial relevancia que no se señale
en la memoria.
2. Principios y políticas contables y criterios de valoración aplicados
En la elaboración de las cuentas anuales del Banco correspondientes a los ejercicios 2022 y 2021 se han
aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración:
2.1 Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
2.1.1 Entidades dependientes
Se consideran entidades dependientes aquéllas sobre las que el Banco tiene capacidad para ejercer
control; capacidad que se manifiesta, general, aunque no únicamente, por la propiedad, directa o
indirecta, de más del 50 por ciento de los derechos políticos de las entidades participadas o, aun
siendo inferior o nulo este porcentaje, si, por ejemplo, existen acuerdos con accionistas de las mismas
que otorgan a la Entidad Dominante el control.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se consideran como entidades dependientes, aquellas entidades
controladas por una filial, que teniendo en cuenta la participación del Grupo sobre dicha filial, se
considera que existe control sobre las mismas (ver detalle en Anexo II).
Dichas participaciones se presentan en estas cuentas anuales registradas en el epígrafe de
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas - Dependientes del balance y
valoradas por su coste de adquisición, neto de los deterioros que, en su caso, pudiesen haber sufrido
dichas participaciones.
18
Cuando, de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España
existen evidencias de deterioro de estas participaciones, el importe de dicho deterioro se estima como
la diferencia negativa entre su importe recuperable (calculado como el mayor importe entre el valor
razonable de la participación menos los costes necesarios para su venta o su valor en uso, definido
éste como el valor actual de los flujos de efectivo que se esperan recibir de la participación en forma
de dividendos y los correspondientes a su enajenación o disposición por otros medios) y su valor
contable. Las pérdidas por deterioro sobre estas participaciones y las recuperaciones de dichas
pérdidas se registran, con cargo o abono, respectivamente, en el epígrafe de Deterioro del valor o
reversión de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Notas 11.5 y 36).
Los dividendos devengados en el ejercicio por estas participaciones se registran en el epígrafe de
Ingresos por dividendosen entidades dependientes de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 29).
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Unicaja Banco no tiene saldos vivos de titulizaciones ni ningún
otro tipo de transferencia de activos financieros o participación en entidades estructuradas no
consolidadas.
En la Nota 11.4 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más
significativos de entidades dependientes que han tenido lugar durante los ejercicios 2022 y 2021.
En el Anexo II se facilita información relevante sobre estas entidades.
2.1.2 Negocios conjuntos (entidades multigrupo)
Un “negocio conjunto” es un acuerdo contractual en virtud del cual dos o más entidades, denominadas
partícipes, emprenden una actividad económica que se somete a control conjunto, esto es, a un
acuerdo contractual para compartir el poder de dirigir las políticas financieras y de explotación de una
entidad u otra actividad económica, con el fin de beneficiarse de sus operaciones, y en el que se
requiere el consentimiento unánime de todos los partícipes para la toma de decisiones estratégicas
tanto de carácter financiero como operativo. Asimismo, se consideran negocios conjuntos aquellas
participaciones en sociedades que, no siendo dependientes, están controladas conjuntamente por dos
o más sociedades no vinculadas entre sí.
Las participaciones del Banco en entidades consideradas como negocios conjuntos se presentan en
estas cuentas anuales registradas en el epígrafe de “Inversiones en dependientes, negocios conjuntos
y asociadas - Negocios conjuntosdel balance y valoradas por su coste de adquisición, neto de los
deterioros que, en su caso, pudiesen haber sufrido dichas participaciones.
Cuando, de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España
existen evidencias de deterioro de estas participaciones, el importe de dicho deterioro se estima como
la diferencia negativa entre su importe recuperable (calculado como el mayor importe entre el valor
razonable de la participación menos los costes necesarios para su venta o su valor en uso, definido
éste como el valor actual de los flujos de efectivo que se esperan recibir de la participación en forma
de dividendos y los correspondientes a su enajenación o disposición por otros medios) y su valor
contable. Las pérdidas por deterioro sobre estas participaciones y las recuperaciones de dichas
pérdidas se registran, con cargo o abono, respectivamente, en el epígrafe de Deterioro del valor o
reversión de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Notas 11.5 y 36).
Los dividendos devengados en el ejercicio por estas participaciones se registran en el epígrafe de
Ingresos por dividendos” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 29).
En la Nota 11.4 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más
significativos de negocios conjuntos que han tenido lugar durante los ejercicios 2022 y 2021.
19
En el Anexo III se facilita información relevante sobre estas entidades.
2.1.3 Entidades asociadas
Se consideran “entidades asociadas” aquellas sociedades sobre las que el Banco tiene capacidad
para ejercer una influencia significativa, aunque no constituyen una unidad de decisión con el Banco ni
se encuentran bajo control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación
(directa o indirecta) igual o superior al 20 por ciento de los derechos de voto de la entidad participada,
si bien existen otros indicadores cuantitativos y cualitativos adicionales para determinar si una entidad
mantiene influencia significativa sobre una participada:
a) Derechos de voto potenciales: se deberán tener en cuenta los derechos de voto potenciales que
ostente el inversor, así como otros inversores.
b) Representación en el consejo de administración, u órgano equivalente de dirección de la entidad
participada.
c) Participación en los procesos de fijación de políticas.
d) Transacciones de importancia relativa entre el inversor y la participada.
e) Intercambio de personal directivo; o suministro de información técnica esencial.
f) Derecho de veto sobre decisiones significativas.
g) Garantía de deuda, extensión del crédito, posesión de warrants, obligación de deuda u otros
títulos.
Las participaciones en entidades consideradas como “Entidades asociadas” se presentan en estas
cuentas anuales registradas en el epígrafe de Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y
asociadas - Asociadas” del balance y valoradas por su coste de adquisición, neto de los deterioros
que, en su caso, pudiesen haber sufrido dichas participaciones.
Cuando, de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España
existen evidencias de deterioro de estas participaciones, el importe de dicho deterioro se estima como
la diferencia negativa entre su importe recuperable (calculado como el mayor importe entre el valor
razonable de la participación menos los costes de venta necesarios para su venta o su valor en uso,
definido éste como el valor actual de los flujos de efectivo que se esperan recibir de la participación en
forma de dividendos y los correspondientes a su enajenación o disposición por otros medios) y su
valor contable. Las pérdidas por deterioro sobre estas participaciones y las recuperaciones de dichas
pérdidas se registran, con cargo o abono, respectivamente, en el epígrafe de Deterioro del valor o
reversión de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Notas 11.5 y 36).
Los dividendos devengados en el ejercicio por estas participaciones se registran en el epígrafe de
Ingresos por dividendos” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 29).
En la Nota 11.4 se facilita información sobre las adquisiciones, enajenaciones y movimientos más
significativos de entidades asociadas que han tenido lugar durante los ejercicios 2022 y 2021.
En el Anexo IV se facilita información relevante sobre estas entidades.
2.2 Instrumentos financieros
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y,
simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
Un instrumento de patrimonio es un negocio jurídico que evidencia una participación residual en los activos
de la entidad que lo emite una vez deducidos todos sus pasivos.
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Un derivado financiero es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en una
variable observable de mercado (tal como un tipo de interés, de cambio, el precio de un instrumento
financiero o un índice de mercado), cuya inversión inicial es muy pequeña en relación a otros instrumentos
financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado, y que se liquida,
generalmente en una fecha futura.
Los instrumentos financieros híbridos son contratos que incluyen simultáneamente un contrato principal
diferente de un derivado junto con un derivado financiero, denominado derivado implícito, que no es
individualmente transferible y que tiene el efecto de que algunos de los flujos de efectivo del contrato híbrido
varían de la misma manera que lo haría el derivado implícito considerado aisladamente.
Los instrumentos financieros compuestos son contratos que para su emisor crean simultáneamente un pasivo
financiero y un instrumento de capital propio (como por ejemplo, las obligaciones convertibles que otorgan a
su tenedor el derecho a convertirlas en instrumentos de patrimonio de la entidad emisora).
Las operaciones señaladas a continuación no se tratan, a efectos contables, como instrumentos financieros:
(i) las inversiones en negocios conjuntos y asociadas, (ii) los derechos y obligaciones surgidos como
consecuencia de planes de prestaciones para los empleados, (iii) los activos y pasivos financieros surgidos
de los contratos de arrendamientos salvo los que surjan en operaciones de compraventa con arrendamiento
posterior.
2.2.1 Clasificación de los activos financieros
Los activos financieros se clasifican sobre la base de los siguientes aspectos:
En el caso de los instrumentos de deuda:
- Los modelos de negocio aprobados por el Banco para la gestión de dichos activos.
El modelo de negocio para la gestión de los activos financieros es la forma en la que el
Banco gestiona de manera conjunta los grupos de activos financieros para generar flujos de
efectivo. Dicho modelo, puede consistir en mantener los activos financieros para percibir
sus flujos de efectivo contractuales, en la venta de estos activos o en una combinación de
ambos objetivos.
- El cumplimiento o no, de acuerdo con los flujos contractuales del activo, del denominado
“test de SPPI” (por las siglas de la expresión inglesa “Solely Payment of Principal and
Interest”, esto es, contratos que sólo generan pago de principal e intereses), descrito
posteriormente en esta misma nota de la memoria.
En el caso de los instrumentos de patrimonio, depende de la elección irrevocable que realice el
Banco para presentar en otro resultado integral los cambios posteriores en el valor razonable de una
inversión en un instrumento de patrimonio que, estando dentro del alcance de la Circular 4/2017, no
sea mantenida para negociar.
Como consecuencia de estos aspectos, los instrumentos de deuda se incluirán, a efectos de su valoración,
en alguna de las siguientes carteras: activos financieros a coste amortizado, activos financieros a valor
razonable con cambios en otro resultado global o activos financieros valorados a valor razonable con cambios
en resultados.
La clasificación de los instrumentos de deuda en una categoría de coste amortizado o de valor razonable
tiene que pasar por dos pruebas: el modelo de negocio y el “test de SPPI”. El propósito del test es determinar
si, de acuerdo a las características contractuales del instrumento, sus flujos de caja representan sólo la
devolución de su principal e intereses, entendidos básicamente como la compensación por el valor temporal
del dinero y el riesgo de crédito del deudor.
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Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un
modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo
contractuales, y además cumple el test de SPPI.
Un instrumento financiero se clasificará en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global si se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo combina la
percepción de los flujos de efectivo contractuales y las ventas, y además cumple el test de SPPI.
Un instrumento financiero se clasificará a valor razonable con cambios en resultados siempre que
por el modelo de negocio del Banco para su gestión o por las características de sus flujos de
efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las carteras descritas
anteriormente.
No obstante lo anterior, los instrumentos financieros que deban ser considerados como “activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” se presentan
registrados en los estados financieros de acuerdo con los criterios expuestos en la Nota 2.17.
Respecto la evaluación del modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir
flujos de efectivo contractuales, éste no depende de las intenciones para un instrumento financiero individual,
sino que se determina para un conjunto de instrumentos, tomando en consideración la frecuencia, el importe
y calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de dichas ventas y las expectativas en relación
con las ventas futuras. Las ventas poco frecuentes o poco significativas, aquellas próximas al vencimiento del
activo y las motivadas por incrementos del riesgo de crédito de los activos financieros, entre otras, pueden
ser compatibles con el modelo de mantener activos para recibir flujos de efectivo contractuales.
El Banco segmenta la cartera de instrumentos financieros a los efectos de efectuar la prueba SPPI,
diferenciando aquellos productos con contratos estándar (todos los instrumentos tienen las mismas
características contractuales), para los cuales el Banco realiza la prueba SPPI mediante la revisión del
contrato marco estándar y de las características contractuales particulares. Por su parte, los instrumentos
financieros con características contractuales específicas son analizados de forma individualizada.
Los activos financieros que incumplen el test de SPPI no se contabilizan en base a las características del
modelo de negocio en el que se encuentran, sino que son registrados a valor razonable con cambios en
resultados.
Criterios empleados para los tests de SPPI
El Banco cuenta con una política contable de clasificación de activos financieros en la que se establecen los
criterios a aplicar en los test de SPPI considerando la información disponible en las bases de datos
corporativas, la documentación contractual de las operaciones y las conclusiones cuantitativas y cualitativas
de los análisis individualizados. La información utilizada está sometida a los controles de los sistemas de
información del Banco y a las revisiones de la segunda y de la tercera línea de defensa. Entre los controles
que se aplican, se llevan a cabo verificaciones sobre la calidad de los datos.
En dicha política contable, Unicaja Banco define como principal el valor razonable del activo financiero en su
reconocimiento inicial. Dicho importe puede cambiar durante la vida del activo financiero, por ejemplo, si
existe amortización del principal.
En cuanto a los intereses, entendidos como los rendimientos implícitos y explícitos que se satisfacen como
contraprestación a una cesión de principal, el Grupo contempla los siguientes conceptos:
Valor temporal del dinero: es el elemento del interés que considera únicamente el paso del tiempo,
sin considerar otros riesgos o costes asociados con el mantenimiento del activo financiero. Para
evaluar si el elemento considera únicamente el paso del tiempo, se aplica el juicio de los
responsables del Grupo y se consideran factores relevantes como la moneda en que se presenta el
activo financiero y el periodo para el cual se fija la tasa de interés.
22
Riesgo de crédito: se puede definir como el quebranto que originaría el posible impago o pérdida de
solvencia de un deudor, es decir, la probabilidad de que, llegado el vencimiento del derecho de
cobro, éste no sea atendido.
Otros riesgos básicos y costes: incorpora riesgos como el de liquidez o costes de administración.
Margen de beneficios: margen adicional que cobra el acreedor por una operación de crédito.
En base a lo anterior, el Banco evalúa las características contractuales y financieras de los activos financieros
para analizar el cumplimiento de las definiciones de principal e intereses, evaluando factores como el valor
temporal del dinero modificado, los términos contractuales que pueden modificar el calendario o el importe de
los flujos de efectivo, la vinculación de los flujos contractuales a proyectos o activos específicos en lugar de a
la capacidad de retorno del acreditado y los efectos de los instrumentos vinculados contractualmente.
Para completar el análisis y alcanzar la conclusión definitiva, Unicaja Banco evalúa el efecto de estos factores
sobre el contrato y define un umbral de tolerancia a través de la consideración del efecto “de minimis”,
estableciendo un nivel de diferencia porcentual aceptable sobre la globalidad de los flujos, y de efecto “non
genuine”, que se pone de manifiesto cuando se estima que la probabilidad de que se materialice la cláusula o
el efecto financiero es remota (en los términos de la Circular 4/2017 del Banco de España, remoto se debe
entender como que se trataría de un hecho extremadamente excepcional, sumamente anómalo y muy
improbable).
En este sentido, el Banco considera que el impacto de una cláusula que no se encuentre alineada con los
requerimientos vinculados al test SPPI tendrá un impacto relevante en los flujos de efectivo contractuales de
la operación cuando la diferencia con los flujos de la misma operación sin dicho incumplimiento sea superior
al 5 por ciento.
2.2.2 Clasificación de los pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluyen a efectos de su valoración en las siguientes categorías: pasivos
financieros a coste amortizado, pasivos financieros mantenidos para negociar y pasivos financieros
designados a valor razonable con cambios en resultados.
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluye todos los pasivos financieros
que cumplen alguna de las siguientes características: (i) se han emitido con la intención de
readquirirlos en un futuro próximo, (ii) son posiciones cortas de valores, (iii) forman parte de una
cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente, para la que existen
evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo, o (iv) son instrumentos
derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados
como instrumentos de cobertura. El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar
actividades de negociación no conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluyen los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes características: (i) han sido
designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por el Banco, o (ii) han sido
designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por el Banco como partida cubierta para
la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un derivado de crédito valorado a valor razonable
con cambios en resultados.
Si no se cumplen las condiciones anteriormente descritas, los pasivos financieros se clasifican en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado.
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2.2.3 Valoración inicial de los instrumentos financieros
En el momento de su reconocimiento inicial, todos los instrumentos financieros se registran por su valor
razonable. Para los instrumentos financieros que no se registran a valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción
directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor
razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen
inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Salvo evidencia en contrario, el valor razonable en el momento del reconocimiento inicial es el precio de la
transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada.
Como excepción, en el momento del reconocimiento inicial, el Banco registra por el precio de la transacción
las partidas a cobrar por operaciones comerciales que no tengan un componente significativo de financiación.
A estos efectos, se consideran partidas a cobrar por operaciones comerciales aquellas que se originan por la
entrega de bienes y prestación de servicios por parte del Banco distintos de la concesión de financiación.
2.2.4 Valoración posterior de los instrumentos financieros
Tras su reconocimiento inicial, el Banco valora los instrumentos financieros: a coste amortizado, a valor
razonable con cambios en otro resultado global o a valor razonable con cambios en resultados.
De la misma forma, tras su reconocimiento inicial, el Banco valora los pasivos financieros: a coste amortizado
o a valor razonable con cambios en resultados. Los pasivos financieros mantenidos para negociar o
designados a valor razonable con cambios en resultados se valoran posteriormente por su valor razonable.
El tratamiento contable de los cambios en la valoración para cada una de las carteras de instrumentos
financieros mantenidas por el Banco es el siguiente:
Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados: en esta categoría
se integran los siguientes instrumentos financieros: (i) activos y pasivos mantenidos para negociar,
(ii) activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados, y (iii) activos y pasivos financieros designados a valor razonable con
cambios en resultados.
Los instrumentos financieros clasificados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se
valoran inicialmente por su valor razonable, reconociendo inmediatamente en la cuenta de pérdidas
y ganancias los costes de transacción directamente atribuibles.
Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
se reconocen de acuerdo a los siguientes criterios:
o Los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de pérdidas y
ganancias, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte
atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registran como intereses
o como dividendos según su naturaleza, y el resto, que se registra como resultados de
operaciones financieras con contrapartida en los epígrafes Ganancias/pérdidas por activos
y pasivos financieros mantenidos para negociar (netas)”, Ganancias/pérdidas por activos
financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados (netas)” y Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros
designados a valor razonable con cambios en resultados (netas)” de la cuenta de pérdidas
y ganancias.
o Los intereses devengados correspondientes a los instrumentos de deuda se calculan
aplicando el método del tipo de interés efectivo.
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Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global: Los instrumentos
incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de
los costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero.
Posteriormente a su adquisición, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su
valor razonable con cambios en otro resultado global.
Los ingresos y gastos de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global se reconocen de acuerdo con los siguientes criterios:
o Los intereses devengados o, cuando corresponda, los dividendos devengados se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.
o Las diferencias de cambio se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias si se trata de
activos financieros monetarios, y en otro resultado global, netos del efecto impositivo,
cuando se trata de activos financieros no monetarios.
o Para el caso de los instrumentos de deuda, las pérdidas por deterioro de valor o las
ganancias por su posterior recuperación se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
o Los restantes cambios de valor se reconocen, netos del efecto impositivo, en otro resultado
global.
Cuando un instrumento de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de
baja del balance, la pérdida o ganancia acumulada en otro resultado global acumulado se reclasifica
pasando al resultado del periodo. En cambio, cuando un instrumento de patrimonio neto a valor
razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, el importe de la pérdida o
ganancia registrada en otro resultado global acumulado no se reclasifica a la cuenta de pérdidas y
ganancias, sino a una partida de reservas.
Activos financieros a coste amortizado: Los activos financieros incluidos en esta categoría se
valoran inicialmente por su valor razonable, ajustado por el importe de los costes de transacción que
sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Con posterioridad a su
adquisición, los activos incluidos en esta categoría se valoran a su coste amortizado mediante la
aplicación del método del tipo de interés efectivo.
Los ingresos y gastos de los instrumentos financieros a coste amortizado se reconocen con los
siguientes criterios:
o Los intereses devengados se registran en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la
cuenta de pérdidas y ganancias, utilizando el tipo de interés efectivo de la operación sobre
el importe en libros bruto de la operación (excepto en el caso de activos dudosos que se
aplica sobre el valor neto contable).
o Los restantes cambios de valor se reconocen como ingreso o gasto cuando el instrumento
financiero cause baja del balance; cuando se reclasifica; y cuando se producen pérdidas
por deterioro de valor o ganancias por su posterior recuperación.
Pasivos financieros a coste amortizado: Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se
valoran a su coste amortizado, calculado mediante la aplicación del método del tipo de interés
efectivo. Los intereses devengados por estos valores, calculados mediante la aplicación de dicho
método, se registran en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
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Como parte de los pasivos financieros a coste amortizado, en la partida de “Otros pasivos
financieros” se registran los débitos por operaciones comerciales, que son aquellos pasivos
financieros que se originan en la compra de bienes y servicios por operaciones realizadas por el
Banco con pago aplazado.
2.2.5 Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros
Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha determinada el importe por el que
podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes interesadas, debidamente informadas, en una
transacción realizada en condiciones de independencia mutua. La referencia más objetiva y habitual del valor
razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría en un mercado organizado, transparente y
profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”).
Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su
valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a
modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional, teniéndose en
consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos
tipos de riesgos que lleva asociados.
Concretamente, el valor razonable de los derivados financieros negociados en mercados organizados,
transparentes y profundos, incluidos en las carteras de negociación se asimila a su cotización diaria y si, por
razones excepcionales, no se puede establecer su cotización en una fecha dada, se recurre para valorarlos a
métodos similares a los utilizados para valorar los derivados no negociados en mercados organizados.
El valor razonable de los derivados no negociados en mercados organizados o negociados en mercados
organizados poco profundos o transparentes se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en
el instrumento, descontados a la fecha de la valoración (“valor actual” o “cierre teórico”), utilizándose en el
proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros: “valor actual neto”, modelos de
determinación de precios de opciones, etc.
Todas las inversiones en instrumentos de patrimonio y en contratos sobre estos instrumentos se valoran a
valor razonable. No obstante, en ciertas circunstancias el Banco estima que el coste es una estimación
adecuada del valor razonable de estos instrumentos, cuando la información disponible reciente es insuficiente
para determinar el valor razonable o cuando existen una serie de valoraciones posibles para las cuales el
coste representa la mejor estimación de entre todas ellas.
Por coste amortizado se entiende el importe por el cual se valora un activo o pasivo financiero en el
reconocimiento inicial, corregido por los reembolsos de principal y por la amortización acumulada de toda
diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento de dichos instrumentos financieros,
utilizando el método del tipo de interés efectivo. En el caso de los activos financieros el coste amortizado
incluye, además, las correcciones a su valor por pérdidas por deterioro.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el importe en libros bruto de un activo
financiero o el importe en libros de un pasivo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la
vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, sin considerar pérdidas crediticias
esperadas. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el
tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición, ajustado, en su caso, por las
comisiones y por los costes de transacción que, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente, formen
parte integral del rendimiento o coste efectivo del instrumento y por tanto deban incluirse en el cálculo de
dicho tipo de interés efectivo. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés
efectivo se estima de manera análoga a las operaciones de tipo fijo, siendo recalculado en cada fecha de
revisión del tipo de interés contractual de la operación atendiendo a los cambios que hayan sufrido los flujos
de efectivo futuros de la operación.
26
2.2.6 Reclasificación de instrumentos financieros
Exclusivamente cuando el Banco cambia su modelo de negocio para la gestión de activos financieros,
reclasifica todos los activos financieros afectados de acuerdo con las pautas siguientes.
Dicha reclasificación se realiza de forma prospectiva desde la fecha de la reclasificación, sin reexpresar las
ganancias, pérdidas o intereses anteriormente reconocidos. Con carácter general, los cambios en el modelo
de negocio ocurren con muy poca frecuencia.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de
valor razonable con cambios en resultados, el Banco estima su valor razonable en la fecha de
reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencia entre el coste amortizado
previo y el valor razonable, se reconoce en la cuenta de rdidas y ganancias del periodo
correspondiente.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con
cambios en resultados a la de coste amortizado, el valor razonable del activo en la fecha de
reclasificación pasa a ser su nuevo importe en libros bruto.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de coste amortizado a la de
valor razonable con cambios en otro resultado global, el Banco estima su valor razonable en la fecha
de reclasificación. Cualquier pérdida o ganancia que surja, por diferencias entre el coste amortizado
previo y el valor razonable se reconoce en otro resultado global. El tipo de interés efectivo y la
estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se ajustan como consecuencia de la
reclasificación.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con
cambios en otro resultado global a la de coste amortizado, el activo financiero se reclasifica por el
valor razonable en la fecha de reclasificación. La pérdida o ganancia acumulada en la fecha de
reclasificación en otro resultado global acumulado del patrimonio neto se cancela utilizando como
contrapartida el importe en libros del activo en la fecha de reclasificación. Así, el instrumento de
deuda se valora en la fecha de reclasificación como si siempre se hubiera valorado a coste
amortizado. El tipo de interés efectivo y la estimación de las pérdidas crediticias esperadas no se
ajusta como resultado de la reclasificación.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con
cambios en resultados a la de valor razonable con cambios en otro resultado global, el activo
financiero se sigue valorando a valor razonable, sin que se modifique la contabilización de los
cambios de valor registrados con anterioridad.
- Cuando el Banco reclasifica un instrumento de deuda desde la cartera de valor razonable con
cambios en otro resultado global a la de valor razonable con cambios en resultados, el activo
financiero se sigue valorando a valor razonable. La pérdida o ganancia acumulada anteriormente en
el epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto se traspasa al resultado del
periodo en la fecha de reclasificación.
2.2.7 Baja de los instrumentos financieros
Un activo financiero se da de baja del balance cuando se produce alguna de las siguientes circunstancias:
los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo que genera han expirado, o
se transfiere el activo financiero y se transmiten sustancialmente sus riesgos y beneficios.
27
Por su parte, un pasivo financiero se da de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que
genera o cuando se readquiere por parte del Banco.
A este respecto, el marco de información financiera aplicable al Banco establece que las compras o ventas
convencionales de activos financieros se reconocerán y se darán de baja de acuerdo a la fecha de
negociación o a la fecha de liquidación. Unicaja Banco ha optado por realizar dicho registro en la fecha de
liquidación.
2.3 Coberturas contables y mitigación de riesgos
La Circular 4/2017 de Banco de España, al tratar de alinear la contabilidad con la gestión económica del
riesgo, permite aplicar contabilidad de coberturas a una mayor variedad de riesgos e instrumentos de
cobertura. La NIIF 9, cuya adaptación al marco normativo contable de las entidades de crédito españolas ha
sido efectuado por la Circular 4/2017 de Banco de España, no trata la contabilidad de las denominadas
estrategias de macrocoberturas. Con objeto de evitar algún conflicto entre la contabilidad actual de
macrocoberturas y el régimen general de contabilidad de coberturas, la Circular 4/2017 de Banco de España
incluye una opción de política contable para seguir aplicando las normas de contabilidad de coberturas
anteriores a la modificación de la NIIF 9.
Los órganos de gobierno del Banco han analizado las implicaciones contables de la Circular 4/2017 en la
contabilidad de coberturas y han decidido, por el momento, mantener la contabilización de estos instrumentos
financieros conforme a los criterios de la Circular 4/2004 de Banco de España.
El Banco utiliza derivados financieros como parte de su estrategia para disminuir su exposición a los riesgos
de tipo de interés, de tipo de cambio de la moneda extranjera y de mercado, entre otros. Cuando estas
operaciones cumplen determinados requisitos establecidos en la Normas trigésima primera o trigésima
segunda de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España dichas operaciones son
consideradas como de “cobertura”.
Cuando el Banco designa una operación como de cobertura, lo hace desde el momento inicial de las
operaciones o de los instrumentos incluidos en dicha cobertura, documentando dicha operación de cobertura
de manera adecuada. En la documentación de estas operaciones de cobertura se identifican adecuadamente
el instrumento o instrumentos cubiertos y el instrumento o instrumentos de cobertura, además de la
naturaleza del riesgo que se pretende cubrir; así como los criterios o métodos seguidos por el Banco para
valorar la eficacia de la cobertura a lo largo de toda la duración de la misma, atendiendo al riesgo que se
pretende cubrir.
El Banco sólo considera como operaciones de cobertura aquéllas que se consideran altamente eficaces a lo
largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si durante el plazo previsto
de duración de la misma las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos de efectivo
atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura del instrumento o de los instrumentos financieros
cubiertos son compensados en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos
de efectivo, según el caso, del instrumento o de los instrumentos de cobertura.
Para medir la efectividad de las operaciones de cobertura definidas como tales, el Banco analiza si desde el
inicio y hasta el final del plazo definido para la operación de cobertura, se puede esperar, prospectivamente,
que los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al
riesgo cubierto sean compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o en los flujos
de efectivo, según el caso, del instrumento o instrumentos de cobertura y que, retrospectivamente, los
resultados de la cobertura hayan oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco
por ciento respecto al resultado de la partida cubierta.
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Las operaciones de cobertura realizadas por el Banco se clasifican en las siguientes categorías:
- Coberturas de valor razonable: cubren la exposición a la variación en el valor razonable de
activos y pasivos financieros o de compromisos en firme, o de una porción identificada de dichos
activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un riesgo en particular y siempre que afecten a la
cuenta de pérdidas y ganancias.
- Coberturas de flujos de efectivo: cubren la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a
un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una transacción prevista altamente
probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Por lo que se refiere específicamente a los instrumentos financieros designados como partidas cubiertas y de
cobertura contable, las diferencias de valoración se registran según los siguientes criterios:
- En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas en el valor razonable tanto en
los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos, en lo que se refiere al tipo de riesgo
cubierto, se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos
financieros, las ganancias o pérdidas que surgen como consecuencia de la valoración del instrumento
de cobertura se reconocen directamente en la cuenta de rdidas y ganancias, con contrapartida en
los epígrafes “Derivados - contabilidad de coberturas” del activo o pasivo del balance, según proceda.
Las ganancias o rdidas que surgen de la variación en el valor razonable del elemento cubierto se
registran en el epígrafe de “Ganancias (pérdidas) resultantes de la contabilidad de coberturas, netas”
de la cuenta de pérdidas y ganancias, con contrapartida en los epígrafes “Cambios del valor razonable
de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo del tipo de interés” del activo o
pasivo del balance, según proceda.
- En las coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valoración surgidas en la parte de
cobertura eficaz de los elementos de cobertura se registran transitoriamente en el epígrafe de
patrimonio “Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados -
Derivados de cobertura: Coberturas de flujos de efectivo (posición efectiva). Los instrumentos
financieros cubiertos en este tipo de operaciones de cobertura se registran de acuerdo a los criterios
explicados en la Nota 2.2 sin modificación alguna en los mismos por el hecho de haber sido
considerados como tales instrumentos cubiertos.
En las coberturas de flujos de efectivo, con carácter general, las diferencias en valoración de los
instrumentos de cobertura, en la parte eficaz de la cobertura, no se reconocen como resultados en la
cuenta de pérdidas y ganancias hasta que las pérdidas o ganancias del elemento cubierto se registren
en resultados o, en el caso de que la cobertura corresponda a una transacción prevista altamente
probable que termine en el reconocimiento de un activo pasivo no financiero, se registrarán como
parte del coste de adquisición o emisión cuando el activo sea adquirido o asumido.
Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficiente de
las operaciones de cobertura de flujos de efectivo se registran directamente en los capítulos de
ganancias (pérdidas) por activos y pasivos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias.
El Banco interrumpe la contabilización de las operaciones de cobertura como tales cuando el instrumento de
cobertura vence o es vendido, cuando la operación de cobertura deja de cumplir los requisitos para ser
considerada como tal o se procede a revocar la consideración de la operación como de cobertura.
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Cuando de acuerdo a lo dispuesto en el rrafo anterior, se produzca la interrupción de la operación de
cobertura de valor razonable, en el caso de partidas cubiertas valoradas a su coste amortizado, los ajustes en
su valor realizados con motivo de la aplicación de la contabilidad de coberturas arriba descritas se imputan a
la cuenta de resultados hasta el vencimiento de los instrumentos cubiertos, aplicando el tipo de interés
efectivo recalculado en la fecha de interrupción de dicha operación de cobertura.
Por su parte, en el caso de producirse la interrupción de una operación de cobertura de flujos de efectivo, el
resultado acumulado del instrumento de cobertura registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto - Otro
resultado global acumulado” del patrimonio neto del balance permanecerá registrado en dicho epígrafe hasta
que la transacción prevista cubierta ocurra, momento en el cual se procederá a imputar a la cuenta de
pérdidas o ganancias, o bien corregirá el coste de adquisición del activo o pasivo a registrar, en el caso de
que la partida cubierta sea una transacción prevista que culmine con el registro de un activo o pasivo no
financiero.
2.4 Operaciones en moneda extranjera
2.4.1 Moneda funcional
La moneda funcional del Banco es el euro. Consecuentemente, todos los saldos y transacciones
denominados en monedas diferentes al euro se consideran denominados en “moneda extranjera”.
El contravalor en euros de los activos y pasivos totales en moneda extranjera mantenidos por el Grupo
al 31 de diciembre de 2022 asciende a 1.613.147 miles de euros y 1.709.433 miles de euros,
respectivamente (1.010.613 miles de euros y 1.005.016 miles de euros, respectivamente, al 31 de
diciembre de 2021). El 91% y 90%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2022 corresponden al
dólar americano (86% y 80%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021), el 0,26% y el 0,07%,
respectivamente, al 31 de diciembre de 2022 corresponden a la libra esterlina (0,42% y 0,13%,
respectivamente, al 31 de diciembre de 2021), el 7% y 10%, respectivamente, al 31 de diciembre de
2022 corresponden al franco suizo (13% y 19%, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021), y el
resto son en su totalidad otras divisas cotizadas en el mercado español.
2.4.2 Criterios de conversión de los saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente en los estados financieros por el
contravalor en euros resultante de aplicar los tipos de cambio en vigor en las fechas en que se
realizan las operaciones. Posteriormente, el Banco convierte los saldos monetarios en moneda
extranjera a su moneda funcional utilizando el tipo de cambio al cierre del ejercicio. Asimismo:
- Las partidas no monetarias valoradas a su coste histórico se convierten a la moneda
funcional al tipo de cambio de la fecha de su adquisición.
- Las partidas no monetarias valoradas a su valor razonable se convierten a la moneda
funcional al tipo de cambio de la fecha en que se determinó tal valor razonable.
2.4.3 Tipos de cambio aplicados
Los tipos de cambio utilizados por el Banco para realizar la conversión a euros de los saldos
denominados en monedas extranjeras a efectos de la elaboración de las cuentas anuales son los tipos
de mercado al 31 de diciembre de 2022 y 2021, publicados por el Banco Central Europeo a cada una
de las fechas.
30
2.4.4 Registro de las diferencias de cambio
Las diferencias de cambio que se producen al convertir los saldos en moneda extranjera a la moneda
funcional del Banco se registran, con carácter general, por su importe neto en el epígrafe de
Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas de la cuenta de pérdidas y ganancias, a
excepción de las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros designados a valor
razonable con cambios en resultados, las cuales se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias sin
diferenciarlas del resto de variaciones que pueda sufrir su valor razonable en el epígrafe de
“Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en
resultados, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Durante el ejercicio 2022, el importe de las diferencias de cambio registradas en la cuenta de pérdidas
y ganancias del Banco asciende a 9.546 miles de euros de ganancia (neta), mientras que durante el
ejercicio 2021 ascendió a 3.998 miles de euros de ganancia (neta).
No obstante, en el caso de los instrumentos financieros clasificados en la cartera de “Activos
financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, el tratamiento es el siguiente:
- En el caso de los valores representativos de deuda (partidas monetarias), los ajustes por
diferencias de cambio se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias, en
el epígrafe de “Diferencias de cambio (ganancia o pérdida), netas”.
- En el caso de instrumentos de patrimonio (partidas no monetarias), los ajustes por
diferencias de cambio se reconocen en otro resultado global, y no se reclasifican en
resultados en el momento de su realización, sino que se ajustan directamente contra
reservas del patrimonio neto, sin pasar por la cuenta de pérdidas y ganancias.
Durante el ejercicio 2022 y 2021, no ha habido impacto por diferencias de cambio imputadas en el
estado de ingresos y gastos reconocidos como “Conversión de divisas”.
2.5 Reconocimiento de ingresos y gastos
Seguidamente, se resumen los criterios contables más significativos utilizados por el Banco para el
reconocimiento de sus ingresos y gastos:
2.5.1 Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados
Con carácter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen
contablemente en función de su periodo de devengo, por aplicación del método de interés efectivo
definido en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España. Los dividendos percibidos
de otras sociedades se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos
por el Banco.
2.5.2 Comisiones, honorarios y conceptos asimilados
Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte
del lculo del tipo de interés efectivo de las operaciones y/o que no formen parte del coste de
adquisición de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados a valor razonable con cambios
en resultados, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias con criterios distintos según sea su
naturaleza. Los más significativos son:
- Los vinculados a la adquisición de activos y pasivos financieros clasificados a valor
razonable con cambios en resultados, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el
momento de su pago.
31
- Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del
tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de resultados durante la vida de tales
transacciones o servicios.
- Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados
cuando se produce el acto que los origina.
2.5.3 Ingresos y gastos no financieros
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
2.5.4. Contribuciones al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y Fondo
Único de Resolución (FUR)
El suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen es la actividad
que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la legislación. En consecuencia, el
reconocimiento del gasto y de la obligación de pago en el caso de las aportaciones al Fondo de
Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito (FGDEC) y al Fondo Único de Resolución (FUR) se
realiza al recibirse la notificación de pago.
2.5.5. Gravamen temporal a la banca
De acuerdo con el marco de información financiera que resulta de aplicación, el suceso que genera la
obligación que da lugar a un pasivo para pagar este gravamen temporal es el desarrollo de la actividad
que produce el pago del propio gravamen (actividad de entidad de crédito o establecimiento financiero
de crédito realizada en el territorio español), devengándose el impuesto si la entidad cumple dichas
condiciones, y unos límites de tamaño de actividad, al 1 de enero de 2023 y 2024. En consecuencia, el
reconocimiento del gasto y de la obligación de pago de este gravamen se produce el primer día del
ejercicio en cuestión (2023 o 2024, respectivamente).
2.6 Compensaciones de saldos
Sólo se compensan entre sí y, consecuentemente, se presentan en el balance por su importe neto, los saldos
deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma
legal, contemplan la posibilidad de compensación y se tiene la intención de liquidarlos por su importe neto o
de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea.
A estos efectos, la presentación de acuerdo a la Circular 4/2017 de Banco de España en estas cuentas
anuales de los activos financieros sujetos a correcciones valorativas por depreciación o deterioro, netos de
estos conceptos, no se considera una “compensación de saldos”.
2.7 Deterioro del valor de los activos financieros
Los criterios descritos en este apartado resultan de aplicación tanto a los instrumentos de deuda (préstamos y
anticipos, y valores representativos de deuda) valorados a coste amortizado o a valor razonable con cambios
en otro resultado global como a otras exposiciones que comportan riesgo de crédito (compromisos de
préstamo concedidos, garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos).
A estos efectos, y de acuerdo con lo establecido en la Circular 4/2017, el Banco ha desarrollado
metodologías propias para realizar estimaciones individualizadas sobre acreditados significativos, modelos
internos de estimación colectiva de provisiones y modelos internos para la estimación de recortes sobre los
valores de referencia de las garantías inmobiliarias y de los activos adjudicados.
32
Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocen contra una cuenta
correctora de provisiones que reduce el importe en libros del activo. Las pérdidas por deterioro registradas
sobre estos instrumentos en cada periodo se reconocen como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor
o reversión del deterioro de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en
resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado
global se reconocen igualmente como un gasto en el epígrafe de “Deterioro del valor o reversión de deterioro
de valor de los activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o
ganancias netas por modificación” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las coberturas por pérdidas por deterioro en otras exposiciones que comportan riesgo de crédito distintas de
los instrumentos de deuda se registran como una provisión en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y
garantías concedidos” del pasivo del balance. Las dotaciones y reversiones de dichas coberturas se registran
con cargo al epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se elimina del balance,
manteniéndose en cuentas de orden hasta que no se hayan extinguido definitivamente sus derechos, sea por
prescripción, condonación u otras causas.
A efectos del registro de la cobertura por pérdidas por deterioro el Banco reconoce las pérdidas crediticias
esperadas de las operaciones. Se distingue entre:
Pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación: son las pérdidas crediticias esperadas
resultantes de todos los posibles eventos de incumplimiento durante toda la vida esperada de la
operación.
Pérdidas crediticias esperadas en doce meses: son la parte de las pérdidas crediticias esperadas
durante la vida de la operación que corresponde a las pérdidas crediticias esperadas resultantes de
los eventos de incumplimiento que pueden producirse en la operación en los doce meses siguientes
a la fecha de referencia.
Las pérdidas crediticias corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo contractuales que se
deben al Banco de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos los flujos de efectivo que éste espera
recibir (es decir, la totalidad de la insuficiencia de flujos de efectivo), descontada al tipo de interés efectivo
original o, para los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés
efectivo ajustado por la calidad crediticia.
En el caso de los compromisos de préstamo concedidos, se comparan los flujos de efectivo contractuales que
se deberían al Banco en el caso de la disposición del compromiso de préstamo y los flujos de efectivo que
éste espera recibir si se dispone del compromiso. Por su parte, en el caso de garantías financieras
concedidas, se consideran los pagos que el Banco espera realizar menos los flujos de efectivo que éste
espera recibir del titular garantizado.
El Banco estima los flujos de efectivo de la operación durante su vida esperada teniendo en cuenta todos los
términos y condiciones contractuales de la operación (como opciones de amortización anticipada, de
ampliación, de rescate y otras similares). Se parte de la hipótesis de que la vida esperada de una operación
puede estimarse con fiabilidad. No obstante, en los casos excepcionales en que no es posible estimarla de
forma fiable, el Banco utiliza el plazo contractual remanente de la operación, incluyendo opciones de
ampliación. Entre los flujos de efectivo que se tienen en cuenta, el Banco incluye los procedentes de la venta
de garantías reales recibidas u otras mejoras crediticias que forman parte integrante de las condiciones
contractuales, como las garantías financieras recibidas.
33
Las exposiciones crediticias se clasifican, en función del riesgo de crédito, en las siguientes categorías:
Riesgo normal (Stage 1). Comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de crédito no ha
aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La cobertura por deterioro es igual a
las pérdidas crediticias esperadas en doce meses. Dentro de esta categoría, se incluyen las
operaciones identificadas con riesgo de crédito bajo, definidas en esta nota.
Riesgo normal en vigilancia especial (Stage 2). Comprende aquellas operaciones para las que su
riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial, pero no
presentan un evento de incumplimiento. La cobertura por deterioro es igual a las pérdidas crediticias
esperadas en la vida de la operación.
Riesgo dudoso (Stage 3). Comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto es, que
presentan un evento de incumplimiento. La cobertura es igual a las pérdidas crediticias esperadas
en la vida de la operación.
Riesgo fallido. En esta categoría se incluyen las operaciones para las que no se tienen expectativas
razonables de recuperación. La clasificación en esta categoría lleva aparejado el reconocimiento en
resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación y su baja total del activo.
El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de su clasificación en función del
riesgo de crédito, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento. De este modo, la cobertura por
pérdidas por deterioro de las operaciones es igual a:
- Las pérdidas crediticias esperadas en doce meses, cuando el riesgo está clasificado en Riesgo
normal (Stage 1).
- Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, si el riesgo está clasificado en Riesgo
normal en vigilancia especial (Stage 2).
- Las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación, cuando se ha producido un evento de
incumplimiento y por tanto han sido clasificadas en Riesgo dudoso (Stage 3).
Como excepción a lo anterior, la corrección de valor por deterioro de las partidas a cobrar por operaciones
comerciales sin un componente significativo de financiación, valorados inicialmente por el precio de la
transacción (véase Nota 2.2.3), se calcula, cuando las operaciones no estén clasificadas como riesgo
dudoso, como las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación.
Asimismo, tras la combinación de negocios derivada de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como
entidad absorbida) por parte de Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente), Unicaja Banco considera
activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio (en adelante, POCIs, por sus siglas en
inglés) aquellos activos adquiridos con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias incurridas en
el momento de la transacción. Dado que dicho descuento refleja las pérdidas incurridas, en el reconocimiento
inicial de los POCIs no se registra ninguna cobertura separada por riesgo de crédito. Con posterioridad, se
reconocen los cambios en las pérdidas esperadas en la vida de la operación desde su reconocimiento inicial
como coberturas por riesgo de crédito de los POCIs. Los ingresos por intereses de estos activos se calculan
aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Criterios de clasificación de operaciones en base a su riesgo crediticio
De cara a la clasificación de los activos financieros, Unicaja Banco tiene desarrollados criterios de
clasificación automáticos que forman parte del algoritmo de clasificación y que permiten identificar las
situaciones de mora objetiva (es decir, operaciones con importes vencidos con más de 90 días de
antigüedad), concursos, criterios de refinanciaciones, así como el efecto arrastre (por el que se consideran
dudosas todas las operaciones de un titular cuando las operaciones con importes vencidos con más de 90
días de antigüedad sean superiores al 20% de los importes pendientes de cobro). Adicionalmente, el Banco
tiene establecidos indicios (triggers) individuales y colectivos que permiten la identificación temprana de las
debilidades y de las evidencias objetivas de deterioro.
34
En este sentido, el Banco ha implantado criterios objetivos para la clasificación en stage 3 (riesgo dudoso) de
los instrumentos de deuda y otras exposiciones crediticias en que se den alguna de las siguientes
circunstancias:
- Riesgos con impagos superiores a 90 días (más el denominado ‘efecto arrastre’: operaciones
dudosas por morosidad que representen más del 20% de los importes pendientes de cobro del
acreditado).
- Caída del 50% en los fondos propios del acreditado como consecuencia de pérdidas en el último
ejercicio o patrimonio neto negativo.
- rdidas continuadas o descenso material, o estructura económico-financiera significativamente
inadecuada.
- Retraso generalizado de pagos o flujos de caja insuficientes.
- Clasificación crediticia por empresa especializada que muestre que el acreditado está en situación
de impago o cercana al mismo.
- Compromisos vencidos frente a organismos públicos o empleados.
- Saldos reclamados o que se haya decidido reclamar judicialmente su reembolso.
- Acreditados en concurso de acreedores.
Incremento significativo del riesgo de crédito
Para determinar el incremento significativo del riesgo, el Banco atiende tanto a “triggers” automáticos, que
suponen la clasificación directa en la categoría de riesgo normal en vigilancia especial (o en dudoso), como a
“triggers” sintéticos, que pueden suponer indicios o evidencias objetivas de que ha tenido lugar un incremento
significativo del riesgo o un evento de deterioro (esto último puede suceder de manera independiente por la
aplicación de un “trigger” o de forma combinada por la actuación conjunta de varios “triggers”).
Además del indicador automático de reclasificación de stage 1 (riesgo normal) a stage 2 (riesgo normal en
vigilancia especial) por impagos con antigüedad superior a 30 días, el Banco cuenta con un robusto sistema
de triggers automáticos en línea con lo establecido en la Circular 4/2017 de Banco de España, que permiten
reclasificar las operaciones tan pronto se identifiquen indicios o evidencias de incremento significativo del
riesgo.
Entre estos triggers automáticos que mantiene Unicaja Banco al 31 de diciembre de 2022 destacan por su
relevancia los siguientes:
Trigger de basado en la probabilidad de incumplimiento: Identifica aquellas operaciones de
particulares, autónomos y empresas que presentan un incremento significativo de riesgo,
comparando la probabilidad de incumplimiento (PD) en la fecha de originación de la operación y a
fecha de reporte. Se utilizan mediciones de los incrementos de PD Lifetime (es decir, para toda la
vida de la operación) tanto en términos relativos como en términos absolutos. Aunque dependen de
cada cartera, los umbrales utilizados por Unicaja Banco al 31 de diciembre de 2022 no superan el
0,8% en términos absolutos ni el 200% en términos relativos.
Triggers de acreditados: Conjunto de indicadores a nivel de acreditado tanto para personas físicas
como para personas jurídicas que ajusta su clasificación en base a la combinación de uno o varios
indicadores principales y complementarios y que se sustenta en la información disponible sobre los
mismos. Estos indicadores se clasifican en las siguientes categorías:
o Triggers principales: Triggers esenciales para la reclasificación de las operaciones del
acreditado (por ejemplo, en personas jurídicas, la constatación de EBITDA negativo de la
sociedad, en personas físicas la puntuación).
o Triggers complementarios: Indicios adicionales como el comportamiento de pago del
acreditado o su solvencia (por ejemplo, acreditados con impagos de más de 30 días en
otras operaciones de préstamo con importe significativo).
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Trigger de riesgo fallido: Supone la reclasificación automática de las operaciones de un acreditado
cuyo riesgo en fallido sea mayor de 500 euros.
Trigger de análisis experto: Indicador activado según los análisis que se realizan en la Dirección
de Seguimiento y Control de Riesgo de Crédito de Unicaja Banco sobre determinados acreditados,
carteras y colectivos en base a un criterio experto y que responden a situaciones coyunturales de
debilidad que se pueden producir. Este trigger de análisis experto surge como consecuencia de la
situación provocada por el Covid-19, y dentro de este trigger destacan algunos de los análisis de
carteras específicos que se han venido realizando desde el comienzo de la crisis del Covid-19 y que
continúan realizándose en la actualidad dentro de las tareas de seguimiento para detectar cualquier
incremento significativo de riesgo.
Riesgo de crédito bajo
Conforme a lo establecido en la Circular 4/2017 de Banco de España, el Banco considera que el riesgo de
crédito de un instrumento no ha aumentado de forma significativa desde el reconocimiento inicial si se
determina que el riesgo de crédito de ese instrumento en la fecha de la información es bajo.
Salvo que haya circunstancias específicas que hagan cambiar esta calificación, Unicaja Banco considera que
las operaciones con riesgo de crédito bajo se corresponden con:
a) las operaciones con los bancos centrales;
b) las operaciones con Administraciones Públicas de países de la Unión Europea, incluidas las
derivadas de préstamos de recompra inversa de valores representativos de deuda pública;
c) las operaciones con Administraciones Centrales de países clasificados en el grupo 1 a efectos de
riesgo-país según la normativa sectorial aplicable a las entidades de crédito españolas;
d) las operaciones a nombre de fondos de garantía de depósitos y fondos de resolución, siempre que
sean homologables por su calidad crediticia a los de la Unión Europea;
e) las operaciones que estén a nombre de las entidades de crédito y establecimientos financieros de
crédito de países de la Unión Europea y, en general, de países clasificados en el grupo 1 a efectos
de riesgo-país;
f) las operaciones con sociedades de garantía recíproca españolas y con organismos o empresas
públicas de otros países clasificadas en el grupo 1 a efectos de riesgo-país cuya actividad principal
sea el aseguramiento o aval de crédito;
g) las operaciones con sociedades no financieras que tengan la consideración de sector público;
h) los anticipos sobre pensiones y nóminas correspondientes al mes siguiente, siempre que la entidad
pagadora sea una administración pública y estén domiciliadas en la entidad; y
i) los anticipos distintos de préstamos.
En todos estos casos, Unicaja Banco considera que se cumple la definición de riesgo de crédito bajo
establecida en la Circular 4/2017 de Banco de España, que indica que el riesgo crediticio de un instrumento
financiero se considera bajo si el instrumento financiero tiene un riesgo bajo de incumplimiento, el prestatario
tiene una capacidad fuerte de cumplir sus obligaciones de flujos de efectivo contractuales en el plazo próximo
y los cambios adversos en las condiciones económicas y de negocio en el largo plazo pueden reducir, pero
no necesariamente, la capacidad del prestatario para satisfacer sus obligaciones de flujos de efectivo
contractuales.
Por otro lado, es necesario señalar que, para los valores representativos de deuda que no están clasificados
como con riesgo de crédito bajo, el Banco considera que se ha producido un incremento significativo del
riesgo de crédito, clasificándose la exposición en stage 2 o riesgo normal en vigilancia especial, si se dan los
siguientes indicios (triggers) a la fecha de referencia:
a) Que el rating externo de la emisión o del emisor sufra una disminución significativa respecto al
origen o respecto al año anterior (disminución de 3 o más escalones de rating), o se encuentre por
debajo del grado de inversión (esto es, cuando pasa de BBB- a BB+ en la escala de rating de Fitch y
S&P o cuando pasa de Baa- a Ba+ en la escala de rating de Moody’s).
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b) Que los títulos sufran una caída en la valoración (cotización) respecto al año anterior o desde el
reconocimiento inicial igual o superior al 20% (si es superior al 40% se clasificaría en stage 3).
c) Que descienda la cotización del CDS sobre el título, con un empeoramiento significativo respecto al
año anterior o respecto al origen, con una disminución igual o superior al 60% o que supere el
umbral fijado en los 400 puntos básicos (inclusive).
Estimación de las pérdidas por deterioro
El deterioro es calculado por el Banco: (i) de manera individualizada para aquellas exposiciones que,
presentando evidencia de deterioro o incremento significativo del riesgo, sean mantenidas con acreditados
individualmente significativos, (ii) de manera colectiva para las principales carteras modelizables y (iii) por
medio de la solución alternativa establecida por la Circular 4/2017 de Banco de España para el resto de las
exposiciones. A estos efectos, se agrupan las operaciones basándose en las características de riesgo de
crédito compartidas, indicativas de la capacidad de los titulares para pagar todos los importes, principal e
intereses, de acuerdo con las condiciones contractuales.
La estimación individualizada de las coberturas se realiza utilizando técnicas de descuento de flujos
de efectivo futuros. Para ello, el Banco cuenta con información actualizada y fiable sobre la solvencia
y capacidad de pago de los titulares o garantes. En las estimaciones individualizadas de las
coberturas de las operaciones no dudosas, se tienen en cuenta no sólo las pérdidas crediticias
(LGD), sino también las probabilidades de incumplimiento (PD). Cuando la estimación de los flujos
contractuales a cobrar de los titulares o garantes reviste una alta incertidumbre, la estimación
individualizada de las coberturas de las operaciones dudosas se realiza mediante la estimación de
los importes a recuperar de las garantías reales eficaces recibidas.
La estimación colectiva de las coberturas se realiza utilizando modelos basados en los siguientes
parámetros: PD (probabilidad de incumplimiento), LGD (pérdida en caso de incumplimiento) y EAD
(exposición al incumplimiento). La metodología y las hipótesis utilizadas para estimar las pérdidas
crediticias esperadas a través de estos modelos son objeto de revisión periódica por parte del
Grupo, para reducir las diferencias que puedan existir entre las pérdidas estimadas y las reales.
Unicaja Banco estima las coberturas de las exposiciones crediticias mediante modelos internos para
aquellos acreditados que no son individualmente significativos y que pertenecen a segmentos en los
que la experiencia y profundidad de información del Grupo se estima suficiente para calcular las
coberturas necesarias en base a modelos. Se trata de los segmentos de: (i) microempresas, (ii)
pequeñas empresas, (iii) medianas empresas, (iv) autónomos, (v) cartera hipotecaria para
adquisición de vivienda, (vi) cartera hipotecaria para resto de finalidades, (vii) préstamos con
garantía personal, y (viii) tarjetas y cuentas de crédito.
Por su parte, Unicaja Banco aplica metodologías basadas en la experiencia sectorial de Banco de
España para aquellos acreditados que no son individualmente significativos y que pertenecen a
segmentos en los que la experiencia y profundidad de la información del Grupo es menor. En este
sentido, de acuerdo con la normativa de aplicación, las metodologías internas deben cumplir
determinados requisitos específicos, entre otros, contar con un historial de fiabilidad y consistencia
en la estimación de coberturas individualizadas, demostrado mediante el contraste periódico de sus
resultados, utilizando pruebas retrospectivas, y basar las estimaciones en la experiencia histórica de
pérdidas observadas. En base a lo anterior, las carteras no modelizadas por el Grupo Unicaja Banco
son las siguientes: (i) promoción y suelo, (ii) obra civil, (iii) resto de financiación especializada, y (iv)
grandes empresas.
Unicaja Banco ha definido su sistema de umbrales para considerar una operación como significativa a efectos
de análisis de clasificación y estimación de coberturas. De acuerdo con este sistema, una operación se
considera significativa cuando sobrepasa alguno de los siguientes umbrales:
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Acreditados clasificados como dudoso, aquellos con una exposición superior a 2 millones de euros
(o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que su riesgo dudoso suponga más del
20% de su exposición total.
Acreditados clasificados como normal en vigilancia especial, aquellos no dudosos con una
exposición superior a 3 millones de euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre
que su riesgo normal en vigilancia especial y/o dudoso suponga más del 20% de su exposición total.
Acreditados clasificados como normal, aquellos con una exposición total superior a 5 millones de
euros (o un 5% de los recursos propios de la Entidad) y siempre que no se encuentren en alguna de
las dos categorías anteriores.
El Banco estima las pérdidas crediticias esperadas de una operación de forma que estas pérdidas reflejen: (i)
un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluación de una serie de resultados
posibles; (ii) el valor temporal del dinero, y (iii) la información razonable y fundamentada que esdisponible
en la fecha de referencia, sin coste ni esfuerzo desproporcionado, sobre sucesos pasados, condiciones
actuales y previsiones de condiciones económicas futuras.
Adicionalmente, determinar las coberturas por deterioro de las exposiciones con riesgo de crédito bajo,
Unicaja Banco aplica metodologías de estimación individualizadas, calculando la cobertura como la diferencia
entre el importe en libros bruto de la exposición y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo
que se espera cobrar, multiplicados por la probabilidad de incumplimiento que se estima que puede tener la
exposición y descontados utilizando el tipo de interés efectivo.
En aplicación de la Circular 4/2017 de Banco de España, en esta estimación Unicaja Banco refleja siempre la
posibilidad de que ocurra o no ocurra una pérdida crediticia, incluso si el resultado más probable es que no
haya pérdida crediticia, y descartando únicamente los escenarios remotos. En este sentido, el Banco reserva
la aplicación del porcentaje de cobertura del 0% para aquellos casos excepcionales en los que su uso es
debidamente justificado.
Las estimaciones de los cambios en los flujos de efectivo futuros reflejan y son coherentes con las
modificaciones previstas en variables observables. La selección de las variables sobre las que se han
realizado previsiones se ha efectuado atendiendo a su poder explicativo del comportamiento mostrado por los
volúmenes y los precios representativos de las principales masas del balance: crédito a la clientela; cartera
de renta fija y variable; activos líquidos y resto de activos. Con base en lo anterior, las variables se encuadran
en dos grupos: (i) representativas del contexto de la economía española; (ii) referido al entorno financiero.
En lo que respecta a las variables representativas del contexto económico, el Banco parte del cuadro
macroeconómico publicado por los principales organismos nacionales y europeos. Con objeto de evitar
potenciales problemas de sobreparametrización en las proyecciones, se eligen aquéllas que, tomando como
referencia la información estadística disponible para el conjunto de entidades de depósito españolas
publicada por el Banco de España, muestran una mayor correlación y explican, en su mayor parte (mediante
el recurso al análisis de componentes principales y de regresión) la varianza de las pérdidas económicas de
la cartera de inversión crediticia: (i) tasa de variación interanual del Producto Interior Bruto (PIB), medido en
términos de Índice de volumen encadenado corregido de ciclo tendencia, (ii) tasa de paro, definida en
términos de “Población desempleada/Población activa”, y (iii) tasa de variación interanual del Índice General
de Precios al Consumo (IPC). Asimismo, se ha añadido, por su relevancia en la evolución de la inversión
crediticia con garantía real, la tasa de variación interanual del Índice General de Precios de la Vivienda
(IGPV). El resto de variables son consideradas como instrumentales y de control a efectos de captar la
ocurrencia de eventos idiosincráticos y mejorar la bondad del ajuste, o bien se descartan una vez que se ha
constatado su escasa significatividad estadística o si se traduce en problemas de autocorrelación.
En lo que respecta a las variables referidas al entorno financiero, se seleccionan las siguientes (expresadas
en términos porcentuales) relativas a tipos de interés: Tipo de interés de Intervención del Banco Central
Europeo, Euribor a 1 mes, Euribor a 3 meses, Euribor a 6 meses, Euribor a 12 meses, Deuda pública
española a 3 años, Deuda pública española a 5 años, y Deuda pública española a 10 años.
38
Junto al escenario base, a partir de los resultados obtenidos, se definen dos escenarios complementarios:
escenario adverso y escenario optimista.
A este respecto, se hace constar que la fuente principal utilizada por la Dirección de Analítica Avanzada para
determinar las proyecciones macroeconómicas del escenario base es la información publicada por el Banco
de España y el INE en relación con las distintas variables señaladas.
A partir de los resultados obtenidos, mediante la estimación de modelos bayesianos de vectores
autorregresivos (BVAR) , alineados con los empleados por el Banco Central Europeo (BCE), la European
Systemic Risk Board (ESRB) y el Banco de España, se proyectan los valores de las variables seleccionadas,
empleando un modelo estocástico dinámico, aplicando Bootstrap con reemplazamiento con 10.000
iteraciones y un nivel de confianza del 80%, donde el valor medio se corresponde con el escenario base (la
mejor estimación disponible), la cola inferior con el escenario adverso (como caso estresado) y la cola
superior con el escenario optimista (como pronóstico más positivo).
En lo que se refiere al efecto de las variables macroeconómicas una vez finalizado el horizonte temporal de
proyección (generalmente tres años), el cálculo de las proyecciones sobre probabilidades de incumplimiento
(PDs) para los diferentes escenarios se realiza mediante modelos de regresión obtenidos en el desarrollo de
los modelos de PD y los valores de las magnitudes macroeconómicas que intervienen en éstos. Para los tres
primeros años de proyección se toman los parámetros de PD que surgen de las proyecciones realizadas por
la Dirección de Analítica Avanzada de Unicaja Banco. Una vez que se obtienen los tres valores de PD
mediante la regresión, se lleva a cabo una reversión de los valores hacia la tendencia central, que se alcanza
en el año seis. A este respecto, la tendencia central recoge el valor medio de porcentaje de “default” asociado
a un ciclo económico completo.
Ante la situación actual de incertidumbre provocada por la escalada de la inflación y la subida de los tipos de
interés en los últimos meses, y en el contexto derivado de la guerra entre Rusia y Ucrania y la escasez de
determinados productos y materias, que está generando incertidumbre añadida sobre la evolución de las
principales variables macroeconómicas y sobre la capacidad de la economía real y las familias para atender
los pagos de la deuda, Unicaja Banco ha optado por aplicar un ajuste sobre los resultados de sus modelos
internos de estimación colectiva de coberturas por riesgo de crédito, con el objetivo de reflejar el potencial
deterioro crediticio que pudiera provocar la situación descrita.
Para determinar este ajuste posterior a los modelos, se ha realizado una estimación de la correlación
existente, en la base de datos histórica disponible, entre las variables de inflación/ tipos de interés
(concretamente, IPC, Euribor a 3 meses y rentabilidad del bono español a 10 años) y la frecuencia de default
observada/ estimada (equiparable al parámetro de PD). El objetivo de la estimación de dichos modelos es
dotar de sensibilidad a la inflación el parámetro de PD de la cartera. El escenario macroeconómico utilizado
para esta proyección, actualizado al 31 de diciembre de 2022, es el siguiente:
%
2022
2023
2024
PIB real (% variación interanual, media anual)
4,6%
1,1%
1,5%
Tasa de paro (%, media anual, EPA)
12,7%
13,0%
12,8%
IPC (%, media anual)
9,8%
7,4%
3,1%
Precio de la vivienda (% variación interanual, fin de periodo)
5,8%
2,7%
2,4%
Euribor a 3 meses (%)
0,45%
3,02%
2,74%
Rentabilidad del bono español a 10 años (%)
2,19%
3,03%
3,17%
Al 31 de diciembre de 2022, el ajuste posterior a la estimación de pérdida esperada de los modelos asciende
a 148,5 millones de euros.
39
La Entidad considera que es razonable tratar estas circunstancias a través de un ajuste posterior a los
modelos, ya que, en la información histórica disponible por el Banco, no se observan estos niveles tan altos
de inflación que se están dando en la actualidad, no siendo posible encontrar un modelo interno que sea
capaz de incorporar con la suficiente exactitud estas circunstancias, y, en consecuencia, se requiere un
ajuste posterior a los modelos que sea capaz de recoger la incertidumbre que genera esta situación
extraordinaria.
En lo que respecta a la consideración del riesgo de cambio climático y otros riesgos medioambientales, si
bien estos riesgos constituyen un potencial factor de impacto en la estimación del riesgo de crédito, se
considera que su afectación en la determinación de las pérdidas crediticias esperadas no tiene un impacto
material en el corto plazo, tal y como se evidenció en el ejercicio de Stress Test Climático llevado a cabo
durante el 2022. En este sentido, los impactos derivados de riesgo físico o riesgo de transición (con sendas
de descarbonización a muy largo plazo) estarían ya reflejados en las expectativas macroeconómicas
utilizadas y, en caso de existir algún riesgo significativo derivado del cambio climático, a corto plazo, el mismo
estaría también reflejado a nivel idiosincrático a través de la información financiera de los acreditados con
exposiciones individualmente significativas. Unicaja Banco tiene previsto en el medio/ largo plazo, en la
medida en la que dicho factor de riesgo pueda llegar a ser significativo y no quedar incorporado con las
actuales herramientas de medición, incorporar metodologías específicas para la determinación de potenciales
ajustes adicionales al respecto.
2.8 Garantías financieras y provisiones constituidas sobre las mismas
Se consideran “garantías financieras” los contratos por los que una entidad se obliga a pagar cantidades
concretas por cuenta de un tercero en el supuesto de no hacerlo éste; independientemente de la forma en
que esté instrumentada la obligación: fianza, aval financiero, crédito documentario irrevocable emitido o
confirmado por la entidad, etc.
En el momento de su registro inicial, el Banco contabiliza las garantías financieras prestadas en el pasivo del
balance por su valor razonable más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, el cual,
con carácter general, equivale al importe de la prima recibida más, en su caso, el valor actual de las
comisiones y rendimientos a percibir por dichos contratos a lo largo de su duración, teniendo como
contrapartida, en el activo del balance, el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el
inicio de las operaciones y las cuentas a cobrar por el valor actual de las comisiones y rendimientos
pendientes de cobro. Con posterioridad a su registro inicial, estos contratos se valoran en el pasivo del
balance por el mayor de los dos siguientes importes:
- El importe determinado de acuerdo con la normativa general de provisiones. En este sentido,
las garantías financieras, cualquiera que sea su titular, instrumentación u otras circunstancias, se
analizan periódicamente con objeto de determinar el riesgo de crédito al que están expuestas y, en su
caso, estimar las necesidades de constituir provisión por ellas; que se determina por aplicación de
criterios similares a los establecidos para cuantificar las pérdidas por deterioro experimentadas por los
instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.
- El importe inicialmente registrado por estos instrumentos, menos la amortización de este
importe que, se realiza de manera lineal durante la duración de estos contratos a la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Las provisiones constituidas, en su caso, sobre estos instrumentos se encuentran contabilizadas en el
epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidas” del pasivo del balance. La dotación y
recuperación de dichas provisiones se registra con contrapartida en el epígrafe de “Provisiones o reversión de
provisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En la circunstancia de que, de acuerdo con lo anteriormente indicado, fuese necesario constituir una provisión
por estas garantías financieras, las comisiones pendientes de devengo asociadas a estas operaciones, las
cuales se encuentran registradas en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros pasivos
financieros” del pasivo del balance, se reclasifican a la correspondiente provisión.
40
2.9 Contabilización de las operaciones de arrendamiento
2.9.1 Cuando el Banco actúa como arrendador
En el tratamiento contable del arrendador, un arrendamiento se clasificará como financiero si transfiere
sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente,
mientras que un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere sustancialmente todos
los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente.
Cuando el Banco actúa como arrendador en operaciones de arrendamiento operativo, presenta el
coste de adquisición de los bienes arrendados en el epígrafe de “Activos tangibles”, bien como
“Inversiones inmobiliarias” bien como “Inmovilizado material - Cedido en arrendamiento operativo”,
dependiendo de la naturaleza de los activos objeto de dicho arrendamiento. Estos activos se
amortizan de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y
los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias de forma lineal en el epígrafe de Otros ingresos de explotación”.
En el caso de arrendamientos financieros en los que Unicaja Banco actúa como arrendador, el Banco
reconoce en su balance los activos que mantenga en virtud de dicho arrendamiento financiero, y los
presenta como partida a cobrar en el epígrafe de “Activos financieros a coste amortizado” del balance.
Posteriormente al reconocimiento inicial, el Banco utiliza el tipo de interés implícito en el
arrendamiento para valorar la inversión neta en el arrendamiento y reconoce los ingresos financieros
durante el plazo del arrendamiento a través del método del tipo de interés efectivo, registrando dichos
ingresos en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
2.9.2 Cuando el Banco actúa como arrendatario
Cuando el Banco actúa como arrendatario en operaciones de arrendamiento, y tras la entrada en vigor
de la Circular 2/2018, de Banco de España, por la que se modifica la Circular 4/2017, los principios
contables y las normas de valoración que ha adoptado el Banco son los que se describen a
continuación:
- Plazo del arrendamiento: El plazo del arrendamiento es igual al periodo no revocable de un
arrendamiento, al que se añaden los periodos cubiertos por la opción de prorrogar el
arrendamiento, si se tiene la certeza razonable de que el arrendatario ejercerá esa opción,
así como los periodos cubiertos por la opción de rescindir el arrendamiento, si se tiene la
certeza razonable de que el arrendatario no la ejercerá.
- Criterio general de reconocimiento: Los activos y los pasivos que surjan de los contratos de
arrendamiento se reconocen en la fecha de comienzo del arrendamiento, que será aquella
en la que el arrendador ponga el bien arrendado a disposición del arrendatario para su uso.
- Valoración inicial del pasivo por arrendamiento: En la fecha de comienzo del contrato, el
Banco reconoce un pasivo por arrendamiento por el valor actual de los pagos por
arrendamiento que no estén abonados en dicha fecha.
Para calcular el valor actualizado de estos pagos se toma como tipo de descuento el tipo de
interés que el arrendatario habría de pagar para tomar prestado, con un plazo y una
garantía similares, los fondos necesarios para obtener un bien de valor semejante al activo
por derecho de uso en un entorno económico parecido (tipo de financiación adicional).
Estos pasivos se registran en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado - Otros
pasivos financieros” del balance del Banco.
41
- Valoración inicial del activo por derecho de uso: En la fecha de comienzo del contrato, el
Banco reconoce un activo por derecho de uso que valora al coste, comprendiendo:
a) El importe de la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, según lo descrito
anteriormente.
b) Cualquier pago por arrendamiento efectuado en la fecha de comienzo o antes de esta,
menos cualquier cobro recibido del arrendador (como los incentivos recibidos para la
firma del contrato).
c) Los costes directos iniciales soportados por el arrendatario. Éstos incluyen, entre otros,
aquellos costes directamente relacionados con la ubicación de un bien tangible en el
lugar y en las condiciones necesarias para que el arrendatario los pueda operar.
d) Los costes en los que estima incurrir para desmantelar y eliminar el bien arrendado,
rehabilitar el lugar en que se ubique o devolver el bien a la condición exigida según el
contrato, salvo si se incurre en tales costes para la producción de existencias. Estos
costes se reconocen como parte del coste del activo por derecho de uso cuando el
Banco adquiere la obligación de soportarlos.
Los activos por derecho de uso, a los efectos de su presentación, se clasifican como
activos tangibles o intangibles en función de la naturaleza del bien arrendado.
- Valoración posterior del pasivo por arrendamiento: Con posterioridad a su reconocimiento
inicial, el Banco valora el pasivo por arrendamiento para:
a) Incrementar su importe en libros reflejando los intereses devengados, que se calculan
aplicando el tipo de interés utilizado en la valoración inicial sobre el saldo del pasivo.
b) Reducir su importe en libros reflejando los pagos por arrendamiento efectuados.
c) Reflejar la actualización de: (i) el plazo del arrendamiento como consecuencia de un
cambio en la evaluación del ejercicio de las opciones de prorrogarlo o rescindirlo, (ii) el
plazo del arrendamiento y los pagos por arrendamiento como consecuencia de un
cambio en la evaluación del ejercicio de la opción de compra del bien arrendado, (iii)
los pagos por arrendamiento como consecuencia de un cambio en la evaluación de los
importes que se espera abonar en virtud de la garantía de valor residual, (iv) los
importes de los futuros pagos por arrendamiento variables que dependan de un índice
o tipo, como consecuencia de un cambio en estos últimos.
d) Reflejar cualquier modificación del arrendamiento.
e) Reflejar los pagos por arrendamiento que no se habían considerado inevitables, como
los que dependen de eventos sobre cuya ocurrencia no se tenía certeza anteriormente,
pero que en la fecha de referencia se considera que son fijos en esencia por resultar
inevitables.
Los pagos por arrendamiento variables no incluidos en la valoración del pasivo por
arrendamiento se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el
que se haya producido el hecho o la circunstancia que da lugar a dichos pagos.
42
- Valoración posterior del activo por derecho de uso: Con posterioridad a su reconocimiento
inicial, el Banco valora el activo por derecho de uso al coste:
a) Menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. Si se
transfiere la propiedad del bien arrendado al finalizar el contrato o si la valoración inicial
del coste del activo por derecho de uso refleja que el arrendatario ejercerá la opción de
compra, el activo por derecho de uso se amortiza en la vida útil del bien arrendado. En
los demás casos, se amortiza en el menor de entre la vida útil del bien o el plazo del
arrendamiento.
b) Ajustado para reflejar los cambios en el valor actual de los pagos por arrendamiento
que proceda realizar de acuerdo con lo señalado anteriormente.
- Tratamiento simplificado para el reconocimiento y valoración: El Banco contabiliza como
gastos los pagos por arrendamiento de:
a) Los arrendamientos a corto plazo (entendidos como aquellos que en la fecha de
comienzo tienen un plazo igual o inferior a doce meses), siempre que no incorporen
una opción de compra.
b) Los arrendamientos en los que el bien arrendado sea de escaso valor, siempre que el
bien pueda usarse sin depender en gran medida de otros bienes (o estar
estrechamente relacionado con éstos) y que el arrendatario pueda obtener beneficios
al usar el bien por sí solo (o junto con otros recursos fácilmente accesibles). La
evaluación del valor del bien arrendado se realiza en términos absolutos basándose en
su valor en su estado nuevo.
En ambos casos, su imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias se hace de forma
lineal durante el plazo del arrendamiento.
- Modificación del arrendamiento: El Banco contabiliza la modificación de un arrendamiento
registrando separadamente un nuevo arrendamiento si dicha modificación amplía el ámbito
del contrato (al añadir uno o varios bienes arrendados) a cambio de un incremento en la
contraprestación por un importe análogo al precio específico que se pagaría si se realizara
un contrato de arrendamiento por separado sobre los bienes añadidos al contrato.
En caso de que no se cumplan estos requisitos, en la fecha en que las partes acuerden la
modificación, el Banco: (a) distribuye la contraprestación del contrato modificado entre los
componentes de arrendamiento y los de otro tipo, (b) determina el plazo del arrendamiento
modificado, (c) valora nuevamente el pasivo por arrendamiento, descontando los pagos por
arrendamiento revisados utilizando un tipo de descuento revisado, determinado para el
resto del plazo del arrendamiento y en la fecha de la modificación, y (d) contabiliza la nueva
valoración del pasivo por arrendamiento.
2.10 Compromisos con el personal
2.10.1 Compromisos post-empleo
De acuerdo con el convenio laboral vigente, el Banco debe complementar las percepciones de la
Seguridad Social que correspondan a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de
jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez.
43
Durante el ejercicio 2002, Unicaja llegó a un acuerdo con sus empleados de modificación y
transformación del sistema de previsión social complementaria existente hasta esa fecha, en lo
referente a las contingencias de jubilación y sus derivadas y las contingencias de riesgo de actividad.
Como consecuencia de dicho acuerdo, se produjo la exteriorización en Unifondo Pensiones V, Fondo
de Pensiones, de parte de los compromisos por pensiones devengados con el personal. El resto de
los compromisos por pensiones incluidos en el fondo interno al 31 de diciembre de 2001 fueron
asegurados mediante pólizas durante los ejercicios 2004 y 2005 (Nota 35.1).
Los términos fundamentales de dicho acuerdo se basan en el paso a un modelo mixto de previsión
social al contemplar colectivos de aportación definida y de prestación definida. En consecuencia, el
Plan contemplado por el indicado acuerdo comprende seis colectivos en los que se integran los
distintos trabajadores en función de su antigüedad, vinculación y Convenio Colectivo al que se
encuentran afectos. Dependiendo de cada uno de los colectivos las prestaciones son de prestación
mínima garantizada para las contingencias de fallecimiento e incapacidad de activo y de aportación o
prestación definida para cada uno de los compromisos.
Como consecuencia de la fusión de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería,
Málaga y Antequera (ahora Fundación Bancaria Unicaja) y Caja Provincial de Ahorros de Jaén (Caja
de Jaén), con fecha 13 de abril de 2011 se firmó el “Acuerdo Laboral para la Integración de los Planes
de Pensiones de Empleo en Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga,
Antequera y Jaén”, al que se dio cumplimiento mediante el “Acuerdo Laboral sobre el Procedimiento
de Integración de los Planes de Pensiones de Empleo en el Monte de Piedad y Caja de Ahorros de
Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén” de 26 de julio de 2011.
El objeto de este acuerdo fue establecer las bases por las que se regula el Plan de Pensiones de
Empleo que rige para todos los trabajadores de Unicaja como resultado de la fusión y el procedimiento
para la unificación de los Planes de Empleo existentes en ambas entidades, llevada a cabo mediante
la integración en el Plan de Pensiones de los Empleados de Unicaja del Plan de Pensiones de
Empleados de Caja de Jaén, lo que ha supuesto la terminación y liquidación de este último, creando
un nuevo colectivo compuesto por los empleados de dicha entidad.
Con fecha 20 de septiembre de 2011, la Comisión de Control del Plan de Pensiones de Empleados de
Unicaja aprobó la modificación de las Especificaciones del Plan de Pensiones ajustada a la redacción
establecida en el acuerdo laboral descrito anteriormente, aceptando de forma inmediata la integración
de los partícipes y de sus derechos consolidados y de los beneficiarios procedentes del Plan de
Pensiones de Empleados de Caja de Jaén que causan alta el 26 de octubre de 2011.
Por otro lado, con motivo del proceso de bancarización de Unicaja, la Comisión de Control del Plan de
Pensiones de Empleados de Unicaja acordó la modificación de este plan en un Plan de Promoción
Conjunta cuyas especificaciones han sido actualizadas en noviembre de 2016.
Durante el ejercicio 2014, el Grupo Unicaja Banco adquirió una participación mayoritaria en el capital
de Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero), que, de acuerdo
con sus correspondientes convenios laborales vigentes, debe complementar las percepciones de la
Seguridad Social que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de
jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran invalidez. Los compromisos post-
empleo mantenidos por EspañaDuero con sus empleados se consideran “Compromisos de aportación
definida”, cuando la misma realiza contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada,
sin tener obligación real ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no
pudiera atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados en el
ejercicio corriente y en los anteriores. Por su parte, los compromisos post-empleo que no cumplen las
condiciones anteriores son considerados como “Compromisos de prestación definida”.
44
Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de
Unicaja Banco, S.A. (Nota 1.14), se aportan al Grupo Unicaja Banco una serie de compromisos post-
empleo en función de la entidad en la que se originaron los mismos, tal y como se describen a
continuación:
Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur):
- El Consejo de Administración de dicha Caja, en su reunión de fecha 24 de agosto de 1989,
acordó acogerse a la Ley 8/1987, de 8 de junio, de Planes de Pensiones, e integrar el Fondo
de Pensiones de la Caja en un fondo externo.
- Con dicha finalidad se creó en 1990 un Plan de Pensiones con la denominación de Plan de
Pensiones de Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias, PECAJASTUR, con la Caja
como entidad promotora. Este Plan de Pensiones se adscribió al Fondo de Pensiones de
Empleados de la Caja de Ahorros de Asturias (FPCAJASTUR). El plan estaba asegurado en
Caser Ahorrovida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A.
- El Plan PECAJASTUR estaba constituido por tres Subplanes, perteneciendo al Subplan I los
empleados con fecha de ingreso anterior al 30 de mayo de 1986 y al Subplan II los
empleados con fecha de ingreso posterior al 29 de mayo de 1986. Al Subplan III pertenecían
los empleados partícipes de los Subplanes I o II, que libremente lo hubieran decidido con
anterioridad al 16 de diciembre de 2011.
- El Subplan II, para la contingencia de jubilación, y el Subplan III, son de aportación definida.
El Subplan I era de prestación definida y el Subplan II, para el resto de contingencias, es de
prestación definida.
- Con fecha 16 de septiembre de 2013, Liberbank, S.A. y la representación de personal
procedente de Caja de Ahorros de Asturias, firmaron el “Acuerdo colectivo para la
transformación de los compromisos del Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros
de Asturias Pecajastur”, por el que se transforma el sistema de prestación definida de
jubilación para los activos del Subplan I en aportación definida y se modifican los riesgos,
conforme a los acuerdos suscritos. Dicho acuerdo contempla, asimismo, que los excedentes
existentes en el momento de la transformación, una vez deducidas las asignaciones pactadas
para los planes II y III se destinarán a la financiación de los compromisos futuros de
aportación definida del Banco con los partícipes del plan.
Compromisos procedentes de Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura:
- El 15 de enero de 2002 la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura y la
representación legal de los trabajadores firmaron el “Acuerdo Colectivo de Empresa para la
Sustitución del Actual Sistema de Previsión Social Complementaria y para la Adecuación de
la Plantilla de los Empleados de Caja de Extremadura”, ratificado por la Comisión de Control
del Plan de Pensiones el 31 de enero de 2002.
- Las especificaciones de dicho Plan de Pensiones establecen un sistema mixto, de aportación
definida para las contingencias de jubilación y de prestación definida mínima para las
contingencias de fallecimiento e invalidez.
Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Santander y Cantabria:
- La Caja de Ahorros de Santander y Cantabria y la representación legal de los trabajadores
acordaron en el Pacto de Empresa 2002 la sustitución del modelo de previsión social
establecido, pasando a ser un sistema mixto para los partícipes existentes en dicho
momento.
45
- Dicho sistema es de aportación definida para las contingencias de jubilación y de prestación
definida para las contingencias de incapacidad, viudedad y orfandad. Adicionalmente, se
encuentran también incluidos en el plan los beneficiarios de rentas actuariales causadas
anteriormente (prestación definida) para los que el propio plan contrata el aseguramiento de
estas prestaciones.
Compromisos procedentes de Banco de Castilla-La Mancha, S.A. (BCLM):
- El 16 de septiembre de 2003, Caja de Ahorros de Castilla La Mancha suscribió con sus
empleados un nuevo Acuerdo Colectivo sobre el sistema de previsión social con el objetivo
de exteriorizar los compromisos por pensiones derivados de la aplicación del convenio
colectivo vigente.
- En virtud del citado acuerdo se instituyó un nuevo sistema de previsión social
complementaria, merced al cual se estableció para todos los empleados de BCLM un único
sistema de aportaciones futuras, definiendo la aportación al Plan para la jubilación como un
porcentaje único del salario real de cada empleado. Igualmente, se definieron las
prestaciones correspondientes a las contingencias de riesgos, merced a las cuales se
protegen las situaciones sobrevenidas como consecuencia del fallecimiento o invalidez de los
empleados de BCLM.
Por otra parte, y en lo que respecta a las hipótesis aplicadas en la cuantificación contable de los
compromisos por pensiones de Unicaja Banco, éstas se determinan en base tanto a lo recogido en el
Convenio colectivo para las cajas y entidades financieras de ahorro en los artículos 42 y 71 relativos
respectivamente al crecimiento salarial y al crecimiento de las pensiones, como en base a lo
estipulado para cada uno de los compromisos por pensiones, en tanto en cuanto los mismos se
encuentren ligados, bien al IPC sin más, o bien a lo especificado en convenio.
En este sentido, y dependiendo de la procedencia de los compromisos por pensiones mencionados,
éstos se encuentran ligados a las variables indicadas, según el siguiente detalle:
El compromiso del Banco relativo a la revalorización de las pensiones de beneficiarios de
rentas vitalicias, dependiendo del origen de los mismos está ligado al IPC (colectivos
procedentes de Unicaja Banco y de Banco Castilla La Mancha exteriorizados en el plan de
pensiones, así como un pequeño colectivo procedente de Duero) o está ligado a lo
especificado en el convenio mencionado (resto de compromisos de diversa procedencia).
En ambos casos se trata de compromisos a largo plazo.
Con respecto a la variable salario y el crecimiento a futuro de esta, afecta a un reducido
número de empleados aun no jubilados que se encuentran en la modalidad de prestación
definida de jubilación tomando como base para su cálculo el salario pensionable del
empleado (todos ellos procedentes de Unicaja Banco). Adicionalmente afecta al
compromiso denominado “premio de fidelidad” y al colectivo denominado “prejubilados
colectivo 13”.
Al momento actual, al cierre del ejercicio 2022, observando el comportamiento del IPC objeto de
aplicación en dicho ejercicio, observando las previsiones del mismo para el ejercicio 2023, a la vez
que tenido en cuenta lo estipulado en el convenio y las posibles previsiones a futuro en lo que respeta
al crecimiento salarial para los próximos ejercicio, se han realizado algunos cambios en las hipótesis
de cálculo relativas a proyección de la variable salarial y de pensiones, con los matices que se
recogen a continuación:
- Tasa de revalorización de pensiones para compromisos ligados a IPC: para el ejercicio 2023 se
ha considerado una tasa adicional a la del 1,5% anual fijada como hipótesis para años futuros
(1,6% para Castilla la Mancha), en base a las estimaciones del IPC conocidas en el mes de
noviembre pasado, lo que conlleva una dotación adicional suficiente para poder hacer frente al
crecimiento de dichas pensiones en 2023 con electo 01.01.2022.
46
- Tasa de revalorización de pensiones para compromisos ligados a convenio: 2% anual, salvo para
los compromisos con origen Liberbank cuya tasa se establece en el 1%.
- Tasa de crecimiento salarial: entre el 2,5% y el 3,5%, este último para “premio de fidelidad” y
compromisos derivados de acuerdos de prejubilación para aquellas prestaciones con base en el
salario del trabajador.
A la hora de estimar ese incremento adicional a aplicar que afectará a la revalorización de las
pensiones ligadas al IPC, se ha tenido en cuenta en cada caso, el compromiso específico del Banco,
en función su procedencia:
1) En los compromisos propios de Unicaja vinculados a IPC, se ha aplicado un incremento estimado
adicional para el ejercicio 2023 hasta completar un porcentaje de revisión equivalente al 70% del
IPC estimado, con el mínimo del 4%.
2) En los compromisos de Banco Castilla-La Mancha vinculados a IPC, se ha aplicado un
incremento estimado adicional para el ejercicio 2023 hasta completar un porcentaje de revisión
equivalente al 80% del IPC estimado, con el mínimo del 6%.
3) En los compromisos de Duero vinculados a IPC, se ha aplicado un incremento estimado para el
ejercicio 2023 hasta completar un porcentaje de revisión equivalente al 100% del IPC estimado.
No obstante, de forma continuada, ejercicio a ejercicio, se habrá de ir analizado si este
comportamiento del IPC en 2022 y 2023, remite para años futuros, a los efectos de determinar si la
coherencia de las hipótesis contables se mantiene, o si procediera llevar a cabo algún ajuste en las
mismas.
A considerar que tanto los compromisos relativos al crecimiento de las pensiones están ligadas bien a
IPC o bien a convenio, son rentas vitalicias, es decir, compromisos a largo plazo, las desviaciones
negativas de un ejercicio se compensarán con las desviaciones positivas que se han producido en los
años pasados, recogiéndose su efecto neto en la partida de “Pérdidas y ganancias actuariales” del
patrimonio neto consolidado.
Por último, en lo relativo a las tablas biométricas aplicadas en 2022 en la cuantificación contable de los
compromisos por pensiones, indicar que dichas tablas son las PER 2020 de 1er orden, tal y como se
indica en la Resolución de 17 de diciembre de 2020, de la Dirección General de Seguros de Planes y
Fondos de Pensiones, para todos y cada uno de los compromisos, sea cual sea su procedencia.
Dichas tablas ya fueron de aplicación en el ejercicio 2021.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los cálculos de la obligación contable recogida en los estudios
actuariales para los sistemas de prestación definida se han efectuado aplicando las siguientes
hipótesis:
Plan 1 Unicaja Banco
2022
2021
Crecimiento salarial
2,5%
2,5%
Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización)
0%
0%
Tasa de revisión de pensiones
1,5% (**)
1,5%(**)
Tablas de mortalidad
PER 2020 1
er
Orden
PER 2020 1
er
Orden
(**) Para 2023 se ha incrementado la tasa anterior hasta el 70% del IPC estimado con el mínimo del 4%.
47
Plan 2 Unicaja Banco
2022
2021
Crecimiento salarial
0% (*)
0% (*)
Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización)
0% (*)
0% (*)
Tasa de revisión de pensiones
1,5%(**)
1,5%(**)
Tablas de mortalidad
PERMF 2020
1
er
Orden
PERMF 2020
1
er
Orden
(*) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existe colectivo de activos en este Plan, por lo que el efecto del crecimiento de salarios y
de la cobertura de la Seguridad Social es nulo.
(**) Para 2023 se ha incrementado la tasa de revalorización de pensiones fijada en hipótesis, hasta el 70% del IPC estimado con el
mínimo del 4%.
Plan 1 España Duero
2022
2021
Crecimiento salarial
0% (*)
0% (*)
Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización)
0% (*)
0% (*)
Tasa de revisión de pensiones
2%(**)
2%(**)
Tablas de mortalidad
PERMF 2020 1
er
Orden
PERMF 2020 1
er
Orden
(*) Al 31 de diciembre de 2022 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento
de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social.
(**) Para 2023 se ha incrementado la tasa de revalorización de pensiones fijada en hipótesis, hasta el 100% del IPC estimado para
un pequeño colectivo. Resto revalorización en base a lo estipulado en convenio).
Plan 2 España Duero
2022
2021
Crecimiento salarial
0% (*)
0% (*)
Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización)
0% (*)
0% (*)
Tasa de revisión de pensiones
2%
2%
Tablas de mortalidad
PERMF 2020 1
er
Orden
PERMF 2020 1
er
Orden
(*) Al 31 de diciembre de 2022 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento
de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social.
Planes Origen Liberbank
2022
2021
Crecimiento salarial
0% (*)
0% (*)
Crecimiento de la cobertura de la Seguridad Social (Bases de cotización)
0% (*)
0% (*)
Tasa de revisión de pensiones
1%,1,6%,2%
(**)
Tablas de mortalidad
PERMF 2020 1
er
Orden
PERMF 2020 1
er
Orden
(*) Al 31 de diciembre de 2022 no existe colectivo de activos en este Plan cuyas prestaciones se vean afectadas por el crecimiento
de salarios y de la cobertura de la Seguridad Social.
(**) En el ejercicio 2021 la tasa de crecimiento de pensiones revisables ha sido del 0,75% para el ejercicio 2022 y el 1% para los
siguientes ejercicios para todos los compromisos con origen Liberbank, excepto para los planes con origen Banco Castila-La
Mancha cuya tasa se establece en el 1,6% o para algunas pólizas externas a los planes de pensiones que ha sido del 2%. En el
ejercicio 2023 dicha tasa ha sido del 1% (1,6% para origen BCM no ligadas a IPC ó 2% para algunas pólizas externas a los planes
de pensiones), a excepción de pensiones de rentas vitalicias procedentes de Banco Castilla la Mancha cuya revalorización va
ligada al IPC; en este caso, para 2023, se ha incrementado la tasa de revalorización de pensiones fijada en hipótesis, hasta el 80%
del IPC estimado con el mínimo del 6%.
Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Unicaja Banco al 31 de diciembre de
2022 y 2021 se encuentran exteriorizados en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones y se
encuentran cubiertos con una póliza de seguros contratada sobre la base de un tipo de interés
asegurado del 1,43% y de las tablas de mortalidad PERMF 2020 primer orden. En el 2022 se ha
emitido un suplemento para cubrir el IPC al 1%.
48
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los compromisos devengados por el personal pasivo con origen
Liberbank se encuentran exteriorizados, teniendo en cuenta su entidad origen, en:
Los empleados con origen Caja de Ahorros de Asturias (Cajastur) están exteriorizados en el
Plan de pensiones de empleados de La Caja de Ahorros de Asturias, cubiertos en las pólizas
14785 y 55060 contratadas con para los subplanes 1 y 2, con rentas recobradas vitalicias
aseguradas revalorizables al 1,5% anual, y en las pólizas contratadas con CCM y Vida Caixa
Mediación Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada para el subplan 3, con rentas vitalicias
aseguradas constantes.
Los empleados con origen Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Extremadura generados en
régimen de prestación definida por haberse causado antes del 1 de enero de 2002, se
encuentran cubiertos en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de
Extremadura a través de dos pólizas de seguros contratadas en las que los tipos de interés
asegurados oscilan entre el 0,54% y el 6%.
Los empleados con origen Caja de Ahorros de Santander y Cantabria se encuentran
exteriorizados en el Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria, P.P. Dicho plan,
con el objeto de asegurar el riesgo derivado del colectivo de los beneficiarios en régimen de
prestación definida, tiene suscrita la póliza de seguros 52493.
Los compromisos devengados por el personal pasivo con origen Banco de Castilla-La
Mancha, S.A. están soportados en el Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de
Castilla-La Mancha. Es un plan mixto de aportación definida para jubilación y prestación
definida para riesgo. Asimismo, se instrumenta en una póliza de excesos que recoge los
compromisos de las aportaciones que excedan del límite máximo legal del plan del Plan de
Empleo C.C.M., contratada sobre la base de un tipo de interés asegurado del 0,8%.
- Compromisos de aportación definida
El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el epígrafe
de “Gastos de administración - Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existe ningún importe pendiente de aportación a planes
externos de aportación definida.
- Compromisos por prestación definida
El Banco registra en el epígrafe de “Provisiones - Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo” del pasivo del balance (o en el activo, en el epígrafe de “Otros activos -
Contratos de seguros vinculados a pensiones dependiendo del signo de la diferencia y siempre y
cuando se cumplan las condiciones establecidas en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco
de España para su registro) el valor actual de los compromisos por pensiones de prestación definida,
netos, según se explica a continuación, del valor razonable de los activos que cumplen con los
requisitos para ser considerados como “Activos afectos al plan” y del “Coste por los servicios pasados”.
Se consideran “Activos afectos al plan” aquéllos vinculados con un determinado compromiso de
prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen todas y cada
una de las siguientes condiciones:
- No son propiedad del Banco, sino de un tercero separado legalmente y sin el carácter de
parte vinculada al Banco.
49
- lo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo de los empleados.
- No pueden retornar al Banco, salvo cuando los activos que quedan en dicho plan son
suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de la entidad relacionadas con las
prestaciones de los empleados actuales o pasados o para reembolsar las prestaciones de
los empleados ya pagadas por el Banco.
- No son instrumentos financieros intransferibles emitidos por el Banco.
Si el Banco puede exigir a un asegurador, el pago de una parte o de la totalidad del desembolso
exigido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando prácticamente cierto que dicho
asegurador vaya a reembolsar alguno o todos los desembolsos exigidos para cancelar dicha
obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para ser un activo afecto al plan, el
Banco registra su derecho al reembolso en el activo del balance, en el epígrafe de Otros activos -
Contratos de seguros vinculados a pensiones” que, en los demás aspectos se trata como un activo del
plan.
Se consideran “ganancias o pérdidas actuariales” las que proceden de las diferencias entre hipótesis
actuariales previas y la realidad, así como los cambios que se producen en las hipótesis actuariales
utilizadas.
De acuerdo con la Circular 4/2017 de Banco de España, el Banco registra las ganancias o pérdidas
actuariales que pudiesen surgir en relación con sus compromisos post-empleo con los empleados en
el ejercicio en el que se producen, mediante el correspondiente cargo o abono en el estado de
ingresos y gastos reconocidos, a través de la rúbrica de “Ganancias (pérdidas) actuariales en planes
de pensiones de prestaciones definidas”, que se tratan a estos efectos como partidas que no serán
reclasificadas a resultados.
El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones introducidas en las
retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, es el coste de la
mejora de las prestaciones que se corresponde con los años de servicios prestados de cada
empleado conforme a una distribución lineal del coste por el método de la unidad de crédito
proyectada, que se reconoce de forma inmediata en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en
el que tiene lugar.
Las retribuciones post-empleo se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias de la forma
siguiente:
El coste de los servicios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias e incluye los
siguientes componentes:
- Coste de los servicios del periodo corriente, entendiendo como tal el incremento
en el valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los
servicios prestados en el ejercicio por los empleados, en el epígrafe de “Gastos
de administración - Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
- El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”.
- Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan se registra
en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones”.
50
El coste por intereses, entendiendo como tal el incremento producido en el ejercicio en el
valor actual de las obligaciones como consecuencia del paso del tiempo, en el epígrafe
de Gastos por intereses de la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando las obligaciones
se presenten en el pasivo, netas de los activos afectos al plan, el coste de los pasivos
que se reconocen en la cuenta de rdidas y ganancias será exclusivamente el
correspondiente a las obligaciones registradas en el pasivo.
El rendimiento esperado de los activos asignados a la cobertura de los compromisos y
las pérdidas y ganancias en su valor, menos cualquier coste originado por su
administración y los impuestos que les afecten, se registra en el epígrafe de Ingresos
por intereses de la cuenta de pérdidas y ganancias.
El recálculo sobre el pasivo/ activo neto por prestaciones definidas se reconoce en el
capítulo de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto e incluye:
- Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
- El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas
- Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo/activo por prestaciones definidas.
2.10.1.1 Criterios utilizados para las retribuciones post-empleo
En lo relativo a los criterios utilizados y el método de determinación de las tasas de descuento
aplicadas para las retribuciones post-empleo, se debe considerar lo siguiente:
Para los compromisos asegurados: Los criterios utilizados son los recogidos en la
normativa de Banco de España y, en concreto, para la determinación del tipo de
actualización, los criterios recogidos en la letra d) del punto 10 del apartado B.3) de la
Norma Trigésima Quinta de la Circular 4/2017 del Banco de España. Al cierre de los
ejercicios 2022 y 2021, para los compromisos asegurados en pólizas de seguro, se ha
calculado el valor razonable de los activos y de las obligaciones aplicando un tipo de
descuento en función de la duración medida de los compromisos.
Para los compromisos no asegurados: Se utiliza como tipo de referencia del mercado
el correspondiente a las emisiones de bonos y obligaciones empresariales de alta
calificación crediticia, tomando como referencia la curva IBOXX AA Corporate (esto es, la
correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación de la Zona Euro) al 31 de
diciembre de 2021.
2.10.1.2 Compromisos post-empleo de prestación definida
Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Unicaja Banco al cierre del
ejercicio 2022 se agrupan en los siguientes planes:
51
Plan 1 de Unicaja Banco
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones
del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Promoción Conjunta de los empleados
de Unicaja Banco S.A. y de la Fundación Bancaria Unicaja”, incluyendo tanto al personal activo
como al personal beneficiario que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan
tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida,
pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora de las mismas
es Unicorp Vida, S.A.
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta
para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que
los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del
propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, S.A.
Plan 2 de Unicaja Banco
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta
para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura de
compromisos por pensiones derivados del Convenio Colectivo de Cajas de Ahorros y del
Convenio Colectivo de la Banca Privada correspondientes a empleados no adheridos al “Plan de
Pensiones de Promoción Conjunta de los Empleados de Unicaja Banco, S.A. y de la Fundación
Bancaria Unicaja”. La compañía aseguradora de dicha póliza es Unicorp Vida, S.A.
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros
aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, para la cobertura
de compromisos por pensiones correspondientes a diferentes colectivos de beneficiarios
perceptores de rentas vitalicias. La compañía seguradora de dichas pólizas es Unicorp Vida, S.A.
Plan 1 de EspañaDuero
La totalidad de los compromisos de este plan proceden de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria.
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de pensiones
del sistema de empleo para los empleados provenientes de Caja de Ahorros de Salamanca y
Soria, denominado “Plan de Pensiones de los Empleados de Caja de Ahorros de Salamanca y
Soria”, incluyendo tanto al personal activo como al personal beneficiario que ya se encuentra
percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para algunos
compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial. La
compañía aseguradora de las mismas es UNION DUERO Compañía de Seguros Vida, S.A.
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros apta
para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida en que
los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación dentro del
propio Plan de Pensiones. La compañía aseguradora de las mismas es UNION DUERO
Compañía de Seguros Vida, S.A.
Plan 2 de EspañaDuero
Compromisos procedentes de Caja de Ahorros de Salamanca y Soria:
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros
aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, tanto para
personal no adherido al Plan de Pensiones, como para colectivos de beneficiarios de rentas
vitalicias ya causadas. La compañía aseguradora de dichas pólizas es UNION DUERO Compañía
de Seguros Vida, S.A.
52
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida en fondo interno para rentas de pasivos.
Compromisos procedentes de Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de Piedad:
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros
para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de dos pólizas
cuyas compañías aseguradoras son CASER de Seguros y Reaseguros, S.A. y MEDVIDA
PARTNERS de Seguros y Reaseguros S.A.
Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por Liberbank se agrupan en los
siguientes planes contables:
Plan de Pensiones de Empleados de Caja de Ahorros de Asturias
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de
pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de
Ahorros de Asturias”. El Plan tiene contratadas pólizas de seguros para todos aquellos
compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo financiero y actuarial.
Las compañías aseguradoras de las mismas son CASER, Vida y pensiones, S.A.
Plan de Pensiones Empleados de Caja de Ahorros de Extremadura
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de
pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja de
Ahorros de Extremadura”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario
que ya se encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratadas pólizas
de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador
el riesgo financiero y actuarial. Las compañías aseguradoras de las mismas es MEDVIDA
PARTNERS de Seguros y Reaseguros, S.A.
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros
aptas para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999. Se trata de
dos pólizas cuyas compañías aseguradoras son CASER de Seguros y Reaseguros, S.A.
Plan de Pensiones de Empleados de Caja Cantabria
a) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de
pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleados de Caja
Cantabria”. Todas estas retribuciones corresponden a personal beneficiario que ya se
encuentra percibiendo la prestación post-empleo. El Plan tiene contratada póliza de seguros
para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador el riesgo
financiero y actuarial. La compañía aseguradora es CASER, de Seguros y reaseguros, S.A.
b) Retribuciones post empleo de prestación definida exteriorizadas mediante pólizas de seguros
aptas para la exteriorización de compromisos según real decreto 1588/1999. Se trata de dos
pólizas cuyas compañías aseguradoras son CASER de Seguros y Reaseguros, S.A.
53
Plan de Pensiones de Empleo de la Caja de Ahorros de Castilla-La Mancha
a) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante un plan de
pensiones del sistema de empleo denominado “Plan de Pensiones de Empleo de Caja de
Ahorros de Castilla La Mancha” incluyendo tanto al personal activo como al personal
beneficiarios que ya han causado la prestación post-empleo. El Plan tiene contratada póliza
de seguros para todos aquellos compromisos de prestación definida, pasando al asegurador
el riesgo financiero y actuarial. La compañía aseguradora es CCM Vida y Pensiones, S.A.
b) Retribuciones post-empleo de prestación definida exteriorizadas mediante póliza de seguros
apta para la exteriorización de compromisos según el Real Decreto 1588/1999, en la medida
en que los límites legales de aportaciones a planes de pensiones no permiten su financiación
dentro del Plan de Pensiones de Empleo de Caja de Ahorros de Castilla La Mancha. La
compañía aseguradora es CCM Vida y Pensiones, S.A.
2.10.2 Otras retribuciones a largo plazo
Durante los ejercicios 2022 y 2021, el Banco ha alcanzado una serie de acuerdos individuales
consistentes, principalmente, en prejubilaciones mediante extinciones de contrato, cuyos compromisos
se encuentran adecuadamente cubiertos en cada una de las fechas mencionadas.
Para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados de estos acuerdos, el Banco se ha
basado en hipótesis aplicadas de acuerdo con las condiciones de mercado y con las características
del colectivo cubierto.
2.10.3 Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese son retribuciones que se pagan como resultado, o bien de la decisión
de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro, o bien de la
decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de
tales compensaciones. El suceso que da lugar a la obligación de pago es la conclusión del contrato,
más que los años de servicio del empleado. Por tanto, la entidad debe proceder al reconocimiento de
las retribuciones derivadas de la rescisión del contrato cuando, y sólo cuando, ha adquirido el
compromiso patente de rescindir el contrato a un empleado o grupo de empleados antes de las fechas
normales de retiro, o bien pagar indemnizaciones por cese como resultado de una oferta hecha a los
empleados para conseguir la rescisión voluntaria de sus contratos. Las indemnizaciones por cese no
suponen para la entidad la obtención de prestaciones económicas en el futuro, por lo que deben ser
reconocidas como gasto de forma inmediata.
2.10.4 Planes de desvinculaciones voluntarias
Planes para empleados con origen Unicaja Banco
Con fecha 21 de diciembre de 2015, el Unicaja Banco puso en marcha un plan de desvinculaciones
voluntarias, que contempla la continuidad del esquema de prejubilaciones ya existente, así como la
posibilidad de causar baja en la Entidad por extinción de contrato de mutuo acuerdo. El plan de
desvinculaciones voluntarias es de acogimiento voluntario por parte de los empleados de Unicaja
Banco y se extenderá durante un periodo de dos años a contar desde el 1 de enero de 2016. En el
caso de las prejubilaciones, pueden acogerse los empleados de Unicaja Banco que alcancen la edad
de 58 años o más en el plazo de dos años a contar a partir del 1 de enero de 2016. En el supuesto de
la extinción del contrato laboral de mutuo acuerdo, pueden acogerse los empleados que, por razones
de edad, no puedan solicitar el acogimiento a la medida de prejubilación.
54
Con fecha 17 de diciembre de 2018, Unicaja Banco alcanzó un acuerdo con la mayoría de la
Representación Legal de los Trabajadores, donde se regula un proceso voluntario y progresivo de
desvinculaciones voluntarias por bajas indemnizadas y prejubilaciones con extinción de contrato hasta
31 de diciembre de 2021, con las mismas condiciones que las recogidas en el plan anterior, y que
afecta al conjunto de la plantilla del Banco.
Con fecha 30 de septiembre de 2020, Unicaja Banco puso en marcha un nuevo plan de
prejubilaciones voluntarias, al que podían acogerse los empleados que alcancen la edad de 58 años o
más a 31 de diciembre de 2022 y no estén acogidos a ninguno de los Planes de Desvinculación
vigentes.
Bajas voluntarias indemnizadas de empleados con origen Liberbank
Con fecha 21 de junio de 2017, Liberbank, S.A. y Banco de Castilla-La Mancha, S.A. firmaron un
acuerdo laboral con la mayoría sindical con el objetivo de abordar un proceso de reestructuración que
permitiera alcanzar una estructura más reducida, ágil y eficiente. Una de las principales medidas
acordadas en dicho acuerdo era establecer un Plan de bajas voluntarias indemnizadas para un
colectivo máximo de 525 trabajadores y reducción de jornada para todos los trabajadores.
El Banco mantiene registrada al 31 de diciembre de 2021, una provisión con objeto de hacer frente a
este compromiso por importe de 464 miles de euros que se encuentra registrada en el epígrafe
“Provisiones - Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo”.
2.10.5 Otros planes de desvinculación del personal
Con fecha 3 de diciembre de 2021 se finalizó, con acuerdo entre la Representación Empresarial y la
Representación de los Trabajadores, el período de consultas del expediente de despido colectivo,
movilidad geográfica y modificación sustancial de condiciones de trabajo, previsto en los artículos 51,
40 y 41 del Estatuto de los Trabajadores en Unicaja Banco, S.A. por el que se inicia un proceso de
reestructuración, derivado fundamentalmente de la necesidad de resolver las duplicidades y
solapamientos consecuencia del proceso de fusión por absorción de Liberbank por parte de Unicaja
Banco. Para cubrir el efecto de este acuerdo, el Banco constituyó una provisión de 368 millones de
euros durante el ejercicio 2021.
2.10.6 Fallecimiento e invalidez
Los compromisos asumidos por el Grupo para la cobertura de las contingencias de fallecimiento e
invalidez de los empleados durante el periodo en el que permanecen en activo y que se encuentran
cubiertos mediante pólizas de seguros suscritas por el Plan de Pensiones (Nota 2.12.1) contratadas
con Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Caja de Seguros Reunidos,
Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (Caser), se registran en la cuenta de pérdidas y ganancia
consolidada por un importe igual al importe de las primas de dichas pólizas de seguros devengados en
cada ejercicio.
2.10.7 Premios de antigüedad
El Banco tiene asumido con sus empleados el compromiso de satisfacer una prestación a los mismos
por importe de 1.680,56 euros y 2.081,19 euros, en el caso de que el empleado cumpla 20 y 35 años
de prestación de servicio en el Banco, respectivamente.
Los compromisos por premios de antigüedad se tratan contablemente, en todo lo aplicable, con los
mismos criterios explicados anteriormente para los compromisos de prestación definida.
55
2.11 Impuesto sobre beneficios
El Banco tributa en gimen de consolidación fiscal contemplado en el Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de
noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la ley del impuesto de sobre Sociedades. El criterio
aplicado por el Grupo es el de registrar, por parte de cada entidad que tributa en dicho gimen, el gasto en
concepto de impuesto sobre beneficios que le hubiese correspondido de haber presentado su declaración
individualmente, ajustado por el importe de las bases imponibles negativas, deducciones o bonificaciones,
generadas por cada sociedad que sean aprovechadas por otras sociedades del Grupo, considerando los
ajustes de consolidación fiscal a realizar.
El gasto por el Impuesto sobre beneficios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando
sea consecuencia de una transacción cuyos resultados se registran directamente en el patrimonio neto, en
cuyo supuesto, el impuesto sobre beneficios también se registra con contrapartida en el patrimonio neto del
Banco.
El gasto por Impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como el impuesto a pagar respecto al
resultado fiscal del ejercicio, ajustado por el importe de las variaciones producidas durante el ejercicio en los
activos y pasivos registrados derivados de diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y
bonificaciones fiscales y de las posibles bases imponibles negativas (Nota 19).
El Banco considera que existe una diferencia temporaria cuando existe una diferencia entre el valor en libros
y la base fiscal de un elemento patrimonial. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el
importe atribuido al mismo a efectos fiscales. Se considera una diferencia temporaria imponible aquélla que
generará en el futuro la obligación para el banco de realizar algún pago a la administración correspondiente.
Se considera una diferencia temporaria deducible aquella que generará para el Banco algún derecho de
reembolso o un menor pago a realizar a la administración correspondiente en el futuro.
Los créditos por deducciones y bonificaciones y los créditos por bases imponibles negativas son importes
que, habiéndose producido o realizado la actividad u obtenido el resultado para generar su derecho, no se
aplican fiscalmente en la declaración correspondiente hasta el cumplimiento de los condicionantes
establecidos en la normativa tributaria para ello, considerándose probable por parte del Banco su aplicación
en ejercicios futuros.
Se consideran activos y pasivos por impuestos corrientes aquellos impuestos que se prevén recuperables o
pagaderos de la administración correspondiente en un plazo que no excede a los 12 meses desde la fecha de
su registro. Por su parte, se consideran activos o pasivos por impuestos diferidos aquellos importes que se
espera recuperar o pagar, respectivamente, de la administración correspondiente en ejercicios futuros.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles. No obstante
lo anterior, no se registran pasivos por impuestos diferidos con origen en la contabilización de un fondo de
comercio.
Por su parte, el Banco sólo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias temporarias
deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de bases imponibles negativas si
se cumplen las siguientes condiciones:
- Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se considere
probable que el Banco vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder
hacerlos efectivos; o se encuentren garantizados de acuerdo a lo previsto en el Real Decreto Ley
14/2013, de 20 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la
normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras, tal y
como se detalla a continuación; y
- En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles negativas, éstas
se han producido por causas identificadas que es improbable que se repitan.
56
El 30 de noviembre de 2013 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de
noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea
en materia de supervisión y solvencia de entidades financieras que, entre otros aspectos, introdujo
modificaciones en el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto
legislativo 4/2004, de 5 de marzo, estableciendo, para los periodos impositivos que comiencen a partir del 1
de enero de 2011 un nuevo tratamiento relativo a la inclusión en las bases imponibles, con determinados
límites, para los periodos impositivos que comiencen a partir del ejercicio 2014, de determinadas diferencias
temporarias con origen en las dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles
insolvencias de deudores no vinculados con el sujeto pasivo y de las correspondientes a dotaciones a
aportaciones a sistemas de previsión social y, en su caso, prejubilación, así como para su conversión en
créditos con la administración en determinados supuestos como son el hecho de que una entidad pudiese
presentar pérdidas contables o en los casos de existencia de liquidación o insolvencia judicialmente
declarada, estableciendo la posibilidad, de manera adicional, de que estas diferencias temporarias pueden
canjearse por valores de deuda pública dichos activos por impuestos diferidos una vez transcurrido el plazo
de compensación de bases imponibles negativas establecido en la normativa aplicable.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como
pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes; efectuándose las oportunas correcciones a los
mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
2.12 Activos tangibles
2.12.1 Inmovilizado material de uso propio
El inmovilizado de uso propio incluye aquellos activos, en propiedad o adquiridos en régimen de
arrendamiento financiero, así como los derechos de uso que cumplan las condiciones establecidas en
la Circular 2/2018, y que el Banco tiene para su uso actual o futuro con propósitos administrativos o
para la producción o suministro de bienes y que se espera que sean utilizados durante más de un
ejercicio económico. Entre otros, se incluyen en esta categoría los activos materiales recibidos por el
Banco para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro
frente a terceros y a los que se prevé darles un uso continuado y propio.
El inmovilizado material de uso propio, excluyendo los derechos de uso, se presenta valorado en el
balance a su coste de adquisición, formado por el valor razonable de cualquier contraprestación
entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o comprometidos, menos su
correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de
comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. El coste de
adquisición de los elementos del activo tangible de uso propio de libre disposición incluye la valoración
que se realizó de los mismos al 1 de enero de 2004 al valor razonable. Dicho valor razonable al 1 de
enero de 2004 se obtuvo sobre la base de tasaciones realizadas por expertos independientes. Los
derechos de uso son valorados de acuerdo con lo establecido en la Nota 2.9.2. de arrendamientos
operativos.
A estos efectos, el coste de adquisición de los activos adjudicados que pasan a formar parte del
inmovilizado material de uso propio del Banco, se asimila al importe neto de los activos financieros
entregados a cambio de su adjudicación.
La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos
menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras
construcciones tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización.
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con
contrapartida en el epígrafe de Amortizaciónde la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente,
equivalen a los porcentajes de amortización siguientes (determinados en función de los años de la
vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos):
57
Porcentaje anual
Inmuebles
1% a 5%
Mobiliario e instalaciones
8% a 15%
Maquinaria y equipos electrónicos
13% a 27%
Otros
10% a 16%
La dotación anual correspondiente a los derechos de uso por arrendamientos se calcula en función de
lo descrito en la Nota 2.9.2.
Con ocasión de cada cierre contable, el Banco analiza si existen indicios, tanto internos como
externos, de que el valor neto de los elementos de su activo tangible excede de su correspondiente
importe recuperable (Nota 2.13), en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate
hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción
a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una
reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de los activos materiales de uso propio se
realiza, en caso de ser necesaria, con cargo al epígrafe de Deterioro del valor o reversión del
deterioro de activos no financieros - Activos tangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo tangible
deteriorado, el Banco registra la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en periodos
anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de Deterioro del valor o reversión del
deterioro de valor de activos no financieros - Activos tangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias y
ajusta en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la
reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros
por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios
anteriores.
Asimismo, al menos con una periodicidad anual, se procede a revisar la vida útil estimada de los
elementos del inmovilizado material de uso propio, de cara a detectar cambios significativos en las
mismas que, de producirse, se ajustarán mediante la correspondiente corrección del cargo a la cuenta
de pérdidas y ganancias de ejercicios futuros en concepto de su amortización en virtud de las nuevas
vidas útiles.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos materiales de uso propio se cargan a los
resultados del ejercicio en que se incurren, en el epígrafe de Gastos de administración - Otros gastos
de administración” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes financieros incurridos como
consecuencia de la financiación de los elementos del inmovilizado material de uso propio se imputan a
la cuenta de resultados en el momento de su devengo, no formando parte del coste de adquisición de
los mismos.
Los activos tangibles que necesitan de un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso,
incluyen como parte de su coste de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se
hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento y que hayan sido girados por
el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena directamente atribuible a su
adquisición, fabricación o construcción. La capitalización de los costes financieros se suspende, en su
caso, durante los períodos en los que se interrumpe el desarrollo de los activos y finaliza una vez que
se han completado sustancialmente todas las actividades necesarias para preparar el activo para el
uso a que se destine.
2.12.2 Inversiones inmobiliarias
El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de alquiler, bien
para obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en
el futuro en sus respectivos precios de mercado.
58
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones inmobiliarias,
para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus
posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de
uso propio (Nota 2.12.1).
2.12.3 Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativo
El epígrafe de Activos tangibles - Cedido en arrendamiento operativodel balance recoge los valores
netos de aquellos activos materiales distintos de los terrenos y de los inmuebles que se tienen cedidos
por el Banco en arrendamiento operativo.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de los activos cedidos en
arrendamiento, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el
registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos
materiales de uso propio (Nota 2.12.1).
2.13 Importe recuperable de los activos tangibles
Tanto el inmovilizado material de uso propio como las inversiones inmobiliarias se valoran a coste de
adquisición, registrando correcciones de valor por deterioro en caso de que el importe recuperable de los
activos sea inferior a dicho coste. De acuerdo con la normativa aplicable, se debe tomar como importe
recuperable el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso de los activos.
Cuando no se dispone de una medida fiable de su valor razonable, se toma como importe recuperable el
“valor en uso” de dichos activos, lo que implica estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas de
su funcionamiento continuado y de su enajenación o disposición final por otra vía, y aplicar a estos flujos un
tipo de descuento adecuado.
Para determinar el valor de uso de un activo se deben seguir las siguientes indicaciones generales:
o Las proyecciones de los flujos futuros de efectivo deben basarse en hipótesis razonables y
fundamentadas que representen la mejor estimación de la dirección acerca del conjunto de las
condiciones económicas que existirán durante la vida útil restante del activo y sobre los
presupuestos o previsiones financieras más recientes aprobadas por la dirección, excluyendo
cualquier entrada o salida futura de efectivo estimada que se espere que surja de
reestructuraciones futuras o de mejoras del rendimiento de los activos originalmente previsto. Las
estimaciones basadas en estos presupuestos o previsiones cubrirán como máximo un periodo de
cinco años, salvo que pueda justificarse un periodo mayor.
o Las proyecciones de flujos de efectivo posteriores al periodo cubierto por los presupuestos o
previsiones financieras más recientes, hasta el final de la vida útil del activo, deben estimarse
extrapolando las proyecciones antes mencionadas, utilizando para ello una tasa de crecimiento
constante o decreciente, salvo que pueda justificarse el uso de una tasa creciente, que en
cualquier caso no deberá exceder la tasa media de crecimiento a largo plazo para los productos o
industrias, así como para el país en el que opera la entidad y para el mercado en el cual se utiliza
el activo, a menos que pueda justificarse una tasa de crecimiento mayor.
El tipo de descuento utilizado es un tipo antes de impuestos que refleja la evaluación actual del mercado
acerca del valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo que no se hayan ajustado ya en las
estimaciones de los flujos futuros.
A este respecto, se considera que un tipo que refleja la evaluación actual del mercado del valor temporal del
dinero y de los riesgos específicos del activo es el rendimiento que los inversores exigirían si escogieran una
inversión que generase flujos de efectivo de importes, distribución temporal y perfil de riesgo equivalentes a
los que el Banco espera obtener del activo en cuestión. Este tipo de descuento se estima a partir del tipo
implícito en las transacciones actuales de mercado para activos similares. Cuando no está disponible
directamente del mercado el tipo de descuento para un activo específico, se usan sustitutos para estimar el
tipo de descuento.
59
2.14 Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin apariencia física,
que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados internamente por el Banco.
Sólo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede estimarse de manera
razonablemente objetiva y de los que el Banco estima probable obtener en el futuro beneficios económicos.
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se reconocen inicialmente en el balance por su coste
de adquisición o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su
correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado.
De acuerdo con la Circular 4/2017 de Banco de España, en línea con la redacción del artículo 39.4 del
Código de Comercio, la vida útil de los activos intangibles no puede exceder del periodo durante el cual la
entidad tiene derecho al uso del activo; si el derecho de uso es por un periodo limitado que puede ser
renovado, la vida útil incluirá el período de renovación solo cuando exista evidencia de que la renovación se
realizará sin un coste significativo. Cuando la vida útil de los activos intangibles no pueda estimarse de
manera fiable, se amortizarán en un plazo de diez años. Se presume, salvo prueba en contrario, que la vida
útil de los fondos de comercio es de diez años.
Los activos intangibles se amortizan de acuerdo con los criterios establecidos para el activo tangible,
descritos en la Nota 2.12. De acuerdo con los requerimientos de la Circular 4/2017 de Banco de España, el
Banco revisa, al menos al final de cada ejercicio, el periodo y el método de amortización de cada uno de sus
activos intangibles y, si considerara que no son los adecuados, el impacto se trataría como un cambio en las
estimaciones contables. La amortización anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida útil
definida se registra en el epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias, ascendiendo a
16.270 miles de euros y 8.542 miles de euros, respectivamente, en los ejercicios finalizados el 31 de
diciembre de 2022 y 2021 (Nota 12.2).
Con ocasión de cada cierre contable, el Banco si existen indicios tanto internos como externos, de que el
valor neto de los elementos de su activo intangible excede de su correspondiente importe recuperable, en
cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los
cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil
remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Esta reducción del valor en libros de
los activos intangibles se realiza, en caso de ser necesaria, con cargo al epígrafe de “Deterioro de valor o
reversión del deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo intangible
deteriorado, las entidades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en
periodos anteriores, mediante el correspondiente abono al epígrafe de “Deterioro de valor o reversión del
deterioro del valor de activos no financieros - Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias y
ajustan, en consecuencia, los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso, la reversión de
la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél
que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados
para los activos materiales de uso propio (Nota 2.13).
60
2.15 Provisiones y pasivos contingentes
Al tiempo de formular las cuentas anuales del Banco, el Banco diferencia entre:
- Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance
surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios
patrimoniales para las entidades, que se consideran probables en cuanto a su ocurrencia, concretos
en cuanto a su naturaleza, pero indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación.
- Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados,
cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes
de la voluntad del Banco.
Las cuentas anuales del Banco recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se
estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los
pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos,
conforme a los requerimientos de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, de Banco de España (Nota 15).
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las
consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable y
se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas,
procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
La dotación y liberación de las provisiones que se consideran necesarias de acuerdo a los criterios anteriores
se registran con cargo o abono al epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y
reclamaciones iniciadas contra el Banco con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los
asesores legales del Banco como los Administradores entienden que la conclusión de estos procedimientos y
reclamaciones no producirá un efecto significativo, adicional al, en su caso, incluido como provisión, en las
cuentas anuales de los ejercicios en los que finalicen.
El marco normativo contable que resulta de aplicación al Banco y a su Grupo permite que, en los casos en
que el desglose en las cuentas anuales de información detallada sobre determinadas provisiones o pasivos
contingentes por disputas con terceros pudiera afectar a las mismas o perjudicar seriamente la posición de la
Entidad, se opte por no revelar en detalle dicha información.
2.16 Transferencias de activos financieros
El tratamiento contable de las transferencias de activos financieros está condicionado por la forma en que se
traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a los activos que se transfieren:
Si los riesgos y beneficios de los activos transferidos se traspasan sustancialmente a terceros - caso
de las ventas incondicionales, de las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la
fecha de la recompra, de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, de las titulizaciones de activos en las que el cedente
no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos
titulares y otros casos similares -, el activo financiero transferido se da de baja del balance;
reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o creado como
consecuencia de la transferencia.
61
Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido -
caso de las ventas de activos financieros con pacto de recompra por un precio fijo o por el precio de
venta más un interés, de los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la
obligación de devolver los mismos o similares activos, las titulizaciones de activos financieros en las
que se mantengan financiaciones subordinadas u otro tipo de mejoras crediticias que absorban
sustancialmente las pérdidas crediticias esperadas para los activos titulizados y otros casos
análogos -, el activo financiero transferido no se da de baja del balance y se continúa valorando con
los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen
contablemente, sin compensarse entre sí, los siguientes casos:
- Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida;
que se valora posteriormente a su coste amortizado o, en caso de que se cumplan los
requisitos anteriormente indicados para su clasificación como otros pasivos
financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, a su valor
razonable, de acuerdo con los criterios anteriormente indicados para esta categoría
de pasivos financieros.
- Tanto los ingresos del activo financiero transferido, pero no dado de baja como los
gastos del nuevo pasivo financiero.
Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo
financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con una opción de compra
adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni fuera de dinero, de las
titulizaciones de activos financieros en las que el cedente asume una financiación subordinada u otro
tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido y otros casos semejantes -, se
distingue entre:
- Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido: en este
caso, se da de baja del balance el activo transferido y se reconoce cualquier derecho
u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
- Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido: continúa
reconociéndolo en el balance por un importe igual a su exposición a los cambios de
valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo
financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será
el coste amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido
se mide por su coste amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones
retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable.
De acuerdo con lo anterior, los activos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido
los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y
beneficios que llevan implícitos.
2.17 Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
El epígrafe de “Activos no corrientes y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la ventadel balance recoge el valor en libros de las partidas, individuales
o integradas en un conjunto, “grupo de disposición”, o que forman parte de una unidad de negocio que se
pretende enajenar “operaciones en interrupción”, cuya venta es altamente probable que tenga lugar, en las
condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente, en el plazo de un año a contar desde la
fecha a la que se refieren las presentes cuentas anuales.
También se consideran como activos no corrientes en venta aquellas participaciones en entidades multigrupo
o asociadas que cumplan los requisitos mencionados en el párrafo anterior.
62
Por lo tanto, la recuperación del valor en libros de estas partidas, que pueden ser de naturaleza financiera y
no financiera, previsiblemente tendrá lugar a través del precio que se obtenga en su enajenación, en lugar de
mediante su uso continuado.
Concretamente, los activos inmobiliarios u otros no corrientes recibidos por el Banco para la satisfacción, total
o parcial, de las obligaciones de pago frente a ellas de sus deudores se consideran activos no corrientes en
venta, salvo que el Banco haya decidido, atendiendo a su naturaleza y al uso al que serán destinados estos
activos, hacer un uso continuado de esos activos (Nota 13).
Simétricamente, el epígrafe de “Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta” del balance recoge, en caso de existir, los saldos acreedores asociados a los
grupos de disposición o a las operaciones en interrupción que pudiese tener el Banco.
Con carácter general, los activos clasificados como activos no corrientes en venta se valoran inicialmente por
el menor importe entre su valor en libros en el momento en el que son considerados como tales y su valor
razonable, neto de los costes de venta estimados de los mismos. Para determinar estos valores, el Banco ha
desarrollado determinadas metodologías internas, que permiten estimar el valor razonable de los activos en
el momento actual, en base a las últimas tasaciones recibidas, la experiencia de ventas del Banco y su Grupo
y los costes de venta previstos. Esta estimación se efectúa por parte del Grupo de manera separada para
cada tipología de activo, separándolas en segmentos relevantes. Mientras que permanecen clasificados en
esta categoría, los activos no se amortizan.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, estos activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas, clasificados como “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta” y los pasivos incluidos en dichos grupos se valoran por el menor importe
entre: su valor razonable actualizado menos el coste estimado de su venta y su valor en libros, pudiéndose
reconocer un deterioro o reversión de deterioro por la diferencia, que se recogerá en el epígrafe de
“Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados
como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
Los resultados procedentes de la venta de activos no corrientes en venta se presentan en el epígrafe de
“Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados
como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
No obstante lo anterior, los activos financieros, los activos procedentes de retribuciones a empleados, los
activos por impuestos diferidos y los activos por contratos de seguros que formen parte de un grupo de
disposición o de una operación en interrupción, no se valorarán de acuerdo con lo dispuesto en los párrafos
anteriores, sino de acuerdo con los principios y normas aplicables a estos conceptos, que se han explicado
en los apartados anteriores de la Nota 2.
2.18 Combinaciones de negocios
De acuerdo a lo establecido en la Norma Cuadragésima Tercera de la Circular 4/2017 de Banco de España,
una combinación de negocios es la unión de dos o más entidades o unidades económicas independientes en
una única entidad o grupo de entidades y que se podrá producir como resultado de la adquisición:
- De instrumentos de patrimonio de otra entidad.
- De todos los elementos patrimoniales de otra entidad, tal como en una fusión.
- De parte de los elementos patrimoniales de una entidad que forman una unidad económica, tal como
una red de sucursales.
63
En toda combinación de negocios se identificará una entidad adquirente, que será aquella que en la fecha de
adquisición adquiera el control de otra entidad, o en caso de duda o dificultad para identificar a la entidad
adquirente, se tomarán en consideración, entre otros, los siguientes factores:
- El tamaño de las entidades participantes, con independencia de su calificación jurídica, medido por
el valor razonable de sus activos, pasivos y pasivos contingentes; en este caso la entidad adquirente
será la de mayor tamaño.
- La forma de pago en la adquisición; en cuyo caso la entidad adquirente será la que paga en efectivo
o con otros activos.
- Las personas encargadas de la administración de la entidad resultante de la combinación; en cuyo
supuesto la entidad adquirente será aquella cuyo equipo directivo gestione la entidad resultante de
la combinación.
En la fecha de adquisición, es decir, cuando se obtiene el control sobre los elementos patrimoniales:
- La entidad adquirente incorporará en sus estados financieros, o en los consolidados, los activos,
pasivos y pasivos contingentes de la adquirida, incluidos los activos intangibles no reconocidos por
ésta, que en esa fecha cumplan los requisitos para ser reconocidos como tales, valorados por su
valor razonable calculado conforme a los criterios de valoración señalados en la Circular 4/2017 de
Banco de España.
- El coste será la suma del valor razonable de los activos entregados, de los pasivos incurridos, y de
los instrumentos de patrimonio emitidos por el adquirente, en su caso; y cualquier coste
directamente atribuible a la combinación de negocios, tal como los honorarios pagados a asesores
legales y consultores para llevar a cabo la combinación. No tendrán esta consideración los costes de
contratación y emisión de los pasivos financieros e instrumentos de patrimonio.
- La entidad adquirente comparará el coste de la combinación de negocios con el porcentaje adquirido
del valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de la entidad adquirida; la
diferencia resultante de esta comparación se registrará:
o Cuando sea positiva, como un fondo de comercio en el activo.
o Cuando sea negativa se reconocerá en la cuenta de pérdidas y ganancias como un
ingreso, en la partida de Fondo de comercio negativo reconocido en resultados”, previa
nueva comprobación de los valores razonables asignados a todos los elementos
patrimoniales y del coste de la combinación de negocios.
En tanto en cuanto el coste de la combinación de negocios o los valores razonables asignados a los activos,
pasivos o pasivos contingentes identificables de la entidad adquirida no puedan determinarse de forma
definitiva, la contabilización inicial de la combinación de negocios se considerará provisional; en cualquier
caso, el proceso deberá quedar completado en el plazo máximo de un año desde la fecha de adquisición y
con efecto en esta fecha.
Los activos por impuestos diferidos que en la contabilización inicial no satisficieran los criterios para su
reconocimiento como tales, pero posteriormente sí, se registrarán como un ingreso de acuerdo con la Norma
Cuadragésima Segunda de la Circular 4/2017 de Banco de España, y, simultáneamente, se reconocerá,
como un gasto, la reducción del valor en libros del fondo de comercio hasta el importe que tendría si se
hubiera reconocido el activo fiscal como un activo identificable en la fecha de adquisición.
64
2.19 Patrimonio neto
A continuación, se incluyen las políticas contables consideradas por Unicaja Banco para el patrimonio neto
que no han sido descritas en otros apartados de esta nota:
Capital emitido: El epígrafe de “Capital” del balance incluye el importe del capital emitido y suscrito,
desembolsado o exigido a los accionistas del Banco. Este epígrafe presenta el siguiente desglose:
o Capital desembolsado: Incluye el importe del capital desembolsado.
o Capital no desembolsado exigido: Comprende el importe del capital emitido y suscrito que
se ha exigido a los accionistas que está pendiente de desembolso.
o Pro-memoria: capital no exigido: Incluye el importe del capital emitido y suscrito que no se
ha exigido a los accionistas. Esta partida no forma parte del patrimonio neto del Banco.
Prima de emisión: Incluye el importe desembolsado por los socios o accionistas en las emisiones de
capital por encima del nominal.
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital: Esta partida se desglosa en:
o Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos: Incluye el
importe del componente de patrimonio neto segregado de los instrumentos financieros
compuestos, según lo descrito en la Nota 2.2.
o Otros instrumentos de patrimonio emitidos: Comprende los instrumentos de patrimonio neto
que son instrumentos financieros distintos del «capital» y del «componente de patrimonio
neto de los instrumentos financieros compuestos».
Otros elementos de patrimonio neto: Comprende todos los instrumentos de patrimonio neto que no
son instrumentos financieros, incluidas, entre otras, las transacciones con pagos basados en
instrumentos de patrimonio neto.
Ganancias acumuladas: Recoge el importe neto de los resultados acumulados (beneficios o
pérdidas) reconocidos en ejercicios anteriores a través de la cuenta de pérdidas y ganancias que
están pendientes de distribución, o que, en la distribución del beneficio, se destinaron al patrimonio
neto. Por tanto, incluirá las reservas legales, estatutarias y voluntarias que tengan como origen la
distribución de beneficios.
Reservas de revalorización: Comprende el importe de las reservas resultantes de la primera
aplicación de la Circular del Banco de España 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito,
sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, que
no se hayan traspasado a otro tipo de reservas.
Otras reservas: Esta partida se desglosa, en el balance, en:
o Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas:
Incluye el importe neto de los resultados acumulados en ejercicios anteriores generados
por entidades valoradas por el método de participación reconocidos a través de la cuenta
de pérdidas y ganancias.
o Otras: Incluye el importe de las reservas no recogidas en otras partidas, tales como los
importes procedentes de ajustes de carácter permanente realizados directamente en el
patrimonio neto como consecuencia de gastos en la emisión o reducción de instrumentos
de patrimonio neto propios, enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de
la reexpresión retroactiva de los estados financieros por errores y cambios de criterio
contable, netos, en su caso, del efecto fiscal.
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Acciones propias: Incluye el importe de los instrumentos financieros (acciones u otros instrumentos
de patrimonio propio), que presentan las características de patrimonio neto, y que han sido
readquiridas por el Banco.
En este sentido, el valor de los instrumentos de patrimonio emitidos por Unicaja Banco y en poder
del mismo se registra, minorando el patrimonio neto, en el epígrafe de “Fondos propios - Acciones
propias” del balance. Estos instrumentos de patrimonio propio se registran a su coste de adquisición
y los beneficios y pérdidas generados en la enajenación de los mismos se abonan o cargan, según
proceda, en el epígrafe de “Fondos propios - Otras reservas - Otrasdel balance. Los cambios de
valor de los instrumentos calificados como de patrimonio propio no se registran en los estados
financieros.
Resultado del ejercicio: Esta partida incluye el importe de los resultados generados en el ejercicio
registrados a través de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Dividendos a cuenta: Incluye el importe de los dividendos acordados o pagados a cuenta de los
resultados del ejercicio.
En lo que respecta al tratamiento contable de los dividendos, éstos se registran como distribuciones
de patrimonio neto en el momento en que son aprobados por la Junta de Accionistas del Banco,
contabilizando un pasivo hasta el momento de su pago. Cuando se distribuyen dividendos a cuenta
del resultado del ejercicio, éstos son registrados como una deducción del patrimonio neto en el
epígrafe de “Dividendos a cuenta” del balance, hasta que la distribución del resultado es aprobada
por la Junta de Accionistas.
Otro resultado global acumulado: El epígrafe de “Otro resultado global acumulado” del balance
incluye los importes acumulados, netos del efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y
pasivos cuyos cambios de valor se registran en otro resultado global. Las partidas que se incluyan
en esta categoría se desglosarán, según su naturaleza, en “Elementos que no se reclasificarán en
resultados” y “Elementos que pueden reclasificarse en resultados”.
2.20 Saldos y transacciones con partes vinculadas
Una parte se considera vinculada con la entidad si dicha parte:
a) directa, o indirectamente a través de uno o más intermediarios: (i) controla a, es controlada por, o
está bajo control común con, la entidad (esto incluye dominantes, dependientes y otras
dependientes de la misma dominante); (ii) tiene una participación en la entidad que le otorga
influencia significativa sobre la misma; o (iii) tiene control conjunto sobre la entidad;
b) es una entidad asociada (según se define en la Nota 2.1.3);
c) es un negocio conjunto (según se define en la Nota 2.1.2);
d) es personal clave de la dirección de la entidad o de su dominante;
e) es un familiar cercano de una persona que se encuentre en los supuestos (a) o (d);
f) es una entidad sobre la cual alguna de las personas que se encuentra en los supuestos (d) o (e)
ejerce control, control conjunto o influencia significativa, o bien cuenta, directa o indirectamente, con
un importante poder de voto; o
g) es un plan de prestaciones post-empleo para los trabajadores, ya sean de la propia entidad o de
alguna otra que sea parte vinculada de ésta.
66
Una transacción entre partes vinculadas es toda transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre
partes vinculadas, con independencia de que se cargue o no un precio. Al considerar cada posible relación
entre partes vinculadas, se ha de prestar atención al fondo de la relación, y no solamente a su forma legal.
2.21 Estado de ingresos y gastos reconocidos
En este estado financiero se presentan los ingresos y gastos generados por el Banco como consecuencia de
su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas
y ganancias del ejercicio y los otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la
normativa vigente, directamente en el patrimonio neto distinguiendo entre estos últimos, a su vez, entre
aquellas partidas que podrán ser reclasificadas a resultados de acuerdo a lo dispuesto en la normativa
aplicable y las que no. Por tanto, en este estado se presenta:
a) El resultado del ejercicio.
b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos directa y transitoriamente durante el ejercicio
como “Otro resultado global acumulado” en el patrimonio neto.
c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos registrados durante el ejercicio directa y
definitivamente en el patrimonio neto como “Otro resultado global acumulado”, en caso de existir.
d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y c) anteriores.
e) El traspaso a la cuenta de pérdidas y ganancias de los ingresos y gastos reconocidos
transitoriamente en “Otro resultado global acumulado”.
f) El total de los ingresos y gastos reconocidos, calculados como la suma de las letras a) a d)
anteriores.
Las variaciones en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como Otro resultado global
acumuladode manera transitoria hasta su reversión en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en:
- Ganancias (pérdidas) por valoración: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos
originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto. Los importes reconocidos
en el ejercicio como “Otro resultado global acumulado” se registran en esta partida, aunque en el
mismo ejercicio se traspasen a la cuenta de pérdidas y ganancias, al valor inicial de otros activos o
pasivos o se reclasifiquen a otra partida.
- Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias: recoge el importe de las ganancias
o rdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto, aunque sea en el mismo
ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
- Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas: recoge el importe de las
ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto, aunque sea en el
mismo ejercicio, que se reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de
coberturas de flujos de efectivo.
- Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio entre
partidas de “Otro resultado global acumulado” conforme a los criterios establecidos en la normativa
vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose su correspondiente efecto
impositivo en las rúbricas de “Impuesto sobre las ganancias” del estado.
2.22 Estado total de cambios en el patrimonio neto
En el estado total de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los cambios habidos en el patrimonio
neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores.
Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas
las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza
en las siguientes partidas:
67
- Efectos de la corrección de errores y de los cambios en las políticas contables: que incluye los
cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresión retroactiva de los
saldos de los estados financieros con origen en cambios en los criterios contables o en la corrección
de errores.
- Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las partidas
registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocidos anteriormente indicadas.
- Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el patrimonio
neto, como pueden ser la distribución de resultados del Banco, operaciones con instrumentos de
patrimonio propios, pagos con instrumentos de patrimonio, traspasos entre partida del patrimonio neto
y cualquier otro incremento o disminución del patrimonio neto.
2.23 Estados de flujos de efectivo
El “efectivo” comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los “equivalentes al efectivo”
son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de
efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
En los estados de flujos de efectivo del Banco correspondientes a los ejercicios 2022 y 2021, se utilizan las
siguientes expresiones en los siguientes sentidos:
- Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes, entendiendo
por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en
su valor y, exclusivamente, al formar parte integral de la gestión del efectivo, los descubiertos
bancarios reintegrables a la vista que minoran el importe del efectivo y sus equivalentes.
- Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como otras
actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación. También se
consideran actividades de explotación, los intereses pagados por cualquier financiación recibida
aunque sean consideradas como actividades de financiación.
- Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de
activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
- Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del
patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación, tales como los
pasivos subordinados.
Como parte de los flujos de efectivo de las actividades de explotación se incluyen determinados ajustes con
objeto de obtener el importe de dichos flujos a partir del resultado del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2022 y
2021, además de la amortización, se incluyen “Otros ajustes”, que corresponden a partidas de la cuenta de
pérdidas y ganancias que no generan flujos de efectivo.
A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo, se han considerado como “efectivo y equivalentes
de efectivo” aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo a cambios en su valor. De
esta manera, el Banco considera efectivo o equivalentes de efectivo, los siguientes activos y pasivos
financieros:
- El efectivo propiedad del Banco, el cual se encuentra registrado en el epígrafe de Efectivo,
saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vistadel balance. El importe del efectivo
propiedad del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 asciende a 494.042 miles de euros y 581.756
miles de euros, respectivamente (Nota 6).
68
- Los saldos mantenidos con Bancos Centrales, registrados en el epígrafe de Efectivo, saldos
en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vistadel balance, que al 31 de diciembre de
2022 y 2021 ascienden a 4.071.871 miles de euros y 20.560.122 miles de euros, respectivamente
(Nota 6).
- Los saldos a la vista mantenidos con entidades de crédito, distintos de los saldos mantenidos
con Bancos Centrales y exceptuando las cuentas mutuas. Los saldos deudores a la vista mantenidos
con entidades de crédito distintas de los Bancos Centrales se encuentran registrados, entre otros
conceptos, en el epígrafe de “Efectivo, salvos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la
vista” del balance, ascendiendo su importe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 a 93.696 miles de euros
y 154.021 miles de euros, respectivamente (Nota 6).
2.24 Ganancias por acción
Las “ganancias por acción básicas” tienen por objetivo proporcionar una medida de la participación de cada
acción ordinaria de la entidad en el rendimiento que dicha entidad ha tenido en el ejercicio sobre el que se
informa. El Banco calcula la cifra de las ganancias por acción básicas sobre el resultado del ejercicio y, en su
caso, sobre el resultado del ejercicio de las explotaciones o actividades distintas de las de reestructuración
por interrupción o cese de alguno de los componentes de la entidad, o actividades continuadas. Las
ganancias por acción básicas se calculan dividiendo el resultado del ejercicio del Banco (el numerador) entre
el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación (el denominador) durante el ejercicio.
Por su parte, las “ganancias por acción diluida” tienen por objetivo dar una medida de la participación de cada
acción ordinaria en el rendimiento de la entidad, pero teniendo en cuenta los efectos dilusivos inherentes a
las acciones ordinarias potenciales en circulación durante el periodo. Como resultado de lo anterior:
(a) el resultado del ejercicio se incrementará por el importe de los dividendos e intereses, después de
impuestos, reconocidos en el periodo respecto a las acciones ordinarias potenciales con efectos
dilusivos, y se ajustará por cualquier otro cambio en los ingresos y gastos que pudiera resultar de la
conversión de las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y
(b) el promedio ponderado del número de acciones ordinarias en circulación se incrementará con el
promedio ponderado del número de acciones ordinarias adicionales que habrían estado en
circulación si se hubieran convertido todas las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos.
El Banco calcula los importes de las ganancias por acción diluidas para el resultado del ejercicio y, en su
caso, el resultado del ejercicio de las actividades continuadas atribuible a dichos tenedores de instrumentos
de patrimonio neto. Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Banco ajusta el resultado del ejercicio
atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto, y el promedio ponderado del número
de acciones en circulación por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
Para calcular las ganancias por acción diluidas, el Banco ajusta el resultado del ejercicio por el efecto, neto
de impuestos, de: (a) el importe de los dividendos, u otras partidas asociadas a las acciones ordinarias
potenciales con efectos dilusivos, que se haya deducido para obtener el resultado del ejercicio atribuible a los
tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto; (b) cualquier derecho reconocido en el periodo
asociado con las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos; y (c) cualquier otro cambio en los
ingresos o gastos del periodo que pudieran resultar de la conversión de las acciones ordinarias potenciales
con efectos dilusivos.
69
3. Distribución de los resultados del Banco
La propuesta de distribución del beneficio neto del Banco del ejercicio 2022 que su Consejo de
Administración someterá a la aprobación de la Junta General de Accionistas, junto con la ya aprobada
correspondiente al ejercicio 2021, es la siguiente:
Miles de euros
Propuesta
2022
Aprobado
2021
Dividendos - Dividendos activos
128.576
67.338
Reservas - Reservas voluntarias
106.483
1.017.507
Beneficio neto del ejercicio
235.059
1.084.845
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2022 incorpora un dividendo activo de 128.576 miles
de euros, que supone un dividendo de 0,0484 euros por acción. Por su parte, la propuesta de distribución del
resultado del ejercicio 2021 incluía un dividendo activo de 67.338 miles de euros, que suponía un dividendo
de 0,0254 euros por acción.
De acuerdo con el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido
de la Ley de Sociedades de Capital, las entidades que obtengan beneficios en un ejercicio económico
deberán dotar el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal. Estas dotaciones deberán hacerse hasta
que la reserva legal alcance al menos el 20% del capital social desembolsado. La reserva legal podrá
utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que excede del 10% del capital social ya
incrementado. Mientras no supere el 20% del capital social, la reserva legal sólo podrá destinarse a la
compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. En
la propuesta de distribución del resultado de los ejercicios 2022 y 2021 no se ha propuesto la dotación de
reserva legal al haber ya alcanzado el 20% del capital social desembolsado.
4. Beneficio por acción y dividendos pagados
Beneficio por acción
El beneficio básico por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio atribuido al Banco entre
el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese ejercicio, excluido el número medio
de las acciones propias mantenidas a lo largo del mismo.
El beneficio diluido por acción se determina de forma similar al beneficio básico por acción, pero el número
medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilusivo potencial de las
opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible en vigor al cierre del ejercicio.
70
A continuación, se presenta el beneficio básico y diluido por acción de Unicaja Banco, S.A. para los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021:
2022
2021
Resultado neto del ejercicio (en miles de euros)
235.059
1.084.845
Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles
(en miles de euros)
(6.850)
(6.850)
Resultado ajustado (en miles de euros)
228.209
1.077.995
Del que: Resultado operaciones continuadas (en miles de euros)
228.209
1.077.995
Del que: Resultado operaciones interrumpidas (en miles de euros)
-
-
Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación minorado
por la autocartera (en miles)
2.653.191
2.035.034
Beneficio básico por acción en actividades continuadas (en euros)
0,086
0,530
Beneficio básico por acción en operaciones interrumpidas (en euros)
-
-
Beneficio básico por acción (en euros)
0,086
0,530
2022
2021
Resultado neto del ejercicio (en miles de euros)
235.059
1.084.845
Ajuste: Retribución de instrumentos contingentemente convertibles
(en miles de euros)
(6.850)
(6.850)
Resultado ajustado (en miles de euros)
228.209
1.077.995
Del que: Resultado operaciones continuadas (en miles de euros)
228.209
1.077.995
Del que: Resultado operaciones interrumpidas (en miles de euros)
-
-
Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación
minorado por la autocartera (en miles)
2.653.191
2.035.034
Número medio de acciones por la conversión de bonos (en miles)
-
-
Número medio total ajustado de acciones para el cálculo del beneficio
diluido por acción (en miles)
2.653.191
2.035.034
Beneficio básico por acción en actividades continuadas (en euros)
0,086
0,530
Beneficio básico por acción en operaciones interrumpidas (en euros)
-
-
Beneficio diluido por acción (en euros)
0,086
0,530
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, Unicaja Banco cuenta con emisiones de Bonos Perpetuos
Contingentemente Convertibles (PeCoCos) registrados en el epígrafe de “Instrumentos de patrimonio
emitidos distintos del capital” cuya retribución discrecional está condicionada al cumplimiento de una serie de
condiciones (Nota 18.2).
En aplicación de la normativa que resulta de aplicación, se ha utilizado el número medio de acciones en
circulación durante los ejercicios 2022 y 2021.
71
Los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) no tienen impacto en el cálculo del
beneficio diluido al ser remota su conversión. En caso de considerar la convertibilidad de estos instrumentos,
al 31 de diciembre de 2022 tendrían un efecto antidilusivo, ya que el beneficio por acción aumentaría hasta
0,087 por acción en caso de conversión de PeCoCos en acciones (al 31 de diciembre de 2021 tenían un
efectivo dilusivo, ya que el beneficio por acción se reduciría hasta 0,523 euros por acción).
Dividendos pagados y retribuciones de otros instrumentos de patrimonio
Los dividendos pagados por Unicaja Banco, S.A. durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2022 y
2021 son los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
% sobre
Nominal
Euros por
acción
Importe
% sobre
Nominal
Euros por
acción
Importe
Acciones ordinarias
10,15%
0,0254
67.338
1,07%
0,01
16.909
Resto acciones (sin voto, rescatables, etc.)
-
-
-
Dividendos totales pagados
10,15%
0,0254
67.338
1,07%
0,01
16.909
Dividendos con cargo a resultados
67.338
16.909
Dividendos con cargo a reservas o prima de
emisión
-
-
Dividendos en especie
-
-
El cálculo anterior se ha realizado teniendo en cuenta el número de acciones existentes a la fecha en la que
se produjo la distribución de resultados, sin tener en cuenta instrumentos convertibles con efecto antidilusivo
y dilusivo en el ejercicio 2022 y 2021, respectivamente.
Asimismo, durante el ejercicio 2022 se han acordado y pagado distribuciones discrecionales de los Bonos
Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) y de las Participaciones Preferentes Contingentemente
Amortizables emitidas por Unicaja Banco, por un importe total de 6.850 miles de euros (6.850 miles de euros
en el ejercicio 2021) (véase Nota 18.2). Por su parte, durante el ejercicio 2022 se han pagado
remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones Preferentes Contingentemente
Amortizables por importe de 24.373 miles de euros (véase Nota 18.2).
72
5. Retribuciones del Consejo de Administración y de la Alta Dirección
5.1 Remuneración al Consejo de Administración
En el siguiente cuadro se muestra un detalle de las remuneraciones devengadas a favor de los miembros del
Consejo de Administración del Banco, exclusivamente en su calidad de Consejeros del mismo durante los
ejercicios 2022 y 2021 que se corresponden con los importes devengados en concepto de dietas de
asistencia, así como retribuciones fijas únicamente por su condición de consejeros.
Miles de euros
2022
2021
Manuel Azuaga Moreno
60
60
Ángel Rodríguez de Gracia
-
34
Juan Fraile Cantón
87
87
Victorio Valle Sánchez
-
62
Isabel Martín Castellá
-
59
Teresa Sáez Ponte
89
89
Ana Bolado Valle
13
90
Manuel Conthe Gutiérrez
10
85
Petra Mateos-Aparicio Morales
79
80
Agustín Molina Morales
-
48
Manuel Muela Martín-Buitrago
76
79
María Luisa Arjonilla López
109
84
Jorge Delclaux Bravo
86
37
Felipe Fernández Fernández
75
31
María Garaña Corces
102
33
Manuel González Cid
19
35
Manuel Menéndez Menéndez
60
25
Ernesto Luis Tinajero Flores
53
28
David Vaamonde Juanatey
-
-
María Teresa Costa Campi
5
-
Rafael Domínguez de la Maza
27
-
Carolina Martínez Caro
39
-
Isidoro Unda Urzaiz
26
-
5.2 Remuneraciones a la Alta Dirección
A efectos de la elaboración de las presentes cuentas anuales del ejercicio 2022, se ha considerado como
personal de Alta Dirección de Unicaja Banco a veintiuna personas (veinticinco en 2021), entre las que se
incluyen dos Consejeros Ejecutivos (tres en 2021). Las retribuciones percibidas por los miembros de dicho
colectivo en los ejercicios 2022 y 2021 han ascendido a 5.390 miles de euros y 4.419 miles de euros,
respectivamente. Por otra parte, las obligaciones contraídas, con base en los mencionados esquemas, en
materia de prestaciones post-empleo, derivadas exclusivamente de su condición de empleados o ejecutivos
del Banco, han ascendido a 547 miles de euros en 2022, habiéndose imputado 570 miles de euros en 2021,
importes cubiertos en su totalidad por los fondos correspondientes.
5.3 Otras operaciones realizadas con los miembros del Consejo de Administración y con la Alta Dirección
En la Nota 39 de “Partes vinculadas”, se recogen los saldos de activo y pasivo al 31 de diciembre de 2022 y
2021 que corresponden a operaciones mantenidas con los miembros del Consejo de Administración y con la
Alta Dirección del Banco que se han indicado anteriormente, así como el detalle de los ingresos y gastos
registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias de ambos ejercicios por operaciones realizadas por dichos
colectivos con el Banco, distintos de los recogidos en las Notas 5.1 y 5.2.
73
5.4 Prestaciones post-empleo de los anteriores miembros del Consejo de Administración del Banco y de la
Alta Dirección
En la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 no ha sido efectuado cargo alguno en
concepto de compromisos por pensiones y obligaciones similares mantenidos por el Banco con anteriores
miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección del Banco, ya que dichos compromisos fueron
cubiertos en su totalidad en ejercicios anteriores a través de la contratación de pólizas de seguros.
6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
El desglose de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Caja
494.042
581.756
Depósitos en Banco de España
4.071.871
20.560.122
Otros depósitos a la vista
93.696
154.021
Ajustes de valoración - Intereses devengados
908
-
4.660.517
21.295.899
Los intereses devengados durante el ejercicio 2022 por los Depósitos en Banco de España han sido de
32.641 miles de euros, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Nota 27). Durante el ejercicio 2021 no se devengaron intereses por estos saldos.
7. Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
7.1 Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar
7.1.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo - saldos deudores
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
31.505
15.504
Administraciones Públicas residentes
-
-
Administraciones Públicas no residentes
-
-
Otros sectores residentes
1.266
10
Otros sectores no residentes
-
-
32.771
15.514
Por tipos de instrumentos -
Acciones cotizadas
-
-
Obligaciones y bonos cotizados
-
1.015
Derivados negociados en mercados organizados
-
-
Derivados no negociados en mercados organizados
32.771
14.499
32.771
15.514
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del
Banco al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
74
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por los instrumentos de deuda clasificados en la
cartera de activos financieros mantenidos para negociar han sido de 20 miles de euros y 36 miles de euros,
respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Nota 27).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de
carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 ha sido del 0,08% y
2,77%, respectivamente.
El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los saldos deudores de la
cartera de activos financieros mantenidos para negociar asciende a 17.257 miles de euros (flujo positivo de
164.264 miles de euros en el ejercicio 2021).
7.1.2 Composición del saldo - saldos acreedores
A continuación, se presenta un desglose de los pasivos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
24.611
4.829
Otros sectores residentes
13.308
10.526
37.919
15.355
Por tipo de instrumento -
Derivados negociados en mercados organizados
-
-
Derivados no negociados en mercados organizados
37.919
15.355
37.919
15.355
El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los saldos acreedores de la
cartera de activos financieros mantenidos para negociar asciende a 22.564 miles de euros (flujo positivo de
1.909 miles de euros en el ejercicio 2021).
75
7.1.3 Derivados financieros mantenidos para negociar
A continuación, se presenta un desglose, por clases de derivados, del valor razonable de los derivados de
financieros mantenidos para negociar del Banco, así como su valor nocional (importe en base al cual se
calculan los pagos y cobros futuros de estos derivados) al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Saldos deudores
Saldos acreedores
Saldos deudores
Saldos acreedores
Valor
razonable
Nocional
Valor
razonable
Nocional
Valor
razonable
Nocional
Valor
razonable
Nocional
Compra-venta de divisas no vencidas:
394
30.018
379
29.496
748
30.473
872
91.063
Compras de divisas contra euros
394
30.018
-
-
-
1.119
723
29.346
Ventas de divisas contra euros
-
-
379
29.496
748
29.354
149
61.717
Futuros sobre valores y tipo de interés:
-
-
-
-
-
-
-
-
Comprados
-
-
-
-
-
-
-
-
Vendidos
-
-
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre valores:
-
-
223
416.393
-
-
956
748.316
Compradas
-
-
-
-
-
-
-
-
Emitidas
-
-
223
416.393
-
-
956
748.316
Opciones sobre tipos de interés:
2.557
34.507
2.628
78.853
48
14.628
119
57.330
Compras
2.557
34.507
-
9.084
48
14.628
-
-
Ventas
-
-
2.628
69.769
-
-
119
57.330
Otras operaciones sobre valores
-
-
-
-
-
-
-
-
Permutas financieras sobre valores
-
-
-
-
-
-
-
-
Operaciones a plazo
-
-
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
-
-
-
-
Compradas
-
-
-
-
-
-
-
-
Emitidas
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos de interés
29.820
126.813
34.689
399.576
13.703
131.404
13.408
132.104
Permutas financieras sobre tipos de interés
(IRS)
29.820
126.813
34.689
399.576
13.703
131.404
13.408
132.104
Otros productos
-
-
-
-
-
-
-
-
32.771
191.338
37.919
924.318
14.499
176.505
15.355
1.028.813
El importe nocional de los contratos formalizados no supone el riesgo real asumido por el Banco, ya que la
posición neta en estos instrumentos financieros resulta de la compensación y/o combinación de los mismos.
En la Nota 10 se detallan los métodos aplicados por el Banco en la valoración de los instrumentos financieros
clasificados en esta categoría.
76
7.2 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
31.418
81.737
Administraciones Públicas residentes
-
-
Administraciones Públicas no residentes
-
-
Otros sectores residentes
41
9.303
Otros sectores no residentes
106.226
122.882
(Pérdidas por deterioro)
(507)
(1.094)
Otros ajustes por valoración
9.371
15.399
146.549
228.227
Por tipo de instrumento -
Préstamos y anticipos de la clientela
112.986
134.364
Crédito a la clientela
104.122
120.059
De los que: dudosos
-
-
Otros activos financieros
-
-
(Pérdidas por deterioro)
(507)
(1.094)
Otros Ajustes por valoración
9.371
15.399
Valores representativos de deuda:
33.522
93.822
Deuda Pública española
-
-
Letras del Tesoro
-
-
Obligaciones y bonos del Estado
-
-
Otras administraciones públicas españolas
-
-
Deuda Pública extranjera
-
-
Emitidos por entidades financieras
31.418
81.737
Otros valores de renta fija
2.104
12.085
(Pérdidas por deterioro)
-
-
Otros ajustes por valoración
-
-
Instrumentos de patrimonio:
41
41
Acciones de sociedades españolas cotizadas
-
-
Acciones de sociedades españolas no cotizadas
41
41
Acciones de sociedades extranjeras cotizadas
-
-
Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas
-
-
Otras inversiones
-
-
146.549
228.227
Los intereses devengados por los valores representativos de deuda clasificados en esta cartera de activos
financieros durante los ejercicios 2022 y 2021 han ascendido a 3.670 miles de euros y 3.210 miles de euros,
respectivamente, que se encuentran registrados en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 27).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera y en el resto de
carteras a valor razonable con cambios en resultados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 ha sido del 2,13% y
2,55%, respectivamente.
77
El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los saldos deudores de la
cartera de la cartera de activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados asciende a 81.678 miles de euros (flujo positivo de 2.557 miles de
euros en el ejercicio 2021).
8. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
8.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
198.560
30.168
Administraciones Públicas residentes
-
-
Administraciones Públicas no residentes
9
-
Otros sectores residentes
254.504
455.232
Otros sectores no residentes
32.584
80.699
485.657
566.099
(Pérdidas por deterioro) (*)
-
-
Ajustes por valoración
-
-
485.657
566.099
Por tipo de instrumento -
Valores representativos de deuda:
193.044
29.296
Deuda Pública española
-
-
Letras del Tesoro
-
-
Obligaciones y bonos del Estado
-
-
Otras administraciones públicas españolas
-
-
Deuda Pública extranjera
9
-
Emitidos por entidades financieras
182.092
29.190
Otros valores de renta fija
10.943
106
(Pérdidas por deterioro) (*)
-
-
Ajustes por valoración
-
-
Instrumentos de patrimonio:
292.613
536.803
Acciones de sociedades españolas cotizadas
15.942
22.655
Acciones de sociedades españolas no cotizadas
225.030
428.561
Acciones de sociedades extranjeras cotizadas
-
-
Acciones de sociedades extranjeras no cotizadas
-
-
Otras inversiones
21.641
85.587
485.657
566.099
(*) Este importe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde a pérdidas por deterioro contabilizadas para la cobertura del riesgo de crédito.
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del
Banco al cierre de dichos ejercicios en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
La totalidad de los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global están
clasificados como riesgo normal (Stage 1) a efectos del riesgo de crédito.
78
En el ejercicio 2022, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de instrumentos de
patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, se
encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Banco:
- Adquisición de 178.000 títulos de Lyxor MSCI EMU Value (DR) UCITS ETF - Dist por importe de
19.992 miles de euros.
- Adquisición de 22.600.000 títulos de iShares STOXX Europe 600 Basic Resources UCITS ETF por
importe de 15.000 miles de euros.
- Adquisición de 337.500 acciones de NN Group NV por importe de 14.793 miles de euros.
- Adquisición de 158.400 acciones de Sanofi por importe de 14.523 miles de euros.
- Adquisición de 672.000 títulos de SPDR® S&P Euro Dividend Aristocrats UCITS ETF (EUR) | EUDI
por importe de 13.937 miles de euros.
- Enajenación de 1.540.300 títulos de Invesco AT1 Capital Bond UCITS ETF EUR Hedged Dist, por
importe de 30.723 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 2.649 miles de euros.
- Enajenación de 221.120 títulos de Invesco iShares J.P. Morgan $ EM Bond EUR Hedged UCITS ETF
(Dist), por importe de 19.987 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 2.463 miles de
euros.
Adicionalmente, es necesario destacar que, con fecha 27 de junio de 2022, Unicaja Banco firmó con Helvetia
Schweizerische Versicherungsgesellchaft AG (en adelante, Helvetia) un contrato de compraventa de acciones
de Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (en adelante, Caser), por el que
Unicaja Banco transmite 718.661 acciones de Caser, equivalentes a un 9,99% del capital de esta compañía,
por un precio de 122.519 miles de euros, equivalente a 170,48 euros por acción. Con la misma fecha, 27 de
junio de 2022, se elevó escritura de elevación a público y ejecución del contrato de compraventa. Esta
operación de venta ha supuesto una reclasificación del epígrafe de “Otro resultado global acumulado” a
“Reservas” por importe de 44.937 miles de euros (de los que 7.345 miles de euros suponen un incremento
patrimonial para el Banco en el ejercicio 2022), ya que se trata de un instrumento de patrimonio clasificado en
la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. De esta forma, la
participación que conserva Unicaja Banco en Caser al cierre del ejercicio 2022 asciende a un 9,99%,
reduciéndose desde el 19,97% que tenía al cierre del ejercicio 2021.
Por su parte, en el ejercicio 2021, entre los movimientos más significativos ocurridos en la cartera de
instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global, se encuentran las siguientes operaciones realizadas por el Banco:
- Adquisición de 718.661 títulos de Caser Seguros, S.A., por importe de 115.177 miles de euros. (*)
- Adquisición de 1 título de Cuotas de Asociación CECA por importe de 62.609 miles de euros. (*)
- Adquisición de 888.958 títulos de Cecabank, S.A. por importe de 6.674 miles de euros. (*)
- Adquisición de 1.674.550.313 títulos de Corporación Alimentaria Peñasanta, S.A. por importe de
39.682 miles de euros. (*)
- Adquisición de 598.000 títulos de iShares Core Euro Stoxx 50 UCITS ETF Eur por importe de 24.237
miles de euros.
- Adquisición de 162.800 títulos de Sanofi S.A por importe de 13.992 miles de euros.
- Adquisición de 212.000 títulos de Lyxor MSCI EMU Value (DR) UCITS ETF por importe de 24.263
miles de euros.
- Adquisición de 410.000 títulos de Deutsche Telekom AG por importe de 7.020 miles de euros.
- Adquisición de 239.000 títulos de AT1 Capital Bond UCITS ETF Acc por importe de 5.016 miles de
euros.
- Adquisición de 261.000 títulos de Euro Stoxx Quality Dividend UCITS ETF 1D por importe de 5.014
miles de euros.
- Adquisición de 56.240 títulos de iShares JP Morgan $ EM Bond EUR Hedged UCITS ETF (Dist) por
importe de 5.001 miles de euros.
- Enajenación de 1.355.877 títulos de Deutsche Telekom AG, por importe de 21.012 miles de euros, que
ha generado un resultado positivo de 694 miles de euros.
- Enajenación de 306.360 títulos de Bayer AG, por importe de 20.374 miles de euros, que ha generado
un resultado negativo de 5.052 miles de euros.
79
- Enajenación de 2.345.380 títulos de Euro Stoxx Quality Dividend UCITS ETF 1D, por importe de
42.716 miles de euros, que ha generado un resultado positivo de 5.684 miles de euros.
- Enajenación de 4.703 títulos de Cajas Españolas de Ahorros Sicav Class IV Distribution, por importe
de 28.078 miles de euros, que ha generado un resultado negativo de 6.078 miles de euros.
- Enajenación de 107.300 títulos de Sanofi S.A, por importe de 9.222 miles de euros, que ha generado
un resultado positivo de 156 miles de euros.
- Enajenación de 280.281 títulos de Acciones Total Energies SE, por importe de 12.621 miles de euros,
que ha generado un resultado negativo de 652 miles de euros.
(*) Estas participaciones proceden de la fusión por absorción de Liberbank (Nota 1.14).
En los ejercicios 2022 y 2021 los resultados por las ventas de instrumentos de patrimonio no se han
registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias, atendiendo a lo que establece la Circular 4/2017 de Banco
de España a este respecto. En su lugar, han pasado del epígrafe de “Otro resultado global acumulado” a los
epígrafes de reservas del patrimonio neto.
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por los instrumentos de deuda clasificados en
esta cartera han sido de 2.539 miles de euros y 3.334 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el
epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 27).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 ha sido del sido de 3% y 1,00%, respectivamente.
El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los activos financieros
clasificados en esta cartera asciende a 80.441 miles de euros (flujo positivo de 483.383 miles de euros en el
ejercicio 2021).
8.2 Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados
A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado
por los activos clasificados en esta cartera, en la parte correspondiente a elementos que pueden
reclasificarse en resultados, del patrimonio neto del balance para los ejercicios 2022 y 2021, con los importes
registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias en concepto de resultado de las operaciones financieras y
de pérdidas por deterioro de activos financieros, y con los importes registrados en el estado de ingresos y
gastos reconocidos.
Miles de euros
2022
2021
Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en
resultados - Saldo al cierre del ejercicio anterior
315
441
Trasferencias a resultados
-
-
Parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias
-
-
Variación del valor razonable de los títulos vendidos en el ejercicio desde el 1 de
enero o desde la fecha de compra hasta la fecha de venta de los mismos
-
-
Variaciones de valor razonable
(2.780)
(180)
Otros movimientos
-
-
Impuesto sobre beneficios
834
54
Otro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en
resultados - Saldo al cierre del ejercicio actual
(1.631)
315
80
8.3 Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en resultados
A continuación, se presenta la conciliación de los saldos iniciales y finales de otro resultado global acumulado
- Elementos que no pueden reclasificarse en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios
en otro resultado global del patrimonio neto del balance para los ejercicios 2022 y 2021, a partir de los
importes registrados en el estado de ingresos y gastos reconocidos.
Miles de euros
2022
2021
Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en
resultados - Saldo al cierre del ejercicio anterior
86.378
69.594
Variaciones de valor razonable
(61.831)
23.977
Otros movimientos
(43.924)
-
Impuesto sobre beneficios
2.367
(7.193)
Otro resultado global acumulado - Elementos que no pueden reclasificarse en
resultados - Saldo al cierre del ejercicio actual
(17.010)
86.378
9. Activos financieros a coste amortizado
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, por naturaleza de la exposición:
Miles de euros
2022
2021
Valores representativos de deuda
26.867.077
24.849.659
Préstamos y anticipos
56.717.999
59.057.189
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
930.505
1.119.085
Clientela
55.787.494
57.938.104
83.585.076
83.906.848
81
9.1 Composición del saldo y riesgo de crédito máximo
A continuación, se presenta un desglose de los activos financieros incluidos en esta categoría al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 clasificados por clases de contrapartes y por tipo de instrumento:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
2.156.862
2.813.610
Administraciones Públicas residentes
23.051.913
19.825.532
Administraciones Públicas no residentes
9.782.922
8.699.767
Otros sectores residentes
50.452.574
52.802.766
Otros sectores no residentes
700.261
918.362
(Pérdidas por deterioro)
(1.312.068)
(1.360.613)
Ajustes por valoración
(1.247.388)
207.424
83.585.076
83.906.848
Por tipo de instrumento -
Créditos y préstamos a tipo de interés variable
27.735.883
31.120.815
Créditos y préstamos a tipo de interés fijo
28.507.775
26.209.378
Valores representativos de deuda
28.510.928
25.093.354
Adquisiciones temporales de activos
300.000
971.330
Depósitos a plazo en entidades de crédito
29.847
27.818
Otros depósitos en entidades de crédito
-
-
Otros activos financieros
1.060.099
1.637.342
(Pérdidas por deterioro)
(1.312.068)
(1.360.613)
Ajustes por valoración
(1.247.388)
207.424
83.585.076
83.906.848
El valor en libros registrado en el cuadro anterior representa el nivel de exposición al riesgo de crédito del
Banco al cierre del ejercicio en relación con los instrumentos financieros en él incluidos.
Los préstamos y anticipos con entidades de crédito, constituidos, en su mayor parte, por depósitos con este
tipo de entidades, se encuentran clasificados íntegramente en riesgo normal (Stage 1). El desglose por
stages del resto de exposiciones de este epígrafe se encuentra detallado en las Notas 9.2 y 9.3.
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por el crédito a la clientela han sido de 821.969
miles de euros y 571.792 miles de euros, respectivamente (incluyendo dudosos), y se incluyen en el epígrafe
de Ingresos por intereses de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 27). Por su parte, los intereses
devengados por los depósitos en entidades de crédito han ascendido a 2.656 miles de euros y 1.271 miles de
euros, respectivamente, y se incluyen igualmente en el epígrafe de Ingresos por interesesde la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 27).
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por los instrumentos de deuda clasificados en la
cartera de activos financieros a coste amortizado han sido de 1.042.545 miles de euros y 433.987 miles de
euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Nota 27).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en esta cartera al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 para el crédito a la clientela ha sido del 1,43% y del 0,98%, respectivamente, y para los
depósitos en entidades de crédito ha sido del 0,25% y del 0,19%, respectivamente.
El flujo positivo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los activos financieros a coste
amortizado clasificados en este epígrafe asciende a 229.350 miles de euros (flujo positivo de 7.515.094 miles
de euros en el ejercicio 2021).
82
9.2 Préstamos y anticipos
El desglose por contraparte del importe bruto de los préstamos y anticipos registrados a coste amortizado al
31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Entidades de crédito
988.608
1.118.554
Administraciones Públicas residentes
5.680.817
5.471.256
Administraciones Públicas no residentes
100.000
100.000
Otros sectores residentes
50.222.474
52.584.148
Otros sectores no residentes
641.706
692.725
57.633.605
59.966.683
El movimiento durante el ejercicio 2022 de los préstamos y anticipos brutos registrados a coste amortizado
clasificados por niveles de riesgo de crédito (stages) (sin incluir pérdidas por deterioro ni otros ajustes por
valoración) es el siguiente:
Miles de euros
Stage 1
Stage 2
Stage 3
POCI (*)
Total
Saldo al inicio del ejercicio
54.459.433
3.556.546
1.945.509
5.195
59.966.683
Traspasos entre stages:
(1.162.090)
725.968
436.122
-
-
A riesgo normal (stage 1)
484.164
(474.900)
(9.264)
-
-
A vigilancia especial (stage 2)
(1.393.552)
1.504.067
(110.515)
-
-
A dudoso (stage 3)
(252.702)
(303.199)
555.901
-
-
Altas de nuevos activos financieros
14.785.370
-
-
-
14.785.370
Bajas de activos financieros (sin fallidos)
(16.058.381)
(613.015)
(172.984)
-
(16.844.380)
Reclasificación a fallido
-
-
(176.451)
(5.195)
(181.646)
Adjudicaciones de activos
-
-
(92.422)
-
(92.422)
Otros movimientos
-
-
-
-
-
Saldo al cierre del ejercicio
52.024.332
3.669.499
1.939.774
-
57.633.605
(*) Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7.
Por su parte, el movimiento durante el ejercicio 2021 fue el siguiente:
Miles de euros
Stage 1
Stage 2
Stage 3
POCI (*)
Total
Saldo al inicio del ejercicio
27.415.038
1.779.008
1.188.528
-
30.382.574
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
27.589.304
1.874.239
707.736
5.201
30.176.480
Traspasos entre stages:
(691.579)
238.057
453.522
-
-
A riesgo normal (stage 1)
402.322
(387.712)
(14.610)
-
-
A vigilancia especial (stage 2)
(900.491)
950.480
(49.989)
-
-
A dudoso (stage 3)
(193.410)
(324.711)
518.121
-
-
Altas de nuevos activos financieros
7.836.670
35.945
7.825
-
7.880.440
Bajas de activos financieros (sin fallidos)
(7.690.013)
(370.733)
(186.712)
(336)
(8.247.794)
Reclasificación a fallido
13
30
(102.074)
(484)
(102.515)
Adjudicaciones de activos
-
-
(117.449)
-
(117.449)
Otros movimientos
-
-
(5.867)
814
(5.053)
Saldo al cierre del ejercicio
54.459.433
3.556.546
1.945.509
5.195
59.966.683
(*) Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7.
83
9.3 Valores representativos de deuda
El desglose por contraparte y tipo de emisión de los valores representativos de deuda registrados a coste
amortizado al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Por clases de contrapartes -
Entidades de crédito
1.158.602
1.694.520
Administraciones Públicas residentes
16.057.231
14.151.211
Administraciones Públicas no residentes
9.474.173
8.561.795
Otros sectores residentes
119.723
216.835
Otros sectores no residentes
57.348
225.298
26.867.077
24.849.659
Por tipo de instrumento -
Deuda Pública española
11.560.932
9.319.782
Letras del Tesoro
-
-
Obligaciones y bonos del Estado
11.560.932
9.319.782
Otras administraciones públicas españolas
4.496.299
4.831.429
Deuda Pública extranjera
9.474.173
8.561.795
Emitidos por entidades financieras
1.158.602
1.694.520
Otros valores de renta fija
177.071
442.133
26.867.077
24.849.659
El desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de diciembre de 2022
en base al rating crediticio de la emisión y el nivel de riesgo de crédito (sin incluir ajustes por valoración) es el
siguiente:
Miles de euros
Stage 1
Stage 2
Stage 3 (*)
Rating Aaa
1.301.167
-
-
Rating Aa1-Aa3
138.570
-
-
Rating A1-A3
16.159.185
-
-
Rating Baa1-Baa3
9.192.300
-
-
Rating Ba1-Ba3 (**)
75.855
-
-
Rating B1-C
-
-
-
Sin rating crediticio
-
-
-
26.867.077
-
-
(*) No se han identificado valores representativos de deuda que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
(**) Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 corresponden en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito
(sin riesgo apreciable) y por este motivo no se ha considerado que se haya producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y
continúan clasificadas como riesgo normal (stage 1).
84
Por su parte, el desglose de los valores representativos de deuda registrados en este epígrafe al 31 de
diciembre de 2021 (sin incluir ajustes por valoración) fue el siguiente:
Stage 1
Stage 2
Stage 3 (*)
Rating Aaa
639.303
-
-
Rating Aa1-Aa3
213.504
-
-
Rating A1-A3
14.518.738
-
-
Rating Baa1-Baa3
9.378.134
-
-
Rating Ba1-Ba3 (**)
99.980
-
-
Rating B1-C
-
-
-
Sin rating crediticio
-
-
-
24.849.659
-
-
(*) No se han identificado valores representativos de deuda que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
(**) Los valores representativos de deuda con rating entre Ba1 y Ba3 corresponden en su totalidad a exposiciones con bajo riesgo de crédito
(sin riesgo apreciable) y por este motivo no se ha considerado que se haya producido un incremento significativo en el riesgo de crédito y
continúan clasificadas como riesgo normal (stage 1).
9.4 Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas
Los saldos de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2022 y 2021 son los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Total
Del que:
Stage 3 (*)
Total
Del que:
Stage 3
Importe bruto
1.317.340
732.768
1.402.208
800.588
Correcciones de valor por deterioro de activos
(618.619)
(388.802)
(493.672)
(411.699)
Del que: colectivas:
(447.464)
(246.889)
(324.662)
(267.545)
Del que: individuales
(171.155)
(141.913)
(169.010)
(144.154)
Importe neto
698.721
343.966
908.536
388.889
Del que: concedido a la clientela
698.721
343.966
908.536
388.889
Valor máximo de las garantías recibidas
906.928
537.586
994.200
608.638
Del que: valor de garantías reales
891.534
537.389
958.886
605.658
Del que: valor de otras garantías
15.394
197
35.314
2.980
(*) No se han identificado operaciones refinanciadas que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con deterioro
crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
85
Por otro lado, la conciliación del valor en libros de las operaciones refinanciadas y reestructuradas al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Saldo de apertura
908.536
702.090
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
215.533
Refinanciaciones y reestructuraciones del periodo
305.913
143.857
Amortizaciones de deuda
(118.766)
(101.542)
Adjudicaciones
(3.082)
(2.553)
Baja de balance (reclasificación a fallidos)
(12.474)
(45)
Otras variaciones
(381.406)
(48.804)
Del que: Variaciones en el saldo bruto
(61.129)
(45.107)
Del que: Variaciones en la cobertura de insolvencias
(320.277)
(3.697)
Saldo al final del periodo
698.721
908.536
Las variaciones en el saldo bruto de la rúbrica de “Otras variaciones” se corresponden fundamentalmente con
bajas del inventario de operaciones refinanciadas como consecuencia de la aplicación de los criterios de cura
descritos más adelante. El efecto en provisiones no es significativo ya que la mayor parte de estas
operaciones se encontraban clasificadas en la categoría de riesgo normal, y únicamente se ha procedido a la
eliminación de la marca de refinanciación, en cumplimiento de los criterios de cura señalados más adelante.
Al 31 de diciembre de 2022, el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas es el siguiente:
Miles de euros
31 de diciembre de 2022
Total
Con garantía real
Sin garantía real
Deterioro de
valor acumulado
o pérdidas en el
valor razonable
debidas al
riesgo de crédito
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
9
10.087
-
10.087
5
1.747
(171)
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
2
82
82
-
7
2.753
(2.755)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
2.043
518.439
386.147
5.151
1.537
230.305
(365.237)
Del que: financiación a la
construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
331
124.207
106.419
1.158
-
14.626
(66.144)
Resto de hogares
7.641
539.459
505.305
156
-
14.468
(250.456)
9.695
1.068.067
891.534
15.394
1.549
249.273
(618.619)
Información adicional
Financiación clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos
que se han clasificado como
mantenidos para la venta
-
-
-
-
-
-
-
86
Miles de euros
31 de diciembre de 2022
Del cual: Dudoso (Stage 3)
Con garantía real
Sin garantía real
Deterioro de valor
acumulado o
pérdidas en el
valor razonable
debidas al riesgo
de crédito
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
5
1
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
2
82
82
-
3
2.522
(2.242)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
1.243
288.709
228.071
197
671
100.793
(218.535)
Del que: financiación a la
construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
211
82.898
66.365
197
22
10.554
(61.270)
Resto de hogares
4.536
332.982
309.236
-
877
7.679
(168.025)
5.786
621.774
537.389
197
1.551
110.994
(388.802)
Información adicional
Financiación clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos
que se han clasificado como
mantenidos para la venta
-
-
-
-
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2021, el detalle de las operaciones refinanciadas y reestructuradas era el siguiente:
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
Total
Con garantía real
Sin garantía real
Deterioro de
valor acumulado
o pérdidas en el
valor razonable
debidas al
riesgo de crédito
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
9
10.442
-
10.434
6
8.403
(489)
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
4
189
136
-
4
2.531
(2.222)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
2.262
554.808
446.636
24.844
1.508
255.229
(298.270)
Del que: financiación a la
construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
353
112.583
92.063
8.993
-
28.676
(67.519)
Resto de hogares
7.485
554.451
512.114
36
541
16.155
(192.691)
9.760
1.119.890
958.886
35.314
2.059
282.318
(493.672)
Información adicional
-
Financiación clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos
que se han clasificado como
mantenidos para la venta
11
3.134
2.908
-
-
-
(1.512)
87
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
Del cual: Dudoso (Stage 3)
Con garantía real
Sin garantía real
Deterioro de valor
acumulado o
pérdidas en el
valor razonable
debidas al riesgo
de crédito
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Nº de
operaciones
Importe
bruto
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
5
8
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial
financiera)
3
133
80
-
4
2.531
(2.220)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
(actividad empresarial no
financiera)
1.412
332.993
283.984
2.968
754
103.580
(240.526)
Del que: financiación a la
construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
233
77.493
66.418
195
17
26.584
(59.102)
Resto de hogares
4.534
352.756
321.594
12
1.102
8.587
(168.953)
5.954
685.890
605.658
2.980
1.860
114.698
(411.699)
Información adicional
Financiación clasificada como
activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos
que se han clasificado como
mantenidos para la venta
11
3.134
2.908
-
-
-
(1.512)
El Banco cuenta con una política de refinanciación, reestructuración, renovación y renegociación de las
operaciones, en la que se detallan los requisitos, condiciones y situaciones bajo los cuales se ofrece un
abanico de medidas para asistir a los clientes de la entidad que estén atravesando dificultades financieras.
En términos generales, estas operaciones renegociadas no incluyen modificaciones de condiciones
consideradas sustanciales, adicionales a alargamientos de los plazos de las mismas, inclusiones o
ampliaciones de carencia, o mejoras de las garantías asociadas a dichas operaciones, por lo que, a efectos
contables, no conllevan la baja de los activos originales y el reconocimiento posterior de nuevos activos por
su valor razonable.
Las políticas y procedimientos aplicados en la gestión de riesgos permiten realizar un seguimiento individual
de las operaciones crediticias. En este sentido, cualquier operación que pueda requerir de modificaciones en
sus condiciones como consecuencia de deterioro en la solvencia del acreditado, ya dispone, a la fecha de su
novación, de la correspondiente provisión por deterioro. Por tanto, al estar las operaciones correctamente
valoradas, no se pone de manifiesto requerimientos adicionales de provisiones por deterioro sobre los
préstamos refinanciados.
Los activos renegociados o refinanciados se clasifican en función de su riesgo en base a aspectos como la
determinación de la capacidad de pago de los prestatarios, la valoración actualizada de las garantías
aportadas y, adicionalmente, otros factores como los periodos de carencia de las operaciones o el número de
veces que se ha reestructurado una operación.
Con posterioridad a la calificación inicial, para aquellas operaciones clasificadas como dudosas, existen
criterios prudentes de cura, de forma que el desarrollo posterior de las operaciones puede permitir su
reclasificación a riesgo normal. Estos criterios se basan en que se haya producido un repago efectivo de las
operaciones refinanciadas, de forma que se despejen las dudas sobre el cobro, teniendo en cuenta tanto el
importe repagado como el tiempo que lleva el acreditado cumpliendo con sus obligaciones de pago.
88
Los criterios de cura de refinanciaciones del Banco son coherentes con lo que se indica en las Guías de la
Autoridad Bancaria Europea (EBA) y en el Anejo 9 de la Circular 4/2017 de Banco de España, tras su
modificación por la Circular 3/2020 de Banco de España. A continuación, se presenta un resumen de estos
criterios:
Para reclasificar la exposición de riesgo dudoso (stage 3) a riesgo normal en vigilancia especial (stage 2):
Que se verifiquen todos los criterios que, con carácter general, determinan la clasificación de las
operaciones en esta categoría (Nota 2.7).
Que haya transcurrido un periodo de un año desde la fecha de refinanciación o reestructuración.
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses, reduciendo el principal
renegociado, desde la fecha en la que se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación
o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación de aquella a las categorías de dudosos. En
consecuencia, la operación no podpresentar importes vencidos. Adicionalmente, será necesario
que el titular haya satisfecho mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes,
principal e intereses, que se hallasen vencidos a la fecha de la operación de reestructuración o
refinanciación, o que se dieron de baja como consecuencia de ella, o cuando resulte más adecuado
atendiendo a las características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos
que demuestren la capacidad de pago del titular.
El titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos en más de 90 días en la fecha de
reclasificación a la categoría de riesgo normal en vigilancia especial de la operación de
refinanciación, refinanciada o reestructurada.
Para reclasificar la exposición de riesgo normal en vigilancia especial (stage 2) a riesgo normal (stage 1):
Mientras permanezcan identificadas como tales, las operaciones de refinanciación, refinanciadas o
reestructuradas que no proceda clasificar como riesgo dudoso se incluirán en la categoría de riesgo
normal en vigilancia especial, salvo que se justifique que no se ha identificado un aumento
significativo de su riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, en cuyo caso la operación se
clasificará como riesgo normal.
Para que la exposición deje de considerarse como operación de refinanciación, refinanciada o reestructurada:
Que se haya concluido, después de una revisión exhaustiva de la situación patrimonial y financiera
del titular, que no es previsible que pueda tener dificultades financieras y que, por tanto, resulta
altamente probable que pueda cumplir con sus obligaciones frente a la entidad en tiempo y forma.
Que haya transcurrido un plazo mínimo de dos años desde la fecha de formalización de la operación
de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de reclasificación desde la
categoría de riesgo dudoso.
Que el titular haya pagado las cuotas devengadas de principal e intereses desde la fecha en la que
se formalizó la operación de reestructuración o refinanciación o, si fuese posterior, desde la fecha de
reclasificación desde la categoría de dudoso. Adicionalmente, el titular deberá haber satisfecho
mediante pagos regulares un importe equivalente a todos los importes (principal e intereses) que se
hallasen vencidos o se sanearon en la fecha de la operación de reestructuración o refinanciación, o
que se dieron de baja como consecuencia de ella o cuando resulte más adecuado atendiendo a las
características de las operaciones, que se hayan verificado otros criterios objetivos que demuestren
la capacidad de pago del titular.
Que el titular no tenga ninguna otra operación con importes vencidos más de 30 días al final del
periodo de prueba.
89
9.5 Moratorias de pago legales y sectoriales y operaciones de financiación con Aval del Estado
Con fecha 18 de marzo de 2020 se publicó el Real Decreto-ley 8/2020 de medidas urgentes para hacer frente
al impacto económico y social del Covid-19.
Una de las medidas de dicho Real Decreto-ley es la dirigida a asegurar la protección de los deudores
hipotecarios en situación de vulnerabilidad, estableciéndose una moratoria en el pago de su hipoteca sobre
vivienda habitual. El ámbito de aplicación se ve ampliado con la publicación el 1 de abril de 2020 del Real
Decreto-ley 11/2020, de forma que, a los contratos formalizados para la adquisición de vivienda habitual, se
incorporan los contratos de préstamo cuya garantía sean inmuebles afectos a la actividad económica y los
que tengan como garantía viviendas que estuvieran destinadas a alquiler y en los que el deudor haya dejado
de percibir la renta por la situación de Covid-19. Igualmente, se amplía el alcance de la moratoria al poderse
incluir los contratos de préstamo y crédito sin garantía hipotecaria, incluyendo los destinados al consumo. Por
último, se ampliaron las moratorias legislativas al sector turístico a través del Real Decreto-ley 25/2020 y al
sector de transporte (Real Decreto-ley 26/2020).
Adicionalmente, las medidas adoptadas en dichos Reales Decretos tratan de abordar la difícil situación
económica a la que se tendrán que enfrentar tanto empresas como autónomos con motivo de la crisis
sanitaria. Una de las medidas es la creación de una línea de avales de 100.000 millones de euros por cuenta
del Estado para garantizar una parte de la financiación que las entidades de crédito concedan a las empresas
y autónomos para atender sus necesidades de liquidez. Esta línea se gestiona por el Instituto de Crédito
Oficial (ICO) y el objetivo de la misma es facilitar la concesión de liquidez suficiente para el mantenimiento del
empleo y paliar los efectos económicos del Covid-19.
En lo que respecta a las financiaciones que cuentan con avales de la Línea ICO Covid-19, hasta el 31 de
diciembre de 2022, las líneas de avales que se han activado por parte del Gobierno constituyen el importe
completo de la línea de avales, la cual se divide en cuatro líneas, aprobadas por Acuerdo del Consejo de
Ministros de 24 de marzo, 10 de abril, 5 de mayo, 19 de mayo de 2020 y 16 de junio, cuyos importes totales
están destinados en 67.500 millones de euros a pymes y autónomos y 25.000 millones de euros a empresas
no pymes, 4.000 millones de euros para cubrir pagarés del Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF), 2.500
millones de euros para autónomos y pymes del sector turístico y actividades conexas, 500 millones de euros
para reforzar los reavales concedidos por las Compañía Española de Reafianzamiento (CERSA) y 500
millones de euros para autónomos y empresas por adquisición o arrendamiento financiero operativo de
vehículos de motor de transporte por carretera de uso profesional.
Adicionalmente, a los avales anteriormente referidos, por Real Decreto-ley 25/2020, de 3 de julio, se aprobó
una Línea de Avales de 40.000 millones de euros, del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación
Digital, con la finalidad de avalar la financiación concedida a empresas y autónomos para atender
principalmente sus necesidades financieras derivadas de la realización de nuevas inversiones. Parte de esta
línea fue aprobada por acuerdos del Consejo de Ministros del 28 de julio de 2020 y 24 de noviembre de 2020.
En este contexto, el Banco ha venido concediendo a sus clientes tanto moratorias públicas recogidas en los
Reales Decretos mencionados anteriormente, como moratorias de carácter sectorial, acogidas al convenio
sectorial firmado por las entidades asociadas a la Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) con
fecha 16 de abril de 2020. Adicionalmente, el Grupo ha venido concediendo desde marzo de 2020
operaciones para las que se cuenta con avales de la Línea ICO Covid-19 y para lo que se pagan
determinadas comisiones al ICO en función de las características de la operación: régimen de ayudas
aplicable, tipo de prestatario y plazo.
90
Adicionalmente, a través del Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo, por el que se adoptan medidas
urgentes en el marco del Plan Nacional de respuesta a las consecuencias económicas y sociales de la guerra
en Ucrania, se ha aprobado una nueva línea de avales de 10.000 millones de euros por cuenta del Estado
para empresas y autónomos. Esta nueva línea, como ayuda de Estado dirigida a mitigar las consecuencias
económicas de la invasión rusa de Ucrania, ha sido autorizada por la Comisión Europea y ha sido definida a
través de diferentes acuerdos del Consejo de Ministros donde se establecerán las condiciones y requisitos
aplicables, así como el régimen de recuperación y cobranza de estos nuevos avales. La Línea está sujeta a la
normativa de ayudas de Estado de la Unión Europea y, en este sentido, la Comisión Europea amplió en
octubre de 2022 la vigencia del Marco Temporal de Ayudas de Estado hasta diciembre de 2023.
Moratorias de pago
El detalle de las operaciones con moratoria vigente al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:
Miles de euros
Datos totales
Desglose del saldo vivo
por stages de riesgo
Número de
operaciones
concedidas
Saldo vivo
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Moratoria legal
-
-
-
-
-
Hogares
-
-
-
-
-
Pequeñas y medianas empresas
-
-
-
-
-
Moratoria sectorial
5
335
-
141
194
Hogares
5
335
-
141
194
Pequeñas y medianas empresas
-
-
-
-
-
(*) No se han identificado operaciones con moratoria vigente que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
Por su parte, el detalle de las operaciones con moratoria vigente al 31 de diciembre de 2021 fue el siguiente:
Miles de euros
Datos totales
Desglose del saldo vivo
por stages de riesgo
Número de
operaciones
concedidas
Saldo vivo
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Moratoria legal
127
14.991
6.233
2.001
6.757
Hogares
107
7.552
1.931
1.439
4.182
Pequeñas y medianas empresas
20
7.439
4.302
562
2.575
Moratoria sectorial
177
11.892
9.389
1.869
634
Hogares
177
11.892
9.389
1.869
634
Pequeñas y medianas empresas
-
-
-
-
-
(*) No se han identificado operaciones con moratoria vigente que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
Al 31 de diciembre de 2022, no existen operaciones relativas a medidas de moratoria legislativa vigentes,
siendo 127 operaciones y un saldo vivo de 14.991 miles de euros al 31 de diciembre de 2021.
91
No se han concedido medidas de moratoria legislativa a lo largo del ejercicio 2022. En lo que respecta a las
medidas concedidas durante el ejercicio 2021, tuvieron un importe de 439 miles de euros, registrados en el
epígrafe de “Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación - Activos financieros a
coste amortizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias del Banco.
En lo que respecta a moratoria sectorial, se aplica a aquellos acreditados que no puedan disfrutar de la
moratoria establecida por el Gobierno (moratoria legislativa) y que hayan visto deteriorada su situación
financiera a raíz del Covid-19. En estos casos, en virtud de lo dispuesto en el acuerdo sectorial firmado el 16
de abril de 2020, y con el compromiso de apoyarles, el Grupo les facilita los pagos reduciendo temporalmente
los mismos tanto para préstamos hipotecarios como para préstamos personales. Según lo dispuesto en el
acuerdo sectorial, el acreditado no podía tener operaciones con incumplimientos de más de dos recibos o
cuotas el 14 de marzo de 2020. El plazo de la moratoria es de un máximo de 12 meses en préstamos o
créditos con garantía hipotecaria, y un máximo de 6 meses en el caso de préstamos o créditos personales
(con posibilidad de ampliación previa modificación del acuerdo sectorial).
Con fecha 22 de junio de 2020, considerando las nuevas directivas de la Autoridad Bancaria Europea (EBA),
se modificó el acuerdo sectorial al que se encuentra suscrita la entidad, extendiendo, hasta el 29 de
septiembre de 2020 la duración de dicho acuerdo sectorial. Igualmente, con fecha 15 de diciembre de 2020,
se ha firmó una adenda mediante la cual se preva la posibilidad de solicitar nuevas moratorias hasta el 31
de marzo de 2021 con un plazo máximo equivalente a nueve meses para préstamos o créditos con garantía
hipotecaria y seis meses para préstamos o créditos personales.
El efecto del aplazamiento afecta únicamente en este caso a la amortización del principal del préstamo
durante el plazo de la moratoria. Al 31 de diciembre de 2022, las medidas de moratoria sectorial vigentes
afectan a 5 operaciones, con un saldo vivo de 335 miles de euros (177 operaciones, con un saldo vivo de
11.892 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). El efecto de las modificaciones en la cuenta de pérdidas y
ganancias del Banco no ha sido significativo.
Operaciones con aval del Estado
El detalle de las operaciones con aval del Estado al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:
Miles de euros
Datos totales
Desglose del saldo vivo
por stages de riesgo (*)
Número de
operaciones
concedidas
Limite
financiado
Importe
avalado
Saldo
Vivo
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Avales del Estado
49.586
3.215.254
1.562.894
2.044.825
1.054.506
737.935
252.384
Autónomos
12.172
282.554
156.468
195.769
132.484
52.765
10.520
Pequeñas y
medianas empresas
31.642
1.874.354
1.050.251
1.324.195
665.282
527.247
131.666
Otras Empresas
5.772
1.058.346
356.175
524.861
256.740
157.923
110.198
(*) No se han identificado operaciones con aval del Estado que tengan la condición de activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio (POCIs, por sus siglas en inglés).
92
Por su parte, el detalle de las operaciones con aval del Estado al 31 de diciembre de 2021 fue el siguiente:
Miles de euros
Datos totales
Desglose del saldo vivo
por stages de riesgo (*)
Número de
operaciones
concedidas
Limite
financiado
Importe
avalado
Saldo
Vivo
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Avales del Estado
45.167
3.261.703
1.917.764
2.519.645
1.810.078
565.335
144.232
Autónomos
12.697
307.179
197.150
246.773
196.175
42.737
7.862
Pequeñas y
medianas empresas
30.159
2.089.906
1.352.493
1.710.871
1.234.848
392.176
83.847
Otras Empresas
2.311
864.618
368.121
562.001
379.055
130.422
52.523
El Banco considera que los avales del Estado forman parte sustancialmente de la financiación garantizada
(aval integral), ya que se trata en todo caso de nuevas operaciones o renovaciones de líneas de crédito
existentes con modificaciones sustanciales de las condiciones originales. Por tanto, el tratamiento contable
que les aplica se basa en las siguientes premisas: (i) la comisión abonada por el Banco al ICO (como gestor
del aval) se incorpora como coste incremental en el cálculo del tipo de interés efectivo de la operación, y (ii)
los flujos que se esperan obtener como consecuencia de la ejecución del aval se tienen en cuenta en el
cálculo de la pérdida esperada de la operación.
En lo que respecta a la política contable para dar de baja los préstamos con Aval ICO Covid-19, Unicaja
Banco aplica lo dispuesto en el marco de información financiera aplicable, que requiere que, para que
proceda una baja de un activo financiero (o de una parte del mismo) es necesario que se produzca la
transferencia de sus flujos de efectivo y la transferencia sustancial de sus riesgos y beneficios. A su vez, la
transferencia de los flujos de efectivo del activo se produce bien cuando se transfieren los derechos
contractuales a recibirlos, o bien cuando estos derechos se retienen, pero comprometiéndose la entidad a
abonar (sin retraso significativo) los importes recibidos y asumiendo el receptor las mermas por importes no
cobrados. Aplicando estos criterios al caso particular de los préstamos con Aval ICO Covid-19, el Banco
considera que la transferencia de los importes avalados desde el prestamista al avalista se produce a medida
que se ejecute el aval, o en caso de subrogación total o parcial del ICO en el préstamo avalado. La baja en
balance de los importes avalados transferidos llevaría aparejado el reconocimiento de un derecho de cobro
frente al ICO por su valor razonable.
Es necesario destacar que, conforme al Acuerdo del Consejo de Ministros de 21 de junio de 2022 y la
Decisión de la Comisión Europea de 30 de junio de 2022, el ICO ha procedido a habilitar, en colaboración con
las entidades financieras operadoras en las Líneas de Avales ICO Covid-19, la posibilidad de extensión del
plazo de vencimiento de los avales gestionados por cuenta del Estado. Se trata de facilitar las extensiones de
plazo de vencimiento de la financiación otorgada a las empresas y autónomos avalada en virtud del Real
Decreto ley 8/2020, de 17 de marzo y Real Decreto ley 25/2020, de 3 de julio, una vez finalizada su vigencia
con fecha 30 de junio de 2022, y conforme al Marco Temporal Europeo de Ayudas de Estado, relativo a las
medidas de ayuda destinadas a respaldar la economía en el contexto de la pandemia del Covid-19. La
extensión del aval se llevará a cabo cuando, previa solicitud del deudor, la entidad financiera decida la
extensión del plazo de vencimiento de la financiación otorgada.
9.6 Activos vencidos y deteriorados
A continuación, se muestra un detalle de aquellos activos financieros clasificados como activos financieros a
coste amortizado y considerados como deteriorados por razón de su riesgo de crédito al 31 de diciembre de
2022 y 2021, a como de aquellos que, sin estar considerados como deteriorados, tienen algún importe
vencido a dichas fechas, clasificados por contrapartes, así como en función del plazo transcurrido desde el
vencimiento del importe impagado más antiguo de cada operación:
93
Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2022
Miles de euros
Hasta 180
días
Entre 180 y
1 año
Entre 1 año
y 2 años
Más de 2
años
Total
Por clases de contrapartes -
Administraciones públicas
769
112
1
13.053
13.935
Entidades de crédito
14
67
-
16
97
Otras sociedades financieras
46
-
7
2.495
2.548
Sociedades no financieras
520.241
58.036
59.369
168.040
805.686
Hogares
455.637
124.073
111.840
425.958
1.117.508
976.707
182.288
171.217
609.562
1.939.774
Activos deteriorados al 31 de diciembre de 2021
(*)
Miles de euros
Hasta 180
días
Entre 180 y
1 año
Entre 1 año
y 2 años
Más de 2
años
Total
Por clases de contrapartes -
Administraciones públicas
620
-
-
12.985
13.605
Entidades de crédito
-
-
1
13
14
Otras sociedades financieras
32.230
-
4
2.508
34.742
Sociedades no financieras
494.702
41.566
47.160
204.292
787.720
Hogares
442.855
84.236
94.760
492.772
1.114.623
970.407
125.802
141.925
712.570
1.950.704
(*) En el importe de los activos deteriorados se incluyen activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio (en adelante,
POCIs, por sus siglas en inglés) por un importe de 5.201 miles de euros procedentes de la combinación de negocios derivada de la fusión
por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente) (Nota 9.2).
Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2022
Miles de euros
Menos de
un mes
Entre 1 y 3
meses
Más de 3
meses
Total
Por clases de contrapartes -
Administraciones públicas
6.998
122
-
7.120
Entidades de crédito
-
-
-
-
Otras sociedades financieras
9.834
-
-
9.834
Sociedades no financieras
454.181
14.844
-
469.025
Hogares
518.806
115.940
-
634.746
989.819
130.906
-
1.120.725
94
Activos vencidos no deteriorados al 31 de diciembre de 2021
Miles de euros
Menos de
un mes
Entre 1 y 3
meses
Más de 3
meses
Total
Por clases de contrapartes -
Administraciones públicas
2.923
12
-
2.935
Entidades de crédito
6
-
-
6
Otras sociedades financieras
276
2
-
278
Sociedades no financieras
174.631
23.272
-
197.903
Hogares
490.928
106.547
-
597.475
668.764
129.833
-
798.597
9.7 Cobertura del riesgo de crédito
A continuación, se presenta el movimiento de las pérdidas por deterioro registradas para la cobertura del
riesgo de crédito y el importe acumulado de las mismas al inicio y al final del ejercicio 2022 y 2021 de
aquellos instrumentos de deuda clasificados como préstamos y partidas a cobrar.
El movimiento de las pérdidas por deterioro, para cada uno de los niveles (stages) en que se clasifican las
exposiciones con riesgo de crédito del Banco, relativo al ejercicio 2022, es el siguiente:
Miles de euros
Stage 1
Stage 2
Stage 3
POCI (*)
Total
Saldo al inicio del periodo
128.254
336.402
892.334
3.153
1.360.143
Traspasos entre stages:
48.707
(49.389)
682
-
-
A riesgo normal (stage 1)
57.332
(55.674)
(1.658)
-
-
A vigilancia especial (stage 2)
(6.116)
24.654
(18.538)
-
-
A dudoso (stage 3)
(2.509)
(18.369)
20.878
-
-
Por altas de nuevos activos financieros
26.109
-
-
-
26.109
Cambios en los parámetros
47.271
(40.819)
187.351
-
193.803
Cambios en las metodologías
(1.852)
8.130
14.929
-
21.207
Bajas de activos financieros (sin fallidos)
(32.240)
(18.445)
(5.889)
-
(56.574)
Reclasificaciones a fallidos
-
-
(129.760)
(3.153)
(132.913)
Adjudicados
-
-
(52.283)
-
(52.283)
Otros movimientos
-
-
(47.772)
-
(47.772)
Saldo al final del periodo
216.249
235.879
859.592
-
1.311.720
De los que:
Determinados individualmente
173
37.010
204.259
-
241.442
Determinados colectivamente
216.076
198.869
655.333
-
1.070.278
216.249
235.879
859.592
-
1.311.720
(*) Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7.
95
Por su parte, el movimiento de las pérdidas por deterioro relativo al ejercicio 2021, fue el siguiente:
Miles de euros
Stage 1
Stage 2
Stage 3
POCI (*)
Total
Saldo al inicio del periodo
59.634
195.061
550.137
-
804.832
Efecto de la fusión por absorción de
Liberbank (**)
117.141
156.531
323.569
-
597.241
Traspasos entre stages:
(518)
11.318
(10.800)
-
-
A riesgo normal (stage 1)
14.904
(13.076)
(1.828)
-
-
A vigilancia especial (stage 2)
(5.817)
46.701
(40.884)
-
-
A dudoso (stage 3)
(9.605)
(22.307)
31.912
-
-
Por altas de nuevos activos financieros
25.406
-
-
-
25.406
Cambios en los parámetros
(64.061)
(7.902)
239.375
3.254
170.666
Cambios en las metodologías
882
(195)
1.051
-
1.738
Bajas de activos financieros (sin fallidos)
(17.593)
(8.341)
(42.430)
-
(68.364)
Reclasificaciones a fallidos
-
-
(80.231)
(98)
(80.329)
Adjudicados
-
-
(67.358)
-
(67.358)
Otros movimientos
7.363
(10.070)
(20.979)
(3)
(23.689)
Saldo al final del periodo
128.254
336.402
892.334
3.153
1.360.143
De los que:
Determinados individualmente
728
44.152
187.023
1
231.904
Determinados colectivamente
127.526
292.250
705.311
3.152
1.128.239
128.254
336.402
892.334
3.153
1.360.143
(*) Por POCIs se deben entender los activos financieros comprados u originados con deterioro crediticio según se describe en la Nota 2.7.
(**) El importe de la rúbrica de “Efecto de la fusión por absorción de Liberbank” incluye el efecto de los ajustes por puesta a valor razonable
de la cartera de préstamos y anticipos a la clientela según lo descrito en la Nota 1.14.
10. Derivados - Contabilidad de coberturas (deudores y acreedores)
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los derivados contratados designados como elementos de cobertura y
sus elementos cubiertos han sido fundamentalmente los siguientes:
- Interest Rate Swaps, que dan cobertura a cédulas hipotecarias emitidas por la Entidad y bonos
emitidos por terceros adquiridos por el Banco.
- Futuros y opciones sobre títulos cotizados, que dan cobertura a las variaciones en los precios
de mercado de los mismos, previas a la venta de tales títulos.
El Banco aplica contabilidad de cobertura de valor razonable fundamentalmente a aquellas operaciones que
se encuentra expuestas a las variaciones en el valor razonable de determinados activos y pasivos sensibles a
las variaciones de los tipos de interés, es decir, fundamentalmente activos y pasivos referenciados a un tipo
de interés fijo, que se transforma a un tipo de interés variable mediante los instrumentos de cobertura
correspondientes. Por su parte, las coberturas de flujos de efectivo generalmente se contratan para
intercambiar tipo de interés variable por un tipo de interés fijo.
Los métodos de valoración utilizados para determinar los valores razonables de los derivados OTC han sido
el descuento de flujos de caja para valoraciones de derivados sobre tipo de interés y la técnica de simulación
de Montecarlo para valoraciones de productos estructurados con componente opcional. Para aquellas
operaciones admitidas a cotización oficial, se ha considerado el precio de cotización como indicador de su
valor razonable.
96
El Banco ha realizado un análisis para evaluar en qué medida la volatilidad en los mercados financieros ha
podido tener un efecto en la eficacia de las coberturas contables registradas en los estados financieros
consolidados al 31 de diciembre de 2022 conforme a la NIC 39.
El Banco no tiene identificadas coberturas contables que deban modificarse debido al efecto de la volatilidad
de los mercados financieros.
A continuación, se muestra el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura
utilizados por el Banco al 31 de diciembre de 2022:
Miles de euros
2022
Hasta 1 mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 meses
y 1 año
Entre 1 y 5
años
Más de 5
años
Total
Cobertura de valor razonable:
6.236.615
307.133
450.500
4.685.025
10.253.879
21.933.152
Futuros sobre valores y tipos
de interés
-
-
-
-
-
-
Ventas de futuro sobre tipos de interés
-
-
-
-
-
-
Otras Operaciones sobre valores
6.236.615
307.133
-
-
-
6.543.748
Permutas Financieras sobre valores
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
-
-
Operaciones a plazo
6.236.615
307.133
-
-
-
6.543.748
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre divisas emitidas
-
-
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos
de interés
-
-
450.500
4.685.025
10.253.879
15.389.404
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cédulas)
-
-
450.000
1.892.051
1.600.000
3.942.051
Permutas sobre tipos de interés
(Bonos Senior)
-
-
-
1.660.000
-
1.660.000
Permutas sobre tipos de interés
(IRS Préstamos clientes)
-
-
-
-
-
-
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
-
-
500
500.000
3.051.186
3.551.686
Permutas sobre tipos de interés
(Titulizaciones)
-
-.
-
-
202.096
202.096
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos bancos centrales)
-
-
-
-
-
-
Pasivos subordinados
-
-
-
600.000
-
600.000
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
-
-
-
32.974
5.400.597
5.433.571
Permutas sobre tipos de interés
(Plazos Estructurados)
-
-
-
-
-
-
Cobertura de flujos de efectivo:
67
100.000
2.766.667
2.538.419
1.823.675
7.228.828
Otras operaciones sobre tipos de
interés
67
100.000
2.766.667
2.538.419
1.823.675
7.228.828
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
67
100.000
2.066.667
523.419
63.196
2.753.349
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos en bancos
centrales)
-
-
-
-
-
-
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
-
-
700.000
2.015.000
1.760.479
4.475.479
Total
6.236.682
407.133
3.217.167
7.223.444
12.077.554
29.161.980
97
Por su parte, el detalle de vencimientos de los nocionales de los instrumentos de cobertura utilizados por el
Banco al 31 de diciembre de 2021 fue el siguiente:
Miles de euros
2021
Hasta 1 mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 meses
y 1 año
Entre 1 y 5
años
Más de 5
años
Total
Cobertura de valor razonable:
5.758.414
-
-
3.101.703
7.962.721
16.822.838
Futuros sobre valores y tipos
de interés
-
-
-
-
-
-
Ventas de futuro sobre tipos de interés
-
-
-
-
-
-
Otras Operaciones sobre valores
5.758.414
-
-
-
-
5.758.414
Permutas Financieras sobre valores
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
-
-
Operaciones a plazo
5.758.414
-
-
-
-
5.758.414
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre divisas emitidas
-
-
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos
de interés
-
-
-
3.101.703
7.962.721
11.064.424
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cédulas)
-
-
-
2.743.903
1.910.000
4.653.903
Permutas sobre tipos de interés
(IRS Préstamos clientes)
-
-
-
57.800
290.000
347.800
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
-
-
-
-
1.424.864
1.424.864
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos bancos centrales)
-
-
-
-
-
-
Pasivos subordinados
-
-
-
300.000
-
300.000
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
-
-
-
-
4.337.857
4.337.857
Cobertura de flujos de efectivo:
67
400.000
-
3.220.405
3.687.801
7.308.273
Otras operaciones sobre tipos de
interés
67
400.000
-
3.220.405
3.687.801
7.308.273
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
67
-
-
555.405
65.792
621.263
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos en bancos
centrales)
-
-
-
-
-
-
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
-
400.000
-
2.665.000
3.622.009
6.687.009
Total
5.758.481
400.000
-
6.322.108
11.650.522
24.131.111
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco no tiene registrados instrumentos financieros que deban ser
clasificados como coberturas de la inversión neta en negocios en el extranjero.
98
A continuación, se presenta el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo
utilizados por el Banco al 31 de diciembre de 2022:
2022
Valor
razonable
deudor
Valor
razonable
acreedor
Nocional
Cambio en valor
razonable utilizado
para calcular la
ineficacia de la
cobertura
Elemento cubierto
Cobertura de valor razonable:
1.733.820
478.211
21.933.152
1.255.609
Futuros sobre valores y tipos de interés
-
-
-
-
Ventas de futuro sobre tipos de interés
-
-
-
-
Otras operaciones sobre valores
268.773
-
6.543.748
268.773
Permutas financieras sobre valores
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
Operaciones a plazo
268.773
-
6.543.748
268.773
Valores
representativos de
deuda
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
Opciones sobre divisas compradas
-
-
-
-
Opciones sobre divisas emitidas
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos de
interés
1.465.047
478.211
15.389.404
986.836
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cédulas)
60.323
232.055
3.942.051
(171.732)
Cédulas y bonos
emitidos
Permutas sobre tipos de interés
(Bonos Senior)
-
75.873
1.660.000
(75.873)
Préstamos y
anticipos
Permutas sobre tipos de interés
(IRS IPF clientes)
-
-
-
-
Préstamos a la
clientela
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
57.611
706
3.555.686
56.905
Cartera crediticia
Permutas sobre tipos de interés
(Titulizaciones)
242.190
-
202.096
242.190
Bonos de
titulización
Permutas sobre tipos de interés
(IRS sobre IPF)
-
-
-
-
Pasivos subordinados
-
55.932
600.000
(55.932)
Emisión
subordinada
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
1.104.923
113.645
5.433.571
991.278
Valores
representativos de
deuda
Permutas sobre tipos de interés
(Plazos Estructurados)
-
--
-
Cobertura de flujos de efectivo:
79.067
603.613
7.228.828
(524.546)
Otras operaciones sobre valores
-
-
-
-
Permutas financieras sobre valores
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
Operaciones a plazo
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos de
interés
79.067
603.613
7.228.828
(524.546)
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
-
28.851
2.753.349
(28.851)
Cobertura de
préstamos a la
clientela
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos en bancos centrales)
-
-
-
-
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
79.067
574.762
4.475.479
(495.695)
Valores
representativos de
deuda
Total
1.812.887
1.081.824
29.161.980
731.063
99
Por su parte, el detalle de los instrumentos de cobertura de valor razonable y flujos de efectivo utilizados por
el Banco al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
2021
Valor
razonable
deudor
Valor
razonable
acreedor
Nocional
Cambio en valor
razonable utilizado
para calcular la
ineficacia de la
cobertura
Elemento cubierto
Cobertura de valor razonable:
711.568
303.600
16.822.837
407.968
Futuros sobre valores y tipos de interés
-
-
-
-
Ventas de futuro sobre tipos de interés
-
-
-
-
Otras operaciones sobre valores
65.946
35.823
5.758.413
30.123
Permutas financieras sobre valores
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
Operaciones a plazo
65.946
35.823
5.758.413
30.123
Valores
representativos de
deuda
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
Opciones sobre divisas compradas
-
-
-
-
Opciones sobre divisas emitidas
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos de
interés
645.622
267.777
11.064.424
377.845
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cédulas)
447.048
1.798
4.653.903
445.250
Cédulas y bonos
emitidos
Permutas sobre tipos de interés
(IRS IPF clientes)
424
79.105
347.800
(78.681)
Préstamos a la
clientela
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
520
103.221
1.424.864
(102.701)
Cartera Crediticia
Permutas sobre tipos de interés
(IRS sobre IPF)
-
-
-
-
Pasivos subordinados
-
401
300.000
(401)
Emisión
Subordinada
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
197.630
83.252
4.337.857
114.378
Valores
representativos de
deuda
Permutas sobre tipos de interés
(Plazos Estructurados)
-
-
-
-
Cobertura de flujos de efectivo:
103.476
696.090
7.308.274
(592.614)
Otras operaciones sobre valores
-
-
-
-
Permutas financieras sobre valores
-
-
-
-
Opciones sobre valores
-
-
-
-
Operaciones a plazo
-
-
-
-
Otras operaciones sobre tipos de
interés
103.476
696.090
7.308.274
(592.614)
Permutas sobre tipos de interés
(IRS cartera crediticia)
106
15.184
621.265
(15.078)
Cobertura de
préstamos a la
clientela
Permutas sobre tipos de interés
(IRS depósitos en bancos centrales)
-
-
-
-
Permutas sobre tipos de interés
(IRS renta fija)
103.370
680.906
6.687.009
(577.536)
Valores
representativos de
deuda
Total
815.044
999.690
24.131.111
(184.646)
100
A continuación, se presenta el detalle de las partidas cubiertas por el Banco al 31 de diciembre de 2022 a
través de los instrumentos de cobertura anteriormente detallados:
2022
Importe en libros del
instrumento cubierto
Ajuste de valor razonable
acumulado en el
instrumento cubierto
Cambio en el valor
razonable utilizado
para calcular la eficacia
de la cobertura
Reserva de
coberturas
de flujos de
efectivo
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
Cobertura de valor razonable
11.351.489
5.915.971
(1.702.376)
(399.027)
(1.302.054)
-
Valores representativos de deuda
11.048.928
-
(268.773)
-
(268.773)
-
Saldos en moneda extranjera
(857)
-
-
-
-
-
Cédulas y bonos emitidos
-
6.200.997
-
(395.511)
397.601
-
Depósitos de la clientela
-
-
-
(3.516)
3.516
-
Depósitos de entidades de crédito
-
(285.026)
-
-
-
-
Crédito a la clientela
303.418
-
(1.433.603)
-
(1.434.398)
-
Cobertura de flujos de efectivo
10.047.830
-
-
-
113.832
(113.832)
Depósitos en bancos centrales
10.042.506
-
-
-
108.508
(108.508)
Valores representativos de deuda
5.324
-
-
-
5.324
(5.324)
Total
21.399.319
5.915.971
(1.702.376)
(399.027)
(1.188.222)
(113.832)
Por su parte, el detalle de las partidas cubiertas por el Banco al 31 de diciembre de 2021 a través de los
instrumentos de cobertura anteriormente detallados es el siguiente:
2021
Importe en libros del
instrumento cubierto
Ajuste de valor razonable
acumulado en el
instrumento cubierto
Cambio en el valor
razonable utilizado
para calcular la eficacia
de la cobertura
Reserva de
coberturas
de flujos de
efectivo
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
Cobertura de valor razonable
11.046.077
5.546.788
(240.036)
587.865
(402.557)
-
Valores representativos de deuda
10.609.581
-
(35.823)
65.946
(243.225)
-
Saldos en moneda extranjera
857
-
-
-
-
-
Cédulas y bonos emitidos
-
5.253.082
(21.387)
301.981
(324.722)
-
Depósitos de la clientela
-
-
-
-
-
-
Depósitos de entidades de crédito
-
293.706
-
-
(6.365)
-
Crédito a la clientela
435.639
-
(182.826)
219.938
171.755
-
Cobertura de flujos de efectivo
50.204.591
-
456.060
11.772
444.288
(444.288)
Depósitos en bancos centrales
-
-
-
-
-
-
Valores representativos de deuda
50.204.591
-
456.060
11.772
444.288
(444.288)
Total
61.250.668
5.546.788
216.024
599.637
41.731
(444.288)
El Banco considera como “operaciones de cobertura” únicamente aquéllas que se consideran altamente
eficaces a lo largo de la duración de las mismas. Una cobertura se considera altamente eficaz si, durante el
plazo previsto de duración de la misma, las variaciones que se produzcan en el valor razonable o en los flujos
de efectivo atribuidos al riesgo cubierto en la operación de cobertura de los instrumentos financieros cubiertos
son compensadas en su práctica totalidad por las variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo,
según el caso, de los instrumentos de cobertura.
El saldo del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con
cobertura del riesgo de tipo de interés” incluye los ajustes por valoración acumulados correspondientes a la
cartera de préstamos y partidas a cobrar que se encuentran cubiertos mediante macrocoberturas para mitigar
el riesgo de tipo de interés, ascendiendo al 31 de diciembre de 2022 el saldo de este epígrafe a un importe
negativo de 237.836 miles de euros (importe positivo de 99.301 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
101
El desglose del epígrafe de “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con
cobertura del riesgo de tipo de interés” al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:
Miles de euros
Contraparte
Interés pagado
Interés cobrado
Vencimiento
Importe
nocional
Cambios en el
valor razonable del
elemento cubierto
J.P. Morgan Securities
1,69%
Euribor a 6 meses
27/04/2048
531.638
(52.099)
J.P. Morgan Securities
1,57%
Euribor a 6 meses
26/04/2048
144.548
(13.748)
BNP Paribas
2,39%
Euribor a 6 meses
28/12/2027
250.000
(21.588)
Banco Santander
2,39%
Euribor a 6 meses
28/12/2027
250.000
(21.588)
BBVA
1,14%
Euribor a 6 meses
25/04/2032
630.000
(76.229)
BBVA
1,17%
Euribor a 6 meses
25/05/2032
273.000
(31.934)
BBVA
1,43%
Euribor a 6 meses
17/06/2032
39.000
(1.782)
BBVA
1,63%
Euribor a 6 meses
16/09/2032
178.000
(8.078)
BBVA
1,57%
Euribor a 6 meses
27/10/2034
262.000
(199)
BBVA
1,79%
Euribor a 6 meses
22/11/2034
376.000
(11.171)
BBVA
2,12%
Euribor a 6 meses
27/12/2034
227.000
580
3.161.186
(237.836)
Por su parte, el desglose al 31 de diciembre de 2021 era el siguiente:
Miles de euros
Contraparte
Interés pagado
Interés cobrado
Vencimiento
Importe
nocional
Cambios en el
valor razonable del
elemento cubierto
J.P. Morgan Securities
1,69%
Euribor a 6 meses
27/04/2048
538.975
53.616
J.P. Morgan Securities
1,57%
Euribor a 6 meses
26/04/2048
154.245
13.519
BNP Paribas
2,39%
Euribor a 6 meses
28/12/2027
250.000
16.083
Banco Santander
2,39%
Euribor a 6 meses
28/12/2027
250.000
16.083
1.193.220
99.301
En todos los casos de operaciones de macrocobertura, el instrumento de cobertura es un Interest Rate Swap
(IRS), en el que se cobra un interés fijo y se paga un interés variable, el instrumento cubierto está formado
por préstamos y anticipos a coste amortizado, la relación de cobertura es de valor razonable y el riesgo que
se está cubriendo es el riesgo de tipo de interés de los mencionados préstamos y anticipos.
Las coberturas designadas como “coberturas de valor razonable” son aquéllas que cubren la exposición a la
variación en el valor razonable de activos y pasivos financieros o de compromisos en firme aún no
reconocidos, o de una porción identificada de dichos activos, pasivos o compromisos en firme, atribuible a un
riesgo en particular y siempre que puedan afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, se
presenta la información requerida por la normativa aplicable en relación con estas coberturas de valor
razonable:
- Pérdidas y ganancias del instrumento de cobertura: Ver cuadro adjunto, en el que se desglosan las
pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 asociadas al instrumento de cobertura.
- Pérdidas y ganancias de la partida cubierta que son atribuibles al riesgo cubierto: Ver cuadro
adjunto, en el que se desglosan las pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 asociadas a
instrumentos cubiertos y que resultan efectivamente atribuibles al riesgo cubierto.
Las coberturas designadas como “coberturas de flujos de efectivo” son aquéllas que cubren la variación de
los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo financiero o una
transacción prevista altamente probable, siempre que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias. A
continuación, se presenta la información requerida por la normativa aplicable en relación con estas coberturas
de flujo de efectivo:
- Ejercicios en los que se espera que se produzcan los flujos: Los flujos asociados a los valores
representativos de deuda se producirán hasta noviembre de 2030.
102
- Ejercicios en los que se espera que afecte al resultado del ejercicio: Coinciden con los ejercicios en
los que se espera que se produzcan los flujos de efectivo.
- Importe reconocido durante el último ejercicio en el epígrafe de “Ingresos por intereses” de la cuenta
de pérdidas y ganancias del Banco como rectificación de ingresos por operaciones de cobertura:
rectificación negativa de 703.805 miles de euros (rectificación negativa de 239.583 miles euros en
2021) (véase Nota 27).
- Importe reconocido durante el último ejercicio en el epígrafe de “Gastos por intereses” de la cuenta
de pérdidas y ganancias del Banco como rectificación de gastos por operaciones de cobertura:
rectificación negativa de 59.458 miles de euros (rectificación negativa de 88.631 miles de euros en
2021) (véase Nota 28).
- Ineficacia reconocida en el resultado del ejercicio que procede de coberturas de flujos de efectivo:
Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han registrado ineficacias.
En ambos casos, el Banco contempla que las fuentes de ineficacia de las coberturas de valor razonable o de
flujos de efectivo pueden ser las siguientes:
- Posibles eventos económicos que afecten a la Entidad (por ejemplo, incumplimientos).
- Posibles movimientos o diferencias relativas al mercado en las curvas colateralizadas y no
colatelarizadas utilizadas en la valoración de los derivados y de las partidas cubiertas.
- Posibles diferencias entre el valor nominal, las fechas de liquidación/ reprecio y el riesgo de crédito
de la partida cubierta y el elemento de cobertura.
A continuación, se presenta el detalle de los impactos en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el estado de
ingresos y gastos reconocidos de las relaciones de cobertura designadas por el Banco al 31 de diciembre de
2022 y 2021:
Coberturas de valor razonable
Miles de euros
2022
2021
Resultados en
instrumentos de
cobertura
Resultados en
instrumentos
cubiertos
Resultados en
instrumentos de
cobertura
Resultados en
instrumentos
cubiertos
Pérdidas
Beneficio
Pérdidas
Beneficio
Pérdidas
Beneficio
Pérdidas
Beneficio
Futuros sobre valores y tipos
de interés
-
-
-
-
-
-
-
-
Ventas de futuro sobre tipos de
interés
-
-
-
-
-
-
-
-
Opciones sobre divisas
-
-
-
-
-
-
424
70.945
Opciones sobre divisas
emitidas
-
-
-
-
-
-
424
70.945
Otras operaciones sobre
tipos de interés
772.237
1.925.172
1.918.042
765.107
292.096
426.880
416.226
210.921
Permutas financieras sobre
tipos de interés (IRS cédulas)
722.454
1.781
1.215
721.888
163.690
-
566
162.376
Permutas financieras sobre
tipos de interés (IRS depósitos
entidades de crédito)
-
73.348
73.348
-
70.422
991
-
-
Permutas financieras sobre
tipos de interés (IRS de IPF
clientes)
-
400.032
400.032
-
48.545
-
-
48.545
Permutas financieras sobre
tipos de interés (IRS renta fija)
-
1.154.984
1.154.984
-
-
360.195
132.376
Opciones sobre tipo de
interés (renta fija)
49.783
295.027
288.463
43.219
9.439
65.694
283.284
-
772.237
1.925.172
1.918.042
765.107
292.096
426.880
416.650
281.866
103
Coberturas de flujos de efectivo
Miles de euros
2022
2021
Cambio en el valor
del elemento de
cobertura
reconocido en otro
resultado global
Importe reclasificado desde
patrimonio a resultados
Cambio en el valor
del elemento de
cobertura
reconocido en otro
resultado global
Importe reclasificado desde
patrimonio a resultados
Interrupción
de la
cobertura
Reconocimiento
en resultados
de la
transacción
cubierta
Interrupción de
la cobertura
Reconocimiento
en resultados
de la
transacción
cubierta
Otras operaciones
sobre tipos de
interés
(143.646)
-
(422.579)
(437.693)
-
(219.629)
Permutas sobre
tipos de interés
(IRS depósitos en
bancos centrales)
-
-
-
-
-
-
Permutas sobre
tipos de interés
(IRS renta fija)
(143.646)
-
(422.579)
(437.693)
-
(219.629)
Total
(143.646)
-
(422.579)
(437.693)
-
(219.629)
11. Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
11.1 Entidades del Grupo
En el Anexo II se muestra un detalle de las participaciones mantenidas por el Banco en entidades del Grupo
al 31 de diciembre de 2022 y 2021, donde se indican los porcentajes de participación y otra información
relevante de dichas sociedades.
11.2 Entidades multigrupo
En el Anexo III se muestra un detalle de las participaciones mantenidas por el Banco en entidades multigrupo
al 31 de diciembre de 2022 y 2021, donde se indican los porcentajes de participación y otra información
relevante de dichas sociedades.
11.3 Entidades asociadas
En el Anexo IV se muestra un detalle de las participaciones mantenidas por el Banco en entidades asociadas
al 31 de diciembre de 2022 y 2021, donde se indican los porcentajes de participación y otra información
relevante de dichas sociedades.
11.4 Notificaciones sobre adquisición y enajenación de participaciones
A continuación, se indican las notificaciones sobre adquisición y venta de participaciones en el capital de
entidades del Grupo, multigrupo y asociadas, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Sociedades de
Capital y en el artículo 125 del Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el
texto refundido de la Ley del Mercado de Valores.
104
En los ejercicios 2022 y 2021 las principales adquisiciones y enajenaciones de participaciones en entidades
del Grupo, multigrupo y asociadas han sido las siguientes:
Adquisiciones de participaciones durante 2022
Miles de euros
Denominación de la entidad
Categoría
Fecha
efectiva de la
operación
Coste neto de
la adquisición
% de derechos
de voto
adquiridos
% de derechos de
voto totales en la
entidad con
posterioridad a la
adquisición
Sedes, S.A.
Asociada
02/02/2022
2.489
0,05%
39,90%
Kenta Capital Investment Management,
S.A.
Asociada
22/04/2022
2.881
36,00%
36,00%
Adquisiciones de participaciones durante 2021
Miles de euros
Denominación de la entidad
Categoría
Fecha
efectiva de la
operación
Coste neto de
la adquisición
% de derechos
de voto
adquiridos
% de derechos de
voto totales en la
entidad con
posterioridad a la
adquisición
Administradora Valtenas, S.L.U
Grupo
31/07/2021
248
100,00%
100,00%
Análisis y Gestión de Innovación
Tecnológica, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
4.588
100,00%
100,00%
Arco Explotaciones, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
23.238
100,00%
100,00%
Asturiana de Administración de Valores
Mobiliarios, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
429
100,00%
100,00%
Banco de Castilla La Mancha Mediación,
Operador de Banca Seguros Vinculado,
S.A.U.
Grupo
31/07/2021
-
100,00%
100,00%
Briareo Gestión, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
10.088
100,00%
100,00%
Caja Castilla La Mancha Conecta, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
123
100,00%
100,00%
Caja Castilla La Mancha Iniciativas
Industriales, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
3.953
100,00%
100,00%
Caja Castilla-La Mancha Finance, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
9.668
100,00%
100,00%
Camín de la Mesa, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
62
100,00%
100,00%
Cánovas Explotaciones, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
2.312
100,00%
100,00%
Cantábrica de Inversiones de Cartera,
S.L.U.
Grupo
31/07/2021
1.903
100,00%
100,00%
CCM Brokers 2007, Correduría de
Seguros, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
71
100,00%
100,00%
Concejo Explotaciones, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
3.426
100,00%
100,00%
Corporación Empresarial Caja
Extremadura, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
14.625
100,00%
100,00%
Ercávica Desarrollos, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
5
100,00%
100,00%
Explotaciones Forestales y Cinegéticas
Alta- Baja, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
4.125
100,00%
100,00%
Explotaciones Santa Isabel, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
3.864
100,00%
100,00%
Factoría de Transformación de
Operaciones y Servicios, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
6.903
100,00%
100,00%
Finca Las Huelgas, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
89
100,00%
100,00%
Grafton Investments, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
35.872
100,00%
100,00%
Hoteles Layos, S.L.
Grupo
31/07/2021
5.828
100,00%
100,00%
Instituto de Economía y Empresa, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
39
100,00%
100,00%
Liberbank Capital, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
254.443
100,00%
100,00%
Liberbank Contact, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
-
100,00%
100,00%
Liberbank Digital, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
167
100,00%
100,00%
Liberbank Ebusiness, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
264
100,00%
100,00%
Liberbank Gestión, S.G.I.I.C. S.A.U.
Grupo
31/07/2021
7.953
100,00%
100,00%
Liberbank I.T., S.L.U.
Grupo
31/07/2021
6.971
100,00%
100,00%
Liberbank Mediación, Operador de Banca-
Seguros Vinculado, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
-
100,00%
100,00%
Liberbank Servicios Financieros, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
16.687
100,00%
100,00%
Lisson Directorship, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
2.884
100,00%
100,00%
Midamarta, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
63.403
100,00%
100,00%
Mosacata, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
-
100,00%
100,00%
Norteña Patrimonial, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
601
100,00%
100,00%
105
Miles de euros
Denominación de la entidad
Categoría
Fecha
efectiva de la
operación
Coste neto de
la adquisición
% de derechos
de voto
adquiridos
% de derechos de
voto totales en la
entidad con
posterioridad a la
adquisición
Peña Rueda, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
18
100,00%
100,00%
Pico Cortés, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
444
100,00%
100,00%
Pico Miravalles, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
38
100,00%
100,00%
Planes e Inversiones CLM, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
71
100,00%
100,00%
Pomarada Gestión, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
15
100,00%
100,00%
Procesa Recuperación de Activos, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
7.690
100,00%
100,00%
Promociones Miralsur, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
3
100,00%
100,00%
Puertu Maravio, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
52
100,00%
100,00%
Puntida, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
7.817
100,00%
100,00%
Segóbriga Desarrollos, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
4
100,00%
100,00%
Sierra del Acebo, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
89
100,00%
100,00%
Tiatordos, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
114
100,00%
100,00%
Urbe Cantabria, S.L.U.
Grupo
31/07/2021
798
100,00%
100,00%
Viacava - Incós de Energía, S.A.U.
Grupo
31/07/2021
500
100,00%
100,00%
Liberbank Vida y Pensiones, Seguros y
Reaseguros, S.A.
Multigrupo
31/07/2021
37.231
50,00%
50,00%
Alanja Desarrollos, S.L.
Asociada
31/07/2021
31
20,00%
20,00%
Cantabria Capital S.G.E.I.C. S.A.
Asociada
31/07/2021
64
20,00%
20,00%
Cartera de Activos H&L, S.L.
Asociada
31/07/2021
361
27,54%
27,54%
CCM Vida y Pensiones de Seguros y
Reaseguros, S.A.
Asociada
31/07/2021
77.417
50,00%
50,00%
Convivenzia Projet, S.L.
Asociada
31/07/2021
2.525
49,94%
49,94%
Desarrollos Inmobiliarios Peña Vieja, S.L.
Asociada
31/07/2021
4.419
48,94%
48,94%
Euro 6000, S.L.
Asociada
31/07/2021
-
23,20%
23,20%
Experiencia Peñíscola, S.L.
Asociada
31/07/2021
4.587
47,63%
47,63%
Global Berbice, S.L.
Asociada
31/07/2021
2.625
20,00%
20,00%
Hormigones y Áridos Aricam, S.L.
Asociada
31/07/2021
-
25,00%
25,00%
Hostelería Asturiana, S.A.
Asociada
31/07/2021
2.343
40,42%
40,42%
Leche de Occidente de Asturias, S.A.
Asociada
31/07/2021
-
33,34%
33,34%
Lico Leasing, S.A.
Asociada
31/07/2021
-
34,16%
34,16%
Mastercajas, S.A.
Asociada
28/04/2021
333
10,17%
42,64%
Mastercajas, S.A.
Asociada
31/07/2021
994
30,11%
72,75%
Oppidum Capital, S.L.
Asociada
31/07/2021
376.711
44,13%
44,13%
Sedes, S.A.
Asociada
31/07/2021
822
39,85%
39,85%
Sociedad Astur-Castellano Leonesa de
Navegación, S.A.
Asociada
31/07/2021
-
23,05%
23,05%
Sociedad de Gestión General Promoción
de Activos, S.L.
Asociada
31/07/2021
24.027
49,73%
49,73%
Sociedad Regional de Promoción del
Principado de Asturias, S.A.
Asociada
31/07/2021
18.385
29,33%
29,33%
World Trade Center Santander, S.A.
Asociada
31/07/2021
-
31,50%
31,50%
Zedant Desarrollos, S.L.
Asociada
31/07/2021
3.180
45,11%
45,11%
106
Enajenaciones de participaciones durante 2022
Miles de euros
Denominación de la entidad
Categoría
Fecha
efectiva de la
operación
% de derechos de
voto enajenados o
dados de baja
% de derechos de voto
totales en la entidad
con posterioridad a la
enajenación
Beneficio/
(pérdida)
generada
Explotaciones Forestales y
Cinegéticas Alta- Baja, S.A.U.
Grupo
25/02/2022
100,00%
0,00%
2.098
Caja Castilla La Mancha Conecta,
S.A. Servicios administrativos
combinados
Grupo
27/06/2022
100,00%
0,00%
(3)
Liberbank Servicios Auxiliares
Bancaseguros, A.I.E.
Grupo
19/05/2022
100,00%
0,00%
(78)
Caja Castilla La Mancha Finance,
S.A.U.
Grupo
28/06/2022
100,00%
0,00%
42
Banco de Castilla La Mancha
Mediación Operador de Banca
Seguros Vinculado, S.A.U. (*)
Grupo
01/06/2022
100,00%
0,00%
-
Liberbank Mediación, Operador de
Banca-Seguros Vinculado, S.L.U.
(*)
Grupo
01/06/2022
100,00%
0,00%
-
Fitex Ilunion, S.A.
Asociada
07/07/2022
25,00%
0,00%
1.017
Liberbank Gestión, S.G.I.I.C, S.A.U
(*).
Grupo
13/09/2022
100,00%
0,00%
-
(*) Participaciones que se han dado de baja como consecuencia de una fusión por absorción entre empresas del propio Grupo.
Enajenaciones de participaciones durante 2021
Miles de euros
Denominación de la entidad
Categoría
Fecha
efectiva de la
operación
% de derechos de
voto enajenados o
dados de baja
% de derechos de voto
totales en la entidad
con posterioridad a la
enajenación
Beneficio/
(pérdida)
generada
Ahorro Andaluz, S.L.
Asociada
21/04/2021
50,00%
0,00%
(692)
Creación de Suelos e
Infraestructuras, S.L.
Asociada
07/06/2021
24,98%
0,00%
-
Ingeniería e Integración Avanzada,
S.A.
Asociada
13/07/2021
40,00%
0,00%
1.789
Participaciones Estratégicas del
Sur, S.L.
Asociada
22/03/2021
20,00%
0,00%
2.513
Proyecto Lima, S.L.U
Asociada
22/03/2021
20,00%
0,00%
(1.002)
Adicionalmente, cabe señalar que, con fecha 23 de mayo de 2022, Unicaja Banco ha alcanzado un acuerdo
con Santa Lucía, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (“Santa Lucía”) para extender su alianza
conjunta de bancaseguros en los ramos de vida riesgo, ahorro, accidentes y planes de pensiones tras la
fusión de Unicaja Banco con Liberbank (Nota 1.14). Según el citado acuerdo, Santa Lucía adquiriría el 50%
de CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. (“CCM Vida”) y de Liberbank Vida y Pensiones,
Seguros y Reaseguros, S.A. (“Liberbank Vida”), manteniendo Unicaja Banco el porcentaje restante y
ampliándose la actual alianza con Santa Lucía.
Como pasos previos a la extensión de la alianza:
- Con fecha 10 de octubre de 2022, Unicaja Banco ha adquirido a Mapfre Vida, Sociedad Anónima de
Seguros y Reaseguros sobre la Vida Humana (Mapfre) el 50% de las acciones de CCM Vida por un
importe de 131,4 millones de euros, terminándose así la alianza con Mapfre por el negocio de
bancaseguros procedente de Banco de Castilla-La Mancha, S.A. (“BCLM”) y que estaba integrado
en el Grupo Liberbank.
107
- Con fecha 14 de octubre de 2022, Unicaja Banco ha adquirido a Aegon España, S.A. de Seguros y
Reaseguros (Aegon) el 50% de las acciones de Liberbank Vida por un importe de 176,5 millones de
euros, terminándose así la alianza con Aegon por el negocio de bancaseguros procedente de
Liberbank, S.A. (“Liberbank”) y que estaba igualmente integrado en el Grupo Liberbank.
- Por instar a Mapfre y Aegon a la terminación de las alianzas de bancaseguros que estaban vigentes,
se atiende por parte de Unicaja Banco a una penalización de 41 millones de euros, que forma parte
del precio de compra de las participaciones de CCM Vida y Liberbank Vida. El Grupo Unicaja Banco
tenía constituida una provisión por este concepto por importe de 65 millones de euros, por lo que se
han utilizado las provisiones correspondientes y se ha recuperado un importe de 24 millones de
euros en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada del ejercicio 2022.
Tras ejecutarse los pasos previos y recibir las autorizaciones regulatorias y administrativas correspondientes,
con fecha 2 de noviembre de 2022, Unicaja Banco ha materializado la venta a Santa Lucía del 50% de CCM
Vida y Liberbank Vida, extendiéndose a partir de ese momento la alianza de bancaseguros, recibiendo una
contraprestación consistente en un importe fijo de 318 millones de euros, de los que 295 millones se
corresponden con el precio de venta de las compañías aseguradoras y 23 millones de euros se corresponden
con la contraprestación complementaria vinculada a la novación del acuerdo de distribución de seguros a
través de Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (“Unicorp Vida”), en la que ya existía una
alianza previa con Santa Lucía.
Como resultado de la materialización de la venta de las compañías aseguradoras a Santa Lucía se genera
una plusvalía total de 36 millones de euros, de los que 17 millones de euros han sido registrados en el
epígrafe de Ganancias/ pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidasde la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio 2022, estando previsto que se registren los 19 millones de euros restantes
conforme se vayan cumpliendo las obligaciones de desempeño asociadas a dicho importe.
Asimismo, Unicaja Banco (o las sociedades de su Grupo) reconocerán en ejercicios futuros el importe de 23
millones de euros asociado a la novación del acuerdo de distribución de seguros entre Unimediación, S.L. y
Unicorp Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A., a medida que se vayan dando por cumplidas las
obligaciones de desempeño asociadas.
Por último, en los acuerdos alcanzados con Santa Lucía se incluye también un importe variable de hasta 40
millones de euros a percibir por Unicaja Banco (o las sociedades de su Grupo) en función del nivel de
cumplimiento de determinados objetivos de negocio durante los próximos 10 años. Este importe se irá
reconocimiento en ejercicios futuros en base al cumplimiento del Plan de Negocio acordado, considerando la
información que esté disponible en cada momento (histórica, actual y proyectada).
Cabe decir que Unicaja Banco tenía dotada una provisión para cubrir las penalizaciones que debía asumir en
la recompra de las participaciones en las compañías aseguradoras CCM Vida y Liberbank Vida. Tras los
acuerdos alcanzados, se ha procedido a liberar parte de esta provisión, por importe de 24 millones de euros.
Dicha liberación ha sido registrada en el epígrafe de “Provisiones o reversión de provisiones” de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
108
11.5 Movimiento de inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
Seguidamente se presenta un resumen de los movimientos (sin considerar las pérdidas por deterioro) que se
han producido en la cartera de participaciones a lo largo de los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
Entidades
dependientes
Negocios
conjuntos
Entidades
asociadas
Total
Saldo al 1 de enero de 2021
637.799
53.376
223.527
914.702
Adiciones
501.989
37.230
502.349
1.041.568
Retiros
(82.167)
-
(12.011)
(94.178)
Otros movimientos
82.050
-
(837)
81.213
Saldo al 31 de diciembre de 2021
1.139.671
90.606
713.028
1.943.305
Adiciones
18
146.148
124.401
270.567
Retiros
(23.937)
(146.148)
(119.031)
(289.116)
Otros movimientos
288.354
-
(31)
288.323
Saldo al 31 de diciembre de 2022
1.404.106
90.606
718.367
2.213.079
El concepto de “Otros movimientos” recoge fundamentalmente ampliaciones y reducciones de capital de
entidades asociadas, que no se computan como altas o bajas a efectos de este movimiento si no varía el
porcentaje de participación en la sociedad.
Los pagos netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por las inversiones en
negocios conjuntos y asociadas registradas en este epígrafe ascienden a 269.772 miles de euros (cobros
netos de 10.047 miles de euros durante el ejercicio 2021).
El importe registrado por el Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 como deterioro en el epígrafe de
inversiones en negocios conjuntos y asociadas asciende a 490.083 miles de euros y 260.693 miles de euros,
respectivamente.
Durante los ejercicios 2022 y 2021 las correcciones de valor por deterioro de activos de este capítulo del
balance han experimentado el siguiente movimiento:
Miles de euros
Entidades
dependientes
Negocios
conjuntos
Entidades
asociadas
Total
Saldo al 1 de enero de 2021
195.842
40.268
20.760
256.870
Dotaciones del ejercicio
8.660
-
431
9.091
Fondos recuperados
-
-
(4.924)
(4.924)
Cancelaciones por utilizaciones, traspasos y otros
-
-
(344)
(344)
Saldo al 31 de diciembre de 2021
204.502
40.268
15.923
260.693
Dotaciones del ejercicio
110.182
62
39
110.283
Fondos recuperados
(987)
-
(56)
(1.043)
Cancelaciones por utilizaciones, traspasos y otros
120.150
-
-
120.150
Saldo al 31 de diciembre de 2022
433.847
40.330
15.906
490.083
109
12. Activo tangible e intangible
12.1 Activo tangible
La composición del saldo de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Inmovilizado material
1.220.476
1.288.043
De uso propio
1.220.476
1.288.043
Cedido en arrendamiento operativo
-
-
Del que: Derechos de uso por arrendamiento
51.290
76.582
-
-
Inversiones inmobiliarias
381.744
395.113
1.602.220
1.683.156
El movimiento habido en el epígrafe de Activo tangibledel balance del Banco en los ejercicios 2022 y 2021
ha sido el siguiente:
Miles de euros
De uso propio
Inversiones
inmobiliarias
Total
Coste
Saldos al 31 de diciembre de 2021
2.719.080
676.535
3.395.615
Otras adiciones
56.030
745
56.775
Altas por derechos de uso por arrendamiento
6.073
-
6.073
Bajas por enajenaciones o por otros medios
(101.074)
(35.269)
(136.343)
Bajas por derechos de uso por arrendamiento
(25.067)
-
(25.067)
Otros traspasos y otros movimientos
(50.402)
(15.164)
(65.566)
Saldos al 31 de diciembre de 2022
2.604.640
626.847
3.231.487
Amortización acumulada
Saldos al 31 de diciembre de 2021
(1.379.833)
(138.085)
(1.517.918)
Bajas por enajenaciones o por otros medios
63.689
3.065
66.754
Dotaciones
(44.363)
(7.799)
(52.162)
Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento
(10.327)
-
(10.327)
Otros traspasos y otros movimientos
33.931
16.845
50.776
Saldos al 31 de diciembre de 2022
(1.336.903)
(125.974)
(1.462.877)
Pérdidas por deterioro
Al 31 de diciembre de 2022
(47.261)
(119.128)
(166.389)
Inmovilizado material neto
Saldos al 31 de diciembre de 2022
1.220.476
381.745
1.602.221
110
Miles de euros
De uso propio
Inversiones
inmobiliarias
Total
Coste
Saldos al 31 de diciembre de 2020
1.788.718
436.823
2.225.541
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
977.033
205.831
1.182.864
Otras adiciones
12.825
326
13.151
Altas por derechos de uso por arrendamiento
30.155
-
30.155
Bajas por enajenaciones o por otros medios
(24.281)
(15.419)
(39.700)
Bajas por derechos de uso por arrendamiento
(34.940)
-
(34.940)
Otros traspasos y otros movimientos
(30.430)
48.974
18.544
Saldos al 31 de diciembre de 2021
2.719.080
676.535
3.395.615
Amortización acumulada
Saldos al 31 de diciembre de 2020
(918.916)
(78.121)
(997.037)
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
(448.904)
(47.874)
(496.778)
Bajas por enajenaciones o por otros medios
22.726
1.693
24.419
Dotaciones
(38.237)
(6.854)
(45.091)
Dotaciones por derechos de uso de arrendamiento
(8.441)
-
(8.441)
Otros traspasos y otros movimientos
11.939
(6.929)
5.010
Saldos al 31 de diciembre de 2021
(1.379.833)
(138.085)
(1.517.918)
Pérdidas por deterioro
Al 31 de diciembre de 2021
(51.204)
(143.337)
(194.541)
Inmovilizado material neto
Saldos al 31 de diciembre de 2021
1.288.043
395.113
1.683.156
En los cuadros anteriores se identifican “Otros traspasos y otros movimientos” tanto en el coste como en la
amortización acumulada de los activos. El desglose por naturaleza de estos movimientos para los ejercicios
2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
De uso propio
Inversiones
inmobiliarias
De uso propio
Inversiones
inmobiliarias
Traspasos desde activos no corrientes en venta
-
1.891
-
16.889
Traspasos entre uso propio e inversiones inmobiliarias
(14.097)
14.097
(25.155)
25.156
Traspasos desde existencias
-
-
-
Otros movimientos
(2.374)
(14.307)
6.664
-
(16.471)
1.681
(18.491)
42.045
El Banco tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienes del
activo tangible. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, existen activos materiales de uso propio e inversiones inmobiliarias que
se encontraban totalmente amortizados por un importe bruto de 906.259 miles de euros y 961.661 miles de
euros, respectivamente.
Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los activos tangibles
registrados en este epígrafe ascienden a 31.808 miles de euros (pagos netos de 7.106 miles de euros en el
ejercicio 2021).
111
12.1.1 Activo tangible de uso propio
El desglose, de acuerdo con su naturaleza, de las partidas que integran el saldo de este capítulo del balance
al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Coste
Amortización
acumulada
Pérdidas por
deterioro
Saldo neto
Equipos informáticos y sus instalaciones
192.112
(145.508)
-
46.604
Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones
868.472
(809.712)
-
58.760
Edificios
1.265.762
(306.129)
(27.808)
931.825
Obras en curso
6.082
-
-
6.082
Otros
272.212
(75.554)
(19.453)
177.205
Saldos al 31 de diciembre de 2022
2.604.640
(1.336.903)
(47.261)
1.220.476
Miles de euros
Coste
Amortización
acumulada
Pérdidas por
deterioro
Saldo neto
Equipos informáticos y sus instalaciones
225.053
(175.789)
-
49.264
Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones
882.855
(819.035)
-
63.820
Edificios
1.426.852
(337.398)
(31.908)
1.057.546
Obras en curso
5.537
-
-
5.537
Otros
178.783
(47.611)
(19.296)
111.876
Saldos al 31 de diciembre de 2021
2.719.080
(1.379.833)
(51.204)
1.288.043
12.1.2 Inversiones inmobiliarias
El epígrafe de “Inversiones inmobiliarias” del balance recoge, por lo general, los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen para explotarlos en régimen de alquiler. Las inversiones
inmobiliarias se presentan valoradas en el balance por su coste de adquisición, formado por el valor
razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios realizados o
comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas
que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable. Se debe
tomar como importe recuperable el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en
uso de los activos.
Al tratarse de activos que generan ingresos por alquiler y al poder estimarse un valor en uso de los mismos,
el Banco no sigue los mismos criterios de actualización de tasaciones que se requieren para los inmuebles
irregulares que están destinados exclusivamente a su venta. El Banco calcula el importe recuperable de las
inversiones inmobiliarias a partir del valor en uso que se deriva de las rentas generadas por los activos. El
Banco no dispone de una medida fiable del valor razonable de las inversiones inmobiliarias.
Los gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 por gastos directos
de explotación (incluyendo reparaciones y mantenimiento) asociados a las inversiones inmobiliarias
ascienden a 8.710 miles de euros y 2.121 miles de euros, respectivamente, correspondiente en su totalidad a
inversiones inmobiliarias que generan rentas (Nota 34).
Respecto a las inversiones inmobiliarias en las que el Banco actúa como arrendador, se respetan las
condiciones de la normativa aplicable a cada arrendamiento, especialmente en lo relativo a la Ley 29/1994,
de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos, y a la Ley 4/2013, de 4 de junio, de medidas de
flexibilización y fomento del mercado del alquiler de viviendas.
112
En los ejercicios 2022 y 2021, los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones inmobiliarias
propiedad del Banco ascendieron a 18.564 miles de euros y 14.838 miles de euros, respectivamente (véase
Nota 33).
Para la valoración de las inversiones inmobiliarias del Grupo Unicaja Banco se siguen los criterios contables
recogidos en la Circular 4/2017 de Banco de España, donde se establece que la entidad valorará los activos
de la cartera de inversiones inmobiliarias bajo la aplicación del modelo de coste previsto para el “Inmovilizado
material” hasta el momento de la venta o disposición por otra vía de la inversión inmobiliaria, cuando se
cumplen determinadas condiciones, entre las que se encuentra que el inmueble se convierta en inversión
inmobiliaria después de un cambio en uso. En este sentido, las inversiones inmobiliarias que mantiene el
Banco proceden bien de inmuebles de uso propio o bien de inmuebles adquiridos en recuperación de deuda.
Las inversiones inmobiliarias se presentan valoradas en el balance por su coste de adquisición, formado por
el valor razonable de cualquier contraprestación entregada más el conjunto de desembolsos dinerarios
realizados o comprometidos, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas
estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe
recuperable. De acuerdo con la Circular 4/2017 de Banco de España, se debe tomar como importe
recuperable el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso de los activos. Al
tratarse de activos que generan fundamentalmente ingresos por alquiler, el Banco calcula el importe
recuperable de las inversiones inmobiliarias a partir del valor en uso que se deriva de las rentas generadas
por los activos y no dispone de una medida fiable del valor razonable de las inversiones inmobiliarias.
En todo caso, a continuación, se presenta un desglose al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de las inversiones
inmobiliarias según su naturaleza, con indicación de su valor en libros y la mejor estimación a la que puede
llegar el Banco de su valor razonable a esa misma fecha:
Miles de euros
31 de diciembre de 2022
Valor bruto
contable
Amortización
acumulada
Correcciones
de valor por
deterioro
Valor neto
contable
Valor razonable
estimado
Locales y naves
412.934
(93.395)
(69.262)
250.277
265.189
Viviendas terminadas
111.926
(10.857)
(25.028)
76.041
80.572
Garajes y trasteros
2.554
(502)
(754)
1.298
1.376
Solares urbanizados
7.504
-
(4.098)
3.406
3.609
Fincas rústicas
962
(3)
(132)
827
877
Otros
90.967
(21.217)
(19.855)
49.895
52.868
Total
626.847
(125.974)
(119.129)
381.744
404.491
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
Valor bruto
contable
Amortización
acumulada
Correcciones
de valor por
deterioro
Valor neto
contable
Valor razonable
estimado
Locales y naves
439.430
(108.920)
(65.284)
265.226
259.006
Viviendas terminadas
132.978
(10.070)
(34.133)
88.775
120.618
Garajes y trasteros
3.300
(498)
(1.063)
1.739
1.722
Solares urbanizados
14.032
-
(5.336)
8.696
11.472
Fincas rústicas
2.640
(27)
(620)
1.993
2.979
Otros
84.158
(18.572)
(36.902)
28.684
39.874
Total
676.538
(138.087)
(143.338)
395.113
435.671
La estimación del valor razonable ha sido realizada fundamentalmente en base a los últimos informes de
tasación recibidos de cada uno de los activos que componen el epígrafe de “Inversiones inmobiliarias”.
113
En este sentido, Unicaja Banco cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional,
la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la
normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y
credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones.
Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Grupo Unicaja Banco trabaje en
Estaña tienen que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben
realizar siguiendo la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo, del Ministerio de
Economía, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados derechos para ciertas
finalidades financieras.
12.1.3 Correcciones de valor por deterioro de los activos tangibles
Seguidamente se presenta un resumen de los movimientos que han afectado a las correcciones de valor por
deterioro de estas partidas a lo largo de los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
Uso propio
Inversiones
Inmobiliarias
Total
Saldos al 31 de diciembre de 2020
31.731
96.043
127.774
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank (*)
21.394
45.154
66.548
Dotaciones con cargo a resultados
-
2.901
2.901
Recuperaciones por ventas
(1.082)
(3.123)
(4.205)
Otras recuperaciones
(335)
-
(335)
Resto de traspasos y reclasificaciones
(504)
2.362
1.858
Saldos al 31 de diciembre de 2021
51.204
143.337
194.541
Dotaciones con cargo a resultados
(84)
(351)
(435)
Recuperaciones por ventas
-
(9.357)
(9.357)
Otras recuperaciones
-
-
-
Resto de traspasos y reclasificaciones
(3.859)
(14.501)
(18.360)
Saldos al 31 de diciembre de 2022
47.261
119.128
166.389
(*) El importe de la rúbrica de “Efecto de la fusión por absorción de Liberbank” incluye el efecto de los ajustes por puesta a valor razonable de
la cartera de activos tangibles según lo descrito en la Nota 1.14.
Las dotaciones realizadas se encuentran registradas en el epígrafe de Deterioro del valor o reversión de
activos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
12.1.4 Derechos de uso por arrendamiento
El Banco mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y oficinas para
el ejercicio de su actividad, así como, en menor medida, vehículos, equipos para procesos de la información y
aparcamientos.
114
A continuación, se presenta el desglose de los derechos de uso por arrendamiento y su movimiento durante
el ejercicio 2022 y 2021:
Miles de euros
Terrenos y
edificios
Otros
Total
Saldos al 1 de enero de 2021
46.820
-
46.820
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
44.608
2.667
47.275
Adiciones
26.795
539
27.334
Bajas
(36.950)
(733)
(37.683)
Amortización
(8.294)
(147)
(8.441)
Otros movimientos
1.277
-
1.227
Saldos al 31 de diciembre de 2021
74.256
2.326
76.582
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
-
Adiciones
6.839
-
6.839
Bajas
(25.209)
-
(25.209)
Amortización
(10.327)
-
(10.327)
Otros movimientos
5.731
(2.326)
3.405
Saldos al 31 de diciembre de 2022
51.290
-
51.290
Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso (que se encuentran registrados
en el epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado”), se presenta a continuación un detalle de los
saldos al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Pasivos por arrendamiento
Por arrendamientos corrientes
1.702
6.319
Por arrendamientos no corrientes
53.963
72.867
55.665
79.186
A continuación, se presenta un desglose por vencimientos de los pagos por arrendamiento previstos por el
Banco, en términos de flujos contractuales (no descontados):
Miles de euros
Hasta 1
año
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 3
años
Entre 3 y 4
años
Entre 4 y
5 años
Más de 5
años
Pasivos por arrendamientos
243
1.684
4.240
1.539
2.573
46.244
115
Por otro lado, el impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias por los derechos de uso por arrendamientos
del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es:
Miles de euros
2022
2021
Gastos por amortización de los derechos de uso
(10.469)
8.441
Terreno y edificios
(10.469)
8.294
Otros
-
147
Gastos por intereses de los pasivos por arrendamiento
(1.058)
1.013
(11.527)
9.454
Por último, el Banco ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de aquellos
contratos a 12 meses o menos, así como de aquellos contratos donde el valor del elemento arrendado sea
bajo. Si bien estas exclusiones no han sido por importe significativo, se presenta a continuación su impacto
en la cuenta de resultados del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Gastos por arrendamiento a corto plazo
112
101
Gastos por arrendamiento de bajo valor
805
438
917
539
12.2 Activo intangible
Al 31 diciembre de 2022 y 2021, el desglose por concepto del epígrafe de “Activos intangibles” del balance es
el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Fondo de comercio
-
-
Otros activos intangibles
37.418
35.939
37.418
35.939
La rúbrica de “Otros activos intangibles” recoge fundamentalmente aplicaciones informáticas utilizadas en el
desarrollo de la actividad del Banco.
116
El movimiento del epígrafe de “Activos intangibles” del balance durante el ejercicio anual terminados el 31 de
diciembre de 2022 es el siguiente:
Miles de euros
Coste
Amortización
acumulada
Valor neto
contable
Saldo al 31 de diciembre de 2020
41.651
(12.143)
29.508
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank (*)
1.448
(1.870)
(422)
Altas coste/ amortización
15.396
(8.542)
6.854
Bajas coste/ amortización
-
-
-
Otros movimientos
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
58.495
(22.555)
35.940
Altas coste/ amortización
17.748
(16.270)
1.478
Bajas coste/ amortización
-
-
-
Otros movimientos
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2022
76.243
(38.825)
37.418
(*) El importe de la rúbrica de “Efecto de la fusión por absorción de Liberbank” incluye el efecto de los ajustes por puesta a valor razonable
sobre los activos intangibles según lo descrito en la Nota 1.14.
El importe registrado en el epígrafe de “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias asciende a
16.270 miles de euros y 8.542 miles de euros en los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2021,
respectivamente.
El importe de los activos intangibles en uso totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022 y 2021
asciende a 584 miles de euros y 869 miles de euros, respectivamente.
Los pagos netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los activos intangibles
registrados en este epígrafe ascienden a 17.749 miles de euros (pagos netos de 18.960 miles de euros en el
ejercicio 2021).
13. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta y otros activos
13.1 Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos
para la venta
A continuación, se presenta el detalle del epígrafe de “Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta del balance, en el cual se recoge el valor
en libros de los activos que no forman parte de las actividades de explotación del Banco y cuya recuperación
de su valor en libros tendrá lugar previsiblemente a través del precio que se obtenga en su enajenación. El
importe de estos activos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 asciende a 179.210 miles de euros y a 282.874
miles de euros, respectivamente.
117
El detalle de los elementos de activos no corrientes en venta clasificado en función de su finalidad al cierre de
los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Activos residenciales
84.998
150.632
Inmuebles terminados
28.636
42.260
Vivienda
7.619
20.451
Resto
21.017
21.809
Inmuebles en construcción
9.128
14.258
Vivienda
8.373
13.041
Resto
755
1.217
Suelos
50.181
63.448
Otros activos
6.267
12.276
Préstamos y anticipos
6.267
12.258
Instrumentos de patrimonio
-
-
Activos no inmobiliarios y otros
-
18
179.210
282.874
Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han producido ganancias/ pérdidas registradas en el estado de
ingresos y gastos reconocidos por los instrumentos de patrimonio clasificados como activos no corrientes en
venta.
A continuación, se presenta una conciliación entre el saldo inicial y final de los activos inmobiliarios
clasificados en el epígrafe de Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta.” del balance para los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
Importe bruto
Correcciones de
valor por deterioro
Valor neto
contable
Saldos al 31 de diciembre de 2020
290.322
(45.416)
244.906
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank (*)
408.808
(345.588)
63.220
Altas del ejercicio
107.733
(57.989)
49.744
Bajas por enajenaciones u otros traspasos
(97.360)
51.157
(46.203)
Imputación a resultados (Nota 38)
-
(19.208)
(19.208)
Traspasos a existencias
-
-
-
Traspasos a inversiones inmobiliarias
(36.161)
19.272
(16.889)
Otros movimientos
(9.805)
4.833
(4.972)
Saldos al 31 de diciembre de 2021
663.537
(392.939)
270.598
Altas del ejercicio
50.729
(28.600)
22.129
Bajas por enajenaciones u otros traspasos
(236.339)
138.238
(98.101)
Imputación a resultados (Nota 38)
-
(16.329)
(16.329)
Traspasos a existencias
(590)
590
-
Traspasos a inversiones inmobiliarias
(11.103)
6.326
(4.777)
Otros movimientos
(7.163)
6.586
(577)
Saldos al 31 de diciembre de 2022
459.071
(286.128)
172.943
(*) El importe de la rúbrica de “Efecto de la fusión por absorción de Liberbank” incluye el efecto de los ajustes por puesta a valor razonable de
la cartera de activos no corrientes en venta según lo descrito en la Nota 1.14.
118
Las dotaciones realizadas sobre los activos de este epígrafe se encuentran registradas en el epígrafe de
“Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta no clasificados como operaciones interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
Los cobros netos registrados en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022 por los activos no corrientes
en venta registrados en este epígrafe ascendieron a 98.056 miles de euros (los cobros netos registrados en el
ejercicio 2021 ascendieron a 190.204 miles de euros)
Las pérdidas netas por deterioro registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022 para la
cobertura de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta ascienden a 16.329 miles de euros (pérdidas netas de 19.208 miles de euros para
el ejercicio 2021), que han sido registrados en el epígrafe de “Ganancias/ (pérdidas) de activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta no clasificados
como operaciones interrumpidas” (Nota 38).
Jerarquía de valor razonable
En lo que respecta a la valoración de los “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se
han clasificado como mantenidos para la venta”, Unicaja Banco establece los niveles de jerarquía del valor
razonable indicados en el marco de información financiera que resulta de aplicación. De esta forma los
activos residenciales e inmuebles terminados, que forman la mayor parte de la partida de activos no
corrientes mantenidos para la venta, se han considerado de nivel 2 en la jerarquía de valor razonable,
caracterizados por la utilización de variables observables en datos del mercado, como es el precio por metro
cuadrado de activos comparables, mientras que los inmuebles en construcción y los suelos se han
considerado de nivel 3, al utilizar variables no observables.
En este sentido, Unicaja Banco cuenta con una política corporativa que garantiza la competencia profesional,
la independencia y objetividad de las compañías de valoración externa, de acuerdo con lo establecido por la
normativa, que requiere que las sociedades de tasación cumplan con los requisitos de neutralidad y
credibilidad al objeto de que el uso de sus estimaciones no menoscabe la fiabilidad de sus valoraciones.
Dicha política establece que todas las sociedades de tasación con las que el Banco trabaje en Estaña tienen
que estar inscritas en el Registro Oficial de Banco de España y sus valoraciones se deben realizar siguiendo
la metodología establecida en la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo.
En relación con los inmuebles en construcción y los suelos, que se consideran en el nivel 3 de la jerarquía de
valor razonable, los criterios de valoración utilizados por las sociedades de tasación son los establecidos en
la Orden ECO/805/2003, utilizando, en función de la situación de los activos, los métodos señalados en el
artículo 15 de la Orden. Para determinar el valor de tasación se realizan las comprobaciones necesarias para
conocer las características y situación real del activo, que comprenden, según el artículo 7 de la Orden: (i)
identificación física del inmueble, mediante su localización e inspección ocular, comprobando la superficie y
demás características observables, la existencia de servidumbres visibles y su estado de construcción o
conservación aparente, (ii) el estado de ocupación del inmueble y uso o explotación al que se destine, (iii) el
régimen de protección pública y arquitectónica, y (iv) la adecuación del inmueble al planeamiento urbanístico
vigente, y en su caso, la existencia del derecho al aprovechamiento urbanístico que se valora. En el caso
particular de los inmuebles en construcción, es preciso señalar que la valoración se realiza considerando la
situación actual del inmueble y no considerando el valor final del mismo.
119
De acuerdo con la Orden ECO/805/2003, el tasador puede aplicar los siguientes métodos:
- Método del coste: El método del coste resulta aplicable en la valoración de toda clase de edificios y
elementos de edificios, en proyecto, en construcción o rehabilitación o terminados. Mediante este
método, se calcula un valor técnico que se denomina valor de reemplazamiento. Dicho valor puede
ser bruto o neto. Para calcular el valor de reemplazamiento bruto se suman las siguientes
inversiones: (i) el valor del terreno en el que se encuentra el edificio o el del edificio a rehabilitar, (ii)
el coste de la edificación o de las obras de rehabilitación, y (iii) los gastos necesarios para realizar el
reemplazamiento. Para calcular el valor de reemplazamiento neto se resta del valor de
reemplazamiento bruto la depreciación física y funcional del edificio terminado.
- Método de comparación: El método de comparación es aplicable a la valoración de toda clase de
inmuebles siempre que se cumplan los requisitos que se establecen en el artículo 21 de la Orden
ECO/805/2003: (i) existencia de un mercado representativo de los inmuebles comparables, (ii)
disponer de suficientes datos sobre transacciones u ofertas que permitan, en la zona de que se
trate, identificar parámetros adecuados para realizar la homogeneización de comparables, y (iii)
disponer de información suficiente sobre al menos seis transacciones u ofertas de comparables que
reflejen adecuadamente la situación actual de dicho mercado. Para calcular el valor por comparación
se siguen las siguientes reglas generales:
o Se establecen las cualidades y características del inmueble tasado que influyan en su valor.
En el caso de edificios de carácter histórico o artístico, para establecer dichas cualidades y
características, se tendrá en cuenta, además, el valor particular de los elementos de la
edificación que le confiere ese carácter.
o Se analiza el segmento del mercado inmobiliario de comparables y, basándose en
informaciones concretas sobre transacciones reales y ofertas firmes apropiadamente
corregidas en su caso, se obtienen precios actuales de compraventa al contado de dichos
inmuebles.
o Se selecciona entre los precios obtenidos tras el análisis descrito anteriormente, una
muestra representativa de los que corresponden a los comparables, a la que se aplica el
procedimiento de homogeneización necesario. En la selección indicada se contrastan
previamente aquellos precios que resulten anormales a fin de identificar y eliminar tanto los
procedentes de transacciones y ofertas que no cumplan las condiciones exigidas en la
definición de valor de mercado de los bienes afectados como, cuando se trate de una
valoración para la finalidad prevista en la Orden ECO/805/2003, los que puedan incluir
elementos especulativos.
o Se realiza la homogeneización de comparables con los criterios, coeficientes y/o
ponderaciones que resulten adecuados para el inmueble de que se trate.
o Se asigna el valor del inmueble, neto de gastos de comercialización, en función de los
precios homogeneizados, previa deducción de las servidumbres y limitaciones del dominio
que recaigan sobre aquél y que no hayan sido tenidas en cuenta en la aplicación de las
reglas precedentes.
120
- Método de actualización de rentas: El todo de actualización de rentas es aplicable, siempre que
se cumplan los requisitos establecidos en el artículo 25 de la Orden ECO/805/2003, a la valoración
de toda clase de inmuebles susceptibles de producir rentas. Para la utilización del método de
actualización es necesario que se cumpla al menos uno de los siguientes requisitos: (i) existencia de
un mercado de alquileres representativo de los comparables, (ii) existencia de un contrato de
arrendamiento sobre el inmueble objeto de valoración, o (iii) que el inmueble valorado esté
produciendo o pueda producir ingresos como inmueble ligado a una actividad económica y que
además existan suficientes datos contables de la explotación o información adecuada sobre ratios
estructurales medias de la rama de actividad correspondiente. El cálculo del valor de actualización
exige al tasador estimar los flujos de caja, estimar el valor de reversión, elegir el tipo de actualización
y aplicar la fórmula de cálculo para el descuento de los flujos estimados.
- Método residual: El valor por el método residual se calcula siguiendo uno de los procedimientos
siguientes: procedimiento de análisis de inversiones con valores esperados (método residual
dinámico) o procedimiento de análisis de inversiones con valores actuales (método residual
dinámico). El método residual puede aplicarse mediante el procedimiento dinámico a los siguientes
inmuebles: terrenos urbanos o urbanizables, estén o no edificados, o edificios en proyecto,
construcción o rehabilitación, incluso en el caso de que las obras estén paralizadas. El método
residual sólo se podrá aplicar mediante el procedimiento estático, a los solares e inmuebles en
rehabilitación en los que se pueda comenzar la edificación o rehabilitación en un plazo no superior a
un año, así como a los solares edificados. Para el cálculo del valor residual por el procedimiento de
cálculo dinámico se siguen los siguientes pasos: se estiman los flujos de caja, se elige el tipo de
actualización y se aplica la fórmula de cálculo. Se toman como flujos de caja: los cobros y, en su
caso, las entregas de crédito que se estime obtener por la venta del inmueble a promover; y los
pagos que se estime realizar por los diversos costes y gastos durante la construcción o
rehabilitación, incluso los pagos por los créditos concedidos. Dichos cobros y pagos se aplican en
las fechas previstas para la comercialización y construcción del inmueble.
La principal sociedad tasadora que emite informes sobre los activos de Unicaja Banco y las sociedades de su
Grupo es Tasaciones Inmobiliarias, S.A. (Tinsa). Otras sociedades que emiten informes de tasación sobre
estos activos son, fundamentalmente, UVE Valoraciones, S.A., Instituto de Valoraciones, S.A., Tasaciones
Andaluzas, S.A. (Tasa), Aesval, Lógica de Valoraciones, S.A., Sociedad de Tasación, S.A. y Técnicos en
Tasación, S.A. (Tecnicasa). En este sentido, Unicaja Banco cumple con los requisitos de independencia y
rotación de sociedades tasadoras que se indican en los puntos 78 y 166 del Anejo 9 de la Circular 4/2017 de
Banco de España.
13.2 Otros activos
La composición de los saldos de este epígrafe de los balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Contratos de seguros vinculados a pensiones
23.167
31.060
Existencias
-
-
Otros
553.286
298.269
576.453
329.329
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la partida “Otros” de este epígrafe del balance recoge fundamentalmente
cuentas de periodificación de activo.
121
14. Pasivos financieros a coste amortizado
14.1 Depósitos de Bancos Centrales
La composición de los saldos de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Otros bancos centrales
5.422.080
10.447.180
Ajustes por valoración - Intereses devengados
(101.191)
(155.478)
5.320.889
10.291.702
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los importes registrados en la partida de “Otros bancos centrales”
corresponden a la financiación tomada por el Grupo a través de la tercera serie de operaciones de
financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTROs III).
Con fecha 6 de junio de 2019, el Banco Central Europeo anunció un nuevo programa de operaciones de
financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTROs III). Con fecha 30 de abril de 2020, el
Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo realizó una serie de modificaciones de los términos y
condiciones de estas operaciones de financiación con el fin de apoyar aún más la concesión de crédito a los
hogares y las empresas ante las actuales perturbaciones económicas y el aumento de la incertidumbre. Estas
modificaciones reducen en 25 puntos básicos el tipo de interés de las operaciones hasta el -0,5% desde junio
de 2020 hasta junio de 2021, y contempla que, para las entidades que cumplan un determinado volumen de
préstamos computables, el tipo de interés puede ser del -1% para el periodo comprendido entre junio de 2020
y junio de 2021. Además, estas condiciones fueron ampliadas el 10 de diciembre de 2020 para las
operaciones contratadas entre el 1 de octubre de 2020 y 31 de diciembre de 2021, incluyendo la opción de
cancelar o reducir el importe de financiación antes de su vencimiento en ventanas que coinciden con los
periodos de revisión y adecuación del tipo de interés.
El marco de información financiera que resulta de aplicación al Banco indica que, para el registro del coste
amortizado, la entidad utilizará un periodo más corto cuando las comisiones, puntos básicos pagados o
recibidos, costos de transacción, primas o descuentos se refieran a él, siendo éste el caso cuando la variable
con la que se relacionan las comisiones, los puntos básicos pagados o recibidos, los costos de transacción, y
los descuentos o primas sea ajustada a las tasas del mercado antes del vencimiento esperado del
instrumento financiero. En este caso, el periodo de amortización adecuado es el periodo hasta la siguiente
fecha de ajuste.
En este caso, el tipo de interés aplicable del -1% aplicable desde el 24 de junio de 2020 hasta el 23 de junio
de 2021 (derivada de la modificación del programa de abril de 2020) y desde el 24 junio de 2021 hasta el 23
de junio de 2022 (derivado de la modificación del programa de diciembre de 2020) corresponde a un periodo
específico tras el cual la financiación se ajusta a tasas de mercado (en concreto, el tipo medio aplicado en las
operaciones principales de financiación del Eurosistema) y por tanto deberá ser devengado hasta la próxima
fecha de ajuste. Las ventanas de amortización anticipada de este programa de financiación son condiciones
sustantivas, dado que, en ese momento de ajuste del coste de la financiación al mercado, la entidad puede
optar por su renovación o cancelación y obtención de nueva financiación a condiciones más favorables.
Ante esta situación, Unicaja Banco optó por devengar los intereses de acuerdo a los periodos específicos de
ajuste a las tasas de mercado, de manera que registró en la cuenta de pérdidas y ganancias en el periodo
desde el 24 de junio de 2020 hasta el 23 de junio de 2021 el interés correspondiente a dicho periodo (esto es,
el -1%), considerando el cumplimiento del umbral de préstamos computables que da lugar al extratipo.
122
A partir del 24 de junio de 2022, las emisiones de TLTROs III devengan un tipo de interés equivalente al tipo
medio de la facilidad marginal de depósito durante toda la vida de la emisión correspondiente (incluyendo así
tanto periodos pasados desde su emisión, como periodos futuros hasta su vencimiento). En este caso, el
Banco, atendiendo a lo dispuesto en las Decisiones del Banco Central Europeo, devenga los intereses de las
emisiones de TLTROs III calculando un tipo de interés medio. En la determinación de este tipo de interés
medio no se incorporan hipótesis de la evolución de los tipos de interés futuros y, en aplicación del rrafo
B5.4.5 de la NIIF 9, con cada cambio que ocurra en la facilidad marginal de depósito se recalcula el tipo de
interés a devengar durante el periodo que reste hasta el vencimiento.
Con fecha 7 de noviembre de 2022 se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea (DOUE) la Decisión
(UE) 2022/2128, de 27 de octubre de 2022, por la que se modifica la Decisión (UE) 2019/1311 sobre la
tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico, por la que se
modifican las condiciones de devengo de intereses de los TLTROs III, añadiendo un último periodo de tipo de
interés que se inicia el 23 de noviembre de 2022, y que divide en dos partes el que hasta ahora era el periodo
de interés principal (descartando el periodo de tipo de interés especial descrito anteriormente). Igualmente, se
añaden varias fechas de reembolso voluntario anticipado.
De esta forma, desde el 24 de junio de 2022 hasta el 22 de noviembre de 2022 se devengan intereses en
base a la media de la facilidad de depósito desde el inicio de la emisión hasta el propio 22 de noviembre de
2022, y desde el 23 de noviembre de 2022 en adelante, hasta el vencimiento de la emisión, se devengan
intereses en base a la media de la facilidad de depósito en ese periodo. Este cambio se considera una
modificación sustancial de las condiciones del pasivo financiero asociado a los TLTROs III, y por tanto se ha
procedido a dar de baja el pasivo anterior y registrar uno nuevo por su valor razonable, cuya diferencia ha
generado un importe positivo de 8.907 miles de euros, registrado en el epígrafe de “Ingresos por intereses”
de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022.
Asimismo, cabe señalar que, aprovechando las fechas de reembolso voluntario anticipado adicionales que
definió el Banco Central Europeo en su modificación de las condiciones de los TLTROs de fecha 27 de
octubre de 2022, Unicaja Banco reembolsó con fecha 23 de noviembre de 2022 un importe de 5.025.100
miles de euros de emisiones de TLTROs III.
Durante el ejercicio 2022, no se han producido cambios en los flujos de efectivo estimados por modificaciones
en la evaluación del cumplimiento de estos umbrales, ya que el Banco había estimado también con
anterioridad que cumpliría con dichos umbrales.
Durante el ejercicio 2022, estas operaciones han devengado unos ingresos totales de 55.150 miles de euros
(en el ejercicio 2021, los ingresos devengados por este tipo de emisiones ascendieron a 76.612 miles de
euros), incluidos en el epígrafe de “Ingresos por intereses - Depósitos en Bancos Centrales” de la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 27).
14.2 Depósitos de entidades de crédito
La composición de los saldos de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 atendiendo a la
naturaleza de las operaciones, se indica a continuación:
Miles de euros
2022
2021
Cuentas mutuas
-
-
Cuentas a plazo
676.892
449.538
Cesión temporal de activos
2.553.514
6.146.001
Otras cuentas
218.332
108.657
Ajustes por valoración
69
(6.623)
3.448.807
6.697.573
123
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por estos depósitos han sido de 28.173 miles
de euros y 2.330 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de Gastos por interesesde
la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 28).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este capítulo al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 ha sido del 0,37% y del 0,07%, respectivamente.
14.3 Depósitos de la clientela
La composición del saldo de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021, atendiendo a su
naturaleza y a las contrapartes de las operaciones, se indica a continuación:
Miles de euros
2022
2021
Por naturaleza -
Cuentas corrientes
22.796.602
25.090.204
Cuentas de ahorro
41.383.969
43.149.427
Depósitos a plazo
10.943.894
11.474.128
Cesiones temporales de activos
20.141
4.714.680
Otros
63.727
87.729
Ajustes por valoración
(100.165)
445.086
Operaciones de microcobertura
(250.845)
326.355
Intereses devengados
153.642
205.880
Otros ajustes
(2.962)
(87.149)
75.108.168
84.961.254
Por contrapartes -
Administraciones Públicas residentes
6.888.235
9.258.995
Otros sectores residentes
67.936.720
74.813.861
Otros sectores no residentes
383.378
443.312
Ajustes por valoración
(100.165)
445.086
Operaciones de microcobertura
(250.845)
326.355
Intereses devengados
153.642
205.880
Otros ajustes
(2.962)
(87.149)
75.108.168
84.961.254
Los intereses devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 por estos depósitos han sido de 154.761 miles
de euros y 159.968 miles de euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe de Gastos por intereses
de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 28).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este capítulo al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 ha sido del 0,20% y del 0,15%, respectivamente.
124
Formando parte del epígrafe de “Depósitos a plazo” figuran Cédulas Hipotecarias singulares emitidas por el
Banco, según el siguiente detalle:
Miles de euros
Fecha de emisión
Fecha de
vencimiento
Tipo de interés nominal
Nominal
31/12/2022
Nominal
31/12/2021
18/05/2005
21/05/2025
(a) 3,875%
200.000
200.000
18/05/2005
21/05/2025
3,875%
300.000
300.000
28/06/2005
28/06/2025
(a) 3,754%
76.923
76.923
28/06/2005
28/06/2025
(b) 3,754%
76.923
76.923
28/06/2005
28/06/2025
3,754%
128.205
128.205
16/11/2005
21/05/2025
(a) 3,875%
200.000
200.000
16/11/2005
21/05/2025
3,875%
300.000
300.000
12/12/2005
12/12/2022
(a) 3,754%
-
51.852
12/12/2005
12/12/2022
(b) 3,754%
-
100.000
12/12/2005
12/12/2022
3,754%
-
32.407
12/12/2005
12/12/2022
3,754%
-
77.778
06/04/2006
08/04/2031
4,250%
300.000
300.000
23/10/2006
23/10/2023
(b) 4,254%
200.000
200.000
23/10/2006
23/10/2023
4,254%
100.000
100.000
23/10/2006
23/10/2023
4,254%
150.000
150.000
23/11/2006
08/04/2031
4,250%
300.000
300.000
23/11/2006
08/04/2031
4,250%
100.000
100.000
23/03/2007
26/03/2027
(b) 4,250%
150.000
150.000
23/03/2007
26/03/2027
4,250%
350.000
350.000
23/03/2007
08/04/2031
4,250%
100.000
100.000
23/03/2007
08/04/2031
4,250%
250.000
250.000
23/05/2007
23/05/2027
(a) 4,755%
50.000
50.000
23/05/2007
23/05/2027
(b) 4,755%
100.000
100.000
23/05/2007
23/05/2027
(a) 4,755%
50.000
50.000
23/05/2007
23/05/2027
4,755%
200.000
200.000
29/06/2007
08/04/2031
(a) 4,250%
400.000
400.000
17/07/2007
18/07/2022
5,135%
-
200.000
20/07/2007
26/03/2027
4,250%
100.000
100.000
19/10/2007
26/03/2027
4,250%
110.000
110.000
19/10/2007
08/04/2031
4,250%
180.000
180.000
4.472.051
4.934.088
(a) El tipo de interés fijo soportado por el Banco ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas
financieras sobre el importe nominal.
(b) El tipo de interés fijo soportado por el Banco ha sido convertido a variable mediante la contratación de permutas
financieras sobre el importe nominal. Dichas permutas financieras se han cancelado posteriormente.
125
14.4 Valores representativos de deuda emitidos
La composición del saldo de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Títulos hipotecarios
4.684.516
4.714.516
Deuda subordinada no convertible
599.142
607.421
Otros valores no convertibles
1.658.610
659.944
Valores propios
(3.500.000)
(3.500.000)
Ajustes por valoración - Intereses devengados
25.715
19.859
Ajustes por valoración - Microcoberturas
(132.636)
(1.159)
Ajustes por valoración - Otros
(5.993)
(2.826)
3.329.354
2.497.755
Los intereses devengados por los débitos representados por valores negociables durante los ejercicios
finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 ascienden a 50.147 miles de euros y 19.251 miles de euros,
respectivamente. Estos intereses se encuentran registrados contablemente en el epígrafe de “Gastos por
intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 28).
El tipo de interés efectivo medio de los instrumentos de deuda clasificados en este capítulo al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 ha sido del 1,80% y del 4,14%, respectivamente.
Títulos hipotecarios
El detalle de los títulos hipotecarios (fundamentalmente cédulas hipotecarias) emitidos por el Banco al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Emisión
Código ISIN
Fecha
emisión
Importe
emisión
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Fecha
vencimiento
Tipo de
interés
3ª Emisión
Unicaja
ES0458759026
22/11/2010
30.000
-
30.000
22/11/2022
Euribor 6m +
2,00%
Liberbank Julio
2017
ES0468675014
25/07/2017
2.000.000
2.000.000
2.000.000
25/07/2024
Euribor 3M +
0,35%
Liberbank -
Diciembre 2018
ES0468675022
19/12/2018
1.500.000
1.500.000
1.500.000
19/12/2025
Euribor 3M +
0,65%
Liberbank -
Septiembre 2019
ES0468675030
25/09/2019
1.000.000
987.096
987.096
25/09/2029
0,25%
Liberbank -
Septiembre 2019
(1ª ampliación)
ES0468675030
02/06/2020
50.000
49.355
49.355
25/09/2029
0,25%
Liberbank -
Septiembre 2019
(2ª ampliación)
ES0468675030
03/06/2020
150.000
148.065
148.065
25/09/2029
0,25%
4.684.516
4.714.516
Estas emisiones están admitidas a negociación en el mercado de renta fija AIAF, y están garantizadas por
hipoteca sobre todas las que en cualquier tiempo consten inscritas a favor de la entidad emisora y no estén
afectas a emisión de bonos hipotecarios, o estén movilizadas a través de participaciones hipotecarias o
certificados de transmisión hipotecaria, sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial universal de la misma.
126
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe de las emisiones de títulos hipotecarios recompradas por el
Banco asciende a 3.500.000 miles de euros, correspondientes a las emisiones de cédulas hipotecarias
“Liberbank Julio 2017” y “Liberbank Diciembre 2018”.
Deuda subordinada no convertible
El detalle de los bonos y obligaciones en circulación emitidos por el Grupo Unicaja Banco al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Emisión
Código ISIN
Fecha
emisión
Importe
emisión
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Fecha
vencimiento
Tipo de
interés
Unicaja Banco -
Obligaciones
subordinadas
(Enero 2022)
ES0280907025
19/01/2022
300.000
299.142
-
19/07/2032
3,125%
Unicaja Banco -
Obligaciones
subordinadas
(Noviembre
2019)
ES0280907017
13/11/2019
300.000
300.000
300.000
13/11/2029
2,875%
Liberbank -
Obligaciones
Subordinadas
ES0268675032
14/03/2017
300.000
-
307.421
14/03/2027
6,875%
599.142
607.421
La primera emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja Banco fue emitida con fecha 13 de noviembre
de 2019, por importe de 300.000 miles de euros, que coincide con su valor nominal. Como se describe en los
términos y condiciones del folleto de emisión, a menos que se amorticen previamente, las obligaciones se
amortizarán por su importe principal el 13 de noviembre de 2029. Las obligaciones pueden amortizarse a
opción del Banco en su totalidad, por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés
acumulado y no pagado, sujeto a una serie de condiciones que incluyen, entre otros, la obtención de una
autorización previa de la autoridad de supervisión, si concurre alguno de los eventos descritos en el folleto de
emisión ligados a eventos fiscales o eventos de capital. Además, el Banco puede, a su elección, sujeto a las
condiciones establecidas en el folleto, que incluyen también la obtención previa de la preceptiva autorización
regulatoria, amortizar todas las obligaciones en la fecha de reinicio (establecida el 13 de noviembre de 2024),
por su importe de principal pendiente, junto con cualquier interés acumulado y no pagado a esa fecha. Estas
obligaciones subordinadas de Unicaja Banco devengan intereses sobre su importe principal pendiente: (i) a
un tipo de interés fijo del 2,875% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha reinicio, pagaderos
anualmente el 13 noviembre de cada año, con la primera fecha de pago de intereses establecida el 13 de
noviembre de 2020, y (ii) desde la fecha de reinicio (13 de noviembre de 2024), al tipo de interés de reinicio
(Mid-Swap a 5 años más un margen del 3,107% anual), pagadero anualmente el 13 de noviembre de cada
año, con la primera fecha de pago de intereses después de la fecha de reinicio establecida el 13 de
noviembre de 2025.
127
La segunda emisión de obligaciones subordinadas de Unicaja Banco fue emitida con fecha 19 de enero de
2022 por importe de 300.000 miles de euros, a un precio equivalente al 99,714% de su valor nominal, siendo
el valor nominal unitario de los bonos de 100 miles de euros. Los bonos de deuda subordinada cotizan en el
mercado español de renta fija AIAF. Su vencimiento está establecido para el 19 de julio de 2032, con la
posibilidad de amortización anticipada a opción del Banco en cualquier momento entre el 19 de enero de
2027 y el 19 de junio de 2027. En este sentido, los bonos pueden ser amortizados a opción del Banco, en su
totalidad, junto con cualquier interés devengado y no pagado, sujeto a las condiciones establecidas en el
folleto, que incluyen la autorización previa de la Autoridad Competente, cuando tengan lugar determinadas
circunstancias relativas a eventos fiscales, eventos de capital o eventos de descalificación de los bonos para
su computabilidad a efectos de MREL. Igualmente, el Banco tiene la opción, sujeta a las condiciones
establecidas en el folleto y a la autorización previa de la Autoridad Competente, para amortizar los bonos en
su totalidad, en cualquier momento entre el 19 de enero de 2027 y el 19 de julio de 2027, por su importe
principal pendiente y cualquier interés devengado y no pagado por el Banco. Los bonos devengan un tipo de
interés del 3,125% anual hasta el 19 de julio de 2027 y, a partir de dicha fecha (inclusive), los bonos
devengarán un interés anual equivalente al Mid-Swap a 5 años más un margen del 3,050% anual. Los
intereses son pagaderos anualmente por periodos de intereses vencidos el 19 de julio de cada año.
Por su parte, la emisión de obligaciones subordinadas procedente de Liberbank y registrada en los estados
financieros de Unicaja Banco en la fecha de efectos contables de la fusión por absorción (Nota 1.14), fue
realizada con fecha 7 de marzo de 2017, por un importe de 300.000 miles de euros, coincidente con su valor
nominal. Salvo que se amorticen previamente, las obligaciones subordinadas serán amortizadas a su
vencimiento con fecha 14 de marzo de 2027. En este sentido, las obligaciones pueden amortizarse a opción
del Banco en su totalidad, por su importe de principal pendiente, en base a una serie de condiciones
establecidas en el folleto, que requieren la autorización previa de la Autoridad Reguladora, si concurre alguno
de los eventos descritos en el folleto ligados a eventos fiscales o eventos de capital. Además, el Banco
puede, a su elección, sujeto a las condiciones establecidas en el folleto, y a la autorización previa de la
Entidad Reguladora, amortizar la totalidad de las obligaciones en la fecha de reinicio (14 de marzo de 2022),
por su importe principal pendiente y cualquier interés acumulado y no pagado a esa fecha. Las obligaciones
subordinadas procedentes de Liberbank devengan: (i) un tipo de interés fijo del 6,875% anual desde su
emisión hasta la fecha de reinicio (14 de marzo de 2022), pagadero anualmente el 14 de marzo de cada año,
con la primera fecha de pago de intereses establecida el 14 de marzo de 2018, y (ii) un tipo de interés
equivalente al Mid-Swap a 5 años más un margen del 6,701% anual, pagadero anualmente el 14 de marzo de
cada año, con la primera fecha de pago de intereses después de la fecha de reinicio establecida el 14 de
marzo de 2023. Con fecha 7 de febrero de 2022, Unicaja Banco comunicó su decisión irrevocable de
amortizar anticipadamente, y en su totalidad, esta emisión de obligaciones subordinadas, conforme a los
términos y condiciones fijados en el Folleto y tras recibir la autorización preceptiva del Banco Central
Europeo. La amortización total anticipada se efectuó con fecha 14 de marzo de 2022 y el precio de
amortización de cada obligación fue del 100% de su importe nominal, abonándose, igualmente, el cupón
devengado y no pagado que proceda, de conformidad con los términos y condiciones de la emisión.
128
Otros valores no convertibles
El detalle de “Otros valores no convertibles” emitidos por el Grupo Unicaja Banco al 31 de diciembre de 2022
y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Emisión
Código ISIN
Fecha
emisión
Importe
emisión
Saldo al
31/12/2022
Saldo al
31/12/2021
Fecha
vencimiento
Tipo de
interés
Unicaja Banco - Deuda
Senior Dic. 2026
ES0380907040
01/12/2021
600.000
599.646
600.000
01/12/2026
1,000%
Unicaja Banco - Deuda
Senior Dic. 2026
(Ampliación)
ES0380907040
22/12/2021
60.000
59.944
59.944
01/12/2026
1,000%
Unicaja Banco - Deuda
Senior Preferred Medio
Plazo Jun. 2022
(Programa EMTN)
ES0380907057
30/06/2022
500.000
499.775
-
30/06/2025
4,500%
Unicaja Banco - Deuda
Senior Non-Preferred
Medio Plazo Nov. 2022
(Programa EMTN)
ES0380907065
15/11/2022
500.000
499.245
-
15/11/2027
7,250%
1.658.610
659.944
Con fecha 1 de diciembre de 2021, Unicaja Banco ha realizado una emisión de deuda senior por importe de
600.000 miles de euros. Posteriormente, con fecha 22 de diciembre de 2021, Unicaja Banco amplió esta
emisión en 60.000 miles de euros adicionales, sujetos a las mismas condiciones de emisión. El valor nominal
unitario de los bonos es de 100 miles de euros cada uno. Los Bonos cotizan en el mercado español de renta
fija AIAF.
Tal y como se describe en las condiciones del folleto de emisión, salvo que hayan sido previamente
rescatados, los bonos senior serán amortizados a su vencimiento con fecha 1 de diciembre de 2026. En este
sentido, el Banco tiene la opción de amortizar la totalidad de los bonos, por su importe principal pendiente,
junto con cualquier interés devengado y no pagado, si se producen determinadas circunstancias ligadas a
eventos fiscales o eventos de descalificación asociados al tratamiento de la emisión a efectos de MREL,
siempre que se cumplan determinadas condiciones y se obtengan las preceptivas autorizaciones regulatorias.
Además, el Banco tiene la opción de amortizar los bonos, en estas mismas condiciones y sujeto a la
preceptiva autorización regulatoria, en la fecha de reinicio (1 de diciembre de 2025).
Los bonos de deuda senior emitidos por Unicaja Banco en diciembre de 2021 devengan: (i) un interés fijo del
1,00% anual desde la fecha de emisión hasta la fecha de reinicio, pagadero anualmente el 1 de diciembre de
cada año, siendo la primera fecha de pago de intereses el 1 de diciembre de 2022, y (ii) a partir de la fecha
de reinicio, un tipo de interés equivalente al Mid-Swap a 1 año más un margen del 1,15% anual, pagadero el
1 de diciembre de 2026.
129
Por otra parte, con fecha 26 de mayo de 2022 Unicaja Banco ha registrado en la Comisión Nacional del
Mercado de Valores (CNMV) un programa de emisión de deuda a medio plazo (EMTN, por las siglas en
inglés de “Euro Medium Term Notes”) hasta un límite de 3.500 millones de euros. Los bonos que se emitan
bajo este programa tendrán un valor nominal unitario de 100.000 euros, y las condiciones finales serán
determinadas para cada tramo de emisión, pudiendo referenciarse a un tipo de interés fijo o variable (o
incluso con cupón cero), y emitirse con distinto nivel de prelación de pagos, como deuda senior, deuda simple
o deuda subordinada. Según las condiciones establecidas en el programa, el plazo de vencimiento de los
bonos no excederá nunca de los 50 años desde la fecha de emisión.
En el marco de este programa:
- Con fecha 30 de junio de 2022, Unicaja Banco ha realizado una primera emisión de 500.000 miles
de euros en bonos de deuda senior “preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de tres años, y que
tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos, pertenecientes a una
única trancha, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un valor nominal unitario
de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,955% de su valor nominal, esto es,
por un importe de 499.775 miles de euros. La fecha de vencimiento se encuentra establecida en el
30 de junio de 2025 (tres años desde la fecha de emisión), teniendo Unicaja Banco una opción
voluntaria de rescate el 30 de junio de 2024 (dos años desde la fecha de emisión) o si se produce un
evento de descalificación de los bonos a efectos de cómputo de MREL. El tipo de interés que
devengan los bonos es fijo a razón de un 4,500% anual. Los bonos cotizan en el mercado español
de renta fija AIAF.
- Con fecha 15 de noviembre de 2022, Unicaja Banco ha realizado una segunda emisión de 500.000
miles de euros en bonos de deuda senior “non-preferred” a tipo de interés fijo, con un plazo de cinco
años, y que tienen la calificación de “bonos verdes”. Se trata de una única serie de bonos,
pertenecientes a una única trancha, compuesta por 5.000 bonos con iguales condiciones y con un
valor nominal unitario de 100.000 euros. Los bonos se han emitido a un precio del 99,849% de su
valor nominal, esto es, por un importe de 499.245 miles de euros. La fecha de vencimiento se
encuentra establecida en el 15 de noviembre de 2017 (cinco años desde la fecha de emisión),
teniendo Unicaja Banco una opción voluntaria de rescate el 15 de noviembre de 2026 (cuatro años
desde la fecha de emisión) o si se produce un evento de descalificación de los bonos a efectos de
cómputo de MREL. El tipo de interés que devengan los bonos es fijo a razón de un 7,250% anual.
Los bonos cotizan en el mercado español de renta fija AIAF.
14.5 Otros pasivos financieros
La composición del saldo de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Obligaciones a pagar (*)
269.186
292.012
Cuentas de recaudación
719.104
605.946
Cuentas especiales
413.518
359.640
Garantías financieras
2.567
4.411
Fianzas recibidas y otros
983.145
528.557
2.387.520
1.790.566
(*) Se incluye un saldo de 87.665 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 correspondientes al saldo pendiente de las aportaciones
ordinarias, no habiéndose realizado aportaciones extraordinarias al 31 de diciembre de 2022 al Fondo de Garantía de Depósitos (Nota 1.10)
(94.184 miles de euros al 31 de diciembre de 2021 correspondientes al saldo pendiente de las aportaciones ordinarias y extraordinarias).
130
El importe registrado en la rúbrica de “Fianzas recibidas y otros” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluye
las garantías a favor del Banco depositadas en otras entidades financieras como consecuencia de su
operativa con instrumentos derivados y operaciones simultáneas.
El flujo negativo incluido en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2021 por los pasivos financieros a
coste amortizado asciende a 17.106.489 miles de euros (flujo positivo de 7.501.763 miles de euros en el
ejercicio 2021).
15. Provisiones
A continuación, se muestran los movimientos en los ejercicios 2022 y 2021 y la finalidad de las provisiones
registradas en estos epígrafes del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
Fondo
pensiones y
obligaciones
similares
Otras
retribuciones a
los empleados a
largo plazo
Provisiones por
compromisos y
garantías
concedidos
Restantes
provisiones
Total
Saldos al 1 de enero de 2021
56.633
176.619
119.491
433.749
786.492
Efecto de la fusión por absorción de
Liberbank (**)
2.732
2.857
26.008
482.676
514.273
Dotación con cargo a resultados:
141.580
(1.129)
20.743
508.944
670.138
Dotaciones a provisiones (*)
141.602
(823)
20.743
508.944
670.466
Coste por intereses (Nota 28)
(22)
(306)
-
-
(328)
Recuperación con cargo a resultados
(105)
-
(18.192)
(153.449)
(171.746)
Utilización de fondos
(20.680)
(44.540)
-
(196.872)
(262.092)
Otros movimientos
(1.361)
54.759
(41.401)
(20.352)
(8.355)
Saldos al 31 de diciembre de 2021
178.799
188.566
106.649
1.054.696
1.528.710
Efecto de la fusión por absorción de
Liberbank (**)
-
-
-
-
-
Dotación con cargo a resultados:
148
954
29.901
120.427
151.430
Dotaciones a provisiones (*)
-
1.262
29.901
120.427
151.590
Coste por intereses (Nota 28)
148
(308)
-
-
(160)
Recuperación con cargo a resultados
(7.197)
(7.878)
(9.900)
(32.787)
(57.762)
Utilización de fondos
(36.699)
(49.411)
-
(346.758)
(432.868)
Otros movimientos
(7.512)
465
(522)
(109.988)
(117.557)
Saldos al 31 de diciembre de 2022
127.539
132.696
126.128
685.590
1.071.953
(*) Ver Nota 2.10 en relación con las dotaciones a provisiones por fondo de pensiones y obligaciones similares.
(**) El importe de la rúbrica de “Efecto de la fusión por absorción de Liberbank” incluye el efecto de los ajustes por puesta a valor razonable
de provisiones por contingencias según lo descrito en la Nota 1.14.
Las provisiones registradas por el Banco suponen la mejor estimación de las obligaciones futuras. Los
Administradores del Banco consideran que no existe un riesgo significativo de que la materialización de estas
estimaciones, teniendo en cuenta el importe de estas provisiones, vaya a suponer un ajuste material sobre el
valor en libros de los activos y pasivos del Banco en el próximo ejercicio contable. El efecto financiero
estimado en el cálculo de provisiones no ha sido significativo durante los ejercicios 2022 y 2021.
El Banco cuantifica las provisiones teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las
consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, y
se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas;
procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
131
El Banco reevalúa periódicamente los riesgos a los que se encuentra expuesta su actividad de acuerdo con el
contexto económico en que ésta se desarrolla. Una vez efectuada la valoración y registro inicial de las
provisiones, éstas son objeto de revisión en cada fecha del balance y ajustadas, en su caso, para reflejar la
mejor estimación existente en ese momento.
Las provisiones registradas se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron
originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de
existir o disminuyen.
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
El epígrafe corresponde al importe de los compromisos asumidos por el Banco con sus empleados tal y como
se describe en las Notas 2.10 y 35.1.
Provisiones por compromisos y garantías concedidos
Este capítulo incluye el importe constituido para las provisiones genérica y específica de compromisos
contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Banco garantiza obligaciones de un
tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, y de
compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al
reconocimiento de activos financieros.
El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Provisiones por compromisos y garantías
concedidos” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Provisiones para riesgos contingentes
113.178
100.103
Provisiones para compromisos contingentes
12.950
6.546
126.128
106.649
La partida de “Provisiones para riesgos contingentes” incluye el importe de las provisiones constituidas para
la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que el Banco garantiza
obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de
contratos, mientras que la partida de “Provisiones para compromisos contingentes” recoge provisiones para la
cobertura de compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros.
Restantes provisiones
El detalle por naturaleza de los saldos registrados en la partida de “Restantes provisiones” al 31 de diciembre
de 2022 y 2021, y el desglose del concepto “Otros movimientos” asociado al movimiento de dichas
provisiones para los ejercicios 2022 y 2021, es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Cobertura de contingencias legales y similares
239.335
304.679
Coberturas asociadas a participadas
-
116.545
Cobertura de otras contingencias
446.255
633.472
685.590
1.054.696
En los ejercicios 2022 y 2021, los importes identificados como “Otros movimientos” se deben principalmente a
la reclasificación de las coberturas constituidas para los pactos de limitación a la variación de los tipos de
interés, según se describe más adelante en esta misma nota.
132
Los principales conceptos que recoge cada partida de “Restantes provisiones” son los siguientes:
“Cobertura de contingencias legales y similares”: En esta partida se registran provisiones para los
procesos de naturaleza legal, así como otros con similar naturaleza, en los que se valora como
probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficio. Entre otros
esta partida cubre fundamentalmente reclamaciones de clientes y otros litigios. La fecha definitiva de
la salida de recursos depende de cada una de las contingencias, de manera que, en algunos casos,
las obligaciones no tienen plazo fijo de liquidación y, en otros, dependen de los procesos legales en
curso. Los importes a provisionar se calculan de acuerdo con la mejor estimación del importe
necesario para liquidar la reclamación correspondiente, basándose, entre otros, en el análisis
individualizado de los hechos y opiniones legales de los asesores internos y externos.
En esta rúbrica se encuentra incluida la cobertura de los litigios y reclamaciones relacionados con
los pactos de limitación de la variación de los tipos de interés por 114 millones de euros. En opinión
de los responsables del Grupo, al cierre del ejercicio se encuentran constituidas las coberturas
necesarias para hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que pudieran derivarse
de estos procesos.
“Cobertura de contingencias asociadas a participadas”: Incluye las contingencias relativas a la
cartera de participaciones del Banco que no se deben a deterioros por disminución del valor
razonable o importe recuperable de las inversiones, sino a otro tipo de contingencias que se pueden
derivar de la tenencia de dichas participaciones. El calendario de salida de recursos depende de
cada contingencia en particular y se estima por parte de la Dirección del Banco en base a la mejor
información disponible a la fecha de cierre contable.
“Cobertura de otras contingencias”: Incluye la cobertura de riesgos diversos, para los que se han
constituido provisiones que cubren aspectos no resueltos de los que el Banco estima un probable
desembolso, así como la cobertura de desembolsos probables a los que el Banco estima que tendrá
que hacer frente derivados de la actividad habitual de la misma. Los importes a provisionar se
calculan en base a la mejor estimación de los recursos económicos de los que el Banco tendrá que
desprenderse para hacer frente a las contingencias identificadas, teniendo en cuenta además el
calendario de salidas de recursos que se estima que produzca la obligación.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se incluyen en esta rúbrica provisiones constituidas por Unicaja
Banco tras el acuerdo alcanzado con fecha 3 de diciembre de 2021 con la representación legal de
los trabajadores en relación con un expediente de despido colectivo, movilidad geográfica y
modificación sustancial de condiciones de trabajo. De conformidad con lo dispuesto en este acuerdo
laboral, el número máximo de trabajadores afectados por el despido colectivo era de 1.513
personas. Con carácter general, el plazo de ejecución de las medidas previstas en el acuerdo llega
hasta el 31 de diciembre de 2024. Por este acuerdo, Unicaja Banco constituyó provisiones durante el
ejercicio 2021 por importe de 368 millones de euros, así como 88 millones de euros por el resto de
costes estimados del proceso de reestructuración, asociados a la integración tecnológica y la
reordenación de la red tras la fusión con Liberbank. Al 31 de diciembre de 2022, el importe de las
provisiones registrado en el balance del Banco por estos conceptos asciende a 280 millones de
euros.
133
Pactos de limitación a la variación de los tipos de interés
En relación con las operaciones crediticias de Unicaja Banco del segmento hipotecario minorista que cuentan
con límites a la variación de los tipos de interés, se deben considerar los pronunciamientos que en distintas
instancias judiciales están teniendo lugar respecto a la validez de estos pactos, respecto a entidades
concretas, tras la sentencia del Tribunal Supremo de fecha 9 de mayo de 2013 y tras las sentencias de dicho
Tribunal de fechas 16 de julio de 2014 y 25 de marzo de 2015, conforme a las cuales, una vez declarados
nulos, mediante sentencia judicial, aquellos pactos de limitación a la variación de los tipos de interés carentes
de transparencia, procederá la restitución al prestatario del diferencial de intereses que hubiese pagado en
aplicación del mismo a partir de la fecha de publicación de la sentencia de mayo de 2013.
En particular, se debe considerar, por una parte, la sentencia del Juzgado de lo Mercantil 11 de Madrid,
con fecha 7 de abril de 2016, tras la demanda colectiva presentada el 11 de noviembre de 2010 por la
Asociación de Usuarios de Bancos, Cajas de Ahorro y Seguros de España (ADICAE) y un alto número de
demandantes adicionales, contra prácticamente la totalidad de las entidades del sistema financiero (entre las
que se encuentra Unicaja Banco, directamente y como consecuencia de la absorción de EspañaDuero) que
incluían este tipo de pactos en sus contratos de préstamo hipotecario con personas físicas, que obliga a las
entidades financieras a eliminar por abusivos determinados límites a la variación de los tipos de interés que
no sean transparentes, y a devolver a los consumidores las cantidades indebidamente abonadas a partir de la
fecha de publicación de la Sentencia del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013, con los intereses que
legalmente correspondan. Por otra parte, se debe considerar la sentencia de 13 de abril de 2016, hoy firme,
de la Audiencia Provincial de León, tras la acción colectiva que, por la Asociación de Usuarios de Servicios
Bancarios (AUSBANC), se sigue frente a EspañaDuero en relación con este tipo de pactos incluidos en los
contratos de préstamo hipotecario formalizados en su día por Caja España de Inversiones y que obliga a
anular por falta de transparencia, determinados límites a la variación de los tipos de interés contenidos en los
contratos de préstamo suscritos por Caja España de Inversiones.
Estas sentencias corroboran el criterio de que, una vez declarado nulo un determinado pacto de limitación a
la variación de los tipos de interés, la restitución al prestatario debe hacerse por el diferencial de intereses
desde la fecha de publicación de la sentencia del tiempo de los efectos derivados de la declaración de
nulidad de las cláusulas suelo priva a los consumidores españoles que celebraron un contrato de préstamos
hipotecario antes de la fecha del pronunciamiento de la sentencia del Tribunal Supremo del derecho a
obtener la restitución de las cantidades que pagaron indebidamente a las entidades bancarias.
Estas sentencias de los Juzgados de Madrid y León fueron recurridas en apelación ante sus
correspondientes Audiencias Provinciales y, en el caso del Juzgado de León, confirmada la misma ante el
Tribunal Supremo, encontrándose la Juzgado de Madrid pendiente de resolución en dicho Tribunal.
En todo caso, sobre el alcance de las sentencias dictadas en procedimientos en los que se ejercita una
acción colectiva, es preciso señalar lo indicado en las sentencias del Tribunal Constitucional de 19 de
septiembre de 2016 y de 12 de diciembre de 2016, en las que se indica que la extensión automática de un
efecto de cosa juzgada derivado de la estimación de una acción colectiva, además de no preverse en las
normas que regulan dicha acción colectiva, puede llegar a atentar contra la autonomía de la voluntad del
consumidor que no desee tal nulidad en su contrato, o cercenar las posibilidades de su impugnación
individual si la demanda colectiva se desestimara. Por tanto, para que efectivamente se deban restituir
cantidades a los consumidores afectados, es necesario que éstos accionen directamente frente a la entidad y
obtengan la correspondiente resolución judicial que así lo disponga.
Sin perjuicio de lo resuelto en las citadas sentencias, Unicaja Banco considera, con carácter general, que los
pactos que, en sus escrituras de préstamo hipotecario, establecen límites a la variación del tipo de interés,
son plenamente ajustados a derecho, y en todo caso podrán ser analizadas en términos de transparencia de
la contratación, supuesto a supuesto.
134
Con fecha 21 de enero de 2017 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 1/2017, de 20
de enero, en el que se establecen medidas encaminadas a la protección de los consumidores que cuentan
con límites a la variación de los tipos de interés en sus contratos de préstamo hipotecario, con el objetivo de
facilitar la posibilidad de llegar a acuerdos con las entidades de crédito que solucionen las controversias que
se pudieran suscitar como consecuencia de los últimos pronunciamientos judiciales en esta materia. Se trata
de medidas adicionales a las establecidas en el ordenamiento jurídico, que prevén un procedimiento de
solución extrajudicial al que se pueden acoger voluntariamente los consumidores, sin incurrir en costes
adicionales. El Banco se acogió efectivamente a esta opción.
Con fecha 9 de julio de 2020, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) dictó sentencia resolviendo
las cuestiones prejudiciales planteadas por varios juzgados de instancia sobre la validez de los acuerdos
privados para la eliminación de las cláusulas suelo. La referida sentencia, en línea con el planteamiento que
había efectuado el Abogado General, establece que es lícito que una cláusula de un contrato celebrado entre
un profesional y un consumidor, cuyo carácter abusivo puede ser declarado judicialmente, pueda ser objeto
de un contrato de novación entre ese profesional y ese consumidor. Asimismo, la referida Sentencia
determina que una cláusula que contemple una renuncia mutua al ejercicio de cualquier acción judicial, en el
marco de un acuerdo que tenga por objeto la solución de una controversia acerca de la validez de la cláusula
de un contrato que vincula a dos partes, puede constituir el objeto principal del contrato y, en consecuencia,
quedar sustraída de la apreciación de su posible carácter abusivo, siempre que esté redactada de manera
clara y comprensible.
Tras la resolución del TJUE, el Tribunal Supremo ha dictado varias sentencias de fecha 5 de noviembre de
2020, 11 de noviembre de 2020 y 15 de diciembre de 2020, que confirman la validez de los acuerdos de
novación alcanzados por las entidades con sus clientes, otorgándoles carácter transaccional cuando existe
renuncia relacionada con las reclamaciones derivadas de las limitaciones de los tipos de interés, siempre que
se haya facilitado al consumidor información suficiente para conocer las consecuencias económicas y
jurídicas de su renuncia.
Al 31 de diciembre de 2022, se encuentran constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir
las eventuales minusvalías en los activos y hacer frente a los desenlaces de los riesgos y contingencias que
pudieran afectar al Banco. En este sentido, el Banco tiene constituida una provisión de 114 millones de euros
al 31 de diciembre de 2022 (161 millones de euros al 31 de diciembre de 2021).
Cláusula IRPH
Unicaja Banco mantiene una cartera de contratos de préstamo hipotecario referenciados al Índice de
Referencia de Préstamos Hipotecarios (IRPH), índice oficial publicado por el Banco de España, de acuerdo
con el artículo 27 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de
servicios bancarios y con la Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de España, a entidades de crédito y
proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la
concesión de préstamos.
A este respecto, se han iniciado diversos procedimientos contra la mayor parte de las entidades de crédito
españolas, alegando que las cláusulas que vinculan el tipo de interés de las operaciones de préstamo
hipotecario al IRPH no cumplían con la normativa europea de transparencia. En Sentencia 669/2017, de 14
de diciembre de 2017, el Tribunal Supremo confirmó la validez de estas cláusulas al tratarse de un índice
oficial y, por tanto, no sujeto al control de transparencia.
Tras el planteamiento de varias cuestiones prejudiciales por parte de Juzgados españoles, el Tribunal de
Justicia de la Unión Europea (TJUE) decidió la apertura del Asunto C-125/18, en el que como hitos
destacables se ha producido la emisión de un informe de la Comisión Europea, con fecha 31 de mayo de
2018, donde propone al TJUE responder a las cuestiones prejudiciales planteadas, sosteniendo la posibilidad
de analizar la utilización del índice en términos de abusividad (Directiva 93/12), así como el dictamen del
Abogado General del TJUE, de 10 de septiembre de 2018, que considera que la cláusula que incorpora el
IRPH está sujeta a control de abusividad.
135
Con fecha 3 de marzo de 2020, el TJUE dictó Sentencia en el citado Asunto C-125/18, que declara, en línea
con los informes anteriores, que las cláusulas que incorporan el IRPH en contratos de préstamo hipotecario
celebrados con consumidores están comprendidos en el ámbito de aplicación de la Directiva sobre cláusula
abusivas, indicando a su vez que los tribunales españoles deberán comprobar que las cláusulas de esas
características sean de carácter claro y comprensible, así como que no supongan un desequilibrio importante
para el consumidor (abusividad). Si dichos tribunales llegaran a la conclusión de que esas cláusulas son
abusivas, podrán sustituirlas por un índice legal aplicable de manera supletoria, para proteger a los
consumidores en cuestión de las consecuencias especialmente perjudiciales que podrían derivarse de la
anulación del contrato de préstamo.
Con fecha 12 de noviembre de 2020, la Sala Primera del Tribunal Supremo dictó varias sentencias que
resuelven cuatro recursos de casación en relación con el índice IRPH, y cuyos asuntos se deliberaron en el
Pleno del Tribunal Supremo de fecha 21 de octubre de 2020, fecha en la que se adelantó el fallo. En estas
sentencias, el Pleno analiza la sentencia del TJUE de 3 de marzo de 2020 y constata que la cuestión
prejudicial planteada por el Juzgado de Primera Instancia 38 de Barcelona, que dio lugar a dicha sentencia,
trasladó erróneamente al TJUE el sentido de la jurisprudencia de la Sala Primera. A diferencia de lo que
sostenía el auto de planteamiento, esta sala había mantenido tanto la contractualidad de la cláusula que
establece el IRPH como índice de referencia del préstamo, como la necesidad de aplicar a dicha cláusula el
control de transparencia.
Por tanto, que el TJUE afirme que la cláusula en cuestión no está excluida de la Directiva 93/13 no supone
que deba modificarse la jurisprudencia de la sala, que era concorde con dicho pronunciamiento.
En el análisis de la repercusión de la sentencia del TJUE sobre el control de transparencia de las cláusulas
en cuestión, el Pleno parte de que el TJUE ha considerado que la publicación del IRPH en el BOE permitía al
consumidor medio comprender que el referido índice se calculaba según el tipo medio de los préstamos
hipotecarios a más de tres años para la adquisición de vivienda, incluyendo así los diferenciales y gastos
aplicados por tales entidades, de modo que esa publicación salva, para todos los casos, las exigencias de
transparencia en cuanto a la composición y cálculo del IRPH.
El segundo parámetro de transparencia establecido por el TJUE es la información que la entidad prestamista
facilitó al consumidor sobre la evolución pasada del índice. En caso de que la falta de información directa
sobre la evolución del IRPH en los dos años anteriores determine la falta de transparencia de la cláusula
cuestionada, tal falta de transparencia no determina necesariamente su nulidad. Según reiterada
jurisprudencia del TJUE, el efecto de la falta de transparencia de las cláusulas que definen el objeto principal
del contrato no es su nulidad, sino la posibilidad de realizar el juicio de abusividad, esto es, permite valorar si
se trata de una cláusula que, en contra de las exigencias de la buena fe, causa, en perjuicio del consumidor y
usuario, un desequilibrio importante de los derechos y obligaciones de las partes que se deriven del contrato.
La Sala, al realizar ese juicio de abusividad de acuerdo con los parámetros del TJUE, considera que el
ofrecimiento por la entidad bancaria de un índice oficial, aprobado por la autoridad bancaria, no puede
vulnerar por mismo la buena fe. Además, el Gobierno Central y varios Gobiernos autonómicos han venido
considerando, a través de normas reglamentarias, que el índice IRPH era el más adecuado para utilizarlo
como índice de referencia en el ámbito de la financiación de viviendas de protección oficial, por lo que resulta
ilógico considerar como actuación contraria a la buena fe la incorporación de ese mismo índice a préstamos
concertados fuera de ese ámbito de financiación oficial.
Por tanto, al 31 de diciembre de 2022, Unicaja Banco no espera contingencias en relación con los litigios y
potenciales demandas en materia de IRPH.
136
Tarjetas Revolving
Con fecha 4 de marzo de 2020, la Sala del Tribunal Supremo ha dictado la sentencia número 149/2020,
desestimando el recurso de casación presentado por una entidad de crédito (distinta de Unicaja Banco),
contra una sentencia que había declarado la nulidad de un contrato de crédito revolving por considerar
usurario el interés remuneratorio. La Dirección y los Administradores de la Entidad, han evaluado los
potenciales impactos de la mencionada sentencia sobre la cartera de productos de esta naturaleza que
Unicaja Banco mantiene al 31 de diciembre de 2022, concluyendo que las potenciales pérdidas por
demandas que puedan presentarse contra el Banco por este concepto no son significativas.
Gastos de formalización de préstamos hipotecarios
Con fecha 23 de diciembre de 2015, el Pleno de la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo emitió una Sentencia
en relación, entre otros aspectos, con la atribución al consumidor de determinados gastos de una operación
de préstamo hipotecario en base a lo señalado en una de las cláusulas del contrato. Desde ese momento, se
iniciaron contra Unicaja Banco reclamaciones no significativas ante el Servicio de Atención al Cliente y
demandas judiciales, pretendiendo la devolución de gastos e impuestos soportados por los clientes en la
constitución de hipoteca.
Con posterioridad, se han emitido distintas sentencias por parte de tribunales nacionales y europeos, entre
las que destacan las Sentencias del Tribunal Supremo de 15 de marzo de 2018, 23 de enero de 2019 y 27 de
enero de 2021, y la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) de 16 de julio de 2020.
En su última Sentencia de 27 de enero de 2021, el Tribunal Supremo ha resuelto sobre las consecuencias de
la nulidad de las cláusulas que imponen a los consumidores los gastos de formalización del préstamo
hipotecario. Esta doctrina supone que los consumidores tienen derecho a la restitución de todos los gastos
pagados en concepto de registro de la propiedad, gestoría y tasación, así como de la mitad de los gastos
notariales. Solamente el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, en el que las normas tributarias
establecen que el principal sujeto pasivo es el prestatario, corre a cargo de los consumidores.
Al 31 de diciembre de 2022, Unicaja Banco tiene cubiertas con provisiones la totalidad de las demandas y
reclamaciones recibidas de clientes por este concepto.
16. Otros pasivos
La composición de los saldos de este capítulo del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Gastos devengados no vencidos
255.279
107.407
Operaciones en camino
113.848
35.571
Otros
231.979
227.822
601.106
370.800
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe registrado en la rúbrica “Otros” corresponde principalmente a
saldos mantenidos con entidades del Grupo Fiscal de Unicaja pendientes de liquidar con el Banco como
consecuencia de la declaración del Impuesto de Sociedades y a cuentas de periodificación de pasivos.
17. Otro resultado global acumulado
El detalle y movimiento registrado en el epígrafe de Otro resultado global acumuladodel balance de los
ejercicios 2022 y 2021 se presenta en el estado total de cambios en el patrimonio neto adjunto, junto con una
explicación de todos los movimientos habidos en los mismos a lo largo de los ejercicios 2022 y 2021.
137
18. Fondos propios
El detalle y movimiento registrado en el epígrafe de “Patrimonio neto” del balance durante los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta en los estados totales de cambios en el
patrimonio neto adjuntos, con una explicación de todos los movimientos habidos en el mismo durante dichos
ejercicios.
18.1 Capital y prima de emisión
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital social del Banco asciende a 663.708 miles de euros, compuesto
por 2.654.833.479 acciones ordinarias de valor nominal de 0,25 euros, íntegramente suscritas y
desembolsadas.
Al 31 de diciembre de 2020, el capital social del Banco ascendía a 1.579.761 miles de euros, compuesto por
1.579.761.024 acciones ordinarias de valor nominal de un euro, íntegramente suscritas y desembolsadas. A
dicha fecha, el 50,81% del capital social correspondía a Fundación Bancaria Unicaja.
Con fecha 30 de julio de 2021, y como consecuencia de la fusión por absorción de Liberbank, Unicaja Banco
incrementó el número de acciones ordinarias en 1.075.072.455 acciones, las cuales fueron suscritas
íntegramente por titulares de acciones de Liberbank (Nota 1.14).
Por otra parte, con fecha 14 de diciembre de 2021, el capital social, el cual ascendía a 2.654.833 miles de
euros, dividido en 2.654.833.479 acciones de 1 euro de valor nominal, quedó fijado en 663.708 miles de
euros, dividido en 2.654.833.479 acciones de 0,25 euros por acción, destinándose el importe de la reducción
de capital (1.991.125 miles de euros) a incrementar las reservas voluntarias de la Sociedad, creando una
reserva voluntaria indisponible, de la que únicamente será posible disponer con los requisitos exigidos para la
reducción de capital social. Dicha reducción de capital ha quedado inscrita en el Registro Mercantil con fecha
13 de enero de 2022.
La prima de emisión de Unicaja Banco al 31 diciembre de 2022 y 2021 asciende a 1.322.995 miles de euros,
en ambos ejercicios.
Desde el 30 de junio de 2017, la totalidad de las acciones del Banco están admitidas a negociación oficial en
las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia, y están incluidas en el Sistema de
Interconexión Bursátil (S.I.B.E. o Mercado Continuo).
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el 30,24% del capital social del Banco pertenece a Fundación Bancaria
Unicaja, anteriormente Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y
Jaén (Unicaja), habiendo dejado de ser entidad dominante del Banco como consecuencia del proceso de
fusión entre Unicaja Banco, S.A. y Liberbank S.A. (Nota 1.14).
138
18.2 Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital
El epígrafe de “Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital” recoge al 31 de diciembre de 2022 el
saldo vivo de las emisiones de Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) y de
Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables de Unicaja Banco (en 2021 solamente recogía la
primera de las emisiones). El detalle de estas emisiones al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
2022
2021
Euros
Miles de
euros
Euros
Miles de
euros
Emisión
Código ISIN
Número de
Títulos
Emitidos
Importe
nominal
total
Saldo al
cierre del
ejercicio
Número de
Títulos
Emitidos
Importe
nominal
total
Saldo al
cierre del
ejercicio
Interés
nominal
Vencimiento
Bonos Perpetuos
Contingentemente
Convertibles
(PeCoCos)
ES0280907009
47.384.678
47.384.678
47.385
47.384.678
47.384.678
47.385
13,8824%
Perpetuo
Participaciones
Preferentes
Contingentemente
Amortizables
ES0880907003
2.500
500.000.000
500.000
2.500
500.000.000
500.000
4,875%
Perpetuo
547.385
547.385
Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos)
Los Bonos PeCoCos son bonos convertibles en acciones ordinarias de Unicaja Banco, pertenecientes a una
única clase y serie, representados por medio de anotaciones en cuenta. La relación de conversión de estos
bonos será la que resulte del cociente entre el valor nominal unitario de cada una de las emisiones dichos
bonos y el valor atribuido a las acciones ordinarias de Unicaja Banco, que se establece en 1,18827 euros por
acción, considerándose prima de emisión la diferencia entre el valor nominal de los bonos que se conviertan y
el valor nominal de las acciones que se reciban como contrapartida. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 esta
emisión no se encuentra admitida a negociación en ningún tipo de mercado secundario.
Los bonos otorgan a sus titulares derecho a la remuneración discrecional, predeterminada y de carácter no
acumulativo, a la conversión en acciones ordinarias de Unicaja Banco, sujeta a determinados supuestos de
conversión y a los derechos políticos que se derivan de la pertenencia a los respectivos sindicatos de
bonistas. Las acciones en que eventualmente se conviertan los referidos bonos otorgarán a sus titulares los
mismos derechos que las acciones de Unicaja Banco actualmente en circulación.
El devengo de la remuneración discrecional escondicionado a que se cumplan, de manera simultánea, las
cuatro condiciones siguientes: (i) la existencia de beneficio distribuible, una vez cubiertas las atenciones
previstas por la ley y los Estatutos de Unicaja Banco; (ii) que no existan limitaciones impuestas por la
normativa española o europea de recursos propios actual o futura que resulte de aplicación; (iii) que el
Consejo de Administración de Unicaja Banco, a su sola discreción, atendiendo a la situación de solvencia de
Unicaja Banco o Grupo Unicaja Banco, no haya decidido declarar un supuesto de no remuneración,
estimando necesario no proceder al pago de remuneración por tiempo ilimitado, considerando en todo caso
que los intereses no pagados no serán acumulativos; y (iv) que el Banco de España no haya exigido la
cancelación del pago de la remuneración basándose en la situación financiera y de solvencia de Unicaja
Banco o del Grupo Unicaja Banco, de acuerdo con la normativa aplicable. En caso de que sean de aplicación
parcial las condiciones señaladas en los apartados (i) a (iv) anteriores, Unicaja Banco puede proceder, a su
sola discreción, a pagar la remuneración de forma parcial o a declarar un supuesto de no remuneración. Si
por cualquier razón no se pagase total o parcialmente la remuneración a los titulares de los bonos en una
fecha de pago, éstos no tendrán la posibilidad de reclamar dicha remuneración.
139
Los Bonos PeCoCos serán necesariamente convertidos en acciones, en su totalidad, en los supuestos que
en adelante se indican, y parcialmente, en la cuantía necesaria para recuperar, en su caso, el equilibrio de
recursos propios en la cuantía que fije la autoridad competente, en los restantes:
Conversión anticipada obligatoria total: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes
supuestos: (i) si Unicaja Banco adopta cualquier medida tendente a su disolución y liquidación,
voluntaria o involuntaria, o si es declarada en concurso, o (ii) si Unicaja Banco adopta cualquier
medida que tenga como consecuencia la aprobación de una reducción de capital social de acuerdo
con lo dispuesto en los artículo 320 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, o artículo 343 por
remisión del artículo 418.3 de la Ley de Sociedades de Capital.
Eventos de contingencia: Los bonos serán convertidos en acciones en los casos en que las ratios de
capital del Grupo Unicaja Banco, calculados trimestralmente, se encuentren por debajo de los mites
indicados en la nota de valores relativa a la emisión de estos instrumentos.
Eventos de viabilidad: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si el
Banco de España determina que, sin la conversión del instrumento, la Entidad no sería viable, o (ii) si
se adopta la decisión de inyectar capital público o cualquier otra medida de apoyo financiero, sin la
cual la Entidad no sería viable.
Evento regulatorio: Los bonos serán convertidos en acciones en los siguientes supuestos: (i) si con la
entrada en vigor y en aplicación de las normas de computabilidad de recursos propios denominadas
Basilea III (CRD IV/ CRR) en 2014, los bonos dejaran de ser computables al menos como capital
adicional de nivel 1; (ii) si los bonos dejaran de ser computables como capital principal; o (iii) si los
bonos dejaran de ser computables como capital ordinario.
Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores del Banco consideran que estos
instrumentos convertibles no suponen una obligación contractual incondicional de entregar efectivo u otro
activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean
potencialmente desfavorables para el Banco, y por tanto deben clasificarse como instrumentos de patrimonio
propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del epígrafe de "Instrumentos de patrimonio
emitidos distintos del capital" del balance. La remuneración discrecional de los PeCoCos se registra
directamente contra el patrimonio neto.
Con fecha 25 de febrero de 2022, el Consejo de Administración de Unicaja Banco, tras contrastar el
cumplimiento de las condiciones previstas en el folleto de emisión, acordó efectuar el pago de la
remuneración discrecional de los Bonos Perpetuos Contingentemente Convertibles (PeCoCos) emitidos por
el Banco, por un importe bruto total de 6.850 miles de euros, por el periodo comprendido entre marzo de 2021
y marzo de 2022, siendo pagados con fecha 28 de marzo de 2022 (importe bruto total de 6.850 miles de
euros por el periodo comprendido entre marzo de 2020 y marzo de 2021, los cuales fueron aprobados por el
Consejo de Administración con fecha 25 de febrero de 2021 y pagados con fecha 28 de marzo de 2021).
Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables
Con fecha 18 de noviembre de 2021, Unicaja Banco realizó una emisión de Participaciones Preferentes
Contingentemente Amortizables por importe de 500.000 miles de euros, coincidente con su valor nominal.
Las Participaciones Preferentes tienen un valor nominal unitario de 200 miles de euros. Los Bonos cotizan en
el mercado español de renta fija AIAF. La emisión computa como Instrumento de Capital de Nivel 1 Adicional
(AT1) a efectos de capital regulatorio.
Tal y como se describe en el folleto de emisión, las Participaciones Preferentes devengan una remuneración
discrecional sobre su importe principal pendiente consistente en: (i) una tasa del 4,875% anual hasta la fecha
la primera fecha de reinicio (18 de mayo de 2027), y (ii) una tasa equivalente a sumar el tipo Mid-Swap a 5
años más un margen inicial del 5,020% a partir de esa fecha. Sujeto al cumplimiento de determinadas
condiciones, esta remuneración será pagadera trimestralmente el 18 de febrero, 18 de mayo, 18 de agosto y
18 de noviembre de cada año, siendo la primera distribución fijada para el 18 de febrero de 2022.
140
En relación con la remuneración de las Participaciones Preferentes descrita anteriormente, el Banco puede, a
su entera y absoluta discreción, cancelar el pago de la remuneración, en su totalidad o en parte, en cualquier
momento que considere necesario o deseable, y por cualquier motivo. Adicionalmente, sin perjuicio del
derecho del Banco a cancelar los pagos de cualquier distribución: (a) los pagos de la distribución sólo se
realizarán en la medida en que existan suficientes “Elementos Distribuibles”, (b) si la Autoridad Competente
requiere que el Banco cancele cualquier distribución, en su totalidad o en parte, el Banco no la pagará o lo
hará solamente en la parte correspondiente, (c) el Banco puede realizar un pago parcial, o según sea el caso,
ningún pago relativo a una distribución si, y en la medida en que, el pago de cualquier distribución cause que
se excediera el Importe Máximo Distribuible, y (d) si un “trigger event” ocurre, cualquier distribución
devengada y no pagada se cancelará automáticamente.
Un “Trigger Event” ocurre si, en cualquier momento, según lo determine el Banco o la Autoridad Competente
(o cualquier otro agente designado para tal fin por la Autoridad Competente), la ratio CET1 del Banco y/o del
Grupo es menor del 5,125%. Si ocurre un “trigger event”, el Banco: (i) notificará inmediatamente a la
Autoridad Competente; (ii) tan pronto como sea razonablemente posible, entregará una Notificación de
Amortización a los Tenedores; (iii) cancelará cualquier Distribución acumulada y no pagada; y (iv) de manera
irrevocable y obligatoria (y sin la necesidad del consentimiento de los Tenedores) sin demora, y a más tardar
un mes después de la ocurrencia del “Trigger Event” relevante, reducirá el importe de principal pendiente en
ese momento de cada Participación Preferente por el importe de amortización correspondiente según se
establece en el Folleto (conocido como mecanismo de absorción de pérdidas). El importe principal pendiente
de las Participaciones Preferentes puede ser reestablecido posteriormente, en su totalidad o en parte, a la
entera y absoluta discreción del Banco, sujeto a determinadas condiciones, y siempre que tanto el Banco
como su Grupo registren un Beneficio Neto Positivo.
Teniendo en cuenta lo anteriormente señalado, los Administradores del Banco consideran que las
Participaciones Preferentes Contingentemente Amortizables no suponen una obligación contractual
incondicional de entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos financieros o pasivos
financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para el Banco, y por tanto deben
clasificarse como instrumentos de patrimonio propio, y registrarse íntegramente en fondos propios dentro del
epígrafe de "Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital" del balance. La remuneración
discrecional de las Participaciones Preferentes se registra directamente contra el patrimonio neto.
Durante el ejercicio 2022 se han pagado remuneraciones discrecionales en relación con las Participaciones
Preferentes Contingentemente Amortizables por importe de 24.373 miles de euros.
18.3 Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022, el Banco posee 198.770 acciones propias (4.331.832 acciones propias al 31 de
diciembre de 2021) por importe de 148 miles de euros (3.359 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
2022
2021
Número de
acciones
Miles de
euros
Número de
acciones
Miles de
euros
Saldo de acciones propias al inicio del periodo
4.331.832
3.359
92.296
92
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
4.161.736
3.227
Adquisiciones realizadas por Unicaja Banco
62.346
15
92.930
55
Ventas realizadas por Unicaja Banco
(4.195.408)
(3.226)
(15.130)
(15)
Saldo de acciones propias al final del periodo
198.770
148
4.331.832
3.359
141
Las adquisiciones netas de acciones propias que ha realizado Unicaja Banco durante el ejercicio 2022 han
sido realizadas por un precio total negativo (venta neta) de 3.211 miles de euros, mientras que durante el
ejercicio 2021 fueron realizadas por un precio total positivo (compra neta) de 40 miles de euros.
19. Situación fiscal
19.1 Grupo Fiscal Consolidado
El Banco es la entidad dominante del Grupo de Consolidación Fiscal número 660/10, tributando a efectos del
Impuesto sobre Sociedades bajo el Régimen especial de Consolidación Fiscal, regulado en el Capítulo VI del
Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante, LIS).
19.2 Ejercicios sujetos a inspección fiscal
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, el Grupo Fiscal consolidado de Unicaja Banco
tiene sujetas a comprobación de las autoridades tributarias todas sus obligaciones fiscales de gestión estatal
correspondientes a los ejercicios 2017 a 2022, ambos inclusive.
Asimismo, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank (Nota 1.14), Unicaja Banco asumió todas las
obligaciones fiscales y quedó subrogado en el ejercicio de todos los derechos y acciones de carácter
tributario que corresponden a la entidad absorbida. Liberbank y las sociedades del Grupo Fiscal consolidado
que se extingue con la citada fusión, mantienen abiertos a inspección los ejercicios 2011 a 2021 en el
Impuesto sobre Sociedades, salvo en los aspectos que se han dado conformidad en la Inspección de la
Administración Estatal Tributaria en las actuaciones de comprobación realizadas sobre las declaraciones del
Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2011 a 2015.
En el caso de los tributos de gestión autonómica y local, estarían sujetas a comprobación las obligaciones de
los ejercicios 2019 a 2022, igualmente inclusive.
Debido a las diferentes interpretaciones que pueden hacerse de las normas fiscales aplicables a las
operaciones realizadas por distintas entidades del Grupo, los resultados de las inspecciones que en el futuro
pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los años sujetos a verificación pueden dar lugar a pasivos
fiscales, cuyo importe no es posible cuantificar en la actualidad de una manera objetiva. No obstante, la
opinión de los Administradores y de los asesores fiscales del Grupo es que la posibilidad de que se
materialicen pasivos significativos por este concepto, adicionales a los registrados, es remota.
Durante el ejercicio 2021, se practicaron liquidaciones tributarias respecto de los principales impuestos que
resultan de aplicación al grupo fiscal durante los ejercicios 2014 a 2016, culminando de esta forma el
procedimiento de comprobación inspectora mencionado en la Nota 19 de la memoria integrante de las
cuentas anuales del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2020. Los conceptos regularizados se
incluyeron en actas en conformidad, salvo uno relacionado con la reducción en el importe de una deducción,
frente al que se interpuso Reclamación Económico-Administrativa ante el Tribunal Económico Administrativo
Central. Las liquidaciones tributarias practicadas respecto de los ejercicios 2014 a 2016, derivadas de las
citadas actas en conformidad y en disconformidad, no conllevaron impacto significativo en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Asimismo, el 26 de marzo de 2021, la Entidad recibió notificación de apertura de actuaciones de
comprobación de carácter parcial respecto del Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2017 y 2018,
limitadas a la comprobación de las bases imponibles negativas y otros créditos fiscales transferidas al Grupo
fiscal Unicaja, como consecuencia de la adquisición y posterior fusión de Banco de Caja España de
Inversiones, Salamanca y Soria S.A. (EspañaDuero).
142
Como consecuencia de esta comprobación, el equipo inspector de la Agencia Estatal de Administración
Tributaria notificó una propuesta de regularización de la que resultaría una baja de créditos por impuestos
diferidos procedentes de bases imponibles negativas de EspañaDuero por 68.204 miles de euros, frente a la
que el Banco formuló alegaciones ante la Oficina Técnica de la AEAT.
Con fecha 13 de junio de 2022 la Oficina Técnica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (“AEAT”)
ha dictado Acuerdo de Liquidación mediante el que se estiman íntegramente las alegaciones formuladas por
el Banco y se declara improcedente la propuesta de regularización incluida por la Inspección actuaria de la
AEAT en el Acta de Disconformidad suscrita para documentar la conclusión de las actuaciones de
comprobación e investigación de carácter parcial seguidas, por parte de la Delegación Central de Grandes
Contribuyentes de la AEAT, en relación con el Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2017 y 2018, de
la que resultaba la baja de créditos por impuestos diferidos referida anteriormente.
De este modo, la propia Oficina Técnica de la AEAT confirma el correcto proceder del Banco en el
tratamiento concedido en dichas autoliquidaciones del Impuesto sobre Sociedades a la transmisión de los
créditos fiscales de EspañaDuero.
El citado Acuerdo de liquidación estimatorio no conlleva efecto alguno en los estados contables adjuntos en
tanto que Unicaja Banco no había registrado la baja de los activos por impuestos diferidos procedentes de las
bases imponibles negativas objeto de la controversia.
Con fecha 22 de julio de 2022, Unicaja Banco ha presentado declaración rectificativa del Impuesto sobre
Sociedades del Grupo Fiscal correspondiente al ejercicio 2017, con objeto de regularizar determinados
ajustes extracontables a la base imponible y determinadas deducciones en la cuota, respecto de conceptos
que fueron objeto de regularización por la AEAT en dichas Actas y Diligencia de Consolidación, pero que
igualmente tenían efectos favorables al contribuyente - en ejercicios siguientes a los que estaban
comprendidos en el alcance de las actuaciones de comprobación iniciadas, la Inspección, en lugar de realizar
de oficio la regularización íntegra de la situación tributaria de las entidades referidas, dejó expresamente
reconocido el derecho de éstas a imputar fiscalmente.
Con fecha 30 de noviembre de 2022, la Entidad ha recibido notificación de apertura de actuaciones de
comprobación de carácter parcial en relación con la citada rectificación de la declaración del Impuesto sobre
Sociedades del ejercicio 2017. Estas actuaciones de comprobación están abiertas en la fecha de formulación
de las presentes cuentas anuales, y la opinión de los Administradores y de los asesores fiscales del Banco es
que la posibilidad de que se materialicen pasivos significativos por este concepto, adicionales a los
registrados, es remota.
143
19.3 Conciliación de los resultados contable y fiscal
A continuación, presentamos la conciliación entre el gasto por el Impuesto sobre beneficios, resultante de
aplicar el tipo impositivo general vigente en España y el gasto registrado por el citado impuesto:
Miles de euros
2022
2021
Resultado antes de impuestos
334.893
982.779
Impuesto sobre beneficios (tipo impositivo del 30%)
100.468
294.834
Por diferencias positivas permanentes
28.812
3.828
Por diferencias negativas permanentes
(30.308)
(402.435)
Impacto del Real Decreto-ley 3/2016
1.238
2.024
Deducciones y bonificaciones en la cuota
Otras deducciones
(376)
(317)
Gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios
99.834
(102.066)
Las diferencias negativas permanentes incluyen el régimen de exención parcial de dividendos y plusvalías de
participaciones cualificadas, regulado por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre
Sociedades.
En lo que respecta al desglose de los principales componentes del gasto (ingreso) por impuesto sobre las
ganancias, la totalidad del importe registrado en las cuentas de rdidas y ganancias individuales de los
ejercicios 2022 y 2021 por este concepto (que asciende a 99.834 miles de euros de gasto en el ejercicio 2022
y a 102.066 miles de euros de ingreso en el ejercicio 2021) se corresponde con el gasto/ ingreso corriente del
ejercicio. No se han registrado importes por ajustes de impuestos corrientes o diferidos del presente ejercicio
o anteriores, ni por otras circunstancias previstas en la normativa fiscal.
Los componentes del Gasto/ ingreso por impuesto sobre beneficios registrado en las cuentas de pérdidas y
ganancias del Banco para los ejercicios 2022 y 2021, son los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Gasto / (ingreso) por nacimiento de diferencias temporarias
64.327
(133.322)
Gasto / (ingreso) por bases imponibles negativas pendientes de compensar
33.459
30.939
Gasto / (ingreso) por deducciones acreditadas y no aplicadas
2.048
317
Total gasto/ (ingreso) por impuesto sobre beneficios
99.834
(102.066)
144
En lo que se refiere al impuesto sobre beneficios registrado en los estados de ingresos y gastos reconocidos
de los ejercicios 2022 y 2021, el Banco ha repercutido en su patrimonio neto un importe negativo de 87.380
miles de euros y un importe positivo de 65.694 miles de euros, respectivamente, por los siguientes conceptos:
Miles de euros
2022
2021
Pérdidas y ganancias actuariales en planes de prestación definida
-
-
Valoración de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global
834
54
Valoración de activos financieros disponibles para la venta
-
-
Valoración de derivados de cobertura de flujos de efectivo
(88.214)
65.640
Valoración de las diferencias de cambio
-
-
Valoración de activos no corrientes en venta
-
-
Total ingreso/ (gasto) por impuesto sobre beneficios
(87.380)
65.694
No se ha aplicado un tipo menor en ninguno de los citados ajustes. Tras la fusión con Liberbank se sanearon
créditos por bases imponibles negativas por importe de 72.875 miles de euros, y en el ejercicio 2022 se han
saneado créditos por deducción por innovación tecnológica por importe de 10.861 miles de euros.
19.4 Diferencias temporarias
En el balance al 31 de diciembre de 2022, los Impuestos diferidos deudores ascienden a 4.433.576 miles de
euros, y los Impuestos diferidos acreedores ascienden a 320.582 miles de euros (4.551.984 miles de euros y
326.228 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021).
En aplicación de lo dispuesto en la Norma 42 de la Circular 4/2017, la cuantificación de los activos y pasivos
por impuestos diferidos se realiza aplicando a la diferencia temporaria, o crédito que corresponda, el tipo de
gravamen a que se espera recuperar o liquidar, siendo actualmente aplicable al Banco el 30%.
El detalle de los activos y pasivos por impuesto corrientes y diferidos registrados en el balance de situación al
31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
Impuestos corrientes
443.394
28.818
470.373
12.987
Impuesto sobre sociedades
430.037
-
460.848
-
Impuesto sobre el Valor Añadido
2.282
3.772
814
1.219
Retenciones
35
10.655
29
5.168
Pasivos fiscales con incertidumbre
-
14.044
-
6.693
Otros conceptos
11.040
347
8.682
(93)
Impuestos diferidos
4.433.576
320.582
4.551.984
326.228
Por bases imponibles negativas
1.101.095
-
1.067.636
-
Por deducciones pendientes de aplicar
18.635
-
28.160
-
Por diferencias temporarias - insolvencias
2.229.410
-
2.258.717
-
Por diferencias temporarias - pensiones
128.252
-
131.303
17.101
Por diferencias temporarias - adjudicados
52.176
-
52.176
-
Otros conceptos
904.008
140.560
1.012.228
74.227
Revalorizaciones
-
180.022
1.764
234.900
4.876.970
349.400
5.022.357
339.215
145
La normativa contable aplicable al Banco considera “tratamiento fiscal incierto” aquel en el que existe
incertidumbre acerca de su aceptación o no por la autoridad tributaria pertinente con arreglo a la legislación
fiscal. El impacto en Unicaja Banco se circunscribe actualmente al procedimiento de recuperación de las
ayudas de estado del “Tax Lease” de financiación de buques por parte de la Comisión Europea descrito en la
Nota 19.7 (8.908 miles de euros) y al tratamiento de las deducciones por innovación tecnológica descritas
más adelante en esta misma nota (5.137 miles de euros).
Los importes que se encuentran afectados por estas incertidumbres se han clasificado en el epígrafe de
“Pasivos por impuestos corrientes” del balance del Banco.
Los Administradores del Banco consideran que los activos fiscales diferidos registrados serán realizados en
los próximos ejercicios, a medida que el grupo fiscal al que pertenece obtenga ganancias fiscales, tal y como
se presume ocurrirá en los próximos ejercicios. La mayor parte de los créditos fiscales por bases imponibles
negativas pendientes de compensar por el Grupo se deben a pérdidas registradas en ejercicios anteriores por
entidades de crédito que fueron absorbidas por Unicaja Banco. Estas pérdidas tuvieron carácter
extraordinario y no recurrente, debido fundamentalmente al saneamiento de créditos y activos inmobiliarios
De acuerdo con el Plan Estratégico del Grupo Unicaja Banco, y de conformidad con las proyecciones de
resultados fiscales que se derivan de dicho Plan Estratégico, así como la previsión de absorción de activos
fiscales diferidos ajustada a los últimos cambios de la normativa fiscal, el Banco y su grupo fiscal obtendrán
ganancias fiscales en los próximos ejercicios que permiten su recuperación en un plazo razonablemente corto
(no superior a 14 años), sin riesgo de caducidad del derecho a aprovechar los activos fiscales diferidos por
bases imponibles negativas, pues el plazo máximo de compensación ha sido eliminado.
La evaluación de la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos tiene como estimaciones más relevantes:
(i) el resultado antes de impuestos previsto de cada uno de los ejercicios incluidos en las previsiones, que son
coherentes con los distintos informes utilizados por el Grupo para su gestión interna y para información a los
supervisores, y (ii) la reversibilidad de los principales activos fiscales registrados en el balance, teniendo en
cuenta las normas fiscales vigentes y especialmente lo dispuesto en el apartado 5 del artículo 130 de la Ley
del Impuesto de Sociedades. Las proyecciones macroeconómicas consideradas para las previsiones
financiera del Plan Estratégico del Grupo Unicaja Banco se encuentran alineadas con el escenario base
empleado en los modelos de estimación de las pérdidas crediticias descritos en la Nota 2.7.
La entrada en vigor del Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la
adaptación del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de
entidades financieras, supone básicamente que determinados activos fiscales diferidos registrados en el
balance de situación adjunto puedan, en determinadas condiciones, convertirse en créditos exigibles frente a
la Administración Tributaria.
Con efectos del ejercicio 2016 se le ha dado continuidad a este régimen mediante la introducción de una
prestación patrimonial que supond básicamente el pago de un importe anual del 1,5% de los activos
susceptibles de ser garantizados por el Estado español generados con anterioridad a 2016.
Con fecha de 3 de diciembre de 2016, se publicó el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se
adoptaban determinadas medidas en el ámbito tributario, entre las que destaca un nuevo límite a la
compensación de bases imponibles negativas para grandes empresas con importe neto de la cifra de
negocios de al menos 20 millones de euros, la reversión de las pérdidas por deterioro de participaciones que
fueron fiscalmente deducibles en periodos impositivos previos al 2013 y la no deducibilidad de las pérdidas
que se realicen en la transmisión de participaciones en entidades.
El Grupo al que pertenece el Banco ha realizado una estimación inicial del importe de los activos fiscales
diferidos susceptibles de convertirse en un crédito exigible frente a la Administración Tributaria y que se
encuentran, por tanto, garantizados por las autoridades españolas, resultando un importe de 2.681.830 miles
de euros al 31 de diciembre de 2022 (2.707.105 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). La prestación
patrimonial devengada por el Banco en relación con la monetización de estos activos fiscales diferidos se
encuentra registrada en el epígrafe de “Otros gastos de explotación” (Nota 34).
146
En relación con la deducción por innovación tecnológica en el Impuesto sobre Sociedades, en el sector
financiero se han publicado recientemente dos Sentencias de la Audiencia Nacional que suponen la
modificación del criterio expresado anteriormente en sus sentencias de mayo y julio de 2021, entonces
favorables a la posibilidad de aplicar la deducción de innovación tecnológica a los gastos incurridos en el
desarrollo de aplicaciones informáticas. La Audiencia Nacional considera que los proyectos objeto de litigio no
resultan subsumibles en el artículo 35.2.b del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, y
por tanto no pueden generar deducción a efectos del impuesto. Aunque estas Sentencias no son firmes aún,
dado que están siendo recurridas en casación ante el Tribunal Supremo, Unicaja Banco ha estimado el riesgo
fiscal asociado a la aplicación de estos nuevos criterios en un importe de 5.137 miles de euros al 31 de
diciembre de 2022, registrándolo como un pasivo fiscal incierto. Adicionalmente, el Banco ha dado de baja
activos fiscales diferidos por un importe de 10.861 miles de euros, correspondientes a deducciones por
innovación tecnológica pendientes de aplicar. Estos dos importes se han registrado con cargo al epígrafe de
"Gastos/ ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas" de la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio 2022.
19.5 Otras cuestiones fiscales relevantes
a) Operaciones acogidas al Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del
Impuesto sobre Sociedades.
Las Juntas Generales de Accionistas de Unicaja Banco, S.A. y de Liberbank, S.A. de 31 de marzo de 2021,
que acordaron la fusión por absorción entre Unicaja Banco, S.A. (como sociedad absorbente) y Liberbank,
S.A. (como sociedad absorbida), adoptaron el acuerdo de someter la operación al Régimen Fiscal Especial
establecido en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre
Sociedades.
Las obligaciones de información contable establecidas en el artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de
noviembre, del Impuesto sobre Sociedades se incorporan en el Anexo VI de las presentes cuentas anuales.
La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en
las notas fiscales de las cuentas anuales del Banco de ejercicios anteriores.
La información relativa a operaciones sometidas al régimen fiscal especial de ejercicios anteriores figura en
las notas fiscales de las cuentas anuales de EspañaDuero y Liberbank de los correspondientes ejercicios.
b) Información sobre Revalorizaciones contables voluntarias a efectos del Impuesto sobre Sociedades
En cumplimiento del artículo 122 de la LIS, se hace constar que Monte de Piedad y Caja de Ahorros de
Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén revalorizó en el ejercicio 2005 parte de su activo tangible
por aplicación de la Disposición Transitoria 1ª, apartado B, de la Circular 4/2004 del Banco de España, no
incluyéndose tal revalorización en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades de dicho ejercicio, por
aplicación del artículo 15 del TRLIS.
La revalorización fue practicada en el ejercicio 2005, con efectos el 1 de enero de 2004, por un importe de
227.811 miles de euros en Unicaja y 7.286 miles de euros en Caja de Jaén.
Los activos objeto de revalorización que estaban en el balance al 31 de diciembre de 2010 de Monte de
Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén (ahora Fundación Bancaria
Unicaja) fueron aportados a Unicaja Banco, S.A. en la operación de segregación descrita en la Nota 19.6.
La Entidad mantiene a disposición de la Administración Tributaria el inventario de los elementos patrimoniales
afectados por dicha revalorización, habiendo entregado tal información en el curso de los distintos procesos
de inspección de los que ha sido objeto.
147
En cumplimiento del artículo 122 de la LIS, se hace constar que Caja España de Inversiones, Caja de
Ahorros y Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Salamanca y Soria revalorizaron en el ejercicio 2005 parte
de su activo tangible por aplicación de la Disposición Transitoria 1ª, apartado B, de la Circular 4/2004 del
Banco de España, no incluyéndose tal revalorización en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades de
dicho ejercicio, por aplicación del artículo 15 del TRLIS.
Como consecuencia del proceso de fusión entre Caja España de Inversiones, Caja de Ahorros y Monte de
Piedad y Caja de Ahorros de Salamanca y Soria y de la integración de Banco de Caja España de Inversiones,
Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero) en el Grupo Unicaja, determinados activos y pasivos de la entidad
absorbida se pusieron a valor razonable. Los desgloses por tipos de elemento figuran en las cuentas anuales
de 2010 y de 2014, y la Entidad dispone de registros internos con el detalle individualizado.
19.6 Obligaciones de información derivadas de la segregación
a) Información sobre el Régimen Fiscal Especial de las Segregaciones en el Impuesto sobre Sociedades
La Asamblea General de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera
y Jaén (Unicaja) que acordó el ejercicio indirecto de su actividad financiera a través de Unicaja Banco, S.A. y
su constitución por segregación de una parte de su patrimonio, adoptó el acuerdo de someter la operación de
segregación al Régimen Especial de Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos y Canje de Valores,
regulado en el Capítulo VII del Título VII de la LIS (anteriormente, en el momento de su aplicación, el Capítulo
VIII del Título VII del TRLIS).
La opción por el Régimen Fiscal Especial fue comunicada a la Agencia Estatal de Administración Tributaria,
de acuerdo con lo establecido en el artículo 42 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.
b) Obligaciones contables
Como se ha indicado en el apartado a) anterior, el Banco actuó como entidad adquirente, respecto de la
citada operación de reestructuración societaria sometida al régimen especial de las fusiones, escisiones,
aportaciones de activos y canje de valores previsto en el Capítulo VII del Título VII de la LIS. Los requisitos de
información establecidos por la citada norma figuran en la memoria que forma parte de las cuentas anuales
de las entidades implicadas, correspondientes al ejercicio 2011.
19.7 Información sobre el procedimiento de recuperación de Ayudas de Estado del “Tax Lease” de
Financiación de Buques por parte de la Comisión Europea
El Banco, con fecha 30 de octubre de 2013, recibió notificación formal de la Dirección General de la
Competencia de la Comisión Europea, en la que se informaba a Unicaja Banco de la Decisión definitiva
adoptada el 17 de julio de 2013 sobre el Régimen fiscal aplicable a determinados contratos de arrendamiento
financiero, conocido también como Sistema español de arrendamiento fiscal, calificando tal Régimen como
“Ayuda de Estado” e instando al Reino de España a realizar gestiones para el reintegro de tal ayuda entre los
beneficiarios, entre los que se encuentra Unicaja Banco.
El Banco interpuso recurso contra esta Decisión, junto con el Reino de España y otras instituciones
afectadas, ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, que está pendiente de resolución.
El Tribunal General de la Unión Europea, en Sentencia de 17 de diciembre de 2015, anuló la decisión de la
Comisión Europea relativa a la consideración de “Ayuda de Estado” al régimen fiscal español del Tax Lease
para la financiación de buques. Esta sentencia ha sido objeto de apelación por parte de la Comisión Europea
ante el Tribunal Superior de Justicia de la Unión Europea.
148
Con fecha 25 de julio de 2018, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, emitió sentencia relativa al
recurso de casación interpuesto por la Comisión Europea contra la Sentencia del Tribunal General de 17 de
diciembre de 2015, y procede a casar y anular la sentencia del Tribunal General de la Unión Europea de 17
de diciembre de 2015, devolviendo el asunto al Tribunal General de la Unión Europea para que examine los
motivos de anulación planteados, y que no analizó en su día.
En Sentencia de fecha 23 de septiembre de 2020, el Tribunal General ha desestimado el recurso presentado
por el Reino de España y otros, la cual se ha recurrido en casación ante el Tribunal de Justicia de la Unión
Europea, recurso admitido a trámite.
Anulada la Sentencia del Tribunal General de la Unión Europea, la decisión de la Comisión Europea sobre el
Tax Lease recobra su vigencia, lo que ha dado lugar a la reactivación de los procedimientos de recuperación
de las ayudas de Estado por parte de la Agencia Tributaria, que fueron interrumpidos en 2015 por la
Sentencia del Tribunal General de la Unión Europea.
La Agencia Estatal de Administración Tributaria inició los procedimientos para la recuperación de la
mencionada Ayuda de Estado, con actas de inspección a los estructurados, y el importe del reintegro de las
Ayudas de Estado corresponde con lo provisionado por el Banco.
Con fecha 2 de febrero de 2023, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), en Sentencia sobre el
régimen de ayudas de Estado en las estructuras del Tax Lease ha anulado parcialmente la Decisión de la
Comisión de 2013 que lo declaró un régimen de ayudas de Estado y ordenó recuperar las ayudas
exclusivamente de los inversores. También ha casado, por tanto, la previa Sentencia del Tribunal General
que había confirmado la legalidad de la Decisión, lo que viene a significar que ha estimado parcialmente el
recurso de Unicaja Banco, con un sindicato de inversores y el Reino de España.
Desde un punto de vista jurídico, la Sentencia -que confirma que el “sistema español de arrendamiento fiscal”
era una ayuda de Estado- podría conducir a que la Comisión Europea dictara una nueva decisión en la que
se ordene la recuperación frente a todos los beneficiarios. Es por ello que los Administradores y asesores
fiscales de la Entidad han optado por mantener registrado en la contabilidad un importe registrado en la
rúbrica ‘Pasivos fiscales con incertidumbre’ para cubrir este posible riesgo, por importe de 8.908 miles de
euros.
20. Riesgo de liquidez de los instrumentos financieros
El Comité de Activos y Pasivos (COAP) es el que gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad y a los
instrumentos financieros del Banco para asegurar que dispondrá en todo momento de la suficiente liquidez
para cumplir con sus compromisos de pago asociados a la cancelación de sus pasivos, en sus respectivas
fechas de vencimiento, sin comprometer la capacidad del Banco para responder con rapidez ante
oportunidades estratégicas de mercado.
En la gestión del riesgo de liquidez, el Banco utiliza un enfoque descentralizado, aplicando para ello
herramientas informáticas integradas con las cuales se realizan los análisis del riesgo de liquidez, en base a
los flujos de tesorería estimados por el Banco para sus activos y pasivos, así como las garantías o
instrumentos adicionales de los que dispone para garantizar fuentes adicionales de liquidez que pudiesen ser
requeridas (por ejemplo, líneas de liquidez no empleadas por el Banco). La posición en cuanto al riesgo de
liquidez del Banco se establece en base a variados análisis de escenarios. Los análisis de diversos
escenarios tienen en cuenta no solo situaciones normales de mercado, sino condiciones extremas que
pudiesen llegar a presentarse y que pudiesen afectar a la corriente de cobros y de pagos, debidas a factores
de mercado o factores internos del Banco.
149
En lo que respecta al cumplimiento de los requisitos de información respecto al riesgo de liquidez, a
continuación, se presenta una matriz de vencimientos al 31 de diciembre de 2022, que incluye los flujos
reales contractuales remanentes, principal e intereses, en función de los distintos contratos y acuerdos
firmados por el Banco:
A la vista
Hasta un mes
Más de un
mes y hasta
tres meses
Más de tres
meses y
hasta un año
Más de un
año y hasta
dos años
Más de dos
años y hasta
cinco años
Más de cinco
años
Saldo total
ENTRADAS
4.889.468
554.945
5.380.092
8.507.601
7.145.938
17.469.090
55.548.600
99.495.734
Adquisiciones temporales de
valores y préstamos de
valores (tomador)
100.710
-
-
205.069
-
-
-
305.779
Préstamos y anticipos
4.788.722
469.481
1.530.568
6.538.499
5.349.841
13.203.941
34.570.206
66.451.258
Minoristas
1.249.594
375.786
858.940
3.381.737
3.887.640
9.199.123
30.379.068
49.331.888
Clientes no financieros
incluyendo administraciones
públicas
63.079
83.199
218.516
2.107.069
789.052
2.339.916
1.051.599
6.652.430
Entidades de crédito y otras
instituciones financieras
94.618
759
4.206
53.009
12.308
67.165
329.524
561.589
Bancos Centrales
3.377.234
-
-
-
-
-
-
3.377.234
Resto
4.197
9.737
448.906
996.684
660.841
1.597.737
2.810.015
6.528.117
Derivados de activo
-
-
373
1.067
1.425
1.839
37
4.741
Liquidación de cartera de
valores
36
85.464
3.849.040
1.727.616
1.794.672
4.263.310
20.978.357
32.698.495
Otras entradas
-
-
111
35.350
-
-
-
35.461
SALIDAS
64.620.106
1.764.089
2.273.848
9.481.964
1.866.550
5.158.257
4.399.265
89.564.079
Emisiones de valores
-
54.845
49.486
563.483
239.086
4.671.496
4.380.553
9.958.949
Bonos y emisiones no
garantizados
-
-
8.625
9.375
48.952
1.849.129
1.255.748
3.171.829
Cédulas
-
54.845
40.861
554.108
190.134
2.822.367
3.124.805
6.787.120
Titulizaciones
-
-
-
-
-
-
-
-
Financiaciones con colateral
de valores
100.660
694.159
1.249.175
4.911.834
973.576
-
1.781
7.931.185
Depósitos de clientes no
incluidos en las categorías
anteriores
64.519.446
1.012.988
969.784
3.787.573
653.888
486.761
16.931
71.447.371
Depósitos minoristas estables
41.407.719
321.220
599.865
2.039.951
242.306
13.093
1.124
44.625.278
Otros Depósitos minoristas
10.633.367
177.687
308.696
996.666
148.639
15.095
302
12.280.452
Depósitos operativos
mayoristas
7.556.638
-
-
-
-
-
-
7.556.638
Depósitos no operativos
4.921.722
514.081
61.223
750.956
262.943
458.573
15.505
6.985.003
Derivados de pasivo
-
-
230
-
-
-
-
230
Otras salidas
-
2.097
5.173
219.074
-
-
-
226.344
GAP
(59.730.638)
(1.209.144)
3.106.244
(974.363)
5.279.388
12.310.833
51.149.335
9.931.655
GAP ACUMULADO
(59.730.638)
(60.939.782)
(57.833.538)
(58.807.901)
(53.528.513)
(41.217.680)
9.931.655
PRO-MEMORIA
Salidas resultantes de líneas
comprometidas
1.618.936
18.649
151.420
1.157.767
223.075
444.113
907.306
4.521.266
TOTAL RIESGOS
CONTINGENTES Y
DISPONIBLES POR
TERCEROS
1.618.936
18.649
151.420
1.157.767
223.075
444.113
907.306
4.521.266
150
A continuación, se presenta una matriz de vencimientos al 31 de diciembre de 2021, que incluye los flujos
reales contractuales remanentes, principal e intereses, en función de los distintos contratos y acuerdos
firmados por el Banco:
A la vista
Hasta un mes
Más de un
mes y hasta
tres meses
Más de tres
meses y
hasta un año
Más de un
año y hasta
dos años
Más de dos
años y hasta
cinco años
Más de cinco
años
Saldo total
ENTRADAS
21.277.905
1.165.173
5.274.350
5.488.163
10.518.668
18.416.526
48.041.648
110.182.433
Adquisiciones temporales de
valores y préstamos de
valores (tomador)
92.660
557.620
221.686
100.000
-
-
-
971.966
Préstamos y anticipos
21.185.209
510.375
3.002.934
4.792.375
6.379.485
13.554.906
32.361.170
81.786.454
Minoristas
1.211.461
321.537
746.548
2.919.801
3.527.523
8.962.935
27.605.773
45.295.578
Clientes no financieros
incluyendo administraciones
públicas
11.237
79.052
162.721
611.340
934.240
2.321.172
1.135.813
5.255.575
Entidades de crédito y otras
instituciones financieras
111.164
14.535
7.709
33.176
97.252
78.567
383.816
726.219
Bancos Centrales
19.832.384
-
-
-
-
-
-
19.832.384
Resto
18.963
95.251
2.085.956
1.228.058
1.820.470
2.192.232
3.235.768
10.676.698
Derivados de activo
-
-
438
1.222
1.655
3.672
83
7.070
Liquidación de cartera de
valores
36
77.886
2.042.659
575.869
4.136.411
4.857.948
15.680.395
27.371.204
Otras entradas
-
19.292
6.633
18.697
1.117
-
-
45.739
SALIDAS
68.560.199
9.588.932
2.143.571
5.126.527
11.648.360
2.932.971
5.595.148
105.595.708
Emisiones de valores
8
54.815
49.396
640.907
689.367
2.559.091
5.577.976
9.571.560
Bonos y emisiones no
garantizados
-
-
8.622
34.491
39.578
778.734
1.212.838
2.074.263
Cédulas
8
54.815
40.774
606.416
649.789
1.780.357
4.357.077
7.489.236
Titulizaciones
-
-
-
-
-
-
8.061
8.061
Financiaciones con colateral
de valores
92.038
8.787.530
831.332
650.000
10.428.295
-
-
20.789.195
Depósitos de clientes no
incluidos en las categorías
anteriores
68.468.153
744.636
1.258.226
3.755.303
530.698
373.880
17.172
75.148.068
Depósitos minoristas estables
41.629.873
416.612
808.871
2.432.988
298.277
18.066
317
45.605.004
Otros Depósitos minoristas
9.577.362
175.565
351.128
993.427
144.734
11.641
1.161
11.255.018
Depósitos operativos
mayoristas
10.886.640
-
-
-
-
-
-
10.886.640
Depósitos no operativos
6.374.278
152.459
98.227
328.888
87.687
344.173
15.694
7.401.406
Derivados de pasivo
-
-
152
-
-
-
-
152
Otras salidas
-
1.951
4.465
80.317
-
-
-
86.733
GAP
(47.282.294)
(8.423.759)
3.130.779
361.636
(1.129.692)
15.483.555
42.446.500
4.586.725
GAP ACUMULADO
(47.282.294)
(55.706.053)
(52.575.274)
(52.213.638)
(53.343.330)
(37.859.775)
4.586.725
-
PRO-MEMORIA
Salidas resultantes de líneas
comprometidas
954.655
15.133
1.127.594
896.447
236.796
692.364
1.094.428
5.017.417
TOTAL RIESGOS
CONTINGENTES Y
DISPONIBLES POR
TERCEROS
954.655
15.133
1.127.594
896.447
236.796
692.364
1.094.428
5.017.417
El detalle de los vencimientos contractuales de los pasivos financieros derivados y no derivados al cierre de
los ejercicios 2022 y 2021, es el siguiente:
Miles de euros
Cierre 2022
Hasta
1 mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 y
12 meses
Entre 1 y 5
años
Más de 5
años
A la vista y no
determinado
Total
Pasivos financieros no derivados
1.762.552
2.269.185
9.269.828
7.029.811
4.403.310
64.986.179
89.720.865
Pasivos financieros a coste
amortizado
(incluyendo derivados implícitos)
1.761.992
2.268.445
9.262.890
7.024.807
4.399.265
64.877.339
89.594.738
Garantías financieras emitidas
560
740
6.938
5.004
4.045
108.840
126.127
Pasivos financieros derivados
-
-
243.876
335.685
540.182
-
1.119.743
1.762.552
2.269.185
9.513.704
7.365.496
4.943.492
64.986.179
90.840.608
151
Miles de euros
Cierre 2021
Hasta
1 mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 y
12 meses
Entre 1 y 5
años
Más de 5
años
A la vista y no
determinado
Total
Pasivos financieros no derivados
9.588.936
2.145.079
5.127.372
14.585.152
5.600.903
69.298.057
106.345.499
Pasivos financieros a coste
amortizado
(incluyendo derivados implícitos)
9.588.933
2.143.570
5.126.529
14.581.332
5.595.148
69.203.338
106.238.850
Garantías financieras emitidas
3
1.509
843
3.820
5.755
94.719
106.649
Pasivos financieros derivados
2
276
5.468
240.179
730.925
38.195
1.015.045
9.588.938
2.145.355
5.132.840
14.825.331
6.331.828
69.336.252
107.360.544
Los criterios sobre los que se presentan estos estados de vencimiento son los siguientes:
o Los datos presentados son estáticos, no estimando escenarios de crecimiento del negocio, de
cancelaciones anticipadas, ni de renovación de las operaciones, incorporando únicamente los flujos
contractuales de las operaciones actualmente contratadas y registradas contablemente en el
balance.
o Los datos presentados se corresponden con flujos contractuales reales remanentes, es decir, que
reflejan sistemáticamente los flujos de efectivo de la operación. Todos los saldos sin vencimiento, o
con vencimiento vinculado a una decisión de la contraparte, se consideran "a la vista".
o Las salidas de efectivo indicadas en el cuadro de vencimientos son las que están establecidas
contractualmente, y en base a la experiencia histórica y la situación actual del Banco, por lo que se
considera que es muy reducida la probabilidad de cancelación anticipada de depósitos y de otras
posiciones de pasivo.
o Unicaja Banco incorpora, en el marco de su gestión de la liquidez, unos supuestos de disposición de
los saldos disponibles por terceros, pero, en base a la experiencia histórica, no afecta de manera
sensible al perfil estructural de vencimiento del Banco.
El Banco gestiona su riesgo de liquidez para asegurar el cumplimiento de sus compromisos de pago,
mediante un adecuado control de sus flujos de efectivo y de los activos de los que se dispone para hacer
frente a posibles desfases de liquidez. Es por esto que el Banco considera los referidos cuadros de
vencimientos como la presentación más relevante de su estado de liquidez a una fecha establecida.
La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no sólo las condiciones normales de
mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de
mercado. Para cubrir sus objetivos, se combinan tres aspectos fundamentales:
- Gestión de activos: análisis de vencimientos, posibilidad de venta, grado de liquidez, uso potencial
como garantía, entre otros.
- Gestión de pasivos: análisis de vencimientos, diversificación de fuentes de negocio, vencimientos
diferentes de los contractuales, comportamiento ante movimientos de tipos de interés, etc.
- Acceso a mercados: capacidad de financiación en mercados mayoristas y tiempo necesario para la
obtención de financiación, entre otros.
152
El Banco mantiene en el activo de su balance un volumen significativo de activos líquidos que le permiten
gestionar de manera holgada el riesgo de liquidez, siendo los principales:
- Saldos a la vista con bancos centrales y entidades de crédito.
- Adquisiciones temporales de activos a corto plazo.
- Títulos de renta fija descontables en el Banco Central Europeo.
- Títulos de renta variable cotizada.
Adicionalmente, cabe señalar que el Banco dispone de capacidad de emisión de cédulas hipotecarias y
territoriales que le permitiría conseguir nuevos recursos en caso de necesitarlo.
21. Valor razonable
21.1 Valor razonable de los activos y pasivos financieros no registrados a su valor razonable
La estimación al 31 de diciembre de 2022 y 2021 del valor razonable de los activos y pasivos financieros que
en balance aparecen valorados a coste amortizado, es realizada por el Banco de la siguiente forma:
- Para aquellos activos y pasivos financieros referenciados a tipo de interés variable, el Banco ha
estimado que su valor en libros no difiere significativamente de su valor razonable al no haberse visto
modificadas significativamente las condiciones iniciales de riesgo de crédito de las contrapartes.
- Para el caso de activos y pasivos financieros a tipo de interés fijo, no cubiertos, el valor
razonable para cada uno de los ejercicios se ha obtenido a través de técnicas de actualización de
flujos, utilizando como tipo de descuento el tipo de interés libre de riesgo (correspondiente con la
Deuda Pública española) a todos los plazos, corregido por el spread de crédito correspondiente al
elemento. Considerando el plazo de vencimiento y el saldo relativo de estos instrumentos, la diferencia
entre el coste amortizado y el valor razonable de estos productos no es significativa al 31 de diciembre
de 2022 y 2021.
- En el caso del epígrafe de préstamos y partidas a cobrar se estima que no existen diferencias
significativas entre su valor contable y su valor razonable ya que el Banco ha cuantificado el nivel de
provisiones por riesgo de crédito para su cartera de riesgo crediticio conforme a la normativa contable
que le es de aplicación y que se considera suficiente para cubrir dicho riesgo crediticio.
No obstante, en un entorno como el actual y dado que no existe un mercado para dichos activos financieros,
el importe por el que pudieran intercambiarse dichos activos entre partes interesadas podría diferir a su valor
neto registrado.
21.2 Instrumentos a coste amortizado admitidos a negociación en mercados
La estimación al 31 de diciembre de 2022 y 2021 del valor razonable de los activos y pasivos financieros que
en balance aparecen valorados a coste amortizado pero que están admitidos a negociación en mercados
arroja unos resultados que no difieren significativamente del valor en libros de los instrumentos.
153
El detalle al 31 de diciembre de 2022 y 2021 del valor en libros y del valor razonable de los instrumentos
financieros del Banco valorados a coste amortizado que se encuentran admitidos a negociación en mercados
es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Epígrafe del balance
Tipo de instrumento
Valor en
libros
Valor
razonable
Valor en
libros
Valor
razonable
Activos financieros a coste
amortizado
Valores representativos de
deuda
26.867.077
25.395.460
24.849.659
25.688.366
Pasivos financieros a coste
amortizado
Débitos representados
por valores negociables
3.329.354
3.329.354
2.497.755
2.497.755
21.3 Información sobre instrumentos de patrimonio
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, no existen instrumentos de patrimonio cotizados para los cuales no se
haya tomado como referencia de su valor razonable su precio de cotización
21.4 Valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados a su valor razonable
Seguidamente se presenta el desglose de los valores razonables de los capítulos del balance al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 desglosado por clases de activos y pasivos y en los siguientes niveles.
o Nivel 1: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se determina tomando los precios de
cotización en mercados activos o que corresponden a transacciones recientes (últimos 12 meses)
que se han actualizado a condiciones actuales.
o Nivel 2: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se estima en base a precios cotizados en
mercados organizados para instrumentos similares o mediante técnicas de valoración en las que
todos los inputs significativos empleados están basados en datos que son directa o indirectamente
observables en el mercado.
o Nivel 3: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se estima en base a técnicas de valoración en
las que algún input no está basado en datos de mercado observables.
Los instrumentos financieros a valor razonable y determinados por cotizaciones publicadas en mercados
activos (esto es, los que se clasifican en el Nivel 1 de la jerarquía de valor razonable) comprenden deuda
pública, deuda privada, derivados negociados en mercados organizados, activos titulizados, acciones,
posiciones cortas y renta fija emitida.
En los casos donde no puedan observarse cotizaciones, la Dirección del Banco realiza su mejor estimación
del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos. En la mayoría de las
ocasiones, estos modelos internos emplean datos basados en parámetros observables de mercado como
inputs significativos (Nivel 2) y, en ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de
mercado (Nivel 3). Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de
datos observables del mercado. La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el
momento inicial es el precio de la transacción, salvo que el valor de dicho instrumento pueda ser obtenido de
otras transacciones realizadas en el mercado con el mismo o similar instrumento, o valorarse usando una
técnica de valoración donde las variables utilizadas incluyan lo datos observables en el mercado,
principalmente tipos de interés.
154
En el momento en que un instrumento financiero deja de poder valorarse mediante los criterios de nivel 1 ó 2,
pasaría al siguiente nivel de la jerarquía de valor razonable. Igualmente, en el momento en que los
instrumentos comienzan a cotizarse en mercados activos de valores o que se consiguen inputs observables
de mercado, los instrumentos pasan del nivel 3 a niveles inferiores de la jerarquía de valor razonable. A
continuación, se incluye información detallada sobre la clasificación de los instrumentos financieros por
niveles de la jerarquía de valor razonable al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
Valor
en libros
Valor razonable
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Activo
Activos financieros mantenidos para negociar
32.771
32.771
-
32.771
-
Valores representativos de deuda
-
-
-
-
-
Derivados
32.771
32.771
-
32.771
-
Activos financieros no destinados a negociación
valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados
146.549
146.549
25.539
7.983
113.027
Instrumentos de patrimonio
41
41
-
-
41
Valores representativos de deuda
33.522
33.522
25.539
7.983
-
Préstamos y anticipos
112.986
112.986
-
-
112.986
Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
485.658
485.658
239.697
115.174
130.787
Instrumentos de patrimonio
292.614
292.614
46.653
115.174
130.787
Valores representativos de deuda
193.044
193.044
193.044
-
-
Derivados de cobertura
1.812.887
1.812.887
-
1.812.887
-
Pasivo
Pasivos financieros mantenidos para negociar
37.919
37.919
-
37.919
-
Derivados
37.919
37.919
-
37.919
-
Derivados de cobertura
1.081.824
1.081.824
-
1.081.824
-
155
Miles de euros
2021
Valor
en libros
Valor razonable
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Activo
Activos financieros mantenidos para negociar
15.514
15.514
1.015
14.499
-
Valores representativos de deuda
1.015
1.015
1.015
-
-
Derivados
14.499
14.499
-
14.499
-
Activos financieros no destinados a negociación
valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados
228.227
228.227
84.368
9.454
134.405
Instrumentos de patrimonio
41
41
-
-
41
Valores representativos de deuda
93.822
93.822
84.368
9.454
-
Préstamos y anticipos
134.364
134.364
-
-
134.364
Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
566.099
475.630
130.563
230.347
114.720
Instrumentos de patrimonio
536.803
446.334
101.267
230.347
114.720
Valores representativos de deuda
29.296
29.296
29.296
-
-
Derivados de cobertura
815.044
815.044
-
815.044
-
Pasivo
Pasivos financieros mantenidos para negociar
15.355
15.355
-
15.355
-
Derivados
15.355
15.355
-
15.355
-
Derivados de cobertura
999.690
999.690
-
999.690
-
Para la valoración de los instrumentos financieros de Nivel 3 en la jerarquía de valor razonable,
caracterizados porque utilizan inputs no observables en datos del mercado, el Banco utiliza modelos y
métodos generalmente aceptados como estándar entre las entidades de crédito, entre los que destacan el
Modelo de Hull & White, el Método de Longstaff y Schwartz, el Método de Montecarlo o el Modelo de Black-
Scholes.
Estos modelos teóricos de valoración se alimentan en buena parte con datos observados directamente del
mercado a través de conexiones con Bloomberg y Reuters, en relación con la volatilidad de los subyacentes,
las curvas de tipos de interés, las correlaciones entre los subyacentes, los dividendos y CDS (Credit Default
Swaps), etc. En cuanto a los datos no observables, el Banco utiliza hipótesis generalmente aceptadas en el
mercado para su estimación, que incluyen, entre otros:
- Acudir a volatilidades implícitas obtenidas a partir de opciones sobre acciones.
- Determinar las curvas de cupón cero a partir de los depósitos y swaps que cotizan en cada
moneda a partir de un proceso de “bootstrapping”.
- Obtener los factores de descuento o los tipos implícitos necesarios para las valoraciones bajo
un supuesto de Ausencia de Oportunidad de Arbitraje (AOA).
- Recurrir a datos históricos para la evaluación de las correlaciones, generalmente utilizando los
rendimientos semanales de los subyacentes durante un periodo histórico entre 1 y 4 años.
- Construir la curva de dividendos estimados a partir de los futuros sobre dividendos del activo en
el caso de que éstos coticen y sean líquidos.
- Estimar los dividendos a partir de los dividendos implícitos en las opciones sobre dicho activo
(acción o índice) que coticen en mercado.
- Utilizar los dividendos pronosticados por los proveedores de mercado (Bloomberg, Reuters o
DataStream) si no existen futuros sobre dividendos ni cotizaciones de opciones sobre el activo.
156
Al efectuar la valoración de los instrumentos financieros de Nivel 3, se mide el efecto que sobre su valor
razonable tendría una variación, en un rango razonable, en las asunciones empleadas en la valoración,
concluyendo en todos los casos que la sensibilidad del valor razonable a modificaciones en las variables no
observables no es significativa al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no aplicando por tanto el desglose de
información en la memoria sobre hipótesis alternativas razonablemente posibles en la valoración.
21.5 Métodos de valoración utilizados
Los métodos utilizados por el Banco para el cálculo del valor razonable de los principales instrumentos
financieros reconocidos en el balance son los siguientes:
Valores representativos de deuda: El valor razonable de los instrumentos de deuda cotizados se
determina sobre la base de la cotización en mercados oficiales (Central de Anotaciones de Banco de
España), AIAF, los paneles de AIAF (entidades de crédito) o aplicando precios obtenidos de
proveedores de servicios de información, principalmente Bloomberg, Reuters, que construyen sus
precios sobre la base de precios comunicados por contribuidores.
Instrumentos de patrimonio: El valor razonable de los instrumentos de patrimonio cotizados se ha
determinado teniendo en cuenta la cotización en mercados oficiales. Para los no cotizados, el valor
razonable de los mismos se ha determinado tomando en consideración valoraciones de expertos
independientes, en las que se han utilizado, entre otros:
o Descuento de flujos de caja (flujos de caja libres de explotación o dividendos), actualizados
a una tasa de descuento asociada al riesgo operativo y financiero de cada participada,
calculada a partir de la tasa libre de riesgo, e incorporándole una prima de riesgo.
o Multiplicador de empresas cotizadas comparables (EV/EBITDA, PER, Precio/Valor Libros,
Precio/Primas), menos un descuento por iliquidez.
o NAV (Valor Neto Patrimonial Ajustado): Se obtiene como resultado de agregar a los fondos
propios contables las plusvalías, calculadas como la diferencia entre el valor de mercado de
los activos y su valor contable. Para las entidades de capital riesgo, el NAV ha sido
calculado por los gestores y estimado, generalmente, teniendo en cuenta las normas de la
European Venture Capital Association y lo dispuesto por la Circular 5/2000, de 19 de
septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
o Precio resultante de transacciones de mercado u ofertas de adquisición, realizadas o
recibidas en un momento temporal próximo a la fecha de valoración.
Instrumentos derivados: El valor razonable de los derivados sobre tipos de interés se determina,
para aquellos instrumentos financieros sin condiciones opcionales, principalmente swaps, mediante
el descuento de flujos futuros utilizando las curvas implícitas del mercado monetario y la curva swap,
y para los derivados opcionales de tipos de interés, utilizando métodos de valoración generalmente
aceptados basados en el modelo de Black-Scholes y las matrices de volatilidades implícitas. Para
los derivados sobre instrumentos de patrimonio o índices bursátiles contratados para cubrir el riesgo
de los depósitos estructurados de clientes que contienen un derivado implícito, y para derivados
sobre divisas, sin componentes opcionales, el valor razonable se ha obtenido mediante descuento
de flujos de efectivo estimados a partir de las curvas forward de los respectivos subyacentes,
cotizadas en mercado, y para las opciones, utilizando métodos generalmente admitidos, basados en
el modelo de Black-Scholes, que permiten, mediante una fórmula cerrada y usando inputs
exclusivamente de mercado, la valoración de opciones sobre estos subyacentes. En los casos en
que resulta aplicable, para el cálculo del CVA y DVA se han utilizado modelos y severidades en línea
con el mercado. Para la obtención del spread de Unicaja Banco, se calibran recurrentemente curvas
genéricas de spread vs. swaps por rating de distintas emisiones de deuda de entidades financieras
españolas con distinto nivel de prelación, entre las que se encuentra la deuda senior.
157
21.6 Valor razonable del activo tangible
Con fecha 1 de enero de 2004 el Banco se acogió al apartado 6 de la Disposición Transitoria Primera de la
Circular de Banco de España 4/2004, en virtud de la cual revalorizó la mayor parte de sus activos
inmobiliarios, generándose una plusvalía bruta de 227.811 miles de euros.
Posteriormente, con fecha 21 de junio de 2013 se ha dado eficacia fiscal a reservas de revalorización
registradas con motivo de la entrada en vigor de la Circular 4/2004 de Banco de España, correspondientes a
516 inmuebles de uso propio, con una revalorización asociada a los mismos de 54.850 miles de euros, ya
registrada en fondos propios.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco estima que no existen diferencias significativas entre el valor
contable y el valor razonable del activo tangible.
22. Exposición al riesgo de crédito
El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría el Banco en el caso de que un cliente o alguna
contraparte incumpliesen sus obligaciones contractuales de pago. Este riesgo es inherente al sistema
financiero en los productos bancarios tradicionales de las entidades (préstamos, créditos, garantías
financieras prestadas, etc.), así como en otro tipo de activos financieros.
El riesgo de crédito afecta tanto a activos financieros que en los estados financieros aparecen contabilizados
por su coste amortizado, como a activos que en dichos estados se registran por su valor razonable.
Independientemente del criterio contable por el que los activos financieros se han registrado en estos estados
financieros, el Banco aplica sobre ellos las mismas políticas y procedimientos de control del riesgo de crédito.
Las políticas, métodos y procedimientos del Banco relacionados con el control del riesgo de crédito son
aprobados por el Consejo de Administración del Banco. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo,
la Dirección de Auditoría Interna y la Dirección de Control Global del Riesgo de Unicaja Banco tienen entre
sus funciones la de velar por el adecuado cumplimiento de dichas políticas, métodos y procedimientos,
asegurando que éstos son adecuados, se encuentran implantados de manera efectiva y son revisados de
manera regular.
Las actividades de control del riesgo de crédito en el Banco son desempeñadas por la Dirección de Control
Global del Riesgo, que depende de la Dirección General Adjunta al Presidente, Control y Relaciones con
Supervisores del Banco. Esta unidad es responsable de poner en práctica las políticas, métodos y
procedimientos de control de riesgo de crédito aprobadas por el Consejo de Administración del Banco.
Realiza las labores de riesgo de contraparte estableciendo las necesidades de cobertura del riesgo de
créditos, en concordancia con las políticas internas del Banco y con la normativa aplicable al mismo.
Asimismo, dicha unidad es responsable de la aplicación de los límites de concentración de riesgos del Banco,
aprobados por el Consejo de Administración.
El Banco dispone de políticas y de procedimientos que limitan la concentración del riesgo de crédito por
contrapartes, tanto individualmente consideradas como por grupos económicos. El Banco establece los
límites a la concentración de riesgos tomando en consideración factores como las actividades a las que se
dedican las contrapartes, su rating, así como otras características comunes a los mismos. El Banco realiza
análisis de sensibilidad para estimar los efectos de las posibles variaciones en las tasas de morosidad de los
distintos Grupos de concentración de riesgos.
El Banco no mantiene concentraciones de riesgos de carácter significativo al 31 de diciembre de 2022 y
2021. El total riesgo mantenido con garantía hipotecaria con el sector privado de residentes en España
ascendía a 35.832.188 miles de euros y 35.593.772 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021,
respectivamente.
158
Asimismo, el Banco dispone de un sistema de “Credit scoring” que considera las distintas características de
las operaciones y de los deudores y que, atendiendo a la experiencia histórica y a las mejores prácticas del
mercado, sirven al Banco para segregar aquellas operaciones que, atendiendo a su riesgo de crédito, pueden
ser asumidas por el Banco de aquellas que no lo son. Los criterios de segregación de operaciones en el
momento de su contratación mediante la aplicación de este sistema son aprobados por los Órganos de
Gobierno y la Alta Dirección del Banco, disponiendo el Banco de los sistemas de revisión que permiten que el
sistema se encuentre constantemente actualizado.
El riesgo de crédito máximo al que está expuesto el Banco se mide por el valor nominal o el valor razonable
en función de la valoración contable de los activos financieros. En la medida del riesgo de crédito máximo al
que está expuesto el Banco, se ha considerado la existencia de determinados acuerdos de compensación
suscritos entre el Banco y determinadas contrapartes.
En las Notas 7, 8 y 9, se ofrece información sobre el riesgo de cdito máximo al que está expuesto el Banco.
Hay que indicar que, dado que en la información ofrecida en estas Notas sobre el riesgo de crédito al que se
encuentra expuesto el Banco, no se están considerando la existencia de garantías recibidas, derivados de
crédito contratados para la cobertura de este riesgo y otras coberturas similares, estos datos difieren de los
análisis de la exposición al riesgo de crédito que el Banco realiza de manera interna.
El Banco clasifica de manera interna los activos financieros sujetos a riesgo de crédito en función de las
características de las operaciones, considerando, entre otros factores, las contrapartes con las que se han
contratado las operaciones y las garantías que presente la operación.
El importe acumulado de los productos vencidos y no cobrados de activos financieros que, de acuerdo, a los
criterios explicados en la Nota 2.7, no se han devengado contablemente al 31 de diciembre de 2022 y 2021
asciende a 67.558 miles de euros y 38.835 miles de euros, respectivamente.
Prácticas para la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores
La Orden EHA/2899/2011 de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios,
desarrolla los principios generales previstos en la Ley 2/2011 de Economía Sostenible en lo que se refiere a
la concesión responsable de préstamos y créditos a los consumidores, de modo que se introducen las
obligaciones correspondientes para que el sistema financiero español, en beneficio de los clientes y de la
estabilidad del mercado, mejore los niveles prudenciales en la concesión de este tipo de operaciones.
La Circular 5/2012, de 27 de junio, de Banco de España desarrolla del concepto de “préstamo responsable”,
estableciendo las políticas y procedimientos de préstamo responsable resumidas a continuación:
Las entidades cuando ofrezcan y concedan préstamos o créditos a la clientela deberán actuar
honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situación personal y financiera y a las
preferencias y objetivos de sus clientes.
Las entidades que concedan préstamos o créditos a los clientes a que se refiere la Norma Segunda
de la Circular 5/2012 deberán contar con concretas políticas, métodos y procedimiento de estudio y
concesión de préstamos o créditos a dicha clientela, adecuadamente documentados y justificados,
aprobados por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente, que integren los
principios generales mencionados en el anejo 6 de dicha Circular. Las referidas políticas, métodos y
procedimientos, debidamente actualizados, así como los documentos en que se justifiquen y la
acreditación de su aprobación por el Consejo de Administración de la entidad u órgano equivalente,
deberán mantenerse en todo momento a disposición de Banco de España.
159
Los principios generales a que se refiere el apartado anterior habrán de ser aplicados por las
entidades y entendidos por sus clientes de una manera responsable, de manera que incumbe a
éstos el facilitar a aquellas una información completa y veraz sobre su situación financiera y sobre
sus deseos y necesidades en relación con la finalidad, importe y demás condiciones del préstamo o
crédito, atañendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las características
de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado.
En este sentido, Unicaja Banco tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la
concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores. Los principios desarrollados con esta
finalidad se encuentran alineados con la situación actual del Banco, con el “Manual de políticas, funciones y
procedimientos de riesgo de crédito” aprobado por el Consejo de Administración del Banco el 22 de diciembre
de 2017 y con los requisitos regulatorios establecidos por Banco de España, recogiendo los siguientes
puntos:
- Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor.
- Plan de amortización de la operación ajustado al cliente.
- Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía.
- Política de comercialización de operaciones.
- Política de valoración de garantías.
- Consideración de la variabilidad del tipo de interés, y del tipo de cambio en la concesión de
préstamos denominados en moneda extranjera.
- Cobertura de riesgo de tipo de interés.
- Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones.
- Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago.
- Política de renegociación de deudas (Nota 9.4).
- Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia.
- Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor.
- Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable.
Para asegurar el cumplimiento de dichos principios y criterios, el Banco tiene implantados en su gestión de
riesgos diversos procedimientos de control, destacando por su importancia la existencia de diferentes ámbitos
de sanción que aseguran niveles adecuados de contraste de las decisiones en atención a la complejidad de
las operaciones, y la evaluación correcta del perfil de riesgo del cliente y su capacidad de pago.
Código de Buenas Prácticas sobre Financiación Hipotecaria
A través del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores
hipotecarios sin recursos, se aprobó un Código de Buenas Prácticas (en adelante, CBP 2012) al que,
voluntariamente, pueden adherirse las entidades de crédito y demás entidades que, de manera profesional,
realizan la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios, bajo la supervisión del Ministerio de
Economía y Competitividad, el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y la
Asociación Hipotecaria Española.
Por otra parte, con fecha 24 de noviembre de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) el Real
Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre, por el que se establece un Código de Buenas Prácticas para aliviar
la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modifica el Real
Decreto-ley 6/2012 (en cuanto al CBP 2012), y se adoptan otras medidas estructurales para la mejora del
mercado de préstamos hipotecarios. A través de este Real Decreto, se amplía el CBP 2012, para que pueda
cubrir a aquellos deudores vulnerables afectados por subidas de tipos de interés que alcancen niveles de
esfuerzo hipotecario excesivos, ante cualquier incremento del esfuerzo hipotecario, y se modifican ciertas
medidas para proteger de manera más eficaz a este colectivo. Además, se establece un nuevo Código de
Buenas Prácticas de naturaleza transitoria (en adelante, “CBP 2022”), con una duración de dos años, para
aliviar la carga financiera de los deudores hipotecarios de clase media en riesgo de vulnerabilidad por la
subida de los tipos de interés. A él pueden acogerse aquellos prestatarios que cumplan con los requisitos de
elegibilidad que se establecieron por Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de noviembre de 2022, referidos
al nivel de renta y al aumento del esfuerzo hipotecario asociado a la subida de tipos de interés.
160
Unicaja Banco se encuentra adherida como entidad de crédito a ambos códigos de buenas prácticas (CBP
2012 y CBP 2022) y sigue las medidas establecidas en ambos códigos para todos los clientes con préstamos
hipotecarios sobre vivienda habitual que cumplen con las condiciones establecidas en los mencionados
Reales Decretos, así como en el resto de normativa aplicable vigente en cada momento. El impacto en los
estados financieros consolidados del Grupo Unicaja Banco del CBP 2022, así como la modificación y
ampliación del CBP 2012, no es significativo al 31 de diciembre de 2022.
Exposición al riesgo soberano
En lo que respecta al riesgo soberano, el desglose de las exposiciones de riesgo de crédito frente a
administraciones centrales mantenidas por el Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Otros activos
financieros a valor
razonable con
cambios en
resultados
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros a
coste
amortizado
España
-
-
-
16.057.231
Italia
-
-
9
8.016.669
Estados Unidos
-
-
-
1.300.986
Portugal
-
-
-
156.528
Alemania
-
-
-
-
-
-
9
25.531.414
Miles de euros
2021
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Otros activos
financieros a valor
razonable con
cambios en
resultados
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros a
coste
amortizado
España
-
-
-
14.151.211
Italia
-
-
-
7.692.920
Estados Unidos
-
-
-
639.081
Portugal
-
-
-
209.670
Alemania
-
-
-
20.124
-
-
-
22.713.006
161
Calidad crediticia de los valores representativos de deuda
A continuación, se presenta la clasificación contable de los valores representativos de deuda del Banco al 31
de diciembre de 2022 y 2021, clasificados en las diferentes carteras contables:
Miles de euros
2022
2021
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 7.1.1)
-
1.015
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados (Nota 7.2)
33.522
93.822
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
(Nota 8.1)
193.045
29.296
Activos financieros a coste amortizado (Nota 9.3)
26.867.077
24.849.659
27.093.644
24.973.792
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los saldos incluidos en el cuadro anterior no se encontraban clasificados
como dudosos, habiéndose registrado correcciones de valor por deterioro por importe de 372 miles de euros
y 470 miles de euros, respectivamente. La clasificación de dichos valores por tramos de rating al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Rating Aaa
1.301.167
639.303
Rating Aa1-Aa3
163.152
213.610
Rating A1-A3
16.202.888
14.518.738
Rating Baa1-Baa3
9.307.444
9.433.989
Rating Ba1-Ba3
116.890
154.104
Rating B1-C
-
11.225
Sin rating crediticio
2.103
2.823
27.093.644
24.973.792
Calidad del crédito a la clientela
A continuación, se detalla la calidad crediticia de la cartera de préstamos y partidas a cobrar con la clientela al
31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
Stage 1
Stage 2
Stage 3
TOTAL
Importe bruto
51.584.068
3.686.245
1.941.707
57.212.020
Correcciones de valor por deterioro de activo
215.611
235.880
860.049
1.311.540
Del que: calculadas colectivamente
215.429
198.869
655.790
1.070.098
Del que: calculadas individualmente
172
37.011
204.259
241.442
Importe neto
51.368.457
3.450.365
1.081.658
55.900.480
162
Miles de euros
2021
Stage 1
Stage 2
Stage 3
POCIs
TOTAL
Importe bruto
48.952.561
8.486.385
1.943.020
5.366
59.387.332
Correcciones de valor por deterioro de activo
215.611
235.880
860.049
3.324
1.314.864
Del que: calculadas colectivamente
214.864
191.728
673.025
3.323
1.082.940
Del que: calculadas individualmente
717
44.152
187.024
1
231.894
Importe neto
48.736.950
8.250.505
1.082.971
2.042
58.072.468
Por otro lado, en lo que respecta a las garantías recibidas y a las garantías financieras concedidas, a
continuación, se detallan al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
Garantías recibidas
2022
2021
Valor de las garantías reales
35.742.743
35.560.419
Del que: Garantiza riesgos dudosos
990.010
882.423
Valor de otras garantías
1.530.384
3.640.579
Del que: Garantiza riesgos dudosos
172.926
150.310
Total valor de las garantías recibidas
37.273.127
39.200.998
Miles de euros
Garantías financieras concedidas
2022
2021
Compromisos de préstamos concedidos
4.521.265
5.351.395
Del que importe clasificado como dudoso
14.934
13.958
Importe registrado en el pasivo del balance
-
-
Garantías financieras concedidas
67.888
248.973
Del que importe clasificado como dudoso
-
12.591
Importe registrado en el pasivo del balance
-
-
Otros compromisos concedidos
4.753.333
6.038.273
Del que importe clasificado como dudoso
315.535
337.474
Importe registrado en el pasivo del balance
-
-
Total valor de las garantías financieras concedidas
9.342.486
11.638.641
163
Concentración de riesgos por actividad y área geográfica
A continuación, se presenta el valor en libros de las financiaciones totales de Unicaja Banco concedidas a su
clientela al 31 de diciembre de 2022 y 2021, excluyendo las exposiciones mantenidas con administraciones
públicas, desglosada por tipo de contraparte, tipo de garantía y ratio LTV.
Miles de euros
Ratio LTV del crédito con garantía real (f)
31 de diciembre de 2022
Total (a)
Del que:
Garantía
inmobiliaria
(e)
Del que:
Resto de
garantías
reales (e)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior
al 100%
Instituciones financieras
443.564
64.920
19.082
57.831
13.373
12.585
127
86
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
13.624.032
3.207.135
447.581
1.751.887
1.142.372
423.494
108.273
228.690
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
745.746
570.697
56.903
319.177
174.869
86.810
26.434
20.311
Construcción de obra civil
112.639
3.654
1.803
2.451
2987
19
-
-
Resto de finalidades
12.765.647
2.632.784
388.875
1.430.259
964.516
336.665
81.839
208.379
Grandes empresas (c)
7.023.274
293.306
144.084
194.802
76.005
24.794
6.554
135.235
Pymes y empresarios
individuales (c)
5.742.373
2.339.478
244.791
1.235.457
888.511
311.871
75.285
73.144
Resto de hogares e ISFLSH
35.582.644
32.560.133
57.428
7.913.625
9.567.766
14.183.783
610.663
341.723
Viviendas (d)
32.098.686
31.732.219
9.231
7.447.082
9.338.318
14.078.318
578.165
299.567
Consumo (d)
1.042.551
28.688
6.571
25.780
5.300
2.852
1.101
225
Otros fines (d)
2.441.407
799.226
41.626
440.763
224.148
102.613
31.397
41.931
Total
49.650.240
35.832.188
524.091
9.723.343
10.723.511
14.619.862
719.063
570.499
Pro memoria: Operaciones de
refinanciación, refinanciadas y
reestructuradas
698.722
583.724
69.361
226.007
157.403
119.767
49.435
100.473
Miles de euros
Ratio LTV del crédito con garantía real (f)
31 de diciembre de 2021
Total (a)
Del que:
Garantía
inmobiliaria
(e)
Del que:
Resto de
garantías
reales (e)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior
al 100%
Instituciones financieras
1.362.475
89.355
823.784
76.684
16.572
24.259
169
795.455
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
15.448.185
3.682.187
537.800
1.570.081
1.332.774
585.348
164.471
567.313
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
695.924
554.845
49.995
227.361
180.032
120.122
42.254
35.071
Construcción de obra civil
99.396
1.535
34
180
399
990
-
-
Resto de finalidades
14.652.865
3.125.807
487.771
1.342.540
1.152.343
464.236
122.217
532.242
Grandes empresas (c)
7.443.589
425.515
126.706
117.091
92.590
31.945
9.526
301.069
Pymes y empresarios
individuales (c)
7.209.276
2.700.292
361.065
1.225.449
1.059.753
432.291
112.691
231.173
Resto de hogares e ISFLSH
34.796.438
31.822.230
63.395
7.975.808
9.997.674
12.828.465
682.797
400.881
Viviendas (d)
31.260.157
30.878.980
6.404
7.472.002
9.732.579
12.686.203
647.159
347.441
Consumo (d)
1.113.865
35.604
8.251
25.720
9.799
3.841
2.649
1.846
Otros fines (d)
2.422.416
907.646
48.740
478.086
255.296
138.421
32.989
51.594
Total
51.607.098
35.593.772
1.424.979
9.622.573
11.347.020
13.438.072
847.437
1.763.649
Pro memoria: Operaciones de
refinanciación, refinanciadas y
reestructuradas
898.770
697.382
53.620
207.835
207.231
151.862
66.024
118.050
(a) La definición de crédito a la clientela y el alcance de la información de este cuadro son los que se utilizan en la confección del balance. El importe reflejado es el
valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las operaciones concretas.
(b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para
promoción inmobiliaria.
(c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según la definición aplicable para estas últimas a efectos del cálculo de recursos
propios. Se considera como actividad de los empresarios individuales la realizada por las personas físicas en el ejercicio de sus actividades empresariales.
(d) Las actividades de los hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares se clasifican en función de su finalidad según los criterios recogidos en
la norma 71.2.e) de la Circular 4/2017 de Banco de España.
(e) Se incluye el valor en libros de todas las operaciones con garantía inmobiliaria y con otras garantías reales cualquiera que sea su loan to value.
(f) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el valor en libros de las operaciones a la fecha del estado sobre el importe de la última tasación o valoración
disponible de la garantía.
164
A continuación, se presenta información agregada al 31 de diciembre de 2022 y 2021 sobre la concentración
de riesgos Unicaja Banco desglosada por área geográfica de actuación y segmento de actividad, excluyendo
las exposiciones mantenidas con administraciones públicas.
Miles de euros
31 de diciembre de 2022
Total (a)
España
Resto de la
Unión Europea
América
Resto del mundo
Entidades de crédito
8.308.946
7.357.940
645.259
259.931
45.817
Otras instituciones financieras
1.775.823
1.588.142
162.965
-
24.716
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
16.559.106
16.195.172
317.972
31.043
14.919
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
899.083
899.083
-
-
-
Construcción de obra civil
209.671
209.671
-
-
-
Resto de finalidades
15.450.352
15.086.418
317.972
31.043
14.919
Grandes empresas (c)
9.140.399
8.829.064
298.741
4.536
8.058
Pymes y empresarios
individuales (c)
6.309.953
6.257.354
19.231
26.507
6.861
Resto de hogares e ISFLSH
35.622.942
35.442.498
82.928
33.426
64.091
Viviendas (d)
32.098.686
31.922.095
81.766
32.749
62.076
Consumo (d)
1.043.022
1.041.839
376
86
722
Otros fines (d)
2.481.234
2.478.564
786
591
1.293
Total
62.266.817
60.583.752
1.209.124
324.400
149.543
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
Total (a)
España
Resto de la
Unión Europea
América
Resto del mundo
Entidades de crédito
24.416.025
23.015.404
1.004.909
311.013
84.699
Otras instituciones financieras
3.345.722
2.941.121
353.512
83
51.006
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
18.396.227
17.905.319
333.369
133.280
24.259
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
851.681
851.677
-
-
4
Construcción de obra civil
194.635
194.635
-
-
-
Resto de finalidades
17.349.911
16.859.007
333.369
133.280
24.255
Grandes empresas (c)
9.538.154
9.145.020
253.476
125.627
14.031
Pymes y empresarios
individuales (c)
7.811.757
7.713.987
79.893
7.653
10.224
Resto de hogares e ISFLSH
34.901.538
34.660.317
77.284
35.021
128.916
Viviendas (d)
31.260.157
31.087.938
76.021
34.130
62.068
Consumo (d)
1.113.885
1.112.797
622
182
284
Otros fines (d)
2.527.496
2.459.582
641
709
66.564
Total
81.059.512
78.522.161
1.769.074
479.397
288.880
(a) La definición de riesgo a efectos de este cuadro incluye las siguientes partidas del balance: Depósitos en entidades de crédito, Crédito a la clientela, Valores
representativos de deuda, Instrumentos de patrimonio, Derivados de negociación, Derivados contabilidad de cobertura, Participaciones y Riesgos contingentes. El
importe reflejado para los activos es el valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de las
operaciones concretas. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realiza en función del país o comunidad autónoma de residencia de los prestatarios,
emisores de los valores y contrapartes de los derivados y riesgos contingentes.
(b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para
promoción inmobiliaria.
(c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según se definen estas últimas en la Recomendación 2003/361/CE de la
Comisión, de 6 de mayo de 2003, sobre la definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas. Las operaciones con los empresarios individuales
incluyen exclusivamente las operaciones con personas físicas que tienen como finalidad financiar sus actividades empresariales, tanto las que realizan directamente
como empresarios individuales como las que efectúan a través de entidades sin personalidad jurídica.
(d) Las actividades de los hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares se clasifican en función de su finalidad según los criterios recogidos en
la norma 71.2.e) de la Circular 4/2017 de Banco de España.
165
A continuación, se presenta el desglose del crédito a la clientela de Unicaja Banco al 31 de diciembre de
2022 y 2021 por comunidades autónomas y por segmentos de actividad, excluyendo las exposiciones
mantenidas con administraciones públicas.
Miles de euros
31 de diciembre de 2022
Total (a)
Andalucía
Madrid
Castilla y León
Asturias
Resto de
comunidades
autónomas
Entidades de crédito
7.357.940
-
7.357.845
-
-
95
Otras instituciones financieras
1.588.142
462.906
993.647
7.877
94.131
29.581
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
16.195.172
5.718.908
5.124.316
834.009
784.172
3.733.767
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
899.083
434.857
173.547
52.492
99.529
138.658
Construcción de obra civil
209.671
46.539
92.108
12.878
19.226
38.920
Resto de finalidades
15.086.418
5.237.512
4.858.661
768.639
665.417
3.556.189
Grandes empresas (c)
8.829.064
2.865.156
4.325.925
114.606
241.020
1.282.357
Pymes y empresarios
individuales (c)
6.257.354
2.372.356
532.736
654.033
424.397
2.273.832
Resto de hogares e ISFLSH
35.442.498
10.427.432
10.400.764
3.618.003
1.908.278
9.088.021
Viviendas
31.922.095
8.798.834
10.058.986
3.136.689
1.648.779
8.278.807
Consumo
1.041.839
290.362
126.731
100.220
139.573
384.953
Otros fines
2.478.564
1.338.236
215.047
381.094
119.926
424.261
60.583.752
16.609.246
23.876.572
4.459.889
2.786.581
12.851.464
Miles de euros
31 de diciembre de 2021
Total (a)
Andalucía
Madrid
Castilla y León
Asturias
Resto de
comunidades
autónomas
Entidades de crédito
23.015.404
-
23.015.338
-
-
66
Otras instituciones financieras
2.941.121
674.107
2.228.110
8.533
15.014
15.357
Sociedades no financieras y
empresarios individuales
17.905.319
4.051.307
7.188.429
1.035.693
937.658
4.692.232
Construcción y promoción
inmobiliaria (b)
851.677
438.185
165.336
71.242
38.458
138.456
Construcción de obra civil
194.635
38.691
118.932
12.203
2.107
22.702
Resto de finalidades
16.859.007
3.574.431
6.904.161
952.248
897.093
4.531.074
Grandes empresas (c)
9.145.020
1.354.086
5.562.683
146.056
370.819
1.711.376
Pymes y empresarios
individuales (c)
7.713.987
2.220.345
1.341.478
806.192
526.274
2.819.698
Resto de hogares e ISFLSH
34.660.317
10.013.517
7.140.786
3.761.678
2.264.770
11.479.566
Viviendas
31.087.938
8.737.511
6.880.440
3.276.052
1.838.093
10.355.842
Consumo
1.112.797
280.720
79.211
98.472
179.346
475.048
Otros fines
2.459.582
995.286
181.135
387.154
247.331
648.676
78.522.161
14.738.931
39.572.663
4.805.904
3.217.442
16.187.221
(a) La definición de riesgo a efectos de este cuadro incluye las siguientes partidas del balance: Depósitos en entidades de crédito, Crédito a la clientela, Valores
representativos de deuda, Instrumentos de patrimonio, Derivados de negociación, Derivados de contabilidad de coberturas, Participaciones y Riesgos contingentes.
El importe reflejado para los activos es el valor en libros de las operaciones; es decir, después de deducir las correcciones de valor efectuadas para la cobertura de
las operaciones concretas. La distribución de la actividad por áreas geográficas se realiza en función del país o comunidad autónoma de residencia de los
prestatarios, emisores de los valores y contrapartes de los derivados y riesgos contingentes.
(b) Esta partida recoge todas las actividades relacionadas con la construcción y promoción inmobiliaria, incluida la relacionada con la financiación del suelo para
promoción inmobiliaria.
(c) Las sociedades no financieras se clasifican en “Grandes empresas” y “Pymes” según se definen estas últimas en la Recomendación 2003/361/CE de la
Comisión, de 6 de mayo de 2003, sobre la definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas. Las operaciones con los empresarios individuales
incluyen exclusivamente las operaciones con personas físicas que tienen como finalidad financiar sus actividades empresariales, tanto las que realizan directamente
como empresarios individuales como las que efectúan a través de entidades sin personalidad jurídica.
(d) Las actividades de los hogares e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares se clasifican en función de su finalidad según los criterios recogidos en
la norma 71.2.e) de la Circular 4/2017 de Banco de España.
166
Operaciones de leasing
En relación a la actividad de leasing de Unicaja Banco, a continuación, se detalla información cuantitativa al
31 de diciembre de 2022 y 2021:
(i) La conciliación entre la inversión bruta (incluida la opción de compra si la hubiese) y el valor
actual al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Valor nominal de las cuentas a cobrar
151.519
188.848
Valor nominal de las operaciones de compra
13.165
16.407
Total valor nominal al cierre
164.684
205.255
Ingresos financieros no devengados
9.853
3.158
Valor actual al cierre
174.537
208.413
(ii) El valor actual de los pagos mínimos al 31 de diciembre de 2022 y 2021, y su distribución por
plazos residuales, es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Menos de 1 año
56.663
6.553
Entre 1 y 5 años
94.120
131.543
Más de cinco años
23.754
70.317
174.537
208.413
(iii) Los valores residuales no garantizados a favor del arrendador ascienden al 31 de diciembre de
2022 a 13.165 miles de euros (16.407 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
(iv) Las correcciones de valor acumuladas por insolvencias de cobros mínimos pendientes al 31 de
diciembre de 2022 ascienden a 10.271 miles de euros (10.136 miles de euros al 31 de diciembre
de 2021).
167
Activos financieros dados de baja del balance
A continuación, se muestra el movimiento producido durante los ejercicios 2022 y 2021 de los activos
financieros deteriorados del Banco que no se encuentran registrados en el balance por no existir expectativas
razonables de recuperación, aunque el Banco no haya interrumpido las acciones para conseguir la
recuperación de los importes adeudados.
Miles de euros
2022
2021
Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 1 de enero
2.737.984
784.622
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
1.806.611
Altas
663.726
249.667
Con cargo a correcciones de valor por deterioro de activos (Nota 9.3)
220.144
95.869
Con cargo directo en la cuenta de pérdidas y ganancias
55.882
61.126
Productos vencidos no cobrados
286.700
88.199
Otros conceptos
101.000
4.473
Recuperaciones
(46.147)
(51.322)
Saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo
(44.379)
(40.268)
Por adjudicación de activos
(1.768)
(11.054)
Bajas
(430.401)
(51.594)
Por venta de fallidos
(300.695)
(10.296)
Por otras causas
(129.706)
(41.298)
Saldo de activos financieros dados de baja del balance al 31 de diciembre
2.925.162
2.737.984
Durante el ejercicio 2022, el Banco formalizó ventas de créditos fallidos por un importe de 309.920 miles de
euros, concertados con particulares y pequeñas y medianas empresas (este importe no incluye fallidos no
gestionables que no estaban registrados contablemente como fallidos). La parte no recuperada se incluye
como “bajas por venta de fallidos”, mientras que los cobros registrados por estas ventas se encuentran
incluidos en la partida de “saldos recuperados en el ejercicio por cobros en efectivo”.
Por su parte, durante el ejercicio 2021, el Banco formalizó ventas de créditos fallidos concertados con
particulares y pequeñas y medianas empresas por un importe de 11.059 miles de euros (este importe incluía
fallidos no gestionables por importe de 295 miles de euros que no estaban registrados contablemente como
fallidos). La parte no recuperada se incluyó como “bajas por venta de fallidos”, mientras que los cobros
registrados por estas ventas se encuentran incluidos en la partida de “saldos recuperados en el ejercicio por
cobros en efectivo”.
El importe neto recogido en la cuenta de resultados del ejercicio 2022 como consecuencia del movimiento
producido en estos activos asciende a un importe negativo de 11.503 miles de euros (un importe negativo de
20.858 miles de euros en el ejercicio 2021). Estos importes se deben fundamentalmente a:
- Operaciones que se han clasificado en el periodo como “activos fallidos” y que no tenían un fondo
dotado suficiente para tal fin, por lo que su baja del balance se lleva directamente contra la cuenta
de pérdidas y ganancias, con un efecto negativo de 55.882 miles de euros y 61.126 miles de euros
en los ejercicios 2022 y 2021, respectivamente.
- Operaciones que en el periodo anterior estaban clasificadas como “activos fallidos” y sobre las que
se han producido cobros, con un efecto positivo de 44.379 miles de euros y 40.268 miles de euros
en los ejercicios 2022 y 2021, respectivamente.
168
En lo que respecta a los criterios seguidos para dar de baja operaciones del inventario de activos fallidos,
Unicaja Banco procede a registrar estas bajas cuando se desestima toda posibilidad de recuperación de los
mismos. Para ello, existen una serie de atribuciones que dependen de la tipología y volumen de las
operaciones afectadas. El Banco lleva a cabo un control periódico de estos saldos, con el objetivo de
determinar si se han cumplido los requisitos para su baja del inventario, y para evaluar si hubiera nuevas
circunstancias que modifiquen la posibilidad de recuperación de los saldos.
En los ejercicios 2022 y 2021, el movimiento de baja identificado como “por otras causas” recoge
principalmente las operaciones que dejan de registrarse como activos fallidos, al ser desestimada toda
posibilidad de recuperación por parte del Banco (concepto conocido como “no gestionables”).
23. Exposición al riesgo de interés
El riesgo de interés de balance es el riesgo de que variaciones en los tipos de interés de mercado afecten
negativamente a la situación financiera del Banco. En definitiva, este riesgo deriva de la sensibilidad al tipo de
interés del diferencial entre activo y pasivo en función de su plazo de vencimiento, afectando a todas las
masas patrimoniales sensibles que componen el balance del Banco y a aquellas operaciones fuera de
balance consolidado que actúan como cobertura.
La labor de gestión del riesgo de tipos de interés se realiza de manera integrada por el Comité de Activos y
Pasivos (COAP). Este Comité es el encargado de poner en práctica los procedimientos que aseguren que
Unicaja Banco cumple en todo momento las políticas de control y gestión del riesgo de tipo de interés que
son fijadas por el Consejo de Administración.
En el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el Banco, se utilizan técnicas de
medición de sensibilidad y análisis de escenarios que pudiesen afectar de manera importante al mismo.
El Banco utiliza operaciones de cobertura para la gestión global del riesgo de tipo de interés de todos
aquellos instrumentos financieros que pueden exponerle de forma significativa a este riesgo, reduciendo de
esta manera este tipo de riesgos.
En el cuadro siguiente se muestra una matriz de vencimientos o revisiones agrupando el valor en libros de los
activos y pasivos financieros en función de las fechas de revisión de los tipos de interés o de vencimiento;
según cuál de ellas esté más próxima en el tiempo, correspondiente a los saldos Unicaja Banco al 31 de
diciembre de 2022 y 2021.
31 de diciembre de 2022
Miles de euros
Activo
Hasta 1
mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 y
12 meses
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 3
años
Entre 3 y
4 años
Entre 4 y
5 años
Más de 5
años
Activos financieros
15.919.394
11.565.211
22.069.995
5.322.020
2.998.116
4.177.169
2.138.512
24.943.605
Tras ajustes por coberturas
17.108.481
11.678.081
26.600.579
5.939.988
4.522.042
4.336.382
2.357.578
17.702.149
31 de diciembre de 2022
Miles de euros
.
Pasivo (*)
Hasta 1
mes
Entre 1 y 3
meses
Entre 3 y 12
meses
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y
3 años
Entre 3 y
4 años
Entre 4 y
5 años
Más de 5
años
Pasivos financieros
9.666.165
1.878.904
4.696.451
704.711
2.061.585
1.263.368
1.203.169
3.451.970
Tras ajustes por coberturas
9.266.165
1.668.904
(445.601)
1.704.711
4.003.636
1.863.368
1.813.169
5.051.970
(*) Incluye también la parte correspondiente a las permutas de tipos de interés (swaps).
169
31 de diciembre de 2021
Miles de euros
Activo
Hasta 1
mes
Entre 1 y
3 meses
Entre 3 y
12 meses
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 3
años
Entre 3 y
4 años
Entre 4 y
5 años
Más de 5
años
Activos financieros
29.909.749
11.393.550
15.756.295
7.849.025
5.308.329
3.753.434
4.772.056
26.678.850
Tras ajustes por coberturas
30.530.806
12.002.949
17.460.002
9.800.601
6.068.482
5.449.204
4.865.342
19.956.828
31 de diciembre de 2021
Miles de euros
Pasivo
Hasta 1
mes
Entre 1 y
3 meses
Entre 3 y
12 meses
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 3
años
Entre 3 y
4 años
Entre 4 y
5 años
Más de 5
años
Pasivos financieros
13.647.732
2.475.926
5.248.233
11.111.694
1.468.359
320.165
2.386.842
4.945.900
Tras ajustes por coberturas
13.547.732
2.265.926
656.182
11.561.694
1.968.359
2.262.216
2.486.842
6.855.900
Los cuadros anteriores recogen, para cada uno de los plazos, los ajustes a los elementos a tipo fijo,
derivados de las coberturas de dichos elementos realizadas con instrumentos derivados por el Banco, a fin de
reflejar la exposición global a las fluctuaciones de los tipos de interés.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la sensibilidad del balance de la entidad ante un desplazamiento
horizontal desfavorable de la curva de tipos en 100 puntos básicos y en un escenario de mantenimiento del
balance es la siguiente:
2022
2021
Margen financiero previsto a 12 meses
Inferior al 8%
Inferior al 11%
Valor económico
Inferior al 3%
Inferior al 2%
24. Exposición a otros riesgos de mercado
24.1 Riesgo de mercado
El riesgo de mercado representa las pérdidas que sufriría el Banco debidas al cambio de valor de las
posiciones de las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no
destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos
financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global como consecuencia de movimientos adversos en los niveles de precios
de mercado o en la volatilidad de los mismos, o debidas a las variaciones de los tipos de cambio de las
monedas.
Dicho riesgo se materializa fundamentalmente cuando el Banco actúa por cuenta propia en los mercados
financieros, utilizando instrumentos financieros, ya sea instrumentos de patrimonio (acciones o
participaciones), de valores representativos de deuda (títulos de renta fija) o instrumentos derivados.
Estos cambios de valor vendrán definidos en ocasiones a partir de sus factores primarios, como pueden ser
el riesgo de crédito y los tipos de interés para el precio de los instrumentos de renta fija. En el caso de las
opciones serán varios los factores de riesgo a tener en cuenta, siendo la volatilidad uno de los
fundamentales.
La política, métodos y procedimientos del Banco relacionados con el control del riesgo de mercado son
aprobados por el Consejo de Administración del Banco. La Dirección de Control Global del Riesgo del Banco
tiene entre sus funciones el velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos de
control de riesgo del Banco, asegurando que éstos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son
revisados de manera regular.
170
La unidad responsable del seguimiento y control de riesgos financieros es la Dirección de Control Global del
Riesgo, que se encarga fundamentalmente de asegurar que los riesgos tomados son identificados,
analizados, valorados y reportados de forma correcta, explotar herramientas de gestión del riesgo adecuadas,
mejorar los modelos de valoración de posiciones para que se ajusten de la forma más apropiada a la realidad
de los mercados y controlar el consumo de límites de riesgo definidos. Adicionalmente realiza un control y un
seguimiento permanente y sistemático de la operatoria de Tesorería y Mercado de Capitales.
Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, Unicaja Banco cuenta con herramientas que permiten la
definición, el lculo y el seguimiento de los riesgos de mercado y de los límites autorizados para el mismo,
en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/contraparte que afectan a la
operativa de Unicaja Banco en mercados de capitales.
En este sentido, el Grupo Unicaja Banco monitoriza la evolución del valor de la cartera con un nivel de
confianza del 99% y un horizonte temporal de 1 día ó 10 días, como consecuencia de las variaciones de los
factores de riesgo que determinan el precio de los activos financieros a través de dicho indicador VaR.
El cálculo del VaR se lleva a cabo con diferentes metodologías:
- El VaR paramétrico asume normalidad de las variaciones relativas de los factores de riesgo para el
cálculo de la pérdida esperada de la cartera dado un nivel de confianza del 99% y un horizonte
temporal (1 día ó 10 días).
- El VaR paramétrico diversificado tiene en cuenta la diversificación ofrecida por las correlaciones de
los factores de riesgo (tipos de interés, tipos de cambio, cotización acciones, etc.) Es la medida
estándar del VaR.
- El VaR paramétrico no diversificado asume ausencia de diversificación entre dichos factores
(correlaciones igual a 1 ó 1 según los casos), y es útil en periodos de estrés o cambios de las
correlaciones de los factores de riesgo.
- El VaR Simulación Histórica utiliza las variaciones relativas realizadas del último año de los factores
de riesgo para generar los escenarios en los que se evalúa la potencial pérdida de la cartera dado
un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal.
En cualquier caso, el impacto en términos absolutos del VaR se relativiza sobre los recursos propios.
Al 31 de diciembre de 2022, la medición de VaR a nivel de Grupo, usando un nivel de confianza del 99%,
presenta los siguientes valores:
Miles de euros
Horizonte
temporal
de 1 día
Horizonte
temporal
de 10 días
VaR Paramétrico Diversificado
(1.315)
(4.157)
VaR Paramétrico Diversificado (% sobre Recursos Propios)
(0,4)
(1,3)
VaR Paramétrico No Diversificado
(3.374)
(10.668)
VaR Paramétrico No Diversificado (% sobre Recursos Propios)
(1,1)
(3,4)
VaR Paramétrico Simulación Histórica
(962)
(3.041)
VaR Paramétrico Simulación Histórica (% sobre Recursos Propios)
(0,3)
(1)
24.2 Riesgo de precio de los instrumentos de patrimonio
El riesgo de precio es el riesgo de que el valor razonable de los instrumentos de patrimonio se modifique
como resultado de cambios en la cotización de índices o de acciones. El riesgo de precio surge en las
posiciones clasificadas en la cartera de activos financieros mantenidos para negociar, activos financieros no
destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, activos
financieros designados a valor razonable con cambios en resultados y activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global.
171
A continuación, se presenta un análisis de sensibilidad al riesgo de precio derivado de los instrumentos de
patrimonio del Banco en los mercados financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
Disminución del precio de mercado (cotización)
Impacto en
resultados
Impacto en otro
resultado global
Impacto total en
patrimonio neto
Impacto al 31 de diciembre de 2022 de una disminución
de un 1% en el precio de mercado
94
363
457
Impacto al 31 de diciembre de 2021 de una disminución
de un 1% en el precio de mercado
126
1.016
1.142
Se ha considerado una variación del 1% en las variables relevantes de riesgo de variación del precio de los
instrumentos de patrimonio porque este “impacto” constituye una medida estándar, tanto en la industria
financiera como en el Banco, que permite conocer el nivel de exposición al riesgo.
En el contexto actual de alta volatilidad en los mercados, resulta muy difícil determinar qué constituye un
“cambio razonablemente posible” en las variables de riesgo. Sin embargo, hemos considerado adecuado
informar de la sensibilidad ante un “impacto” de un 1% para que los usuarios de la información pública
puedan reescalar este efecto, de acuerdo a sus expectativas de mercado.
24.3 Riesgo de tipo de cambio
El riesgo estructural de tipo de cambio se origina, fundamentalmente, por la exposición a variaciones en los
tipos de cambio con origen en inversiones en valores con moneda distinta del euro.
La gestión del riesgo de cambio estructural en el Banco se orienta a minimizar los potenciales impactos
negativos derivados de las fluctuaciones de los tipos de cambio en las ratios de solvencia y en la contribución
a resultados de las inversiones en moneda extranjera.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el riesgo de variación del tipo de cambio en el Banco no es significativo,
ya que no se mantienen activos o pasivos de volumen significativo en el balance que se encuentren
denominados en moneda distinta del euro. En este sentido, el contravalor en euros de los activos y pasivos
totales en moneda extranjera mantenidos por el Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Contravalor de los activos en moneda extranjera
1.613.147
1.010.613
Del que: % en dólares americanos
91%
86%
Del que: % en libras esterlinas
0%
0%
Del que: % en francos suizos
7%
13%
Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español
2%
1%
Contravalor de los pasivos en moneda extranjera
1.709.433
1.005.016
Del que: % en dólares americanos
90%
80%
Del que: % en libras esterlinas
0%
0%
Del que: % en francos suizos
10%
19%
Del que: % en otras divisas cotizadas en el mercado español
0%
0%
El contravalor en euros de los activos en moneda extranjera supone un 1,62% y un 0,87% del total activo al
31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, mientras que el contravalor en euros de los pasivos en
moneda extranjera representa un 1,84% y un 0,92% sobre dicho pasivo total, en cada una de las respectivas
fechas.
172
25. Deberes de lealtad de los Administradores
De conformidad con lo establecido en el artículo 229 de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se
modifica el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, y
con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades anónimas, los consejeros han comunicado a la
entidad que, durante el ejercicio 2021, ellos o sus personas vinculadas, según se define en el artículo 231 del
Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital:
a) No han realizado transacciones con la entidad, sin tener en cuenta las operaciones ordinarias,
hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales
aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera y de los resultados de la entidad.
b) No han utilizado el nombre de la entidad o invocado su condición de administradores para influir
indebidamente en la realización de operaciones privadas.
c) No han hecho uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la entidad, con
fines privados.
d) No se han aprovechado de las oportunidades de negocio de la entidad.
e) No han obtenido ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su grupo
asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se tratase de atenciones de mera cortesía.
f) No han desarrollado actividades por cuenta propia o ajena que entrañasen una competencia
efectiva, sea puntual o potencial, con la entidad o que, de cualquier otro modo, les sitúen en un
conflicto permanente con los intereses de la entidad.
26. Otra información significativa
26.1 Garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos
El detalle de las garantías financieras concedidas y otros compromisos concedidos al cierre de los ejercicios
2022 y 2021, cuyo valor nominal se registra en cuentas de orden, se muestra a continuación:
Miles de euros
2022
2021
Garantías financieras concedidas
67.888
248.973
Avales financieros
67.888
248.973
Otros compromisos concedidos
4.753.333
6.038.273
Avales técnicos
1.504.131
1.433.394
Créditos documentarios irrevocables
17.478
33.194
Otros compromisos
3.231.724
4.571.685
4.821.221
6.287.246
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la partida de “Otros compromisos” recoge principalmente aquellos
compromisos por operaciones simultáneas y en mercados organizados dentro de los parámetros de mercado
que se encuentran pendientes de formalizar. Asimismo, durante los ejercicios 2022 y 2021 también se
recogen órdenes de adeudo recibidas de clientes que se encuentran dentro del plazo de reembolso admitido
en la normativa SEPA por importe de 861.089 miles de euros y 2.715.110 miles de euros, respectivamente.
Según el artículo 43 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas
urgentes en materia financiera, el plazo máximo de devolución es de 13 meses desde la fecha de adeudo.
173
Una parte significativa de estos importes en este epígrafe llegará a su vencimiento sin que se materialice
ninguna obligación de pago para las sociedades, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no
puede ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez a conceder a terceros por el
Banco.
Los ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía se registran en los capítulos “Comisiones Percibidas”
e “Ingresos por intereses” (por el importe correspondiente a la actualización del valor de las comisiones) de la
cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 y se calculan aplicando el tipo establecido en el
contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía.
Las provisiones registradas para la cobertura de estas garantías prestadas, las cuales se han calculado
aplicando criterios similares a los aplicados para el cálculo del deterioro de activos financieros valorados a su
coste amortizado, se han registrado en el epígrafe de “Provisiones - Compromisos y garantías concedidos
del balance (Nota 15).
26.2 Activos cedidos y recibidos en garantía
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, activos propiedad del Banco garantizaban operaciones realizadas por
ella, así como diversos pasivos y pasivos contingentes asumidos por la misma. A ambas fechas el valor en
libros de los activos financieros del Banco entregados como garantía de dichos pasivos o pasivos
contingentes y asimilados era el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Pignoración de valores
8.330.313
10.959.036
Pignoración de préstamos no hipotecarios
-
-
8.330.313
10.959.036
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 estos importes corresponden, en su gran mayoría, a pignoración de
valores y préstamos no hipotecarios, vía póliza del Banco de España, en prenda para la obtención de
financiación a largo plazo.
En lo que respecta a los plazos y condiciones de la pignoración, las garantías constituidas por Unicaja Banco
a favor de Banco de España no se verán afectadas, y se hacen extensivas, por acordarlo así expresa e
irrevocablemente las partes, a cualesquiera prórrogas, renovaciones o novaciones de todo tipo, tácitas o
expresas, que pudieran producirse en las obligaciones garantizadas y permanecerán en vigor hasta la total
cancelación de éstas y de cuantas las noven o sustituyan.
El Banco no ha recibido activos como garantía para los que esautorizado a venderlos o pignorarlos con
independencia de que se haya producido un impago por parte del propietario de los activos.
174
26.3 Disponibles por terceros
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los límites de contratos de financiación concedidos y los importes
dispuestos de dichos contratos de financiación para los cuales el Banco había asumido algún compromiso de
crédito superior al importe registrado en el activo del balance a dichas fechas eran los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Importe
pendiente de
disponer
Límite
concedido
Importe
pendiente de
disponer
Límite
concedido
Con disponibilidad inmediata -
3.317.937
5.579.775
3.757.434
7.200.045
Entidades de crédito
779
794
152
158
Sector de Administraciones Públicas
468.532
581.978
645.478
1.027.648
Otros sectores
2.848.626
4.997.003
3.111.804
6.172.239
Con disponibilidad condicionada -
1.203.328
2.078.832
1.593.961
2.353.902
Entidades de crédito
-
-
-
-
Sector de Administraciones Públicas
200.777
213.472
298.385
362.489
Otros sectores
1.002.551
1.865.360
1.295.576
1.991.413
4.521.265
7.658.607
5.351.395
9.553.947
26.4 Recursos de terceros gestionados y comercializados por el Banco y depositaría de valores
El detalle de los recursos fuera de balance gestionados y comercializados por el Banco y sus sociedades
participadas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se indica a continuación:
Miles de euros
2022
2021
Carteras de fondos de inversión mobiliaria
8.939.498
9.978.457
Carteras de otras instituciones de inversión colectiva
115.036
125.898
Otros instrumentos financieros
2.010.409
1.273.360
Patrimonios administrados
1.049.717
1.049.272
12.114.660
12.426.987
A continuación, se muestra un detalle de los recursos de clientes fuera de balance que han sido
comercializados, pero no gestionados, por el Banco y sus sociedades dependientes en los ejercicios 2022 y
2021:
Miles de euros
2022
2021
Carteras de fondos de inversión mobiliaria
11.133.469
12.260.252
Otras Instituciones de inversión colectiva
115.036
125.898
Carteras de fondos de pensiones
3.682.241
4.032.898
Patrimonios administrados
1.049.717
1.049.272
Productos de seguros
4.268.096
4.545.982
20.248.559
22.014.302
175
Asimismo, a continuación, se muestra un detalle del valor razonable de los recursos de terceros depositados
en el Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio
6.698.722
8.223.570
Otros instrumentos financieros
20.838
7.114
6.719.560
8.230.684
26.5 Reclasificaciones de instrumentos financieros
Durante los ejercicios 2022 y 2021, el Banco no ha realizado reclasificaciones entre carteras de instrumentos
financieros.
26.6 Titulización de activos
Como consecuencia de las condiciones acordadas para la transferencia de los activos, el Banco conserva
riesgos y ventajas sustanciales de los activos titulizados, los mismos no han sido dados de baja del balance,
habiéndose contabilizado, tal y como establece la normativa, un pasivo financiero asociado por un importe
igual al de la contraprestación recibida, el cual se valora a coste amortizado. Por otra parte, el Banco registra
los bonos emitidos por los fondos de titulización de activos que ha suscrito en cada una de estas
operaciones, neteando el mencionado pasivo financiero.
A continuación, se muestra un detalle de los saldos registrados en el balance del Banco al 31 de diciembre de
2022 y 2021 de los activos transferidos en estas operaciones, junto con el importe de los valores
representativos de deuda emitidos por los fondos de titulización que se encuentran en poder del Banco y que
aparecen en el balance a dicha fecha minorando el pasivo financiero reconocido por la contraprestación
recibida:
Miles de euros
2022
2021
Activos titulizados:
Préstamos y anticipos - Clientela
528.591
596.907
Pasivos asociados:
Pasivos financieros a coste amortizado Depósitos de la clientela
526.550
591.614
176
A continuación, se muestra el importe efectivo que el Banco tiene en cartera de bonos emitidos por los fondos
de titulización mantenidos íntegramente en balance. Dicho importe se presenta compensando la cuenta de
“Participaciones emitidas” del epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela” del
balance:
Miles de euros
2022
2021
Titulizaciones singulares:
AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr A
59.260
69.391
AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr B
10.019
9.954
AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr C
8.141
8.079
AyT CajaCantabria Vto 2048 Sr D
2.770
2.741
IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr A
124.551
141.489
IM CajAstur MBS Vto 2052 Sr B
83.042
94.326
AyT CCM I. E/12-07 SR. A
154.601
181.634
AyT CCM I. E/12-07 SR. B
45.668
45.600
AyT CCM I. E/12-07 SR. C
28.065
28.000
AyT CCM I. E/12-07 SR. D
10.433
10.400
526.550
591.614
Adicionalmente, existen activos titulizados que se dieron de baja del balance por haberse transferido
significativamente los riesgos y beneficios asociados a los mismos. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el
saldo vivo de los activos titulizados dados de baja del balance asciende a 28.614 miles de euros y 34.612
miles de euros, respectivamente.
Las titulizaciones se han recibido por Unicaja Banco como consecuencia de la fusión por absorción de
Liberbank (Nota 1.14).
26.7 Acuerdos de compensación y garantías
Adicionalmente a las cantidades que pueden ser compensadas contablemente de acuerdo al marco
normativo que resulta de aplicación, existen otros acuerdos de compensación (netting) y garantías que, si
bien no conllevan neteo contable por no cumplir los criterios necesarios, suponen una reducción efectiva del
riesgo de crédito.
A continuación, se presenta un detalle al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de los instrumentos financieros
derivados (Notas 7 y 10) que se encuentran en la situación descrita, desglosando por separado los efectos de
estos acuerdos, así como los colaterales recibidos y/o entregados por el Banco.
Miles de euros
2022
2021
Instrumentos financieros derivados
Activos
Pasivos
Activos
Pasivos
Exposición bruta (valor en libros)
1.845.658
1.119.743
829.544
1.015.045
Acuerdos de compensación y garantías
(696.633)
(402.380)
(320.900)
(956.295)
Acuerdos de compensación
-
-
-
-
Colaterales recibidos/ entregados
(696.633)
(402.380)
(320.900)
(956.295)
Exposición neta
1.149.025
717.363
508.644
58.750
Como exposición bruta se incluye el valor en libros de los instrumentos financieros derivados de activo y
pasivo mantenidos por el Banco, mientras que como acuerdos de compensación y garantías se incluyen las
fianzas, depósitos y resto de colaterales asociados con dichas exposiciones de activo y pasivo (esto es, en la
columna de activos se incluyen las fianzas de pasivo, y viceversa).
177
Los importes relativos a colaterales en efectivo y en instrumentos financieros reflejan sus valores razonables.
Los derechos de compensación se relacionan con las garantías en efectivo y en instrumentos financieros y
dependen del impago de la contraparte.
Adicionalmente, en el marco de las operaciones de adquisición y cesión temporal de activos realizadas por el
Banco, existen otros acuerdos que han supuesto la recepción y/ o entrega de las siguientes garantías
adicionales a la implícita en dichas operaciones:
Miles de euros
2022
2021
Garantías asociadas a adquisiciones y cesiones
temporales de activos
Entregadas
Recibidas
Entregadas
Recibidas
En efectivo
41.330
9.551
158.805
9.035
En valores
200.000
-
300.660
-
241.330
9.551
459.465
9.035
27. Ingresos por intereses
El desglose por origen de los ingresos por intereses por intereses devengados por el Banco durante los
ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Depósitos en bancos centrales
32.641
-
Depósitos en entidades de crédito (Nota 9.1)
2.656
1.271
Créditos a la clientela (Nota 9.1)
795.430
553.457
Activos dudosos (Nota 9.1)
26.539
18.335
Valores representativos de deuda (Nota 9.1)
1.042.545
433.987
Depósitos de Bancos Centrales (Nota 14.1)
55.150
76.612
Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables (Nota 10)
(703.805)
(239.583)
Otros rendimientos
9.476
20.436
1.260.632
864.515
Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de “Ingresos
por interesesde la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021, clasificados atendiendo a
la cartera de instrumentos financieros que los han originado:
Miles de euros
2022
2021
Activos financieros mantenidos para negociar (Nota 7.1.1)
20
36
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados (Nota 7.2)
3.670
3.210
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
(Nota 8)
2.539
3.334
Activos financieros a coste amortizado (Nota 9)
1.861.053
1.000.473
Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables (Nota 10)
(703.805)
(239.583)
Otros rendimientos
97.155
97.045
1.260.632
864.515
178
28. Gastos por intereses
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 es
el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Depósitos de Bancos Centrales (Nota 14.1)
-
-
Depósitos de entidades de crédito (Nota 14.2)
28.173
2.330
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de
contrapartida (Nota 14.3)
-
-
Depósitos de la clientela (Nota 14.3)
154.761
159.968
Débitos representados por valores negociables (Nota 14.4)
28.259
2.588
Pasivos subordinados (Nota 14.4)
21.888
16.663
Rectificación de costes con origen en coberturas contables (Nota 10)
(59.458)
(88.631)
Coste imputable a los fondos de pensiones constituidos (Nota 15)
98
(328)
Otros intereses
27.782
29.310
201.503
121.900
Asimismo, a continuación, se presenta un desglose de los importes registrados en el epígrafe de Gastos por
intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021, clasificados atendiendo a la
cartera de instrumentos financieros que los han originado:
Miles de euros
2022
2021
Pasivos financieros a coste amortizado
233.081
181.549
Rectificación de costes con origen en coberturas contables
(59.457)
(88.631)
Resto
27.879
28.982
201.503
121.900
29. Ingresos por dividendos
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 por
carteras y por naturaleza de los instrumentos financieros es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Instrumentos de patrimonio clasificados como:
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
18.079
19.096
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
74.700
27.619
92.779
46.715
Instrumentos de patrimonio con la naturaleza de:
Acciones
92.779
46.715
Otros instrumentos de patrimonio
-
-
92.779
46.715
Por entidades:
Entidades dependientes
28.157
5.397
Entidades asociadas
46.543
22.222
Otras entidades
18.079
19.096
92.779
46.715
179
30. Ingresos por comisiones
A continuación, se presenta el importe del ingreso por comisiones devengadas en los ejercicios 2022 y 2021
clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los capítulos de
la cuenta de pérdidas y ganancias de dicho ejercicio en los que se han contabilizado:
Miles de euros
2022
2021
Ingresos por intereses
Comisiones de estudio y apertura
21.059
20.080
21.059
20.080
Ingresos por comisiones
Comisiones por riesgos contingentes
15.482
11.740
Comisiones por compromisos contingentes
3.772
3.154
Comisiones por servicios de cobros y pagos
298.194
222.907
Comisiones por servicios de valores
7.394
5.206
Comisiones por cambio de divisas y billetes extranjeros
252
116
Comisiones por comercialización de productos financieros no bancarios
183.983
115.850
Otras
10.099
7.644
519.176
366.617
Otros ingresos de explotación
Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 33)
3.647
2.511
3.647
2.511
31. Gastos por comisiones
A continuación, se presenta el importe del gasto por comisiones devengadas en los ejercicios 2022 y 2021
clasificadas atendiendo a los principales conceptos por los que se han originado, así como a los capítulos de
la cuenta de pérdidas y ganancias de dicho ejercicio en los que se han contabilizado:
Miles de euros
2022
2021
Gastos por intereses
Comisiones cedidas a intermediarios
1.814
1.163
Otras comisiones
-
-
1.814
1.163
Comisiones pagadas
Operaciones activas y pasivas
2.510
4.184
Comisiones cedidas otras entidades y corresponsales
15.540
11.692
Comisiones pagadas por operaciones con valores
6.452
3.189
Otras comisiones
26.269
13.934
50.771
32.999
180
32. Ganancias y pérdidas por operaciones financieras
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a los ejercicios
2022 y 2021 en función las carteras de instrumentos financieros que los originan es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no
valorados a valor razonable con cambios en resultados (netas)
36.292
38.967
Activos financieros a coste amortizado (*)
36.292
43.636
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
-
(4.669)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para
negociar (netas)
14.680
12.661
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en
otro resultado global
-
-
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
-
-
Otras ganancias o pérdidas
14.680
12.661
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación
valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (netas)
(9.216)
(1.987)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en
otro resultado global
-
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
-
364
Otras ganancias o pérdidas
(9.216)
(2.351)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor
razonable con cambios en resultados (netas)
-
-
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas (netas)
5.512
(1.403)
47.268
48.238
(*) Las ventas de activos financieros a coste amortizado realizadas durante los ejercicios 2022 y 2021 cumplen con lo establecido en las
políticas de Unicaja Banco para considerarlos como ventas infrecuentes y/o de valor insignificante.
33. Otros ingresos de explotación
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 es
el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ingresos de las inversiones inmobiliarias (Nota 12.1.2)
18.564
14.838
Ventas y otros ingresos por prestación de servicios no financieros
2
559
Comisiones compensatorias de costes directos (Nota 30)
3.647
2.511
Indemnización de entidades aseguradoras
420
671
Otros productos recurrentes
12.852
16.278
Otros productos no recurrentes
2.744
331
38.229
35.188
181
34. Otros gastos de explotación
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 es
el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Gastos por explotación de inversiones inmobiliarias (Nota 12.1.2)
8.710
2.121
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (Nota 1.10)
87.665
88.688
Contribución al Fondo de Resolución Nacional (Nota 1.11)
24.149
16.036
Otros conceptos
57.782
65.249
178.306
172.094
En los ejercicios 2022 y 2021, la rúbrica de “Otros conceptos” incluye la prestación patrimonial devengada por
el Banco por la monetización de activos fiscales diferidos, por importe de 25.429 miles de euros y 19.317
miles de euros, respectivamente (Nota 19.4).
35. Gastos de administración
35.1 Gastos de personal
La composición del epígrafe de “Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios
2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Sueldos y salarios
345.968
300.194
Seguridad Social
98.038
82.590
Dotaciones a planes de pensiones de prestación definida
-
70
Dotaciones a planes de pensiones de aportación definida
18.737
17.864
Indemnizaciones
614
159
Gastos de formación
576
621
Otros gastos de personal
8.103
9.573
472.036
411.071
182
El número medio de empleados del Banco, distribuido por categorías profesionales, al 31 de diciembre de
2022 y 2021 es el siguiente:
Número medio de personas
2022
2021
Hombres
Mujeres
Hombres
Mujeres
Grupo 1
3.505
3.960
3.416
3.643
Nivel I
27
8
26
6
Nivel II
53
17
48
13
Nivel III
236
82
236
80
Nivel IV
491
210
480
194
Nivel V
1.096
804
1.085
720
Nivel VI
133
140
149
134
Nivel VII
493
783
487
702
Nivel VIII
523
956
472
888
Nivel IX
224
525
154
349
Nivel X
167
338
193
419
Nivel XI
46
69
63
107
Nivel XII
14
23
18
25
Nivel XIII
2
4
5
5
Nivel XIV
-
1
-
1
Grupo 2
18
12
20
9
Nivel I
-
-
-
-
Nivel II
16
12
19
9
Nivel III
2
-
1
-
Nivel IV
-
-
-
-
Nivel V
-
-
-
-
Personal de limpieza
-
1
-
3
Otros
4
4
-
-
3.527
3.977
3.436
3.655
Nota: Al 31 de diciembre de 2022, el concepto “Otros” recoge el número medio de empleados procedentes de Liberbank Contact, S.L. que han sido traspasados
como empleados de la entidad dominante sujetos al XVII Convenio colectivo estatal de empresas de consultoría y estudios de mercado y de la opinión pública.
A continuación, se presenta un desglose por conceptos de los importes registrados en los capítulos
“Provisiones - Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo”, “Provisiones Otras
retribuciones a los empleados a largo plazo” y “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del balance al
31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Provisiones - Provisiones para pensiones y obligaciones similares-
260.235
367.365
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones post-empleo
127.539
178.799
Otras prestaciones a largo plazo
132.696
188.566
Contratos de seguros vinculados a pensiones-
23.167
31.060
Prestación post-empleo
23.167
31.060
El movimiento de las provisiones constituidas por el Banco durante el ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2022 y 2021 se detalla en la Nota 15.
183
35.1.1 Compromisos post-empleo
Durante el ejercicio 2002, Unicaja llegó a un acuerdo con sus empleados para la modificación y
transformación de su sistema de previsión social complementaria en un modelo mixto de aportación definida
y prestación definida exteriorizado en Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones. Para llevar a cabo dicha
modificación y transformación, la Entidad rescató laslizas de seguros que, en aquel momento, cubrían los
pasivos actuariales. Simultáneamente fue realizada una dotación al Fondo interno de pensiones siendo
posteriormente aportado a Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones una parte del importe dotado.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la cuenta de posición de Unifondo Pensiones V, Fondo de Pensiones
ascendía a un importe de 262.986 miles de euros y 291.963 miles de euros, respectivamente. Dicho importe
incluye tanto las necesidades por aportación definida como las de prestación definida que fueron calculadas
siguiendo los criterios indicados en la Nota 2.10.
Los correspondientes a empleados con origen Caja Cantabria se encuentran exteriorizados en el Plan de
Pensiones de Empleados de Caja Cantabria, P.P. Dicho plan, con el objeto de asegurar el riesgo derivado del
colectivo de los beneficiarios en régimen de prestación definida, tiene suscrita la póliza de seguros 52493 con
un tipo de interés asegurado con un intervalo entre el 0,35% y el 5,9%.
Durante el ejercicio 2014, el Grupo Unicaja Banco adquirió una participación mayoritaria en el capital de
Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero), que, de acuerdo con sus
correspondientes convenios laborales vigentes, debe complementar las percepciones de la Seguridad Social
que corresponden a sus empleados, o a sus derechohabientes, en caso de jubilación, viudedad, orfandad,
incapacidad permanente o gran invalidez.
Durante el ejercicio 2021, con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. por parte de Unicaja
Banco, S.A. (Nota 1.14), se aportan a Unicaja Banco una serie de compromisos post-empleo así como
retribuciones a largo plazo, que se detallan en los apartados siguientes de esta nota.
35.1.1.1 Información general sobre compromisos post-empleo
A continuación, se detallan los distintos compromisos post-empleo tanto de prestación definida como de
aportación definida asumidos por el Banco:
Planes de aportación definida
Las aportaciones realizadas por el Banco durante el ejercicio 2022 al fondo de pensiones externo han
ascendido a 18.737 m iles de euros (17.864 miles de euros en el ejercicio 2021), que se encuentran
contabilizados en el epígrafe de Gastos de administración - Gastos de personal” de las cuentas de pérdidas
y ganancias de dichos ejercicios.
Planes de prestación definida
El valor actual de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para
cuantificarlos los siguientes criterios:
- Método de cálculo: “de la unidad de crédito proyectada”, que contempla cada año de servicio
como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de forma
separada.
- Hipótesis actuariales utilizadas: insesgadas y compatibles entre sí. Las hipótesis actuariales
más significativas que se han considerado en sus cálculos se detallada en la Nota 2.10.
- Edad estimada de jubilación de los empleados: que se calcula para cada empleado en base a
la mejor información disponible a la fecha de los estados financieros.
184
En el valor razonable de los activos destinados a la cobertura de compromisos por pensiones no afectos se
incluye el valor razonable de las pólizas de seguros contratadas por el Grupo con la sociedad Unicorp Vida,
Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y con Caja de Seguros Reunidos, Compañía de Seguros y
Reaseguros, S.A. -CASER- CCM Vida y Pensiones de Seguros y Reaseguros, S.A. y Vida Caixa Mediación
Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, para la cobertura de los compromisos asumidos con los
empleados a los que se les garantiza una prestación complementaria en el momento de su jubilación que se
han explicado anteriormente. Estas pólizas de seguros, al estar contratada con una sociedad que tiene el
carácter de entidad vinculada a la Entidad (Nota 12), se presenta contabilizada por su valor razonable en el
epígrafe de “Contratos de seguros vinculados a pensiones” del activo del balance, al no ser considerada
contablemente como un “activo afecto”.
El valor razonable de estas pólizas se ha calculado mediante métodos actuariales, descontando los flujos de
pagos previstos en la póliza al tipo de actualización que corresponda de acuerdo con la curva IBOXX AA
Corporate, en función de la duración financiera de los compromisos.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el valor razonable de los activos afectos a la cobertura de retribuciones
post-empleo se desglosaba de la siguiente forma:
Miles de euros
2022
2021
Naturaleza de los Activos afectos a la Cobertura de Compromisos
Activos del plan cubiertos mediante póliza de seguros
376.690
458.544
Pólizas de seguro contratadas por el Plan vinculadas a la
cobertura de los compromisos por prestación definida
23.167
31.060
Plan pensiones externo de aportación definida
701.854
772.456
1.101.711
1.262.060
35.1.1.2 Información sobre compromisos post-empleo de aportación definida
Los compromisos por pensiones materializados en planes de aportación definida se liquidan mediante las
entregas de fondos que anualmente realiza el Banco a favor de los beneficiarios de los mismos; casi
exclusivamente, empleados en activo del Banco. Dichas aportaciones se devengan con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio correspondiente (Nota 2.10.1) y, por tanto, no suponen el registro de un
pasivo por este concepto en los balances adjuntos.
Los importes registrados en las cuentas de rdidas y ganancias por las aportaciones realizadas a estos
planes en los ejercicios 2022 y 2021, ascienden a 18.737 miles de euros y 17.864 miles de euros,
respectivamente (Nota 35.1.1.1).
35.1.1.3 Información sobre compromisos post-empleo de prestación definida
El importe total de pérdidas y ganancias actuariales en planes de prestación definida que se han registrado
en el estado de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio 2022 que no serán reclasificadas a resultados
asciende a 17.614 miles de euros de ganancia bruta (9.321 miles de euros de pérdida bruta en el ejercicio
2021), que tras el correspondiente efecto fiscal suponen 12.330 miles de euros de pérdida neta (6.525 miles
de euros de pérdida neta en el ejercicio 2020).
185
A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor actual de la obligación por prestaciones definidas de Unicaja Banco
para los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
Ejercicio 2022
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor actual de obligaciones al 1 de enero de
2022
76.947
26.841
5.807
72.064
35.136
40.126
11.818
151.530
420.269
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(i) Coste de los servicios del ejercicio corriente
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ii) Coste por intereses
192
77
13
172
300
341
100
1.291
2.486
(iii) Aportaciones efectuadas por los
-
-
-
-
-
-
-
-
-
participantes
(iv) Pérdidas y ganancias actuariales
(12.664)
(4.724)
(960)
(16.141)
(1.209)
(6.063)
(1.646)
(8.866)
(52.273)
iv.1. Por cambios en las hipótesis
(1.474)
365
330
(554)
(1.634)
1.015
153
25.374
23.575
demográficas
iv.2. Por cambios en las hipótesis
(11.190)
(5.089)
(1.290)
(15.587)
425
(7.078)
(1.799)
(34.240)
(75.848)
financieras
iv.3. Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(v) Modificaciones tipo de cambio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(vi) Prestaciones pagadas
(5.043)
(1.467)
(394)
(4.887)
(3.991)
(2.940)
(1.051)
(10.597)
(30.370)
(vii) Coste de los servicios pasados
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(viii) Combinaciones de negocios
(1.576)
-
(302)
730
20.597
-
-
-
19.449
(ix) Reducciones
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(x) Liquidaciones del Plan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor actual de obligaciones al 31 de
diciembre de 2022
57.856
20.727
4.164
51.938
50.833
31.464
9.221
133.358
359.561
186
Miles de euros
Ejercicio 2021
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor actual de obligaciones al 1 de enero
de 2021
83.818
28.116
6.796
75.267
-
-
-
-
193.997
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
-
-
36.272
44.230
11.773
151.258
243.533
(i) Coste de los servicios del ejercicio corriente
10
-
-
-
-
-
-
-
10
(ii) Coste por intereses
202
80
15
165
135
156
44
544
1.341
(iii) Aportaciones efectuadas por los
participantes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(iv) Pérdidas y ganancias actuariales
378
4
(317)
1.578
459
(2.941)
564
5.926
5.651
iv.1. Por cambios en las hipótesis
demográficas
1.705
458
(212)
2.869
1.597
1.489
569
4.363
12.838
iv.2. Por cambios en las hipótesis
financieras
(1.327)
(454)
(105)
(1.291)
(192)
(223)
(64)
(938)
(4.594)
iv.3. Ajustes por experiencia
-
-
-
-
(946)
(4.207)
59
2.501
(2.593)
(v) Modificaciones tipo de cambio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(vi) Prestaciones pagadas
(5.269)
(1.359)
(461)
(5.172)
(1.730)
(1.319)
(563)
(6.198)
(22.071)
(vii) Coste de los servicios pasados
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(viii) Combinaciones de negocios
14
-
(226)
226
-
-
-
-
14
(ix) Reducciones
(2.206)
-
-
-
-
-
-
-
(2.206)
(x) Liquidaciones del Plan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor actual de obligaciones al 31 de
diciembre de 2021
76.947
26.841
5.807
72.064
35.136
40.126
11.818
151.530
420.269
187
A continuación, se presenta la conciliación entre los saldos iniciales y finales del valor razonable de los activos del plan y los saldos iniciales y finales de
cualesquiera derechos de reembolso reconocidos como activos por Unicaja Banco para los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
Ejercicio 2022
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor razonable de activos al 1 de enero de
2022
77.710
26.205
5.830
58.822
34.146
52.430
15.451
200.119
470.713
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(i) Coste de servicios del ejercicio corriente
(aportaciones)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada
de activos)
170
75
(237)
139
292
410
132
1.555
2.536
(iii) Aportaciones efectuadas por los
participantes
79
290
-
273
2.336
-
-
-
2.978
(iv) Pérdidas y ganancias actuariales
(15.937)
(6.160)
(716)
(11.585)
(6.776)
(7.582)
(1.159)
(16.940)
(66.855)
iv.1. Por cambios en las hipótesis
demográficas
(1.293)
22
98
(160)
(1.433)
686
577
25.271
23.768
iv.2. Por cambios en las hipótesis
financieras
(14.644)
(6.182)
(814)
(11.425)
(5.343)
(8.268)
(1.736)
(42.211)
(90.623)
iv.3. Ajustes por experiencia
(v) Modificaciones tipo de cambio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(vi) Prestaciones pagadas
(5.043)
(1.467)
(394)
(3.496)
(3.976)
(2.940)
(1.051)
(10.597)
(28.964)
(vii) Coste de los servicios pasados
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(viii) Combinaciones de negocios
(1.576)
-
-
428
20.597
-
-
-
19.449
(ix) Reducciones
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(x) Liquidaciones del Plan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor razonable de activos al 31 de
diciembre de 2022
55.403
18.943
4.483
44.581
46.619
42.318
13.373
174.137
399.857
188
Miles de euros
Ejercicio 2021
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor razonable de activos al 1 de enero de
2021
83.398
27.207
5.955
60.137
-
-
-
-
176.697
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
-
-
34.909
51.777
15.220
201.122
303.028
(i) Coste de servicios del ejercicio corriente
(aportaciones)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ii) Coste por intereses (rentabilidad esperada
de activos)
174
76
121
132
128
173
59
650
1.513
(iii) Aportaciones efectuadas por los
participantes
204
-
-
164
-
-
-
-
368
(iv) Pérdidas y ganancias actuariales
1.409
281
215
2.135
831
1.798
735
7.538
14.942
iv.1. Por cambios en las hipótesis
demográficas
2.338
332
274
2.684
1.420
1.952
825
5.740
15.565
iv.2. Por cambios en las hipótesis
financieras
(929)
(51)
(59)
(549)
(173)
(314)
(91)
(1.196)
(3.362)
iv.3. Ajustes por experiencia
-
-
-
-
(416)
160
1
2.994
2.739
(v) Modificaciones tipo de cambio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(vi) Prestaciones pagadas
(5.269)
(1.359)
(461)
(3.746)
(1.722)
(1.318)
(563)
(9.191)
(23.629)
(vii) Coste de los servicios pasados
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(viii) Combinaciones de negocios
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ix) Reducciones
(2.206)
-
-
-
-
-
-
-
(2.206)
(x) Liquidaciones del Plan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor razonable de activos al 31 de
diciembre de 2021
77.710
26.205
5.830
58.822
34.146
52.430
15.451
200.119
470.713
189
A continuación, se presenta la conciliación entre el valor actual de la obligación por los compromisos post-empleo de prestaciones definidas y del valor
razonable de los activos afectos al mismo (sin incluir contratos de seguros vinculados a pensiones), con los activos y pasivos reconocidos en el balance
de Unicaja Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
Ejercicio 2022
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor actual de obligaciones al 31 de
diciembre de 2022
57.856
20.727
4.164
51.938
50.833
31.464
9.221
133.358
359.561
(i) Coste de los servicios pasados no
reconocido en balance
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ii) Cualquier importe no reconocido como
activo
-
-
-
4.909
-
-
4.151
-
9.060
(iii) Valor razonable de cualquier derecho de
reembolso reconocido como activo
-
-
204
2.418
-
10.854
-
40.780
54.256
(iv) Otros importes reconocidos en balance
(2.708)
(20.727)
-
(18.377)
(4.374)
-
-
-
(46.186)
Valor razonable de activos al 31 de
diciembre de 2022
55.148
-
4.368
40.888
46.459
42.318
13.372
174.138
376.691
Miles de euros
Ejercicio 2021
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Valor actual de obligaciones al 31 de
diciembre de 2021
76. 947
26.841
5.807
72.064
35.136
40.126
11.818
151.530
420.269
(i) Coste de los servicios pasados no
reconocido en balance
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(ii) Cualquier importe no reconocido como
activo
-
-
-
6.017
-
-
-
-
6.017
(iii) Valor razonable de cualquier derecho de
reembolso reconocido como activo
269
-
-
2.401
(17)
-
-
-
2.653
(iv) Otros importes reconocidos en balance
-
(26.841)
(103)
(25.495)
(1.371)
12.304
3.633
48.589
10.716
Valor razonable de activos al 31 de
diciembre de 2021
77.216
-
5.704
54.987
33.748
52.430
15.451
200.119
439.655
190
A continuación, se presentan los importes correspondientes al ejercicio 2022, y para los cuatro periodos anuales precedentes, en cuanto al valor presente
de las obligaciones para beneficios definidos, el valor razonable de los activos del plan y los ajustes por experiencia que surgen de los activos y pasivos
del plan.
Miles de euros
Valor actual de las obligaciones
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Año 2018
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2018
85.469
32.143
6.432
82.500
-
-
-
-
206.544
Año 2019
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2019
85.854
33.919
6.145
82.717
-
-
-
-
208.635
Año 2020
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2020
83.818
28.116
6.796
75.266
-
-
-
-
193.996
Año 2021
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
(946)
(4.207)
59
2.501
(2.593)
Valor a 31 de diciembre de 2021
76.947
26.841
5.807
72.064
35.136
40.126
11.818
151.530
420.269
Año 2022
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2022
57.856
20.727
4.164
51.938
50.833
31.464
9.221
133.358
359.561
191
Miles de euros
Valor razonable de los activos
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes
BCLM
Planes
Cantabria
Planes
Extremadura
Planes
Cajastur
Total
Año 2018
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2018
87.386
25.834
6.298
62.059
-
-
-
-
181.577
Año 2019
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2019
86.684
27.219
6.421
62.588
-
-
-
-
182.912
Año 2020
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2020
83.398
27.207
5.955
60.137
-
-
-
-
176.697
Año 2021
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
(416)
160
1
2.994
2.739
Valor a 31 de diciembre de 2021
77.710
26.205
5.830
58.822
34.146
52.430
15.451
200.119
470.713
Año 2022
Ajustes por experiencia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor a 31 de diciembre de 2022
55.404
18.943
4.483
44.582
46.618
42.318
13.372
174.138
399.859
192
A continuación, se presenta el detalle del gasto total reconocido en el patrimonio neto de los ejercicios 2022 y
2021, y las partidas en las que se han incluido.
Definición
Partida de resultados
a) Coste de los servicios del ejercicio corriente
Gastos de personal
b) Coste por intereses
Gastos por intereses
c) Rentabilidad esperada de los activos
Ingresos por intereses
e) Coste del servicio pasado reconocido en el ejercicio
Provisiones/ reversión
Miles de euros
Ejercicio 2022
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes Origen
Liberbank
Total
a) Coste de los servicios del
ejercicio corriente
-
-
-
-
-
-
b) Coste por intereses
23
77
1
59
12
172
c) Rentabilidad esperada de los
activos
(1)
(75)
250
(14)
(369)
(209)
d) Pérdidas y ganancias
reconocidas en el ejercicio
3.273
1.436
(244)
(5.676)
18.825
17.614
e) Coste del servicio pasado
reconocido en el ejercicio
-
-
-
-
-
-
Miles de euros
Ejercicio 2021
Plan 1
Unicaja
Plan 2
Unicaja
Plan 1
España
Duero
Plan 2
España
Duero
Planes Origen
Liberbank
Total
a) Coste de los servicios del
ejercicio corriente
10
-
-
-
-
10
b) Coste por intereses
27
80
1
54
879
1.041
c) Rentabilidad esperada de los
activos
(1)
(77)
(107)
(10)
(1.009)
(1.204)
d) Pérdidas y ganancias
reconocidas en el ejercicio
(1.031)
(277)
(533)
(557)
(6.969)
(9.367)
e) Coste del servicio pasado
reconocido en el ejercicio
14
-
-
-
-
14
A continuación, se presentan las principales hipótesis actuariales utilizadas por el Banco referidas al 31 de
diciembre de 2022.
Hipótesis Actuariales del Plan 1 Unicaja Banco:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- La duración para cada compromiso oscila entre 15,27 y 7,83 años para las obligaciones y
11,72 y 1,31 años para los activos.
- Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,1450% y 3,1207% para las
obligaciones y 3.1380% y 3,0373% para los activos.
o Tasa de crecimiento de salarios: 2,5%
o Tipo de revalorización de las pensiones: 1,5%
o Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan:
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del
Colectivo III (Prestación Definida. Empleados procedentes de Banco Urquijo), el tipo
aplicado es 0,3560%.
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del
Colectivo VI (Beneficiarios del Plan) con cash-flow matching, el tipo aplicado es 0,2507%.
193
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de los
Beneficiarios procedentes de los Colectivos I (Mixto. Sistema General), II y III que disfrutan
de rentas actuariales, el tipo aplicado es 0,3077%.
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza
correspondiente a las prestaciones no financiadas por el Plan por límites en la aportación,
el tipo aplicado es 0,2802%.
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0
o Edad estimada de jubilación: 65 años, excepto para los partícipes para los que se conozca la
anticipación en la edad de jubilación.
o Rotación: No
Hipótesis Actuariales del Plan 2 Unicaja Banco:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- La duración para cada compromiso oscila entre 11,65 y 6,52 años tanto para las
obligaciones como para los activos.
- Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,1381% y 3,1103% tanto para las
obligaciones como para los activos.
o Tipo de revalorización de las pensiones: 1,5%
o Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan:
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza que cubre
los compromisos derivados de los Convenios Colectivos de Cajas de Ahorros y de Banca,
el tipo aplicado es del 0,3351%
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo
de prejubilados (pasivos) el tipo aplicado es 0,2949%.
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza del colectivo
de prejubilados (riesgo) el tipo aplicado es 0,2970%
- Para los activos afectos a la cobertura de obligaciones aseguradas en la póliza de rentas, el
tipo aplicado es el 0,2050%.
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años.
o Rotación: No
Hipótesis Actuariales del Plan 1 EspañaDuero:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Para prestaciones de beneficiarios cubiertas en el Plan y no aseguradas 3,1014%
y 5,73 años respectivamente.
o Para las prestaciones de beneficiarios cubiertas en el Plan y aseguradas en póliza
RV81 12000017, 3,1382% y 11,86 años respectivamente.
o Para prestaciones de partícipes y beneficiarios 3,1363% y 11,01 años
respectivamente para las obligaciones y el patrimonio del Plan de Pensiones y el
capital asegurado en póliza respectivamente para los activos.
o Tasa de crecimiento de salarios: 0%
o Tasa de crecimiento de las pensiones de la Seguridad Social: 0%
o Tasa de crecimiento de bases de cotización: 0%
o Tipo de revalorización de las pensiones: oscila entre 1,5% y 2%
194
o Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan:
- Para los activos y pasivos del plan -9,36%
- Para los pasivos asegurados dentro del plan 0,3398%
- Para partícipes del plan: 0%
- Para la Póliza de excesos del Plan 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años
o Rotación: No
Hipótesis Actuariales del Plan 2 EspañaDuero:
Compromisos procedentes de Caja Duero:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de descuento:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Para prestaciones de activos no adheridos al Plan de Pensiones del sistema de
empleo de Caja Duero, en referencia a los tipos aplicados 3,1414% para las
obligaciones y 2,9360% para los activos, así como una duración financiera de
13,04 años para las obligaciones y 0,81 años para los activos.
o Para las prestaciones de la póliza de pasivos 02/02, en referencia a los tipos
aplicados 3,1382% para las obligaciones y 3,1088 para los activos, así como una
duración financiera para ambos de 6,37 años.
o Para prestaciones de la póliza de pasivos 144001 un 3,1060% y 5,96 años
respectivamente.
o Fondo Interno un 3,1496% y una duración financiera de 7,32 años.
o Tasa de crecimiento de salarios: 0%
o Tasa de crecimiento de las pensiones de la Seguridad Social: 0%
o Tasa de crecimiento de bases de cotización: 0%
o Tipo de revalorización de las pensiones: 2%.
o Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan:
- Para los activos no adheridos al plan -0,2582%
- Para la póliza 02/02 0,1951%
- Para la póliza de pasivos 1440001: 0,1776%
o Edad estimada de jubilación: 65 años
o Rotación: No
Compromisos procedentes de Caja España:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden
o Tipo de descuento:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Prestaciones de beneficiarios póliza 8.118: 3,1228% (duración financiera de 8,11
años).
o Prestaciones de beneficiarios póliza PCP-1.001: 3,1120% (duración financiera de
6,70 años).
o Tasa de crecimiento de salarios: 0%
o Tasa de revalorización de las pensiones: 2,0%
o Tipo de rendimiento esperado de los activos del plan:
- Para los activos afectos a la póliza 8.118 contempla un cashflow matching al tipo del
0,2130%
195
- Para los activos afectos a la póliza 1.001 contempla un cashflow matching al tipo del
0,2604%
o Edad estimada de jubilación: 65 años
o Rotación: No
Hipótesis Actuariales de los Planes Origen Liberbank:
Compromisos procedentes de Cajastur Plan 1 (nº 14785):
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden
o Tipo de descuento:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- La duración para cada compromiso es de 9,23 años tanto para las obligaciones como para
los activos.
- El tipo aplicado para cada compromiso es del 3,1291% tanto para las obligaciones como
para los activos.
o La duración para cada compromiso es de 9,23 años tanto para las obligaciones como para los
activos.
o Tipo de revalorización de las pensiones: 1,0%
o Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 0,8800%
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años.
o Rotación: No
Compromisos procedentes de Extremadura Plan 1:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Número 1035: 3,1164% y 7,24 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Número 1002: 3,1135% y 6,81 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Número 53579: 3,1117% y 6,69 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Número 54282: 3,1480% y 19,49 años respectivamente tanto para las
obligaciones como para los activos.
o Tipo de revalorización de las pensiones: sin revalorización la mero 54282, 2% la número 53579 y
1% las número 1035 y 1002.
o Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 0,8800%
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años.
o Rotación: No
196
Compromisos procedentes de Cantabria Plan 1:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Número 52493: 3,1148% y 7,03 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Número 52907: 3,1217% y 7,92 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Número 53083 (diferida): 3,14597% y 16,23 años respectivamente tanto para las
obligaciones como para los activos.
o Tipo de revalorización de las pensiones: 2% la número 53083 (diferida) y un 1% las número 52493 y
52907.
o Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 0,8800%
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años.
o Rotación: No
Compromisos procedentes de BCM Plan 1:
o Tablas actualizadas: PERMF 2020 primer orden.
o Tipo de actualización:
- Tipo de mercado según la duración financiera de los flujos del compromiso y según la curva
IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022, correspondiente a los bonos
corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
- Los tipos de interés y las duraciones financieras de cada colectivo son:
o Número 303 y resto de pasivos asegurados: 3,1314% y 10,01 años
respectivamente tanto para las obligaciones como para los activos.
o Autoasegurados: 3,1314% y 10,01 años respectivamente tanto para las
obligaciones como para los activos.
o Altas 2021/2022 (pendientes de asegurar): 3,1314% y 10,01 años respectivamente
tanto para las obligaciones como para los activos.
o Fondo Interno: 3,1049% y 6,12 años respectivamente tanto para las obligaciones
como para los activos.
o Tipo de revalorización de las pensiones: 1,6%
o Tipo de rendimiento esperado del activo contable: 0,8800%
o Tipo de rendimiento de cualquier derecho de reembolso reconocido: 0%
o Edad estimada de jubilación: 65 años.
o Rotación: No
Los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2022 con respecto a
variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes:
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes Unicaja Banco
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,01%
(0,01%)
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,03%)
4,34%
197
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes EspañaDuero
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(3,94%)
4,04%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes BCLM
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,80%)
5,28%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes Cantabria
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(3,94%)
4,26%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes Extremadura
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(3,47%)
3,73%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2022 - Planes Cajastur
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,45%)
4,82%
Por su parte, los datos sobre sensibilidad del valor actual de las obligaciones al 31 de diciembre de 2021 con
respecto a variaciones en el tipo de interés y en el crecimiento salarial son los siguientes:
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes Unicaja Banco
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,02%
(0,02%)
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(5,04%)
5,51%
198
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes EspañaDuero
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,73%)
5,14%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes BCLM
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,17%)
4,51%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes Cantabria
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,76%)
5,21%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes Extremadura
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,26%)
4,18%
Porcentajes de variación
Ejercicio 2021 - Planes Cajastur
Aumento
Disminución
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación del 0,5% en los salarios
0,00%
0,00%
Variación del valor actual de las obligaciones ante
una variación de 50 p.b. en el tipo de interés
(4,76%)
5,18%
En el cierre 2022, en base a las tablas de mortalidad utilizadas, la esperanza de vida estimada para una
persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2022 es de 28,05 os en el caso de las mujeres y de 24,32
años en el de los hombres.
En el pasado cierre de 2021 para Planes Unicaja y EspañaDuero la esperanza de vida estimada para una
persona que se jubilaría al cierre del ejercicio 2021 fue de 27,97 años en el caso de las mujeres y 24,18 años
en el de los hombres, mientras que para Planes de Liberbank fue de 28,37 años y 24,64 años
respectivamente.
En el cierre 2022, para Planes Unicaja y EspañaDuero la esperanza de vida desde la jubilación para una
persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2022 es de 30,41 años en el caso de las
mujeres y 26,87 años en el caso de los hombres.
En el pasado cierre de 2021 para Planes Unicaja y EspañaDuero la esperanza de vida desde la jubilación
para una persona que se jubilaría 20 años después del cierre del ejercicio 2021 fue de 30,30 años en el caso
de las mujeres y 26,75 años en el caso de los hombres, mientras que para Planes de Liberbank fue de 30,76
años y 27,21 años respectivamente.
199
La estimación del pago de las distintas prestaciones por compromisos post-empleo para los próximos diez
años es la siguiente:
Miles de euros
Unicaja Banco
2023
2024
2025
2026
2027
2028-2032
Prestaciones post-empleo
6.858
6.705
6.541
6.345
6.135
26.984
Otras prestaciones a largo
plazo
42.607
36.788
28.023
18.086
8.437
3.187
Total prestaciones
49.465
43.493
34.564
24.431
14.572
30.171
Miles de euros
EspañaDuero
2023
2024
2025
2026
2027
2028-2032
Prestaciones post-empleo
5.327
4.952
4.778
4.591
4.390
18.226
Otras prestaciones a largo
plazo
853
44
-
-
-
-
Total prestaciones
6.180
4.996
4.778
4.591
4.390
18.226
Miles de euros
Liberbank
2023
2024
2025
2026
2027
2028-2032
Prestaciones post-empleo
18.678
18.172
17.635
17.051
16.430
71.845
Otras prestaciones a largo
plazo
31.974
22.412
16.032
10.350
3.983
-
Total prestaciones
50.652
40.584
33.667
27.401
20.413
71.845
En relación con las prestaciones estimadas para el siguiente ejercicio:
o Para la prestación definida de jubilación, la cuantía de las aportaciones será igual al coste normal y
suplementario, en su caso, resultante de la última valoración actuarial realizada por el Actuario del
Plan al cierre del ejercicio anterior.
o Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Prestación
Definida, se aportará el importe equivalente a la prima anual necesaria para su cobertura, a través
de una Póliza de Seguro Colectivo de Vida, cuyo importe se presupuesta en función de los importes
abonados en el ejercicio anterior.
o Para las prestaciones definidas de incapacidad, viudedad y orfandad de los colectivos de Aportación
Definida, se aportará el coste de la prima de seguro correspondiente a estas prestaciones de riesgo
establecido al efecto con la Entidad Aseguradora, en la parte necesaria para alcanzar dichas
prestaciones, deduciendo los fondos de capitalización constituidos. Generalmente, se estiman en
función de los importes abonados en el ejercicio anterior.
35.1.2 Fallecimiento e invalidez
El importe de prima abonado a las pólizas de seguros que aseguran las contingencias de fallecimiento e
invalidez de los empleados, en el ejercicio 2022, ha ascendido a 3.654 miles de euros (4.867 miles de euros
en el ejercicio 2021), encontrándose registrados en el epígrafe de “Gastos de administración - Gastos de
personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (Nota 2.12.3 y Nota 41.1).
200
35.1.3 Premios de antigüedad
Los importes registrados por los compromisos alcanzados con los empleados en caso de que se cumplan 20
y 35 años de servicio en la Entidad, al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 ascienden a 4.804 miles de euros y
6.101 miles de euros, y se encuentran registrados en el epígrafe de “Provisiones - Pensiones y obligaciones
de prestaciones definidas post-empleo” de los balances a dichas fechas.
De acuerdo con lo pactado en el acuerdo laboral de fecha 3 de diciembre de 2021, al personal procedente de
Liberbank que tuviera reconocido algún premio de dedicación o fidelidad por trascurso del tiempo, se le
liquida en la nómina de enero de 2022 la cuantía devengada conforme al periodo de prestación de servicios
transcurrido hasta el 31 de diciembre de 2021. Al 31 de diciembre de 2021, el Banco tenía registrado un
pasivo para atender esta obligación por importe de 2.969 miles de euros en el epígrafe “Pasivos financieros a
coste amortizado” del balance. A partir de ese momento, comienzan a devengar el premio de fidelidad
regulado en Unicaja Banco.
35.1.4 Excedencia Pactada Compensada (EPC)
Con fecha 1 de junio de 2016, Liberbank, S.A. alcanzó un acuerdo laboral con la mayoría sindical, con el
objetivo de establecer las condiciones para que los trabajadores se pudieran acoger a la modalidad de
excedencia pactada compensada (en adelante, EPC) o a un plan de bajas voluntarias compensadas. A la
primera modalidad se podían acoger los empleados en activo, nacidos entre 1956 y 1964. La duración de la
situación sería hasta la finalización del año natural en que se hubiese materializado, pudiendo prorrogarse de
mutuo acuerdo con carácter anual y hasta los 63 años, o con anterioridad, si accedía a la prestación de
jubilación. El trabajador percibiría una compensación en forma de renta mensual equivalente a un 60% del
salario bruto fijo actual, con un mínimo del 75% y un máximo del 80% del salario neto, sin que la cantidad
bruta resultante supere los 50.000 euros anuales o la parte proporcional para periodos inferiores (Nota 15).
El acuerdo contemplaba la posibilidad de reincorporar al Banco los empleados acogidos a esta modalidad,
bien a solicitud del Liberbank por necesidades organizativas, o bien por voluntad del propio trabajador.
Este acuerdo incorporaba una cláusula de garantía ante un cambio relevante en el accionariado de
Liberbank, S.A. En particular, recoge que, en caso de producirse un cambio relevante en la titularidad del
Banco, los empleados en activo reincorporados a requerimiento del Banco, tras el disfrute de la excedencia
pactada compensada, podrían extinguir su relación laboral en los mismos términos económicos previstos en
el acuerdo para la suspensión del contrato y por el tiempo que reste hasta los 63 años. Según se recoge en la
citada cláusula de garantía, se entendía que existiría pérdida de control cuando, como consecuencia de una
operación corporativa, los accionistas que había en ese momento (fundaciones bancarias) no designaran el
mayor número de representantes en el Consejo de entre los dominicales.
Con anterioridad a la fusión de Liberbank con Unicaja Banco, había acogidos a esta modalidad de
excedencia pactada compensada un total de 636 empleados del Grupo Liberbank, mientras que otros 90
empleados que previamente estuvieron en dicha situación de excedencia se habían reincorporado a la
situación de activo por necesidades organizativas.
Esta condición de cambio relevante en el accionariado de Liberbank, S.A. se entiende cumplida tras la fusión
por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja Banco, S.A. (como entidad
absorbente), cuya fecha de efectos contables se ha establecido el 31 de julio de 2021 (Nota 1.14). La
provisión que Unicaja Banco tiene registrada por este concepto al 31 de diciembre de 2022 asciende a
81.353 miles de euros y 124.507 miles de euros, respectivamente, que es el importe no utilizado hasta la
fecha de los 142.572 miles de euros dotados por el Grupo Liberbank previamente a la fecha de efectos
contables de la fusión, considerando el nuevo escenario generado por la aprobación de la fusión con Unicaja
Banco, y las necesidades de dimensionamiento de la plantilla, que convertía en altamente improbable la
necesidad de reincorporar al citado colectivo, y que cubría el coste futuro de los 636 trabajadores en situación
de excedencia pactada compensada, así como los costes de extinción de la relación contractual de los 90
empleados que se reincorporaron a la situación de activo a instancias de Liberbank.
201
35.1.5 Hipótesis empleadas en otros compromisos a largo plazo
El importe de los compromisos ha sido determinado por actuarios cualificados, quienes han aplicado para
cuantificarlos los siguientes criterios:
Criterios para Unicaja Banco:
o Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del
mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los
flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022,
correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
o La duración para cada compromiso oscila entre 9,07 años y 0,41 años.
o Los tipos aplicados para cada compromiso oscilan entre 3,1334% y 2,9437%.
o La edad estimada de jubilación de cada empleado es la pactada.
Criterios para España Duero:
o Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del
mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los
flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022,
correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
o La duración para cada compromiso es de 0,44 años.
o Los tipos aplicados para cada compromiso son del 2,9448%.
o La edad estimada de jubilación de cada empleado es la pactada.
Criterios para Liberbank:
o Hipótesis actuariales utilizadas: para el cálculo de los compromisos con los empleados derivados del
mencionado acuerdo, la Entidad ha aplicado el tipo de mercado según la duración financiera de los
flujos del compromiso y según la curva IBOXX AA Corporate al 30 de noviembre de 2022,
correspondiente a los bonos corporativos de alta calificación crediticia de la Zona Euro.
o El tipo y la duración asociada a los compromisos a Largo Plazo procedentes de Liberbank para el
colectivo de Excedencia Pactada Compensada (EPC) es de 2,9774% y 1,61 años respectivamente.
o La tasa de crecimiento de convenio especial es del 3,00%
o La edad estimada de jubilación de cada empleado es la pactada.
202
35.2 Otros gastos de administración
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 es
el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Inmuebles e instalaciones
30.963
19.102
Alquileres
1.001
982
Informática
67.758
53.798
Comunicaciones
21.745
17.700
Publicidad
13.834
9.513
Gastos judiciales
2.231
2.165
Informes técnicos
23.578
11.742
Servicios de vigilancia
11.620
8.553
Primas de seguros
1.128
1.112
Por órganos de gobierno
2.666
4.584
Gastos de representación
2.594
4.095
Cuotas de asociaciones
15.026
9.189
Servicios subcontratados
23.987
11.779
Tributos
36.464
29.090
Otros conceptos
10.411
15.158
265.006
198.562
Los honorarios satisfechos por Unicaja Banco a PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. en concepto de
servicios de auditoría del ejercicio 2022 ascienden a 2.033 miles de euros (2.085 miles de euros por servicios
de auditoría del ejercicio 2021). Por otra parte, en el ejercicio 2022, el importe de los honorarios por servicios
prestados al Banco por sociedades que utilizan la marca PricewaterhouseCoopers en relación a otros
trabajos de verificación contable y regulatorios asciende a 895 miles de euros (848 miles de euros en 2021), y
a otros servicios por importe de 10 miles de euros (9 miles de euros en 2021).
36. Deterioro de valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas y de activos no financieros
La composición de estos capítulos de las cuentas de pérdidas y ganancias del Banco de los ejercicios 2022 y
2021 es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Deterioro del valor o reversión de inversiones en dependientes, negocios
conjuntos o asociadas
109.240
4.167
Deterioro del valor o reversión de activos no financieros
(12.832)
2.769
Activos tangibles
(435)
1.569
Otros activos
(12.397)
1.200
96.408
6.936
203
A continuación, se presenta el detalle por partidas del balance de la partida de “Deterioro del valor o reversión
de activos no financieros” para los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Pérdidas por deterioro de inmovilizado material
(84)
(245)
Pérdidas por deterioro de inversiones inmobiliarias
(351)
1.814
Pérdidas por deterioro de otros activos
(12.397)
1.200
(12.832)
2.769
37. Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones
El desglose del saldo de este capítulo de la cuenta de pérdidas y ganancias del Banco de los ejercicios 2022
y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ganancia
Pérdida
Ganancia
Pérdida
Por venta de activo tangible
7.504
(2.014)
2.204
(242)
Por venta de participaciones
2.269
(81)
4.621
(1.456)
Por venta de otros activos
117
(91)
3
-
9.890
(2.186)
6.828
(1.698)
38. Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos
clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas
El desglose del saldo de este capítulo para los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ganancia
Pérdida
Ganancia
Pérdida
Por enajenación de activos no corrientes mantenidos
para la venta
37.591
(14.205)
18.289
(4.821)
Dotaciones a correcciones de valor por deterioro de
activos no corrientes en venta
-
(16.329)
-
(19.462)
37.591
(30.534)
18.289
(24.283)
204
39. Partes vinculadas
Además de la información presentada en la Nota 5 en relación con los saldos y operaciones realizadas con
los miembros del Consejo de Administración del Banco y con la Alta Dirección, a continuación, se presentan
el resto de los saldos registrados en el balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y las transacciones
registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021 que tienen su origen en
operaciones con partes vinculadas:
Miles de euros
2022
Accionistas
significativos
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del
grupo
Otras partes
vinculadas
Total
Gastos
Gastos financieros
-
(9)
(296)
(43)
(348)
Contratos de gestión o colaboración
(1.464)
-
(76.876)
-
(78.340)
Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias
-
-
-
-
-
Arrendamientos
-
-
(72)
-
(72)
Recepción de servicios
-
-
-
-
-
Compra de bienes (terminados o en curso)
-
-
-
-
-
Correcciones valorativas por deudas incobrables o
de dudoso cobro
-
-
-
-
-
Pérdidas por baja o enajenación de activos
-
-
(3)
-
(3)
Otros gastos
-
-
-
-
-
Total gastos
(1.464)
(9)
(77.247)
(43)
(78.763)
+
Ingresos
Ingresos financieros
-
6
28.477
398
28.881
Contratos de gestión o colaboración
-
-
104
-
104
Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias
-
-
-
-
-
Dividendos recibidos
-
-
-
-
-
Arrendamientos
-
-
619
-
619
Prestación de servicios
-
-
-
-
-
Venta de bienes (terminados o en curso)
-
-
-
-
-
Beneficios por baja o enajenación de activos
-
-
2.268
-
2.268
Otros ingresos
-
-
-
-
-
Total ingresos
-
6
31.468
398
31.872
Activos
Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos
-
-
50.280
-
50.280
Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones
de capital (prestamista)
-
1.414
-
23.418
1.725.235
Otras operaciones
-
-
1.700.403
-
1.700.403
Total activos
-
1.414
1.750.683
23.418
1.775.515
Pasivos
Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones
de capital (prestatario)
54.505
8.198
969.360
15.675
1.047.738
Dividendos pendientes de pago
20.391
-
-
-
20.391
Total pasivos
74.896
8.198
969.360
15.675
1.068.129
Avales y compromisos
Garantías y avales prestados
-
213
387.020
1.755
388.988
Compromisos de financiación adquiridos
-
-
-
-
-
Total avales y compromisos
-
213
387.020
1.755
388.988
205
Miles de euros
2021
Accionistas
significativos
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del
grupo
Otras partes
vinculadas
Total
Gastos
Gastos financieros
-
(80)
(922)
(113)
(1.115)
Contratos de gestión o colaboración
(983)
-
(9.274)
-
(10.257)
Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias
-
-
(12.860)
-
(12.860)
Arrendamientos
-
-
(1.569)
-
(1.569)
Recepción de servicios
-
-
(10.775)
(2.491)
(13.266)
Compra de bienes (terminados o en curso)
-
-
-
-
-
Correcciones valorativas por deudas incobrables o
de dudoso cobro
-
-
-
-
-
Pérdidas por baja o enajenación de activos
-
-
-
-
-
Otros gastos
-
-
-
(1)
-
Total gastos
(983)
(80)
(35.400)
(2.605)
(39.067)
Ingresos
Ingresos financieros
-
4
23.155
884
24.036
Contratos de gestión o colaboración
251
-
924
-
1.175
Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias
-
-
-
-
-
Dividendos recibidos
-
-
-
-
-
Arrendamientos
-
-
1.077
-
1.077
Prestación de servicios
-
-
127
-
127
Venta de bienes (terminados o en curso)
-
-
-
-
-
Beneficios por baja o enajenación de activos
-
-
-
-
-
Otros ingresos
-
-
-
-
-
Total ingresos
251
4
25.283
884
26.422
Activos
Compra de activos tangibles, intangibles u otros activos
-
-
25.487
21
25.508
Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones
de capital (prestamista)
-
1.873
2.540.102
121.759
2.663.734
Otras operaciones
-
-
45.974
34
46.008
Total activos
-
1.873
2.611.563
121.814
2.735.250
Pasivos
Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones
de capital (prestatario)
46.650
9.148
1.110.875
29.067
1.195.740
Dividendos pendientes de pago
7.471
-
-
-
7.471
Total pasivos
46.650
9.148
1.110.875
29.067
1.203.211
Avales y compromisos
Garantías y avales prestados
-
62
97.530
7.874
106.060
Compromisos de financiación adquiridos
-
92
294.826
18.155
313.073
Total avales y compromisos
-
154
392.356
26.029
419.133
La información del cuadro anterior se ha presentado de manera agregada dado que, en todos los casos, las
operaciones con partes vinculadas no son significativas en cuanto a cuantía o relevancia para una adecuada
comprensión de la información financiera suministrada.
Las operaciones con partes vinculadas se han realizado en condiciones normales de mercado.
206
40. Información sobre el mercado hipotecario
El artículo 21 del Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, establece que las entidades emisoras de cédulas o
bonos hipotecarios llevarán un registro contable especial de los préstamos y créditos hipotecarios que sirven
de garantía a dichas emisiones, de los activos de sustitución que las respalden y de los instrumentos
financieros derivados vinculados a cada emisión. Dicho registro contable especial deberá asimismo indicar si
los préstamos y créditos hipotecarios resultan o no elegibles de acuerdo con el artículo 3 del mencionado
Real Decreto 716/2009. El Banco de España determinará los datos esenciales del registro mencionado que
deberán incorporarse a las cuentas anuales de la entidad emisora, habiendo definido varios estados de
información pública sobre el mercado hipotecario en la Circular 4/2017 de Banco de España.
El Consejo de Administración manifiesta que el Banco dispone de las políticas y procedimientos expresos que
abarcan todas las actividades realizadas en el ámbito de las emisiones del mercado hipotecario que
garantizan el cumplimiento riguroso de la normativa del mercado hipotecario aplicable a estas actividades.
Las políticas y procedimientos referidos incluyen los siguientes criterios:
- Relación entre el importe del préstamo y el valor de tasación del inmueble hipotecado, así como la
influencia de otras garantías y la selección de las entidades de valoración.
- Relación entre la deuda y los ingresos del prestatario, así como la verificación de la información
facilitada por el prestatario y su solvencia.
- Evitar desequilibrios entre los flujos procedentes de la cartera de cobertura y los derivados de la
atención de los pagos debidos a los títulos emitidos.
El artículo 3 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, establece que las sociedades de tasación que presten sus
servicios a entidades de crédito de su mismo grupo deberán, siempre que alguna de esas entidades de
crédito haya emitido y tenga en circulación títulos hipotecarios, disponer de mecanismos adecuados para
favorecer la independencia de la actividad de tasación y evitar conflictos de interés.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Banco no tiene participación en ninguna sociedad de tasación.
Como emisor de cédulas hipotecarias y de bonos hipotecarios, a continuación, se presenta determinada
información relevante en cumplimiento de lo establecido por la normativa del mercado hipotecario:
207
A) Operaciones activas
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el detalle del valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios que
respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias o que han sido movilizados a través de participaciones
hipotecarias o de certificados de transmisión hipotecaria, es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Préstamos mantenidos en el activo transferidos
557.205
631.519
Participaciones hipotecarias
59.657
69.868
Certificados de transmisión hipotecaria
497.548
561.651
Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones recibidas
-
-
Préstamos que respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias
35.991.669
35.684.169
Préstamos no elegibles
4.516.206
4.572.484
Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto por el límite del
artículo 5.1 del Real Decreto 716/2009
1.497.104
2.985.873
Resto
3.019.102
1.586.611
Préstamos elegibles
31.475.463
31.111.685
Importes no computables
152.484
37.620
Importes computables
31.322.979
31.074.065
Préstamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios
-
110.203
Préstamos aptos para cobertura de cédulas hipotecarias
31.322.979
30.963.862
36.548.874
36.315.688
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el valor nominal pendiente de los préstamos y créditos hipotecarios que
respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias asciende a un importe de 35.991.669 miles de euros y
a 35.684.169 miles de euros, respectivamente, y el valor nominal pendiente de los préstamos y créditos
hipotecarios que cumplen las características de ser elegibles a efectos de respaldar la emisión de dichos
bonos y cédulas hipotecarias asciende a un importe de 31.475.463 miles de euros y a 31.111.685 miles de
euros, respectivamente.
El valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios no elegibles que no cumplen los
límites fijados en el artículo 5.1 del Real Decreto 716/2009 que, sin embargo, cumplan el resto de requisitos
exigibles a los elegibles, señalados en el artículo 4 de dicha norma, asciende a 1.497.104 miles de euros y a
2.985.873 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente.
A continuación, se muestra el detalle de los préstamos que respaldan la emisión de bonos y cédulas
hipotecarias, clasificados según criterios diversos, al 31 de diciembre de 2022 y 2021.
208
Miles de euros
2022
Préstamos que
respaldan la emisión
de bonos y cédulas
hipotecarias
De los que:
Préstamos
elegibles
Valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos
hipotecarios pendientes
35.991.669
31.475.463
Según el origen:
35.991.669
31.475.463
- Originadas por la Entidad
35.891.926
31.389.060
- Subrogadas de otras entidades
99.743
86.403
- Resto
-
-
Según la moneda:
35.991.669
31.475.463
- En euros
35.968.808
31.452.930
- Otras monedas
22.861
22.533
Según la situación en el pago:
35.991.669
31.475.463
- Normalidad en el pago
35.535.719
31.475.463
- Otras situaciones
455.950
-
Según el vencimiento medio residual:
35.991.669
31.475.463
- Hasta 10 años
13.474.582
11.136.970
- Más de 10 años y hasta 20 años
10.144.242
9.306.054
- Más de 20 años y hasta 30 años
11.918.034
11.032.439
- Más de 30 años
454.811
-
Según la modalidad de intereses:
35.991.669
31.475.463
- A tipo fijo
1.439.403
1.076.437
- A tipo variable
34.552.266
30.399.026
- A tipo mixto
-
-
Según los titulares:
35.991.669
31.475.463
- Personas jurídicas y personas físicas empresarios
3.784.657
2.396.426
De los que: promoción inmobiliaria
380.113
227.885
- Hogares
32.207.012
29.079.037
Según el tipo de garantía:
35.991.669
31.475.463
- Activos/ edificios y otras construcciones terminadas
33.884.673
30.088.088
- Residenciales
32.630.415
29.281.794
De los que: viviendas protección oficial
998.286
944.590
- Comerciales
1.003.033
637.383
- Resto
251.225
168.911
- Activos/ edificios y otras construcciones en construcción
515.538
413.306
- Residenciales
487.280
399.734
De los que: viviendas protección oficial
1.772
1.772
- Comerciales
28.050
13.364
- Resto
208
208
- Terrenos
1.591.458
974.068
- Suelo urbano consolidado
459.386
205.492
- Resto
1.132.072
768.576
209
Miles de euros
2021
Préstamos que
respaldan la emisión
de bonos y cédulas
hipotecarias
De los que:
Préstamos
elegibles
Valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos
hipotecarios pendientes
35.684.169
31.111.685
Según el origen:
35.684.169
31.111.685
- Originadas por la Entidad
32.604.319
28.316.673
- Subrogadas de otras entidades
2.803.149
2.680.438
- Resto
276.701
114.574
Según la moneda:
35.684.169
31.111.685
- En euros
35.661.651
31.089.248
- Otras monedas
22.518
22.437
Según la situación en el pago:
35.684.169
31.111.685
- Normalidad en el pago
34.685.540
30.663.220
- Otras situaciones
998.629
448.465
Según el vencimiento medio residual:
35.684.169
31.111.685
- Hasta 10 años
10.647.670
8.841.790
- Más de 10 años y hasta 20 años
11.495.884
10.473.822
- Más de 20 años y hasta 30 años
12.634.592
11.708.720
- Más de 30 años
906.023
87.353
Según la modalidad de intereses:
35.684.169
31.111.685
- A tipo fijo
8.000.375
7.533.558
- A tipo variable
24.302.323
21.144.950
- A tipo mixto
3.381.471
2.433.177
Según los titulares:
35.684.169
31.111.685
- Personas jurídicas y personas físicas empresarios
5.910.128
4.266.852
De los que: promoción inmobiliaria
513.050
224.640
- Hogares
29.774.041
26.844.833
Según el tipo de garantía:
35.684.169
31.111.685
- Activos/ edificios y otras construcciones terminadas
33.936.184
30.110.053
- Residenciales
31.877.863
28.591.337
De los que: viviendas protección oficial
719.708
680.150
- Comerciales
1.827.398
1.371.192
- Resto
230.923
147.524
- Activos/ edificios y otras construcciones en construcción
459.001
282.989
- Residenciales
302.627
166.521
De los que: viviendas protección oficial
2.321
2.321
- Comerciales
131.130
91.697
- Resto
25.244
24.771
- Terrenos
1.288.984
718.643
- Suelo urbano consolidado
464.582
179.994
- Resto
824.402
538.649
210
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del valor nominal de la totalidad de los préstamos y créditos
hipotecarios elegibles, en función de los porcentajes que alcanza la relación entre el importe de las
operaciones y los valores de tasación correspondientes a la última tasación disponible de los respectivos
bienes hipotecados, es el siguiente:
Miles de euros
2022
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e inferior
o igual al 60%
Superior al
60% e inferior
o igual al 80%
Superior
al 80%
Total
Préstamos elegibles
- Sobre vivienda
7.781.659
9.115.090
12.784.780
-
29.681.529
- Sobre resto de bienes
953.375
805.039
35.520
-
1.793.934
8.735.034
9.920.129
12.820.300
-
31.475.463
Miles de euros
2021
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e inferior
o igual al 60%
Superior al
60% e inferior
o igual al 80%
Superior
al 80%
Total
Préstamos elegibles
- Sobre vivienda
7.692.612
9.426.185
11.352.687
-
28.471.484
- Sobre resto de bienes
1.351.344
1.159.404
129.453
-
2.640.201
9.043.956
10.585.589
11.482.140
-
31.111.685
A continuación, se presenta la información relativa al valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios
que han causado baja o alta en la cartera en los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
2022
2021
Préstamos
elegibles
Préstamos no
elegibles
Préstamos
elegibles
Préstamos no
elegibles
Saldo inicial del ejercicio
31.111.685
4.572.484
15.220.890
3.103.731
Bajas en el periodo
(1.793.987)
(627.775)
(2.099.168)
(802.164)
Cancelaciones a vencimiento
(63.014)
(3.770)
(115.810)
(48.373)
Cancelaciones anticipadas
(579.147)
(111.186)
(693.072)
(184.673)
Subrogaciones de otras entidades
(14.809)
(1.592)
(13.102)
(848)
Resto
(1.137.017)
(511.227)
(1.277.184)
(568.270)
Altas en el periodo
2.157.765
571.497
17.989.963
2.270.917
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
15.443.002
1.909.594
Originados por la Entidad
610.417
273.223
972.750
71.055
Subrogaciones de otras entidades
-
-
105
Resto
1.547.348
298.274
1.574.211
290.163
Saldo final del ejercicio
31.475.463
4.516.206
31.111.685
4.572.484
211
Los movimientos que están recogidos en el concepto “Resto”, cuando se trata de movimientos asociados a
“Bajas en el periodo”, responden fundamentalmente a los siguientes flujos que generan variación en el saldo
nominal tanto en la masa de operaciones elegibles como no elegibles y que son aplicables a los movimientos
de ambos ejercicios 2022 y 2021:
o Traspasos entre la cartera elegible y no elegible, de forma que son altas en la partida de “préstamos
elegibles” y bajas en la cartera de “préstamos no elegibles” o viceversa. Esta variación es común
con los movimientos asociados a “Altas en el periodo” (con signo contrario). Los traspasos se deben
a las variaciones en el cumplimiento de los requisitos de elegibilidad de acuerdo con la normativa
aplicable (principalmente por el cambio de la ratio LTV por disposición/ amortización de los
préstamos o por revisión/ actualización de tasaciones).
o Amortización de operaciones que siguen vivas con respecto a la masa declarada en el periodo
anterior y que, por tanto, no se computan como cancelaciones a vencimiento o anticipadas.
Por su parte, los movimientos que están recogidos en el concepto “Resto”, cuando se trata de movimientos
asociados a “Altas en el periodo”, responden fundamentalmente a los siguientes flujos que generan variación
en el saldo nominal tanto en la masa de operaciones elegibles como no elegibles y que son aplicables a los
movimientos de ambos ejercicios 2022 y 2021:
o Traspasos entre la cartera elegible y no elegible, de forma que son altas en la partida de “préstamos
elegibles” y bajas en la cartera de “préstamos no elegibles” o viceversa. Esta variación es común
con los movimientos asociados a “Bajas en el periodo” (con signo contrario). Los traspasos se deben
a las variaciones en el cumplimiento de los requisitos de elegibilidad de acuerdo con la normativa
aplicable (principalmente por el cambio de la ratio LTV por disposición/ amortización de los
préstamos o por revisión/ actualización de tasaciones).
El saldo disponible de los préstamos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias
al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Potencialmente elegibles
529.642
419.589
No elegibles
97.148
260.915
626.790
680.504
El valor nominal de los importes disponibles (importes comprometidos no dispuestos) de la totalidad de los
préstamos y créditos hipotecarios potencialmente elegibles al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde a
529.642 miles de euros y a 419.589 miles de euros, respectivamente, ascendiendo a 97.148 miles de euros y
a 260.915 miles de euros, respectivamente, los no elegibles potencialmente.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Entidad no cuenta con activos de sustitución afectos a emisiones de
cédulas hipotecarias y bonos hipotecarios.
212
B) Operaciones pasivas
El desglose al 31 de diciembre de 2022 y 2021 del valor nominal agregado de las cédulas hipotecarias vivas
emitidas por el Banco y de las participaciones hipotecarias y certificados de transmisión hipotecaria vivos a
dicha fecha, atendiendo a su plazo de vencimiento residual, es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Bonos hipotecarios vivos
-
-
Cédulas hipotecarias emitidas
9.172.051
9.664.088
Emitidos mediante oferta pública
-
-
- Vencimiento residual hasta 1 año
-
-
- Vencimiento residual mayor de 1 año y hasta 2 años
-
-
- Vencimiento residual mayor de 2 años y hasta 3 años
-
-
- Vencimiento residual mayor de 3 años y hasta 5 años
-
-
- Vencimiento residual mayor de 5 años y hasta 10 años
-
-
- Vencimiento residual mayor de 10 años
-
-
Resto de emisiones
4.700.000
4.730.000
- Vencimiento residual hasta 1 año
-
30.000
- Vencimiento residual mayor de 1 año y hasta 2 años
2.000.000
-
- Vencimiento residual mayor de 2 años y hasta 3 años
1.500.000
2.000.000
- Vencimiento residual mayor de 3 años y hasta 5 años
-
1.500.000
- Vencimiento residual mayor de 5 años y hasta 10 años
1.200.000
1.200.000
- Vencimiento residual mayor de 10 años
-
Depósitos
4.472.051
4.934.088
- Vencimiento residual hasta 1 año
450.000
462.037
- Vencimiento residual mayor de 1 año y hasta 2 años
-
450.000
- Vencimiento residual mayor de 2 años y hasta 3 años
1.282.051
-
- Vencimiento residual mayor de 3 años y hasta 5 años
1.110.000
1.282.051
- Vencimiento residual mayor de 5 años y hasta 10 años
1.630.000
2.740.000
- Vencimiento residual mayor de 10 años
.
-
Participaciones hipotecarias emitidas
59.657
69.868
Emitidas mediante oferta pública
-
Resto de emisiones
59.657
69.868
Certificados de transmisión hipotecaria emitidos
497.548
561.651
Emitidos mediante oferta pública
-
Resto de emisiones
497.548
561.651
9.729.256
10.295.607
213
41. Transparencia informativa en relación con las financiaciones a la construcción, promoción
inmobiliaria, financiación para la adquisición de vivienda y activos adquiridos en pago de deudas
41.1 Información cualitativa
En relación con la información mínima que debe difundirse por los grupos consolidados de entidades de
crédito y por las entidades de crédito individuales que no estén incluidas en alguno de ellos, debe tenerse en
cuenta las siguientes consideraciones:
- En relación con la financiación de la construcción y promoción inmobiliaria, se solicita que se hagan
públicas las políticas y estrategias establecidas por las entidades para hacer frente a los activos
problemáticos de este sector, tanto en el corto plazo como en el medio y largo plazo. Además, dichas
exposiciones se deben valorar en el marco de las pruebas de resistencia publicadas antes del verano, en el
caso de que las entidades hubiesen participado en ellas.
- Debe incluirse una valoración de las necesidades de financiación en los mercados, así como en las
estrategias de corto, medio y largo plazo puestas en marcha a dicho respecto (y ello sin perjuicio de que el
Banco de España pueda remitir, más adelante, los detalles de la información mínima sobre necesidades de
financiación y liquidez).
Unicaja Banco, como parte de su política de riesgos, y en particular la relativa a la construcción y promoción
inmobiliaria, tiene establecidas una serie de políticas y estrategias específicas enfocadas a favorecer el
cumplimiento de las obligaciones de los acreditados y mitigar los riesgos a los que está expuesto el Banco.
En este sentido, se buscan alternativas que permitan la finalización y venta de los proyectos, analizándose la
renegociación de los riesgos si mejora la posición crediticia del Banco y con la finalidad básica de que el
acreditado pueda mantener su actividad mercantil.
Para ello, se tiene en cuenta la experiencia previa con el acreditado, el histórico de cumplimiento, la voluntad
manifiesta de pago, la capacidad de generación de cash-flow o la aportación de nuevas garantías, antes de
sobreendeudar las actuales.
En primer lugar, se estudia, siempre que exista cierta capacidad de pago y tras haber agotado todas las
posibilidades para el recobro de la deuda incumplida, la posibilidad de conceder periodos de carencia de
capital que permitan el desarrollo de los suelos financiados, la finalización de las promociones en curso y la
comercialización de las unidades acabadas. El análisis que se lleva a cabo prioriza la viabilidad de los
proyectos, de forma que se evita el aumento de la inversión para aquellos activos inmobiliarios sobre los que
se prevé una posibilidad clara de ventas futuras.
En caso de que las medidas de apoyo no sean posibles o suficientes, se buscan otras alternativas como
pueden ser la dación en pago o la compra de activos, siendo la última opción la reclamación judicial y la
posterior adjudicación de los inmuebles por ejecución de las garantías hipotecarias. Todos aquellos activos
irregulares que pasan a formar parte del balance del Banco se gestionan con la finalidad última de su
desinversión o su arrendamiento.
Para ello, Unicaja Banco cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en gestión de proyectos
urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios. Por otro lado, el Banco
dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales
instrumentales, de la red de oficinas y del resto de agentes implicados. Por último, el Grupo Unicaja Banco
cuenta con la web www.unicajainmuebles.com, como una de las principales herramientas con las que dar a
conocer al público interesado en dichos activos.
214
41.2 Información cuantitativa
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el detalle de la financiación destinada a la construcción y promoción
inmobiliaria y sus coberturas (1), es el siguiente:
Miles de euros
2022
Importe en libros
Bruto (2)
Exceso sobre el
valor de garantía
real (3)
Deterioro de valor
acumulado (4)
Valor neto
Financiación a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España)
987.878
254.731
(96.287)
891.591
De las cuales: Dudosos/ Stage 3
145.488
54.988
(84.273)
61.215
Pro-memoria
Activos fallidos (5)
445.537
Miles de euros
2021
Importe en libros
Bruto (2)
Exceso sobre el
valor de garantía
real (3)
Deterioro de valor
acumulado (4)
Valor neto
Financiación a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España)
931.065
218.233
(87.366)
843.699
De las cuales: Dudosos/ Stage 3
129.613
50.910
(67.001)
62.612
Pro-memoria
Activos fallidos (5)
351.937
Pro-memoria: Datos del grupo consolidado
Valor contable
2022
2021
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España)
(importe en libros) (6)
49.650.239
51.607.098
Total activo (negocios totales) (importe en libros) (7)
99.480.889
115.963.199
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones clasificadas normales (negocios totales) (8)
475.634
480.421
(1) La clasificación de las financiaciones en este estado se realizará de acuerdo con su finalidad, y no con la CNAE del deudor. Ello implica,
por ejemplo, que si el deudor es: a) una empresa inmobiliaria, pero dedica la financiación concedida a una finalidad diferente de la
construcción o promoción inmobiliaria, no se incluirá en este estado, y b) una empresa cuya actividad principal no es la de construcción o
promoción inmobiliaria, pero el crédito se destina a la financiación de inmuebles destinados a la promoción inmobiliaria, se incluirá en este
estado.
(2) Importe antes de deducir, en su caso, las correcciones de valor por deterioro de activos.
(3) Exceso que suponga el importe en libros bruto de cada operación sobre el valor de los derechos reales que, en su caso, se hubieran
recibido en garantía, calculados según lo dispuesto en el Anejo 9 de la Circular 4/2017. Por tanto, el valor de los derechos reales es el
resultado de ponderar el menor importe entre el coste de los activos y el valor de su tasación en su estado actual ponderado por los
porcentajes que les correspondan según la naturaleza de los activos hipotecados.
(4) Importe dotado por la entidad para la cobertura de las operaciones de financiación a la construcción y promoción inmobiliaria.
(5) Importe bruto de las financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria (negocios en España) dado de baja del activo por haber
sido calificado como fallido.
(6) Incluye todas las financiaciones, en forma de préstamos, con o sin garantía hipotecaria, y de valores representativos de deuda,
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria, correspondientes a la actividad en España (negocios en España).
(7) Importe registrado en el activo del balance después de deducir, en su caso, los importes constituidos para su cobertura.
(8) Importe total de las correcciones de valor y provisiones que tengan la naturaleza de cobertura genérica por riesgo de crédito constituida
para los riesgos calificados como normales conforme a lo señalado en el Anejo 9 de la Circular 4/2017, correspondiente a su actividad total
(negocios totales).
215
El desglose del epígrafe de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria, operaciones
registradas por entidades de crédito (negocios en España), al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Importe en libros bruto
2022
2021
Sin garantía inmobiliaria (*)
330.326
286.622
Con garantía inmobiliaria (1)
657.552
644.443
Edificios y otras construcciones terminados (2)
369.352
340.258
Vivienda
261.792
259.536
Resto
107.560
80.722
Edificios y otras construcciones en construcción (3)
154.410
134.107
Vivienda
127.605
123.657
Resto
26.805
10.450
Suelo
133.790
170.078
Suelo urbano consolidado
64.605
73.378
Resto de suelo
69.185
96.700
Total (4)
987.878
931.065
(*) Al 31 de diciembre de 2022 el importe en libros de la financiación identificada como “Sin garantía inmobiliaria” incluye
209.205 miles de euros correspondientes a operaciones con garantía inmobiliaria que no cubren plenamente la exposición
(173.766 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Adicionalmente incluye operaciones garantizadas con
Administraciones públicas por importe de 165.038 miles de euros (163.542 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
(1) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado.
(2) Se incluyen todas las operaciones con garantía inmobiliaria, cualquiera que sea la forma en la que se instrumente la garantía, con
independencia del porcentaje que suponga el importe de la operación sobre el importe de la última tasación disponible (loan to value).
(3) Si en un edificio concurren tanto finalidades residenciales (vivienda) como otras finalidades, la financiación se incluye en la categoría de
la finalidad predominante.
(4) Este importe coincide con el importe en libros bruto de la fila «Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)
(negocios en España)» del estado PC 7-1.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el desglose del crédito a los hogares para adquisición de vivienda,
operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España), es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Importe
Bruto (2)
De los cuales:
Con incumplimiento/
Dudosos
Importe
Bruto (2)
De los cuales:
Con incumplimiento/
Dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda (1)
31.848.805
827.373
31.021.565
787.799
Sin hipoteca inmobiliaria
189.499
2.405
209.311
2.637
Con hipoteca inmobiliaria (3)
31.659.306
824.968
30.812.254
785.162
(1) Préstamos, con o sin garantía de hipoteca inmobiliaria, a los hogares para adquisición de vivienda correspondientes a negocios en
España.
(2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado.
(3) Se incluirán todas las operaciones con garantía de hipoteca inmobiliaria, con independencia del porcentaje que suponga su importe sobre
el de la última tasación disponible.
216
El desglose del crédito con garantía hipotecaria a los hogares para adquisición de vivienda según el
porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible (LTV) (1), operaciones
registradas por entidades de crédito (negocios en España) al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
31 de diciembre de 2022 (1)
LTV≤40%
40%<LTV≤60%
60%<LTV≤80%
80%<LTV≤100%
LTV>100%
Total
Importe en libros
bruto (2)
7.182.197
9.266.260
14.096.594
632.268
481.987
31.659.306
De los cuales: Con
incumplimientos /
Dudosos (2)
111.334
160.311
247.463
119.099
186.761
824.968
31 de diciembre de 2021 (1)
LTV≤40%
40%<LTV≤60%
60%<LTV≤80%
80%<LTV≤100%
LTV>100%
Total
Importe en libros
bruto (2)
7.177.890
9.654.503
12.720.520
696.955
562.385
30.812.253
De los cuales: Con
incumplimientos /
Dudosos (2)
97.621
150.721
213.058
113.401
210.361
785.162
(1) El loan to value es la ratio que resulta de dividir el importe en libros bruto de la operación a la fecha de la información entre el importe de
la última tasación disponible.
(2) Importe antes de deducir, en su caso, el deterioro de valor acumulado. Los importes declarados en la columna «Total» para las líneas
«Importe en libros» y «De los cuales: dudosos» de este estado coinciden con los importes que figuran en la línea «Con hipoteca inmobiliaria»
del estado PC 7-3.
En cuanto a los activos adjudicados a las entidades del grupo consolidado (negocios en España) (1) al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, el detalle es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Importe en
libros bruto (2)
Deterioro de
valor
acumulado
Valor neto
Importe en
libros bruto (2)
Deterioro de
valor
acumulado
Valor neto
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
1.833.069
(1.174.712)
658.357
2.208.423
(1.384.525)
823.898
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a empresas de construcción y promoción
inmobiliaria (3)
1.136.100
(777.363)
358.737
1.367.240
(908.171)
459.069
Edificios y otras construcciones terminadas
214.313
(136.050)
78.263
264.722
(155.371)
109.351
Vivienda
155.191
(102.873)
52.318
201.867
(118.642)
83.225
Resto
59.122
(33.177)
25.945
62.855
(36.729)
26.126
Edificios y otras construcciones en construcción
230.810
(161.211)
69.599
262.499
(169.730)
92.769
Vivienda
202.056
(141.974)
60.082
230.533
(148.568)
81.965
Resto
28.754
(19.237)
9.517
31.966
(21.162)
10.804
Terrenos
690.977
(480.102)
210.875
840.019
(583.070)
256.949
Suelo urbano consolidado
597.149
(405.228)
191.921
462.477
(343.477)
119.000
Resto de terrenos
93.828
(74.874)
18.954
377.542
(239.593)
137.949
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda
361.864
(192.792)
169.072
418.295
(224.023)
194.272
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos
en pago de deudas (4)
335.105
(204.557)
130.548
422.888
(252.331)
170.557
Instrumentos de patrimonio adjudicados o recibidos
en pago de deudas
8.768
(4.319)
4.449
30.945
(23.397)
7.548
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
157.843
(3.616)
154.227
166.232
(228)
166.004
Instrumentos de patrimonio de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas (5)
108.520
-
108.520
115.619
-
115.619
Financiación a entidades tenedoras de activos
inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas
(5)
49.323
(3.616)
45.707
50.613
(228)
50.385
1.999.680
(1.182.647)
817.033
2.405.600
(1.408.150)
997.450
(1) Se incluirán los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas procedentes de financiaciones concedidas relativas a
negocios en España, así como las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de dichos activos, con independencia
de cómo se haya adquirido la propiedad y de la partida de balance en la que estén clasificados, excepto los clasificados como inmovilizado
material de uso propio
217
(2) Importe por el que se registran los activos en el balance, según lo establecido en el punto 164 del anejo 9 de la Circular 4/2017, de 27 de
noviembre, antes de deducir el deterioro de valor acumulado.
(3) Se incluirán todos los activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria con
independencia del sector y actividad económica principal de la empresa o empresario individual que entregó el activo.
(4) Se incluirán los activos inmobiliarios que no procedan de financiaciones a la construcción y promoción inmobiliaria ni de financiaciones
hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda.
(5) Se registrarán todas las participaciones en el capital y financiaciones a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o
recibidos en pago de deudas.
Como se puede apreciar en el cuadro anterior, al 31 de diciembre de 2022 el coste de adquisición bruto de
los inmuebles adjudicados, sin incluir por tanto los instrumentos de patrimonio y las inversiones en entidades
de naturaleza inmobiliaria, asciende a 1.833.069 miles de euros, con una cobertura total de provisiones de
1.174.712 miles de euros, lo que supone un nivel de cobertura sobre el coste de adquisición bruto del 59%
(2.208.423 miles de euros al 31 de diciembre de 2021, con una cobertura total de 1.384.525 miles de euros,
lo que suponía un nivel de cobertura del 63%).
42. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional
tercera - Deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio
En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de
diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la
cual ha sido desarrollada por la Resolución de 29 de diciembre, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas (ICAC), sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los
aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, indicar que:
- Dada las actividades a las que se dedica básicamente el Banco, la información relativa a los
aplazamientos de deuda corresponde, básicamente, a los pagos a proveedores por prestación de
servicios y suministros diversos, distintos de los pagos a depositantes y tenedores de valores
emitidos por éste, los cuales se han realizado en todo caso en escrupuloso cumplimiento de los
plazos contractuales y legales establecidos para cada uno de ellos, ya fuesen deudas a la vista o con
pago aplazado.
- Los pagos efectuados por Unicaja Banco a proveedores exclusivamente por prestación de servicios y
suministro de servicios diversos durante el ejercicio 2022 han ascendido a 435.177 miles de euros
(234.482 miles de euros en el ejercicio 2021), que han sido efectuados dentro de los plazos legales y
contractualmente establecidos. El saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2022
y 2021 no es significativo y tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio.
De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la
que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y en relación a la información a incorporar
en la memoria de las cuentas anuales sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones
comerciales calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Banco durante el ejercicio
2022 y 2021 es de 14,22 días y 17,97 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas
para dichos ejercicios asciende a 14,22 días y a 17,96 días, respectivamente, y el ratio de operaciones
pendientes de pago asciende a 14,27 días y a 24,09 días, respectivamente.
El periodo medio de pago se encuentra dentro de los límites legales establecidos en la normativa, por lo que
no aplica la inclusión en el informe de gestión de las medidas previstas en el apartado 1 del artículo 262 del
Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
218
Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir información adicional a partir de 2022 en relación con el
volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido legalmente
(30 días), acomo el porcentaje que suponen sobre el total. En este sentido, Unicaja Banco ha pagado
durante 2022 un total de 198.832 facturas, de las que 164.903 facturas han sido pagadas en un plazo inferior
al máximo legal (82,94% del total). En rminos de volumen monetario, Unicaja Banco ha pagado durante
2022 un total de 435.177 miles de euros, de los que 366.997 miles de euros han sido pagados en un plazo
inferior al máximo legal (84,33% del total).
43. Servicio atención al cliente
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 17.2 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre
departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor de las entidades financieras, procede destacar
del contenido de la memoria del Departamento de Atención al Cliente del Banco, que, de las quejas y
reclamaciones recibidas en el ejercicio 2022, han quedado resueltas en dicho periodo el 87,88 por ciento
(87,86 por ciento en el ejercicio 2021). El resto, pendiente a finales de 2022, está previsto queden resueltas
dentro del plazo máximo que según su tipología se establece en la normativa vigente y en el Reglamento
para la Defensa del Cliente de la Entidad.
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
1
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
A&C TIERRA SUR INVERSIONES, S.L.
RAMBLA (LA)
ABAD PEREZ, GUILLERMO
COVALEDA
ABELLAN BERRUEZO, MARIA DOLORES
MOJACAR
ACOSTA GONZALEZ, RAUL
CANDELEDA
ACTIVIDADES FINANCIERAS Y SERVICIOS MJ, S.L.
ESPAÑA
AGENCIA FINANCIERA FJ RAMIREZ, S.L.
VELEZ-RUBIO*MARIA*VELEZ-BLANCO
AGUDO ROMERO, ANA
BAÑOS DE LA ENCINA
ALAMO ESCALADA, MARIA DEL PILAR
ESPAÑA
ALBARRACIN GARRIDO, ISABEL MARIA
TURRE
ALCARAZ FORTE, JOSE MANUEL
RAGOL
ALFONSO Y CHEMA ASESORES, S.L.
LAHIGUERA
ALGABA MACIAS, GEMA
ESPAÑA
ALONSO ARIENZA, ELENA
GRADEFES
ALONSO CRUZ, MARIA ISABEL
VIATOR
ALONSO GARCIA, AITOR
CARRIZO
ALONSO SALCEDO, PATRICIA
ESPAÑA
ALQIMAT OPORTUNIDADES DE NEGOCIO, S.L.
POZOBLANCO
ALVAREZ DEVESA, DAVID
VIANA DE CEGA
ALVAREZ MUÑIZ, MARIA
ESPAÑA
AMADOR ROJO, CAROLINA
VALDERRUEDA
ANTUNEZ CABELLO, LUIS SALVADOR
ANTEQUERA
ANTUNEZ PEREIRA, MARIA
ESPAÑA
APARICIO COB, VICTOR MANUEL
LANGA DE DUERO
APLAGEST CONSULTING, S.L.
CAMPO DE CRIPTANA
ARAGON JIMENEZ, JOSE MANUEL
ZAHARA
ARDINES BLANCO, ALBA
ESPAÑA
ARES LOZANO, MARIA
CARBAJOSA DE LA SAGRADA
ARGUDO ATIENZA, LUCIA
ESPAÑA
ARREGUI CUEVAS, JOAQUIN
OSUNA
ARROYO BLANCO, JUAN ANGEL
VILLAMANRIQUE*COZAR
ARROYO PANIAGUA, MARIA CRISTINA
ESPAÑA
ASENJO ISABEL, JULIO
ESPAÑA
ASENSIO AGUILA, MARIA DOLORES
BAYARCAL
ASESORIA FISCAL FERNANDEZ LOPEZ, S.L.
VILCHES
ASESORIA TREMP, S.L
FREGENAL DE LA SIERRA
ASISTENCIA TRIBUTARIA KOGARASHI, S.L.
ESPAÑA
ATEEX SEGURIDAD, S.L.
ESPAÑA
AYALA LOPEZ, GEMA
ALHABIA
AYALA SALGUERO, DOLORES
PRUNA
AYUSO SERRANO, ANTONIO
TORRE DE JUAN ABAD
AZUER INSURANCE, S.L.
MEMBRILLA
BALLESTEROS ENCINAS, MARIA DEL CARMEN
ESPAÑA
BARBA CIUDAD, CRISTINA
TORRALBA DE CALATRAVA
BARBA REDONDO, ESMERALDA
SACERUELA
BARBERO MERINO, CESAR
VILLAMAYOR
BAREA JIMENEZ, ISMAEL
VILLALUENGA DEL ROSARIO
BARRA SALAS, SEBASTIANA
ESPAÑA
BARRERA BODES, RAMON
CASAR DE CACERES
BECERRA TABUYO, BLANCA
MONTEJAQUE
BELTRAN PEREZ, MIGUEL ANGEL
PRADO DEL REY
BENITEZ MONTERO, MARIA LUZ
ZAHARA
BENZADONMUÑOZ, S.L.
YUNQUERA*BURGO (EL)
BERNABEU TORRECILLAS, TEODORO
CARBONEROS
BERNARDO FAUS, DANIEL
ASTORGA
BERRON HERNANDEZ, JOSE MIGUEL
MUÑANA
BESANA GESTION S.L.
ESPAÑA
BLANCO DEL RIO, JAVIER
MATALLANA DE TORIO
BLANCO MACIAS, LIDIA
LINARES DE RIOFRIO
BLANCO SAN EMETERIO, BARBARA
ESPAÑA
BONIFACIO SANCHEZ, JULIO
ESPAÑA
BOTELLO BARRERO, ROSA MARIA
OLIVENZA
BRAVO FERNANDEZ, VICTOR ALONSO
ESPAÑA
BRETON SOLUCIONES FINANCIERAS, S.L.
ESPAÑA
BRUNA CEREZO, JOSE MANUEL
LOPERA
C.L.T. ASESORES, S.L.
ESPAÑA
CABRERO BENEITEZ, LUIS FERNANDO
FERMOSELLE
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
2
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
CACHOLAS SERVICIOS FINANCIEROS, S.L.
ESPAÑA
CALDERON CORDERO, MARIA TERESA
ALARAZ
CALDERON ZAPATA, JOSE ANTONIO
ESPAÑA
CAMACHO CAMPOY, ANDRES
ESPAÑA
CAMPAYO OLEA, JOSE ANDRES
TORREPEROGIL
CAMPIÑA ASESORES, S.R.L.
VILLANUEVA DE LOS CASTILLEJOS*BEAS
CANIEGO MONREAL, CARLOS
ESPAÑA
CANO ACEITUNO, ANTONIO JESUS
FRAILES
CANUTO ALAMO, VICENTE
VISO DEL MARQUES
CARNERO SALVADOR, MARIA ISABEL
VILLANUEVA DEL CAMPO
CARO ROYON, CESAR EMILIO
ESPAÑA
CARRETERO MADRID, JAVIER
ESPAÑA
CARRION CORRAL, MARIA DEL PILAR
PURCHENA
CARRION MARTINEZ, JUAN CARLOS
ESPAÑA
CARTAS HUESO, ISABEL MARIA
RUS
CASTELLANO YESTE, ANTONIA
SERON
CASTRO BARBERO, MARIA PEÑAS ALBAS
ESPAÑA
CASTRO EXTREMERA, MARIA
VALDEPEÑAS DE JAEN
CAVAR MEDIACION S.L.
PEÑARROYA-PUEBLONUEVO
CAYFRA AGENTES FINANCIEROS, S.L.
ESPAÑA
CEBRIAN MONTEAGUDO, MARIA ENCARNACION
ESPAÑA
CELDRAN CANALES, JESUS JAVIER
ESPAÑA
CHECA GARRIDO, PALOMA
VINUESA
CHICA JIMENEZ, ANA
PEGALAJAR
COLLADO FERNANDEZ, ENRIQUE
ESPAÑA
COLLADO SAINZ, MARIA
ESPAÑA
CONSTRUC.Y PROM.TABERNO GESTI.INMOLIBILIARIAS,S.L
VELEZ-RUBIO
CORCHERO RETORTILLO, JESUS CARLOS
ESPAÑA
CORCHERO RETORTILLO, JULIO PEDRO
ESPAÑA
CORRAL PEREIRA, SOFIA
SAN EMILIANO
COUSIDO SANDOVAL, RAQUEL
TORRES DE ALBANCHEZ
CRIADO BUENO, GERARDO VICENTE
MATILLA DE LOS CAÑOS DEL RIO*ROLLAN
CSP 2020 AGENTE FINANCIERO, S.L.
ESPAÑA
CUESTA CALVO, RAQUEL
RENEDO DE ESGUEVA
CUESTA LOPEZ, SANTOS
ESPAÑA
DE ARRIBA ALONSO, BEATRIZ
BARRUECOPARDO
DE FUENTE CUERVO, MARIA DEL SOL
VECILLA (LA)*VEGAS DEL CONDADO
DE LA ROSA GARCIA, JULIAN
ESPAÑA
DE LUIS GARCIA, ELIAS
ESPAÑA
DEFERRE CONSULTING, S.L.
MAYORGA
DIAZ FERNANDEZ, JESUS
ESPAÑA
DIAZ SILVA, NANCY
PARAMO DEL SIL
DIAZ TABUENCA, MARIA TERESA
ESPAÑA
DIGES INES, NIEVES
ESPAÑA
DINAMEDIA ASISTENCIA DE GESTION TRIBUTARIA, S.L.
ESPAÑA
DOBLE ZETA EUROPA, S.L.
ESPAÑA
DOMINGUEZ CASTRILLO, MARTIN ANGEL
ALMANZA
DOMINGUEZ HOYAS, RODRIGO
DELEITOSA
DOMINGUEZ Y PERRINO, S.L.
FUENTES DE OÑORO
DURAN LOPEZ, LAURA
VEGA DE ESPINAREDA
ECN SERVICIOS DE CAPITAL FINANCIERO, S.L.
ESPAÑA
ENCABO OBREGON, BENJAMIN BORJA
CABEZON DE PISUERGA
ENCABO SANTOS, NATALIA
ESPAÑA
ESCANDELL&ESCRIHUELA, S.L.
ESPAÑA
ESCRIBANO RODRIGUEZ, NELSON
ESPAÑA
ESTEBAN RODRIGUEZ, CECILIO
MAYA (LA)
ESTEVEZ HERNANDEZ, CARLOS
SOTOSERRANO*LEDRADA
EXPOSITO ORCERA, TANYA
CHICLANA DE SEGURA
FERNANDEZ ARROYO, ERNESTO JAVIER
CASTELLAR DE SANTIAGO
FERNANDEZ CARBAJOSA, ALBERTO
ESPAÑA
FERNANDEZ CORDERA, JOSE MAXIMINO
ESPAÑA
FERNANDEZ CORRAL, OSCAR PEDRO
QUINTANA DEL PUENTE
FERNANDEZ ENRIQUEZ, PABLO
ALCOLEA
FERNANDEZ GIRALDO, MARIA INMACULADA
ESPAÑA
FERNANDEZ LARA, JESUS
ESPAÑA
FERNANDEZ LLORENTE, NATALIA
ADRADA (LA)
FERNANDEZ MARQUEZ, DANIEL
BOVEDA DE TORO (LA)*LAGUNA DE NEGRILLOS
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
3
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
FERNANDEZ RAMOS, AMELIA
ESPAÑA
FERNANDEZ REDONDO, JESUS
FUENCALIENTE
FERNANDEZ RIVERA, PABLO
FONDON
FERNANDEZ SALVADOR, JESUS
MANGANESES DE LA LAMPREANA
FERNANDEZ SANCHEZ, ANTONIO JOSE
ALMOGIA
FIDALGO VELASCO, MARIA DEL CAMINO
BECERRIL DE CAMPOS
FINANCAJA PELIGROS, S.L.
PELIGROS
FINANCECO 3006, S.L.
ESPAÑA
FINANCIAL SERVICES NORTH OF SPAIN,S.L.
CISTERNIGA
FINANZASCORROTO, S.L.
ESPAÑA
FINISTROSA MONTES, YENNIFER
RIAÑO
FRAILE GARCIA, MARIA CARMEN
ESPAÑA
FRESNEDA CASTRO, ALICIA
VILLANUEVA DE LA FUENTE
GALERA MASEGOSA, ENCARNACION MARIA
ARBOLEAS
GALLEGO SANCHEZ, ANTONIA
SAN CARLOS DEL VALLE
GARCIA ALVAREZ, SANDRA OFELIA
ESPAÑA
GARCIA CABAS, RHUT SEHILA
ESPAÑA
GARCIA CABRERO, JORGE MANUEL
CAMPASPERO
GARCIA CASERO, IRENE
ALCOLEA DE CALATRAVA
GARCIA DIEZ, VICTOR
QUINTANILLA DE ONESIMO
GARCIA DOMINGUEZ, FRANCISCA
SETENIL DE LAS BODEGAS
GARCIA FERNANDEZ, ENRIQUE
ESPAÑA
GARCIA GOMEZ, CARLOS
VILLAFRANCA DEL BIERZO
GARCIA GONZALEZ, ALVARO
VALDERAS
GARCIA HERNANDEZ, VANESA
SAN PEDRO MANRIQUE
GARCIA MAROTO FERNANDEZ, SONIA
ESPAÑA
GARCIA MERINO, BENITO JAVIER
ESPAÑA
GARCIA MONTOYA, JOSE MANUEL
GUARROMAN
GARCIA PRIETO, ALICIA
BRAZATORTAS
GARCIA PRIETO, RAQUEL
VALDEPOLO
GARCIA RUIZ, YOLANDA
ESPAÑA
GARCIA SANCHO, CRISTINA
ESPAÑA
GARCIA SERRANO, JAVIER ENRIQUE
ESPAÑA
GARDUÑO CALVO, JOSE
SERRADA
GARRIDO SOLANA, CESAR
ESPAÑA
GESTION 3 ULEILA, S.L.
SORBAS*ULEILA DEL CAMPO
GESTORES FINANCIEROS Y TRIBUTARIOS FEGO 2021,S.L.
BENAVIDES*VILLAQUILAMBRE
GESTORIA INTERCAZORLA,S.L
IRUELA (LA)
GIL PRIETO, CARLOS ANTONIO
ESPAÑA
GJA FRESBAN, S.L.
ESPAÑA
GOMEZ ASENSIO, LUIS DANIEL
POZUELO DE CALATRAVA
GOMEZ COLLAZOS, ANA ISABEL
ESPAÑA
GOMEZ COLLAZOS, JOSE VIDAL
ESPAÑA
GOMEZ QUIRCE, ALEJANDRO
FUENTES DE NAVA
GOMEZ SANCHEZ, FRANCISCO GUILLERMO
CANTALPINO
GONZALEZ ALCARAZ, MARIA DE LOS ANGELES
MOJONERA (LA)
GONZALEZ ARIAS, MARIA DEL MAR
OHANES
GONZALEZ CARCELEN, ANTONIO
ESPAÑA
GONZALEZ GARCIA, ANGEL
ESPAÑA
GONZALEZ GARCIA, ANTONIO
OJEN
GONZALEZ GONZALEZ, VANESA
ESPAÑA
GONZALEZ HERNANDEZ, DAVID
ESPAÑA
GONZALEZ IBAÑEZ, MANUEL
ESPAÑA
GONZALEZ MARTIN, CRISTINA
HERRERA DE PISUERGA
GONZALEZ MARTIN, JUDITH
CERVERA DE PISUERGA
GONZALEZ MARTINEZ, YASMINA
GENAVE*PUENTE DE GENAVE
GONZALEZ PLAZA, MARIA ISABEL
CALVARRASA DE ABAJO
GONZALEZ RODRIGUEZ, FRANCISCO
ESPAÑA
GONZALVEZ PEREZ, NEFTALI
SANTA FE DE MONDUJAR
GORDO MUÑOZ, MIGUEL
CORTEGANA
GRANADOS LOPEZ, MARIA DE LOS ANGELES
ALCALA LA REAL
GUTIERREZ ANTOLIN, ANA ISABEL
ESPAÑA
GUTIERREZ GARCIA, JAVIER
VILLAMURIEL DE CERRATO
GUTIERREZ MENENDEZ, FRANCISCO JAVIER
ESPAÑA
H&O RECURSOS ECONOMICOS,S.L
LUQUE
HARO RODRIGUEZ, DOMINGA PILAR
CARRIZOSA
HERNANDEZ NIEVES, JUAN CARLOS
ESPAÑA
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
4
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
HERRERA PEREZ, MOISES
NAVAS DE SAN JUAN
HERRERO HERRERO, RICARDO
ESPAÑA
IGLESIAS DIAZ, CARLA
ESPAÑA
INDA SERVICIOS FINANCIEROS, S.L.
ESPAÑA
INDALHOME INVERSIONES,S.L.
GALLARDOS (LOS)
INTERMEDIARIOS DE PRODUCTOS PARA EMPRESAS, S.L.
ESPAÑA
INVERSEG 2016, S.L.
ESPAÑA
INVERSIONES AGUADO MONTOZA, S.L.
OTURA
INVERSIONES E INTERMEDIACION 2022, S.L.
ESPAÑA
INVERSIONES TOMI 2020, S.L.
ESPAÑA
ISABENA CONSULTING, S.L.
ESPAÑA
IZQUIERDO SANTOS, BENITO
ESPAÑA
J.M.GESTION Y SERVICIOS,S.C.A
LAUJAR DE ANDARAX
JIMENEZ JIMENEZ, FRANCISCO
ESPAÑA
JIMENEZ ROMERO, FRANCISCO JESUS
GUARDIA DE JAEN (LA)
JIMENEZ SANCHEZ, ESTIVALIZ
ESPAÑA
JM MACHON82 INVERSIONES, S.L.
ESPAÑA
JODAR CASTRO, RAMON
CARBONERAS
JUAREZ PADILLA, MARIA ISABEL
RIOJA
LARA CORDOBA, BENITA
ARJONILLA
LEDESMA GUTIERREZ, JESUS
MUGA DE SAYAGO
LEON MINAYA, JESUS
ESCAÑUELA
LIEBANA JIMENEZ, JUAN
JAMILENA
LOGROSAN MORENO, SERGIO
ESPAÑA
LOMO SANCHEZ, SANTIAGO
ZARATAN
LOPEZ FELIX, LAURA
ALDEA DEL REY*VILLAMAYOR DE CALATRAVA
LOPEZ SANCHEZ, JUAN CARLOS
CABRERIZOS
LORENZO MACHO, LUIS ANGEL
ASTUDILLO*VILLARRAMIEL
LOZANO QUIJADA, CRISTOBAL
ESPAÑA
MACADALEO, S.L.
ESPAÑA
MACIAS RABANAL, MIGUEL ANGEL
VILLAMANIN*RIOSECO DE TAPIA
MAF GLOBAL XXI, S.L.
ESPAÑA
MANSO SANCHEZ, ANTONIA MARIA
TARIFA
MANUEL JESUS JIMENEZ LARA S.L
BRENES
MAQUEDA MUÑOZ, RAQUEL
ESPAÑA
MARCEM CONSULTORES, S.L.
ESPAÑA
MARCOS HERREZUELO, MARIA JOSE
MOJADOS
MARCOS SANCHEZ, SEVERO ENRIQUE
NAVA DEL REY
MARQUEÑO ROSA, JOSE MARIA
ESPAÑA
MARTIN HERNANDEZ, MARIA DE LOS ANGELES
ESPAÑA
MARTIN LANCHA, ROSA ESMERALDA
ESPAÑA
MARTIN LUCENA, VERONICA
ALMODOVAR DEL RIO
MARTIN MARTIN, MARIA ROCIO
TORQUEMADA
MARTIN RIVAS, BELEN
CORESES
MARTIN TORREJON, ANGEL
ESPAÑA
MARTINEZ ESCOBAR, ALFREDO
ARCOS DE JALON
MARTINEZ FERNANDEZ, LUIS
SERON
MARTINEZ GARCIA, CRISTINA ISABEL
ESPAÑA
MARTINEZ MORENO, MARIA DEL CARMEN
ESPAÑA
MARTINEZ ROMERO, EVANGELINA
IZNATORAF
MARTOS GARCIA, MARIA TERESA
ESPELUY
MARTOS MIRAS, MARIA DEL CARMEN
ALBANCHEZ
MARTOS PASTOR, MARIA AMALIA
ORIA
MARZAL LUJAN, CELIA
ESPAÑA
MASKIRONAVA, S.L.
ESPAÑA
MELENDEZ ROMAN, SONIA
TARIFA
MENDIOLA CONCHA, MARIA DE LOS ANGELES
VILLARTA DE SAN JUAN
MENENDEZ GONZALEZ, MARIA
ESPAÑA
MINGUEZ PEREZ, SONIA
OSORNO LA MAYOR
MOLINA ARTERO, PILAR
ARQUILLOS
MOLINA TORO, MONICA
VILLANUEVA DE TAPIA
MONTEJANO LOPEZ, FERNANDO JESUS
ESPAÑA
MONTERO CHACON, JORGE LUIS
CAMAS
MORA MALDALA,S.L.
BENAMARGOSA
MORENO ALCAÑIZ, JOSE LUIS
ESPAÑA
MORENO DE LA FUENTE, EMILIO JOSE
ESPAÑA
MORENO HERNANDEZ, JORGE FRANCISCO
ESPAÑA
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
5
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
MORENO MORENO, JESUS
IBROS
MORENO RUBIO, RAQUEL
ESPAÑA
MORENO SANCHEZ, PABLO JOSE
NIJAR
MOYA BALLESTEROS, MAIRENA
PUEBLA DEL PRINCIPE
MPF TORCAL,S.L.
ANTEQUERA*CUEVAS BAJAS
MUÑOZ MUÑOZ, CARLOS RUFINO
ESPAÑA
MUÑOZ MUÑOZ, JOSE
GAUCIN*JUBRIQUE
NAFORE GESTION FINANCIERA,S.L.U.
CORTIJOS (LOS)*PORZUNA
NARANJO FERNANDEZ, NATALIA
BOSQUE (EL)
NAVARRO LAO, FRANCISCA
GERGAL
NAVARRO LATORRE, ANTONIA
CUEVAS DEL ALMANZORA
NAVARRO MOLINA, FRANCISCO ALEJANDRO
GABIAS (LAS)*SALOBREÑA
NEVADO CHAMORRO, FRANCISCO MIGUEL
ESPAÑA
NEXION CONSULTORES, S.L.
CAMPONARAYA
NICODEMUS INVERSIONES, S.L.
ESPAÑA
NIETO JIMENEZ, MANUEL
FONTIVEROS
NOGUES & SORIANO, S.L.
ESPAÑA
NOVA GOMEZ, BEATRIZ
PUERTA DE SEGURA (LA)*ARROYO DEL OJANCO
NOVENTA Y TRES AFI INNOVATION, S.L.
ESPAÑA
OACHES, BIANCA IOANA
ESPAÑA
OJEDA CAZORLA, MARIA DEL SOL
SEGURA DE LA SIERRA
OMLOBE FINANCE, S.L.
ESPAÑA
OREJA MARTIN, PILAR
FUENTEGUINALDO
OROZCO PASTOR, JOSE MANUEL
CORIPE
ORTEGA BARREIRO, MARIA DE LA PAZ
VEGA DE VALCARCE
ORTIZ BERNABE, ALEJANDRO
ABLA*FIÑANA
ORTIZ GOMEZ, MARIA ELENA
ESPAÑA
OVEJERO MARTIN, VICTOR
DUEÑAS
PABLOS SALGADO, JULIO CESAR
ESPAÑA
PADIAL PEREZ, MARIO
MARACENA
PADILLA TORRES, DAVID
BAENA
PAFISER, S.L.
ESPAÑA
PAYLITE, S.L.
ESPAÑA
PB ASESORES ECONOMIA Y EMPRESA, S.L.
CILLEROS
PEÑA BECERRA, ALEJANDRO
ESTEPONA
PEREZ ABRUÑA, MOISES
BURGANES DE VALVERDE
PEREZ ALARCON, PATRICIA
ESPAÑA
PEREZ GARCIA, MERCEDES
VILLABLINO
PEREZ GARCIA, RAQUEL
VILLANUEVA DE LAS MANZANAS
PEREZ GEMAR, FRANCISCO ANTONIO
CANILLAS DE ACEITUNO
PEREZ JIMENEZ, SONIA
BENALUP-CASAS VIEJAS
PEREZ LOPEZ, LAURIA
CANTORIA
PEREZ MORA, CRISTINA
ABENOJAR*BALLESTEROS DE CALATRAVA
PEREZ RAMOS, MARIA DE LA LUZ
TORRE DEL BIERZO
PEREZ RIVERA, JOSE JAVIER
ESPAÑA
PEREZ RUBIO, MARIA JESUS
SIERRO
PINAR MARTIN,S.L.
VILLANUEVA DE LA VERA
POMARES MOLINA, MARIA DEL CARMEN
GADOR
POZUELO DIAZ, OLGA
VILLADANGOS DEL PARAMO
PRIETO FERNANDEZ, DANIEL
VILLATURIEL
PRIETO MIGUEL, SONIA
CORRALES
PROFESSIONAL BANKING SERVICES S.L.
PEDRAJAS DE SAN ESTEBAN
PUENTE LEGUINA, ANGEL
ESPAÑA
PUERTAS MARTIN, ESTHER
ZARZA DE GRANADILLA
PUNTO EMPRESARIAL INTEGRAL MP, S.L.
ESPAÑA
QUESADA BLANCO, MARIA PILAR
CAMPILLO DE ARENAS
RAMIREZ CARMONA, MARIA DOLORES
CAROLINA (LA)
RAMIREZ SANCHEZ, FRANCISCO ANTONIO
VALLE DE ABDALAJIS
RANGEL TORRES, FRANCISCO JAVIER
CAZALILLA
RECIO ORTEGA, BEATRIZ
PERIANA
REDONDO MARCOS, JOSE LUIS
GOMARA
REQUEJO FERNANDEZ, BELEN
ESPAÑA
RIVAS DOMINGUEZ, MARIA DE LA PEÑA
ESPAÑA
RIVERO MANSILLA, ROSARIO
ESPAÑA
RIVERO ORTEGA, PATRICIA
ALCAUCIN
ROBLES GALLARDO, JOSE JESUS
ILLORA
RODRIGUEZ ALONSO, RENE
PUENTE DE DOMINGO FLOREZ
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
6
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
RODRIGUEZ ANGEL, MIRIAM
ESPAÑA
RODRIGUEZ CARTON, MARIA NIEVES
CASTROCONTRIGO
RODRIGUEZ GARCIA, JOSE MANUEL
JEREZ DE LOS CABALLEROS
RODRIGUEZ LAHIGUERA, EVANGELINA INES
VILLANUBLA
RODRIGUEZ MARTIN, SARA ALMUDENA
RIOFRIO DE ALISTE
RODRIGUEZ SAEZ, LAURA
ESPAÑA
RODRIGUEZ SANCHEZ, MAGALI
PEDROSO DE LA ARMUÑA (EL)
ROJAS TELLEZ, JOSEFA
JEREZ DE LA FRONTERA
ROJO FLORES, ALVARO
MOTA DEL MARQUES
ROJO FRUCTUOSO, CARLOS
VILLABRAGIMA
ROJO HERNANDEZ, MARIA CRUZ
ESPAÑA
ROMAN GARCIA, MARIA
FUENTE DE PIEDRA
ROMERA SORIA, MARIA EVA
SILES
ROMERO BALETA, EULALIA
SANTIAGO-PONTONES
ROSADO CHAPARRO, VERONICA
ESPAÑA
ROYUELA MORA, SARA
ESPAÑA
RUEDA VELASCO, FRANCISCO JOSE
BOLLULLOS DE LA MITACION
RUIZ LISBONA, CARMEN
ALMACHAR*BENAMOCARRA
RUIZ MORENO, JUAN
OLVEGA
RUIZ RODRIGUEZ, ANTONIO JAVIER
TOLOX
RUIZ SANCHEZ, JOSE MARIA
MESTANZA
SAINZ PASCUAL, CARLOS
BERLANGA DE DUERO
SAIZ DE LA PARTE, MURIEL
ALAR DEL REY
SALAMANQUES RANDO, MARIA CRISTINA
CASTRONUÑO
SALAS GARCIA, MARIA DEL PILAR
TORRE ALHAQUIME*GASTOR (EL)
SANCHEZ BARTOL, YOLANDA
ALDEADAVILA DE LA RIBERA
SANCHEZ BERJAGA, MARIA EUGENIA
ORCERA
SANCHEZ GARCIA, LUCIA
FRIGILIANA
SANCHEZ MENDEZ, MIGUEL
ESPAÑA
SANCHEZ MENENDEZ, FRANCISCO MANUEL
ESPAÑA
SANCHEZ MULAS, ALFONSA
CANTALAPIEDRA
SANCHEZ PEREZ, MIGUEL
OLMEDO
SANCHEZ RUIZ, ANTONIO
VILLARRODRIGO
SANCHEZ SANZ, DAVID
SAN PEDRO DEL ARROYO*MINGORRIA
SANCHO JIMENEZ, DAVID
SAUCEJO (EL)
SANDOVAL MARIN, FAUSTO
ESPAÑA
SANTAMARIA VIZAN, ANA BELEN
MORALEJA
SANTIAGO PEREZ, ALBERTO
GALENDE
SANTOS CLEMENTE, JESUS MARIA
ESPAÑA
SEGURA RODRIGUEZ, LUIS MIGUEL
BENATAE
SEGURADO HERNANDEZ, PABLO
CARBAJALES DE ALBA
SEGURSEÑORIO 2018, S.L.
ESPAÑA
SEGURTOJAR, S.L.
FUENTE-TOJAR
SERRANO ALONSO, ANDRES
RUEDA
SERRANO BIENER, SILVIA
ESPAÑA
SERRANO MARTIN, FRANCISCO JAVIER
ESPAÑA
SERVICIOS AGENCIADOS DEL NORTE, S.L.
ESPAÑA
SERVICIOS FINANCIEROS BAZA AGUADO,S.L.
ZARATAN
SERVICIOS FINANCIEROS MARTIN & ASOCIADOS, S.L.
ESPAÑA
SILIO Y CARREÑO, S.L.
ESPAÑA
SIMON & GARCIA SERVICIOS FINANCIEROS,S.L.
LUBRIN
SIÑERIZ DE PAZ, GONZALO
ESPAÑA
SOLA GARCIA, EMMA
CHIRIVEL
SOLIS FERRETE, DOLORES
CAÑETE LA REAL
SORIA ARROYO, PEDRO
MONTIEL
SUAREZ ALVAREZ, JUAN JOSE
ESPAÑA
TALAVERA GOMEZ, ANGEL
ESPAÑA
TAMARGO PELAEZ, MARIA JESUS
ESPAÑA
TAPIAS & BELLIDO INVESTMENT, S.L.
CUELLAR*CEBREROS
TEBA BARRAGAN, JOSE ANTONIO
PALMA DEL CONDADO (LA)
TEJERO JIMENEZ, FERNANDO
ESPAÑA
TERESA PEREZ, MARIA DEL CARMEN
SAN LEONARDO DE YAGÜE
TIRADOR GUTIERREZ, RAUL
ESPAÑA
TORAÑO FERNANDEZ, BORJA
ESPAÑA
TORRES TEJERINA, VICTOR MANUEL
ASPARIEGOS
TORRES TORRES, JUAN FRANCISCO
ESPAÑA
TRANDAL SWING, S.L.
ALMERIA
ANEXO I
CONTRATOS DE AGENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
7
AGENTES FINANCIEROS
ÁMBITO GEOGRÁFICO DE ACTUACIÓN
TROYANO GARCIA, JOSE RAFAEL
SIERRA DE YEGUAS
TRUJILLO CARMONA, FRANCISCO
ALOZAINA
TRUSAN GESTION FINANCIERA, S.L.
ESPAÑA
UREÑA ASENSIO, ANA MARIA
VALENZUELA DE CALATRAVA
V.R.FINANCIAL 3093, S.L.
ESPAÑA
VALDES MARTINEZ, MARIA DOLORES
SANTIBAÑEZ DE VIDRIALES
VALERO LOZANO, MARIA BELEN
FRESNO EL VIEJO
VALLEZ GOMEZ, ESMERALDA DE ZUQUECA
GRANATULA DE CALATRAVA
VALOR RODRIGUEZ, LORENA
ESPAÑA
VELASCO PALOMO, JOSE
CABEZARRUBIAS DEL PUERTO
VICENTE HERRERA, JOSE
CALZADA DE VALDUNCIEL
VICENTE HOLGADO, JUAN CARLOS
BABILAFUENTE
VIEJO RODRIGUEZ, CRISTINA
ESPAÑA
VIJANDE QUINTANA, MANUEL
ESPAÑA
VILLALABEITIA ELGUERO, MERCEDES
ESPAÑA
VILLAMOR RODRIGUEZ, ANGEL
PORTILLO
VILLAREJO BECERRA, INMACULADA
CUEVAS DEL BECERRO
VILLASCLARAS FERNANDEZ, JAVIER
ROBLA (LA)
ANEXO II
ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
8
Denominación social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
% Participación
Total
Participación
Directa
Indirecta
Administradora Valtenas, S.L.U.
B33473737
Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Alqlunia Duero, S.L.U. (1)
B45541786
C/ Titán 8 - 2º, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Análisis y Gestión de Innovación Tecnológica,
S.L.U.
B91774422
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Aparcamientos
100,00%
0,00%
100,00%
Analistas Económicos de Andalucía, S.L.U.
B29714045
C/ San Juan de Dios, 1-2
Estudio y análisis actividad económica
100,00%
0,00%
100,00%
Andaluza de Tramitaciones y Gestiones, S.A.U.
A29600178
C/ Angosta del Carmen 2 Entreplanta,
Málaga
Gestión y liquidación de documentos y
escrituras
100,00%
0,00%
100,00%
Arco Explotaciones, S.L.U.
B10486348
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Explotación agrícola
100,00%
0,00%
100,00%
Asturiana de Administración de Valores Mobiliarios,
S.L.U.
B33473760
Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Banco Europeo de Finanzas, S.A.U.
A78963816
C/La Bolsa, 4, piso 1. Málaga.
Banca, Actividades Financieras
100,00%
0,00%
100,00%
Briareo Gestión, S.A.U.
A86081718
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Asesoramiento Empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Caja Castilla La Mancha Iniciativas Industriales,
S.L.U.
B45664224
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Actividades de las sociedades holding
100,00%
0,00%
100,00%
Camín de la Mesa, S.A.U.
A74014085
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Camping Alto Gallego, S.L.U.
B10488286
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
0,00%
100,00%
100,00%
Cánovas Explotaciones, S.L.U.
B10488294
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
100,00%
0,00%
100,00%
Cantábrica de Inversiones de Cartera, S.L.U.
B33473729
Calle Álvarez Garaya, 2, Planta 7, Gijón
Actividades de las sociedades holding
100,00%
0,00%
100,00%
CCM Brokers 2007 Correduría de Seguros, S.A.U.
A45652260
Calle Sillería, 18, Planta 3, Toledo
Correduría de Seguros
100,00%
0,00%
100,00%
Concejo Explotaciones, S.L.U.
B10488328
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
100,00%
0,00%
100,00%
Corporación Empresarial Caja Extremadura, S.L.U.
B10255404
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Consultoría
100,00%
0,00%
100,00%
Ercávica Desarrollos, S.L.U.
B10490464
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Explotaciones Santa Isabel, S.L.U.
B10485043
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
100,00%
0,00%
100,00%
Factoría de Transformación de Operaciones y
Servicios, S.L.U.
B45847837
Calle Ocaña, 1, Toledo
Otras actividades de consultoría
100,00%
0,00%
100,00%
Finca Las Huelgas, S.A.U.
A33363920
Villamayor, Piloña
Explotación agrícola
100,00%
0,00%
100,00%
Gestión de Inmuebles Adquiridos, S.L.U.
B92954197
C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta,
Edf. Eurocom, Málaga
Desarrollo Inmobiliario
0,00%
100,00%
100,00%
Grafton Investments, S.L.U.
B87977476
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Hostelería
100,00%
0,00%
100,00%
Hoteles Layos, S.L.
B10485472
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
46,22%
53,78%
100,00%
Instituto de Economía y Empresa, S.L.U.
B02109999
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
ANEXO II
ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
9
Denominación social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
% Participación
Total
Participación
Directa
Indirecta
La Algara Sociedad de Gestión, S.L.U.
B91933523
C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 4ª, Edf.
Eurocom, Málaga
Desarrollo Inmobiliario
0,00%
100,00%
100,00%
Liberbank Capital, S.A.U.
A74188988
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Otras actividades auxiliares a los servicios
financieros
100,00%
0,00%
100,00%
Liberbank Contact, S.L.U.
B02656924
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Actividades de los centros de llamadas
100,00%
0,00%
100,00%
Liberbank Digital, S.L.U.
B88074687
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Servicios Informáticos
100,00%
0,00%
100,00%
Liberbank Ebusiness, S.L.U.
B10490431
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Asesoramiento Empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Liberbank I.T., S.L.U.
B74365115
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Consultoría informática
100,00%
0,00%
100,00%
Liberbank Pensiones, Sociedad Gestora de Fondos
de Pensiones, S.A.U.
A81553398
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Gestora de Fondos de Pensiones
0,00%
100,00%
100,00%
Liberbank Servicios Financieros, S.A.U.
A81404592
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Otros servicios financieros
100,00%
0,00%
100,00%
Lisson Directorship, S.L.U.
B87977500
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Midamarta, S.L.U.
B84921675
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Mosacata, S.L.U.
B84921758
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Norteña Patrimonial, S.L.U.
B33473745
Plaza de la Escandalera, 2, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Parque Industrial Humilladero, S. L.
B92503432
C/ Miguel Hernández, 1, Humilladero,
Málaga
Desarrollo Inmobiliario
0,00%
92,00%
92,00%
Peña Rueda, S.L.U.
B74022872
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Pico Cortés, S.L.U.
B74022898
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Pico Miravalles, S.L.U.
B74022880
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Planes e Inversiones CLM, S.A.U.
A16144917
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Pomarada Gestión, S.L.U.
B01800796
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Procesa Recuperación de Activos, S.A.U.
A33516410
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Actividades jurídicas
100,00%
0,00%
100,00%
Promociones Miralsur, S.L.U.
B84180330
Camino Fuente de la Mora, 5, Madrid
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Propco Blue 1, S.L.U.
B93597904
C/ Mauricio Moro Pareto nº 6, 6ª planta,
Edf. Eurocom, Málaga
Desarrollo Inmobiliario
0,00%
100,00%
100,00%
Puertu Maravio, S.L.U.
B74014069
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Puntida, S.L.U.
B39557269
Pasaje Puntida, 1, Santander
Otras actividades profesionales, científicas y
técnicas
100,00%
0,00%
100,00%
Segóbriga Desarrollos, S.L.U.
B10490449
Plaza de Santa María, 8, Cáceres
Hostelería
100,00%
0,00%
100,00%
Segurandalus Mediación, Correduría de Seguros,
S.A.U.
A48484232
C/ Cuarteles nº 51 Ptl.1 Entreplanta.
Málaga
Correduría de Seguros
100,00%
0,00%
100,00%
Sierra del Acebo, S.L.U.
B74014077
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
ANEXO II
ENTIDADES DEL GRUPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
10
Denominación social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
% Participación
Total
Participación
Directa
Indirecta
Tiatordos, S.A.U.
A74022864
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Asesoramiento empresarial
100,00%
0,00%
100,00%
Unicaja Gestión de Activos Inmobiliarios, S.A.U.
A93229516
Avda. Andalucia, 10-12, Málaga
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Unicartera Gestión de Activos, S.L.U.
B84537356
C/ Bolsa nº 4, planta 5ª, Málaga
Actividades auxiliares a los servicios
financieros
100,00%
0,00%
100,00%
Unicorp Patrimonio, Sociedad de Valores, S.A.U.
A92067131
C/ Bolsa, Nº 4, 1ª planta, Málaga
Gestión patrimonial
100,00%
0,00%
100,00%
Unigest, S.G.I.I.C., S.A.U.
A29558798
Avda. Andalucia, 10-12, Málaga
Gestora de Instituciones de Inversión
Colectiva
100,00%
0,00%
100,00%
Unimediación Operador Banca Seguros, S.L.U.
B92802271
C/ Bolsa nº 4, planta 2, Málaga
Correduría de Seguros
100,00%
0,00%
100,00%
Unión del Duero Seguros de Vida, S.A.U.
A37042975
C/ Titán 8-11 , Madrid
Seguros
100,00%
0,00%
100,00%
Uniwindet, S.L.U.
B18602680
C/ Bolsa, Nº 4, 5ª planta, Málaga
Energías renovables
100,00%
0,00%
100,00%
Urbe Cantabria, S.L.U.
B39401179
Pasaje Puntida, 1, Santander
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
Viacava Incós de Energía, S.A.U.
A74235227
Calle San Francisco, 14, Planta 4, Oviedo
Hostelería
0,00%
100,00%
100,00%
Viproelco, S.A.U. (1)
A24501561
Av. Madrid 120, León
Desarrollo Inmobiliario
100,00%
0,00%
100,00%
(1) Sociedad en liquidación
ANEXO III
ENTIDADES MULTIGRUPO 31 DE DICIEMBRE DE 2022
11
Denominación
social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Resultados
individuales a
fecha de
análisis
Activo no
corriente
Activo
corriente
Pasivo no
corriente
Pasivo
corriente
Total
ingresos
Total
gastos
% Participación
Total
Participación
Directa
Indirecta
Dolun Viviendas
Sociales, S.L. (1)
B91701854
C/ Muñoz Olivé 1,
portal 1-1-C
Sevilla
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
40,00%
40,00%
-
140
125
-
-
-
-
Espacio Medina,
S.L. (3)
B85186526
Paseo del Club
Deportivo (Ed.11), 1
PQ.E Pozuelo
de Alarcón Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
30,00%
30,00%
(174)
3.124
9.733
1.073
1.325
204
(378)
Instituto de
Medicina
Oncológica y
Molecular de
Asturias, S.A. (3)
A74234709
Avenida Jose Maria
Richard Grandio,
S/N, Latores
Medicina
0,00%
33,33%
33,33%
(1.204)
1.031
723
84
1.359
1.568
(2.772)
Lares Val de
Ebro, S.L. (5)
A84076975
Avda. Talgo 155
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
33,33%
0,00%
33,33%
(292)
-
19.277
2
21.381
-
(292)
Liberbank Vida y
Pensiones,
Seguros y
Reaseguros, S.A.
(4)
A74087081
Calle Fruela, 8,
Oviedo
Seguros
50,00%
0,00%
50,00%
24.340
275.869
2.165
264.978
1.408
32.114
(7.774)
Madrigal
Participaciones,
S.A. (1)
A47538301
Avda. Madrid, 120
Ed.El Portillo León
Inversión en
activos, valores
mobiliarios y
sociedades
financieras
75,70%
0,00%
75,70%
(107)
2.035
20.206
-
62
-
(107)
Muelle Uno-
Puerto Málaga,
S.A. (3)
A92674522
Avda. de Andalucía
21- Entreplanta,
Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
39,74%
39,74%
1.037
38.907
8.004
19.665
2.053
7.920
(6.883)
Polígono Romica,
S.A. (2)
A02182715
Calle Parque San
Julián, 20, Cuenca
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
50,00%
50,00%
(17)
1.016
-
-
-
13
(30)
ANEXO III
ENTIDADES MULTIGRUPO 31 DE DICIEMBRE DE 2022
12
Denominación
social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Resultados
individuales a
fecha de
análisis
Activo no
corriente
Activo
corriente
Pasivo no
corriente
Pasivo
corriente
Total
ingresos
Total
gastos
% Participación
Total
Participación
Directa
Indirecta
Promociones
2020 San Lázaro,
S.L. (4)
B10488302
Calle López del
Vallado, 2, Oviedo
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
20,00%
20,00%
-
-
3.809
3.804
3
90
(90)
Rochduero, S.L.
(6)
B11824430
C/ Armas 10-A
Jerez de la Frontera
(Cádiz)
Desarrollo
Inmobiliario
54,09%
0,00%
54,09%
(359)
-
35.758
420
36.535
25
(385)
Sociedad de
Gestión San
Carlos, S.A. (2)
A11504842
Avda. San Juan
Bosco,46. San
Fernando Cádiz
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
62,20%
62,20%
(358)
-
14.300
-
8.299
-
(358)
(1) Datos financieros a 31 de diciembre de 2022.
(2) Datos financieros a 30 de septiembre de 2022.
(3) Datos financieros a 30 de noviembre de 2022.
(4) Datos financieros a 31 de diciembre de 2022.
(5) Datos financieros a 30 de junio de 2016. Sociedad en proceso de liquidación.
(6) Datos financieros a 31 de agosto de 2016. Sociedad en proceso de liquidación.
Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades multigrupo que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las
presentes cuentas anuales. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2022, se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy
próxima al cierre de 2022, o porque la entidad multigrupo no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros
motivos que producen similares efectos).
ANEXO IV
ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
13
Denominación Social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Estados financieros a fecha de análisis
% Participación
Total
Participación
Activo
total al
cierre
Patrimonio
Neto
Resultados
de la
sociedad
Pasivo
Resultado de
explotación
Directa
Indirecta
Ala Ingeniería y Obras,
S.L. (16)
B85294536
Crta. De la Estación, naves 7 y 8 -
Meco (Madrid)
Fabricación
estructuras
metálicas
0,00%
26,49%
26,49%
8.889
(5.005)
(1.178)
13.894
(1.275)
Alanja Desarrollos, S.L. (3)
B10490191
Calle Albacete, 3, Planta 5,
Cáceres
Desarrollo
Inmobiliario
2,07%
17,93%
20,00%
1.325
1.181
(120)
144
(120)
Andalucía Económica, S.A.
(3)
A41397514
C/ Diego de Riano nº 11, Piso 2º.
Sevilla
Publicaciones, artes
gráficas y televisión
23,80%
0,00%
23,80%
648
598
82
50
82
Área Logística Oeste, S.L.
(13)
B85273514
Calle Príncipe de Vergara, 15,
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
27,28%
27,28%
4
(1.793)
(2.081)
1.797
(2.081)
Azoe Inmuebles, S.L. (6)
B09606005
Calle Alfonso XI, 18, Planta 5,
Burgos
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
48,40%
48,40%
17.193
11.061
(377)
6.132
(288)
B.I.C. Euronova, S.A. (2)
A29534765
Avenida Juan López Peñalver,21
(Parque Tecnológico Andalucía).
Campanillas-Málaga
Servicios de
inversión y
promoción
20,00%
0,00%
20,00%
1.728
1.355
66
373
90
Baraka Home 20, S.L. (6)
B01998855
Carretera de Fuencarral. Campus
Tribeca, Edificio 6, Alcobendas
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
29,96%
29,96%
17.866
14.790
(90)
17.776
(82)
Camping El Brao, S.A. (14)
A33357484
C/ Uría, 56 - 2 C, Oviedo
(Asturias)
Camping
25,00%
0,00%
25,00%
5
(10)
(4)
15
(4)
Cantabria Capital
S.G.E.I.C. S.A. (3)
A39548110
Calle Gándara, 6 Santander
Financiera
20,00%
0,00%
20,00%
394
4
(308)
390
(308)
Cartera de Activos H&L,
S.L. (6)
B88625686
Calle Zurbano, 76, Planta 8,
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
5,69%
21,85%
27,54%
6.829
5.963
(26)
867
58
CCM Vida y Pensiones de
Seguros y Reaseguros,
S.A. (3)
A16029191
Calle Carretería, 5, Cuenca
Seguros
50,00%
0,00%
50,00%
641.733
68.952
20.406
572.781
20.406
Convivenzia Projet, S.L.
(6)
B01993781
Plaza Nueva, 8, Planta 4, Sevilla
Desarrollo
Inmobiliario
43,26%
6,68%
49,94%
6.121
5.863
(39)
258
(35)
Desarrollo Urbanísticos
Cerro de Medianoche, S.L.
(2)
B23532252
Plaza Jaén por la Paz, 2. Jaén
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
24,72%
24,72%
3.502
3.432
5
71
7
Desarrollos Inmobiliarios
Navalcan, S.L. (6)
B01674704
Carretera Nacional V, Kilometro
107.5, Toledo
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
48,79%
48,79%
9.408
9.331
(196)
76
(196)
Desarrollos Inmobiliarios
Peña Vieja, S.L. (6)
B39889258
Paseo Pereda, Planta 1,
Santander
Desarrollo
Inmobiliario
15,16%
33,78%
48,94%
33.752
28.513
4
5.238
61
Desarrollos Inmobiliarios
Ronda Sur, S.L. (2)
B74469313
Calle López del Vallado,9 Oviedo
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
37,14%
37,14%
7.059
6.955
-
104
1
Druet Real Estate, S.L. (6)
B02871390
Calle Príncipe de Vergara, 15,
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
49,23%
49,23%
29.937
16.374
-
13.563
219
Electra de Malvana, S.A.
(7)
A10348100
Calle Periodista Sánchez
Asensio, 1, Cáceres
Energías
renovables
0,00%
20,00%
20,00%
19
15
(7)
4
(7)
Euro 6000, S.L. (2)
B87990552
C/ Alcalá 27, Madrid
Actividades
auxiliares a los
servicios financieros
23,20%
0,00%
23,20%
4.443
2.866
523
1.577
525
Experiencia Peñíscola,
S.L. (5)
B02975605
Avenida de España, 17,
Peñíscola
Desarrollo
Inmobiliario
47,63%
0,00%
47,63%
10.046
9.639
(377)
407
(377)
ANEXO IV
ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
14
Denominación Social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Estados financieros a fecha de análisis
% Participación
Total
Participación
Activo
total al
cierre
Patrimonio
Neto
Resultados
de la
sociedad
Pasivo
Resultado de
explotación
Directa
Indirecta
Gestión e Investigación de
Activos, S.A. (4)
A79332367
Paseo General Martinez Campos,
46, 2ª planta, Madrid
Sector inmobiliario
31,71%
18,29%
50,00%
494
490
17
4
(24)
Global Berbice, S.L. (3)
B87959219
Calle Albacete, 3 Madrid
Tenedora
5,28%
14,72%
20,00%
35.055
32.114
(1.819)
2.941
(1.819)
Griffin Real Estate
Developments, S.L. (6)
B52579299
Calle Alvarez Garaya, 12, Gijón
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
40,83%
40,83%
10.142
9.461
(276)
680
(269)
Hidralia, Gestión Integral
de Aguas de Andalucía,
S.A. (2)
A41461856
C/ Alisios.Edf Ocaso, nº 1, Sevilla
Ciclo Integral del
Agua
20,00%
0,00%
20,00%
273.580
90.471
11.132
183.109
19.224
Hormigones y Áridos
Aricam, S.L. (9)
B83221598
Carretera de Fuenlabrada,
Kilometro 18.500, Pinto
Extracción de
gravas y arenas
25,00%
0,00%
25,00%
-
-
-
-
-
Hostelería Asturiana, S.A.
(2)
A33013160
Calle Gil de Jaz ,16, Oviedo
Hostelería
40,42%
0,00%
40,42%
7.162
5.619
(33)
1.543
20
Industrializaciones
Estratégicas, S.A. (9)
A45601580
Cuesta Carlos V, 5, Planta 2,
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
35,00%
35,00%
3.789
2.367
(45)
1.422
(43)
Ingeniería de Suelos y
Explotación de Recursos,
S.A. (8)
A21102157
Paseo del Coso S/N. Minas de
Riotinto-Huelva
Industria Minera
30,00%
0,00%
30,00%
86.543
38.417
9.768
48.125
12.904
Inversiones Alaris, S.L. (3)
B31881055
Avda. Diagonal, 621 - Barcelona
Tenencia de
participaciones
33,33%
0,00%
33,33%
7.695
5.327
55
2.368
55
Kenta Capital Investment
Management, S.A. (2)
A10592426
C/ Miguel Ángel,11, Madrid
Actividades
auxiliares a los
servicios financieros
36,00%
0,00%
36,00%
5.397
4.275
330
1.122
472
La Reserva de Selwo Golf,
S.L. (10)
B18671784
Pasaje Linaje 3, Planta 1, Piso 1.
Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
35,00%
35,00%
63
(3.875)
-
3.938
-
Leche del Occidente de
Asturias, S.A. (1)
A33411109
Calle Arguelles, 27, Oviedo
Alimentación
33,34%
0,00%
33,34%
-
-
-
-
-
Lico Leasing, S.A. (3)
A28167799
Pº General Martínez Campos, 46
- 2 Madrid
Arrendamiento
financiero
34,16%
0,00%
34,16%
28.167
13.299
(1.216)
14.868
(2.499)
Malagaport, S.L. (6)
B92635192
Muelle Cánovas s/n, Edif.Inst.
Estudios Portuarios del Puerto de
Málaga
Servicios transporte
y almacenaje
26,77%
0,00%
26,77%
316
230
(202)
86
(202)
Mastercajas, S.A. (2)
A81584369
C/ Alcalá 27, Madrid
Banca, Actividades
Financieras
72,75%
0,00%
72,75%
3.592
3.567
113
25
124
Mejor Campo Abonos y
Cereales, S.A. (14)
A24371866
Callejón de San Francisco, 1 -
Bajo Medina del Campo
(Valladolid)
Comercial de
abonos y piensos
27,00%
0,00%
27,00%
3
(58)
-
61
-
Oppidum Capital, S.L. (3)
B74341678
Calle Cimadevilla, 8, Oviedo
Tenedora
44,13%
0,00%
44,13%
1.402.277
952.947
40.920
449.330
1.305
Parque Científico-
Tecnológico de Almería
S.A. (6)
A04418067
Avda. de la Innovación, nº15,
Edificio Pitágoras, Almería
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
30,13%
30,13%
39.976
26.975
71
13.002
159
Participaciones
Estratégicas del Sur, S.L.
(2)
B90471350
C/ Luis Montoto Nº 65 1ºB
Otros Servicios
Financieros
0,00%
30,00%
30,00%
16.625
12.699
1.965
1.962
-
Patrimonio Inmobiliario
Empresarial, S.A. (15)
A83458067
C/ Santa Engracia, 69, Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
29,09%
0,00%
29,09%
26.857
(21.423)
(566)
48.280
-
ANEXO IV
ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
15
Denominación Social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Estados financieros a fecha de análisis
% Participación
Total
Participación
Activo
total al
cierre
Patrimonio
Neto
Resultados
de la
sociedad
Pasivo
Resultado de
explotación
Directa
Indirecta
Propco Eos, S.L.U. (3)
B93673291
C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
20,00%
20,00%
61.198
57.004
2.400
4.193
2.400
Propco Epsilon, S.L. (3)
B93673283
C/ Goya, 6 2ª planta - Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
20,00%
20,00%
53.418
50.030
(20)
3.382
(20)
Propco Malagueta, S.L. (2)
B93562940
C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio
Eurocom Norte), 6 Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
25,00%
25,00%
4.970
4.954
(4.457)
15
(2.928)
Propco Orange 1 S.L. (2)
B93597896
C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio
Eurocom Norte), 6 Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
49,00%
49,00%
28.548
9.330
955
19.219
1.294
Proyecto Lima, S.L. (2)
B93562957
C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio
Eurocom Norte), 6 Málaga
Sector inmobiliario
0,00%
25,00%
25,00%
3.439
3.213
(3.730)
226
(2.148)
Pryconsa- Ahijones, S.L.
(6)
B88560768
Glorieta de Cuatro Caminos, 6,
Madrid
Negocios
inmobiliarios
0,00%
32,94%
32,94%
58.387
50.698
-
7.689
-
Santa Justa Residencial,
S.L. (2)
B93514453
C/ Mauricio Moro Pareto (Edificio
Eurocom Norte), 6 Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
49,50%
49,50%
1.040
561
(4)
478
(5)
Sedes, S.A. (3)
A33002106
Calle Arquitecto Galán, 2, Oviedo
Inmobiliaria y
Construcción
39,90%
0,00%
39,90%
35.931
7.343
(821)
28.588
(699)
Sociedad Astur-Castellano
Leonesa de Navegación,
S.A. (1)
A33685306
Puerto del Musel, Gijón
Transporte marítimo
23,05%
0,00%
23,05%
-
-
-
-
-
Sociedad de Gestión y
Promoción de Activos, S.L.
(3)
B74453432
Calle Fruela, 5, Oviedo
Negocios
inmobiliarios
8,96%
40,77%
49,73%
85.899
61.117
(493)
24.782
(378)
Sociedad Municipal de
Aparcamientos y Servicios,
S.A. (3)
A29178902
Plaza Jesús "El Rico" 2-3. Málaga
Aparcamientos
24,50%
0,00%
24,50%
62.555
47.601
3.130
14.954
3.807
Sociedad Regional de
Promoción del Principado
de Asturias, S.A. (3)
A33055138
Parque Tecnológico de Asturias,
(Edificio Idepa), Llanera
Sociedad de
Desarrollo Regional
29,33%
0,00%
29,33%
91.212
74.058
(360)
17.514
(25)
ANEXO IV
ENTIDADES ASOCIADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
16
Denominación Social
CIF
Domicilio social
Actividad
% Capital poseído por el Grupo
Estados financieros a fecha de análisis
% Participación
Total
Participación
Activo
total al
cierre
Patrimonio
Neto
Resultados
de la
sociedad
Pasivo
Resultado de
explotación
Directa
Indirecta
Uncro, S.L. (11)
B23545379
C/ Ibiza, 35 5ª A, Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
25,00%
25,00%
1.562
(8.784)
(2)
10.346
(2)
Unema Promotores
Inmobiliarios, S.A. (12)
A92078013
C/ Strachan, 1, planta 1, Málaga
Desarrollo
Inmobiliario
0,00%
40,00%
40,00%
37
(1.669)
-
1.706
-
Unicorp Vida, Compañía
de Seguros y Reaseguros,
S.A. (2)
A78804390
C/ Bolsa, 4, 3ª planta, Málaga
Seguros
50,00%
0,00%
50,00%
3.514.494
211.044
63.930
3.303.450
81.448
World Trade Center
Santander, S.A. (17)
A39348156
Calle Carlos Haya, 23, Santander
Desarrollo
Inmobiliario
31,50%
0,00%
31,50%
214
212
(12)
2
(13)
Zedant Desarrollos, S.L.
(5)
B02865129
Calle Fernández de la Hoz, 62,
Madrid
Desarrollo
Inmobiliario
40,30%
4,81%
45,11%
11.213
6.477
(309)
4.736
(258)
(1) Sociedad en fase de liquidación.
(2) Datos financieros a 31 de diciembre de 2022.
(3) Datos financieros a 30 de noviembre de 2022.
(4) Datos financieros a 30 de noviembre de 2022. Sociedad en proceso de liquidación.
(5) Datos financieros a 31 de octubre de 2022.
(6) Datos financieros a 30 de septiembre de 2022.
(7) Datos financieros a 31 de agosto de 2022.
(8) Datos financieros a 30 de julio de 2022.
(9) Datos financieros a 31 de diciembre de 2021. Sociedad en proceso de liquidación.
(10) Datos financieros al 31 de diciembre de 2020. Sociedad en proceso de liquidación.
(11) Datos financieros a 30 de junio de 2020. Sociedad en proceso de liquidación.
(12) Datos financieros a 30 de septiembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación.
(13) Datos financieros a 31 de diciembre de 2017. Sociedad en proceso de liquidación.
(14) Datos financieros a 31 de diciembre de 2016. Sociedad en proceso de liquidación.
(15) Datos financieros a 31 de marzo de 2014. Sociedad en proceso de liquidación.
(16) Datos financieros a 31 de diciembre de 2013. Sociedad en proceso de liquidación.
(17) Datos financieros a 30 de junio de 2012. Sociedad en proceso de liquidación.
Nota: La información financiera utilizada para la puesta en equivalencia de la participación en las entidades asociadas que se presentan en este anexo es la última disponible por el Banco a la fecha de formulación de las
presentes cuentas anuales. En los casos en los que esta información financiera no se corresponde con el 31 de diciembre de 2022, se debe a que se ha utilizado, en su lugar, una información relativa a una fecha muy
próxima al cierre de 2022, o porque la entidad asociada no tiene actividad relevante que pueda influir de manera significativa en las presentes cuentas anuales (por encontrarse en proceso de liquidación o por otros
motivos que producen similares efectos).
UNICAJA BANCO, S.A.
INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022
17
1. Evolución de la actividad de Unicaja Banco
Introducción
Unicaja Banco, S.A. (en adelante Unicaja Banco, o el Banco) es una entidad de crédito constituida en España
por tiempo indefinido el 1 de diciembre de 2011. El inicio de su actividad tiene su origen en el ejercicio
indirecto a través de un banco de la actividad financiera de Monte de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda,
Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén - Unicaja (actualmente, Fundación Bancaria Unicaja), como
consecuencia de la entrada en vigor de la Ley 26/2013, de 27 de diciembre. Asimismo, con fecha 31 de julio
de 2021, se produjo la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de Unicaja
Banco, S.A. (como entidad absorbente).
El Banco es una entidad sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias que operan en
España. Tanto en la página “web” corporativa del Banco (www.unicajabanco.com) como en su domicilio
social (Avenida Andalucía, 10 y 12, Málaga) puede consultarse otra información pública sobre el Banco.
Constituye el objeto social del Banco la realización de toda clase de actividades, operaciones, actos,
contratos y servicios propios del negocio de banca, en general o que con él se relacionen directa o
indirectamente o sean complementarios a éste o desarrollo suyo, siempre que su realización esté permitida o
no prohibida por la legislación vigente.
Se incluyen dentro del objeto del Banco la prestación de servicios de inversión y otros servicios auxiliares a
éstos, así como la realización de actividades propias de los agentes de seguros, como operador exclusivo o
vinculado, sin que quepa el ejercicio simultáneo de ambas.
De acuerdo con los Estatutos Sociales, las actividades, que se ajustan a lo requerido por la Ley 10/2014, de
26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito y que integran el objeto social
podrán ser desarrolladas total o parcialmente, de modo indirecto, en cualquiera de las formas admitidas en
Derecho y, en particular, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades o
participación en otras entidades cuyo objeto sea idéntico, análogo o complementario de tales actividades.
El Banco está inscrito en el Registro Mercantil de Málaga y como entidad de crédito en el Registro Especial
del Banco de España con el número 2103. Asimismo, el Banco es titular de una licencia para el ejercicio de la
actividad bancaria otorgada por el Ministerio de Economía y Hacienda, conforme a lo dispuesto en el artículo
1 y concordantes del Real Decreto 1245/1995, norma a la que sustituyó el vigente Real Decreto 84/2015, de
13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia
de entidades de crédito.
Al 31 de diciembre de 2022, el 30% del capital social del Banco pertenece a Fundación Bancaria Unicaja,
entidad dominante última del Banco y matriz del Grupo Unicaja. Tanto el Banco como su entidad dominante
residen en Málaga, están sometidas a la legislación española y depositan sus cuentas anuales en el Registro
Mercantil de esta ciudad.
Asimismo, el Banco es cabecera de un subgrupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades
diversas y que conforman el Grupo Unicaja Banco.
18
El resultado del ejercicio asciende a 235 millones de euros, duplicando el resultado
antes de saneamientos
En lo que respecta a los resultados, al cierre del ejercicio 2022, Unicaja Banco presenta un beneficio neto de
235 millones de euros frente a los 1.085 millones registrados en el ejercicio 2021. Los resultados del ejercicio
2021 incluyen el impacto de la fusión entre Unicaja Banco S.A. y Liberbank S.A., llevada a cabo a finales de
julio, que supuso el registro de un badwill de 1.301 millones de euros. Así mismo la cuenta de resultados
recoge 17 millones de euros de gastos de adquisición y 399 millones de euros de dotaciones a provisiones
para reestructuración de personal, oficinas e IT.
Cuenta de resultados. Unicaja Banco
Datos en millones de euros
dic-22
dic-21
V.Abs.
T.V.I.
Margen de intereses
1.059,1
742,6
316,5
42,6%
% S/ATM
1,0%
0,9%
Comisiones netas
468,4
333,6
134,8
40,4%
Margen de intereses + Comisiones netas
1.527,5
1.076,2
451,3
41,9%
% S/ATM
1,4%
1,3%
Dividendos
92,8
46,7
46,1
98,6%
ROF+diferencias cambio
56,8
52,2
4,6
8,8%
Otros productos/cargas de explotación
-140,1
-136,9
-3,2
2,3%
Margen bruto
1.537,1
1.038,3
498,8
48,0%
% S/ATM
1,4%
1,3%
Gastos de explotación
815,8
671,7
144,1
21,5%
Margen explotación (antes de saneamientos)
721,2
366,6
354,7
96,8%
Saneamientos y otros resultados
386,4
685,1
-298,8
-43,6%
Diferencia negativa en combinaciones de negocio
(Badwill)
0,0
1.301,3
-1.301,3
Resultado antes de impuestos
334,9
982,8
-647,9
-65,9%
Impuesto sobre beneficios
99,8
-102,1
201,9
-197,8%
Resultado del ejercicio
235,1
1.084,8
-849,8
-78,3%
% S/ATM
0,2%
1,3%
Promemoria:
Balance medio
111.293
82.873
28.420,3
34,3%
A efectos de analizar la evolución del negocio se construye una cuenta de resultados pro-forma del ejercicio
2021, en la que se agregan resultados de Unicaja Banco y Liberbank y no se consideran ajustes
extraordinarios de fusión ni costes de reestructuración registrados por Liberbank con carácter previo a la
fusión. Se facilita únicamente a efectos de una mejor explicación de la evolución de la cuenta de resultados
de Unicaja Banco, S.A. en términos homogéneos en 2022 y 2021.
19
Cuenta de resultados pro-forma. Unicaja Banco
Datos en millones de euros
dic-22
dic-21
V.Abs.
T.V.I.
Margen de intereses
1.059,1
1.057,3
1,9
0,2%
% S/ATM
1,0%
1,0%
Comisiones netas
468,4
448,9
19,5
4,3%
Margen de intereses + Comisiones netas
1.527,5
1.506,2
21,4
1,4%
% S/ATM
1,4%
1,4%
Dividendos
92,8
88,4
4,4
4,9%
ROF+diferencias cambio
56,8
46,7
10,1
21,6%
Otros productos/cargas de explotación
-140,1
-152,6
12,6
-8,2%
Margen bruto
1.537,1
1.488,7
48,4
3,2%
% S/ATM
1,4%
1,4%
Gastos de explotación
815,8
884,1
-68,3
-7,7%
Margen explotación (antes de saneamientos)
721,2
604,6
116,6
19,3%
Saneamientos y otros resultados
386,4
433,5
-47,2
-10,9%
Diferencia negativa en combinaciones de negocio
(Badwill)
0,0
0,0
0,0
Resultado antes de impuestos
334,9
171,1
163,8
95,7%
Impuesto sobre beneficios
99,8
36,3
63,5
175,1%
Resultado del ejercicio
235,1
134,8
100,2
74,4%
% S/ATM
0,2%
0,1%
Promemoria:
Balance medio
111.293
110.142
1.151,4
1,0%
El Margen de intereses aumenta un 0,2% interanual. El negocio mayorista aumenta su aportación en 22
millones de euros, por nuevas inversiones en renta fija y por el incremento de rentabilidad de la cartera a tipo
variable, que permite compensar el cambio de remuneración de los TLTROs (que reduce el margen de
intereses en 50 millones de euros) y el incremento de costes de las emisiones.
El negocio retail, en cambio, tiene una variación interanual negativa (-21 millones de euros). La principal
causa del descenso es la caída de tipos de interés en los primeros meses del ejercicio que afecta a la
rentabilidad de los créditos (-24 millones de euros). La subida de tipos del segundo semestre del ejercicio se
verá más claramente reflejado en el año 2023. Los costes de financiación minoristas sin apenas variación.
Todo esto ha provocado que el diferencial entre la rentabilidad media del crédito a clientes y el coste medio
de depósitos minoristas evolucione del 1,44% del año 2021 al 1,38% del 2022.
Las Comisiones crecen un 4,3% interanual. Esta línea de la cuenta de resultados se ha visto impulsada por
la comercialización de productos financieros no bancarios.
El epígrafe de Otros productos y cargas de explotación” experimenta un descenso anual de 12,6 millones de
euros. Este capítulo recoge la contribución al Fondo de Garantía de Depósitos (88 millones de euros), la
aportación anual al Fondo Único de Resolución (25 millones de euros), la prestación patrimonial por los
activos fiscales diferidos monetizables (26 millones de euros), las comisiones pagadas a agentes (15 millones
de euros), así como otros ingresos y gastos, recurrentes y no recurrentes.
20
El margen bruto se ha incrementado un 3,2% en relación con el ejercicio anterior, tanto por la mejora del
negocio core bancario (margen de intereses y comisiones), como por la mayor aportación de los dividendos
(aumento de 4 millones de euros) y de los resultados de operaciones financieras (10 millones de euros
superior a los del 2021). Con todo ello, el margen bruto aumenta en 48 millones de euros alcanzando los
1.537 millones de euros, que representan un 1,6% sobre los activos totales medios.
Por otro lado, los gastos de explotación, que comprenden los gastos de personal, los de administración y las
amortizaciones, totalizan 816 millones de euros, lo que supone un descenso de un 8% en relación con el
ejercicio anterior, o lo que es lo mismo, un ahorro total de 68 millones de euros en el año, sobre 2021. Dicho
ahorro es fruto de los planes y políticas de reducción de costes, que se llevan implantando y ejecutando con
éxito en la entidad en los últimos años, así como, de la materialización de las primeras sinergias derivadas de
las salidas de personal y los cierres de oficinas previstos, que ya se han materializado en un 81% y 100%,
respectivamente. Con ello, la ratio de eficiencia, que mide, qué porcentaje de gastos de explotación son
necesarios para generar los ingresos de explotación, (es decir la ratio de gastos de explotación sobre margen
bruto) asciende al 53,1%.
Finalmente, el cómputo de saneamientos y otros, por un importe de 386 millones, determina la obtención de
un resultado antes de impuestos de 335 millones de euros. Con ello, y tras considerar el efecto fiscal, el
resultado neto del ejercicio se sitúa en 235 millones, un 74% superior al del ejercicio anterior.
La inversión crediticia performing a particulares creció el 1,8%
El volumen de recursos administrados gestionado por Unicaja Banco asciende al cierre del ejercicio 2022 a
98.913 millones de euros.
Recursos administrados. Unicaja Banco
Datos en millones de euros - No incluye
ajustes por valoración.
dic-22
Compos.
dic-21
Var. Año
% Var. Año
Total Recursos de balance
78.651
79,5%
86.999
-8.348
-9,6%
Depósitos de la clientela
75.208
76,0%
84.517
-9.309
-11,0%
Administraciones públicas
6.888
7,0%
9.259
-2.371
-25,6%
Sector privado
68.320
69,1%
70.258
-6.938
-9,2%
Depósitos a la vista
57.771
58,4%
59.231
-1.460
-2,5%
Depósitos a plazo
10.529
10,6%
11.312
-783
-6,9%
Del que: cédulas hipotecarias
4.655
4,7%
5.207
-552
-10,6%
Cesión temporal de activos
20
0,0%
4.715
-4.695
-99,6%
Emisiones
3.442
3,5%
2.482
960
38,7%
Títulos hipotecarios
1.185
1,2%
1.215
-30
-2,5%
Otros valores
1.659
1,7%
660
999
151,3%
Pasivos subordinados
599
0,6%
608
-9
-1,4%
Recursos fuera de balance
20.262
20,5%
22.038
-1.776
-8,1%
21
TOTAL RECURSOS ADMINISTRADOS
98.913
100,0%
109.037
-10.124
-9,3%
De los que:
Recursos administrados de clientes
(minoristas)
90.816
91,8%
96.815
-5.999
-6,2%
En balance
70.533
71,3%
74.776
-4.243
-5,7%
Fuera de balance
20.283
20,5%
22.039
-1.756
-8,0%
Mercados
8.097
8,2%
12.222
-4.125
-33,8%
El grueso de los recursos administrados lo constituyen los depósitos de la clientela (75.188 millones de euros,
sin ajustes por valoración), de los que 57.771 millones de euros son depósitos a la vista de clientes del sector
privado, 10.529 millones de euros son depósitos a plazo del sector privado (incluyendo 4.655 millones de
euros de emisiones no negociables de cédulas hipotecarias) y 6.888 millones son depósitos de
administraciones públicas. Los recursos gestionados mediante instrumentos fuera de balance y seguros se
elevan a 20.262 millones de euros, siendo el producto principal los fondos de inversión (11.263 millones de
euros), seguidos de los seguros de ahorro (4.268 millones de euros), fondos de pensiones (3.682 millones de
euros) y otros patrimonios gestionados (1.050 millones de euros).
Atendiendo al origen de los recursos, el 92% (90.816 millones de euros) corresponde a negocio retail, en
tanto que el 8% restante (8.097 millones de euros) lo constituyen los fondos captados en mercados
mayoristas mediante emisiones, cédulas multicedente o cesiones temporales de activos.
Unicaja Banco ha realizado las primeras emisiones verdes, de 500 millones de euros, cada una, en bonos
senior preferred y non preferred, destinadas a la materialización de la transición sostenible en la vertiente
ambiental. Adicionalmente, en el año se llevó a cabo una emisión de 300 millones de deuda subordinada Tier
2, de cara al cumplimiento de los requerimientos regulatorios sectoriales de MREL.
Incluidos los saldos procedentes de Liberbank en la información comparativa, los Recursos administrados de
clientes (minoristas se reducen en el año un 6,2%, en un ejercicio económico poco favorable para el ahorro,
marcado por la elevada inflación y la volatilidad de los mercados financieros.
El Crédito performing (sin adquisiciones temporales de activos) asciende a 54.424 millones de euros al cierre
del ejercicio 2022 y mantiene un perfil de riesgo bajo, con un elevado peso de hipotecas de particulares
(58%) y créditos a administraciones públicas (11%).
Aislado el efecto de la integración de Liberbank, el crédito performing a particulares aumenta un 1,8% en el
año, impulsado por la cartera hipotecaria (1,7%), que está formada por operaciones que financian la primera
vivienda (93%), con LTV reducidas (el 95% de los casos inferiores al 80%).
22
Préstamos y anticipos a la clientela.
Unicaja Banco
Datos en millones de euros sin ajustes
por valoración
dic-22
Compos.
dic-21
Var. Año
% Var. Año
CRÉDITO PERFORMING
54.424
100,0%
56.293
-1.869
-3,3%
1. Cred. Administraciones públicas
no dudoso
5.767
10,6%
5.558
209
3,8%
2. Crédito Sector Privado no dudoso
48.657
89,4%
49.956
-1.299
-2,6%
Empresas
14.166
26,0%
16.091
-1.925
-12,0%
Promoción y Construcción
inmobiliaria
663
1,2%
841
-178
-21,2%
Pymes y Autónomos
6.233
11,5%
6.937
-704
-10,2%
Resto de empresas
7.270
13,4%
8.312
-1.043
-12,5%
Particulares
34.491
63,4%
33.866
626
1,8%
Vivienda
31.617
58,1%
31.090
527
1,7%
Resto
2.874
5,3%
2.776
98
3,5%
3. Adq. Temporales de activo
0
0,0%
779
-779
-100,0%
CRÉDITO PERFORMING sin ATAS
54.424
55.514
-1.090
-2,0%
Promemoria:
CRÉDITO TOTAL sin ATAS
56.357
57.433
-1.077
-1,9%
En el año se han concedido 10.049 millones de nuevos préstamos y créditos, cifra que incluye 4.313
millones de hipotecas y 3.511 millones de euros de préstamos y créditos para empresas. La concesión de
créditos a empresas se ha ralentizado en 2022, por el acopio de liquidez realizado por las empresas en
2021 gracias a las líneas ICO, principalmente.
Mejora de la calidad de balance y mantenimiento de elevadas coberturas
El saldo de los activos dudosos de Unicaja Banco sin apenas variación en elo (+13 millones de euros), se
sitúa en 1.933 millones de euros al cierre del ejercicio 2022 y se traduce en una tasa de mora del 3,4%.
Igualmente, Unicaja Banco mantiene un nivel de cobertura de los riesgos dudosos del 67,5%, de los más
altos del sector.
Al cierre del ejercicio 2022, el saldo de activos adjudicados, netos de provisiones, alcanza los 173 millones de
euros (459 millones de valor bruto), representando únicamente el 0,17% del total activo de Unicaja Banco. El
51% de los activos adjudicados, a valor neto contable, son viviendas de obra nueva terminada y vivienda
usada.
23
Aumento del CET 1 fully loaded hasta el 13,0% y sólida posición de liquidez
Unicaja Banco registra a 31 de diciembre de 2022 una posición de activos líquidos y descontables en el
Banco Central Europeo, neta de los activos utilizados, de 23.516 millones de euros, que representa el 24% de
la cifra total de balance.
Activos líquidos descontables
Datos en millones de euros
dic-22
Activos líquidos
Punta de tesorería (1)
3.235
Adquisiciones temporales de activos descontables
198
Cartera de renta fija y otros activos descontables en BCE
28.488
Total activos líquidos (valor de descuento en BCE)
31.921
Activos líquidos utilizados
Tomado en BCE
5.321
Cesiones temporales de activos y otras pignoraciones
3.084
Total activos líquidos utilizados
8.405
Activos líquidos descontables disponibles
23.516
(1) Depósitos interbancarios + excedente de saldo en BCE y cuentas operativas
Los vencimientos de emisiones en el corto plazo son poco significativos.
Próximos vencimientos de emisiones
en mercados (*)
Datos en millones de euros
2023
2024
2025
>2025
TOTAL
AT1
-
-
-
500
500
Tier 2
-
300
-
300
600
Deuda Senior preferente
-
500
660
-
1.160
Deuda senior no preferred
-
-
-
500
500
Cédulas hipotecarias
450
-
1.282
3.940
5.672
TOTAL
450
800
1.942
5.240
8.432
(*) Incluye cédulas multicedentes
Unicaja Banco se mantiene entre las entidades financieras españolas con un mayor grado de capitalización.
El Banco es cabecera de un subgrupo de entidades dependientes que conforman el Grupo Unicaja Banco. Al
cierre del ejercicio 2022, el total de recursos propios computables del Grupo Unicaja Banco alcanza la cifra de
los 5.818 millones de euros.
El capital de máxima calidad, CET 1 Common Equity Tier 1, en periodo transitorio (phased-in) se sitúa en el
13,7%, la ratio de Capital Nivel 1 en el 15,3%, y la ratio de Capital Total en el 17,1%. Estas ratios suponen
una holgura sobre los niveles requeridos al banco de 5,4 p.p. en CET 1 y de 4,4 p.p. en Capital Total. Las
ratios de capital incluyen el beneficio neto, deducidos los dividendos devengados, computabilidad pendiente
de aprobación por el Banco Central Europeo.
24
En periodo pleno (fully loaded), el CET 1 Common Equity Tier 1 asciende al 13,0%, la ratio de Capital Nivel
1 al 14,6% y la ratio de Capital Total al 16,4%.
Red de sucursales
La actividad de Unicaja Banco se desarrolla exclusivamente en España y principalmente en Andalucía,
Asturias, Cantabria, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Extremadura y Madrid.
Unicaja Banco concentra el 90% de sus oficinas en las Comunidades de Andalucía (39%), Castilla y León
(13%), Castilla-La Mancha (13%), Madrid (10%), Asturias (9%) y Extremadura (7%), siendo las provincias
de Málaga (con un 12%), Madrid (10%), Asturias (9%) y Toledo (6%) las de mayor peso específico.
A 31 de diciembre de 2022 la red de oficinas estaba compuesta por 969 centros: 968 oficinas en España y
1 oficina corresponsal en Reino Unido (las oficinas abiertas al público según criterio de Banco de España,
incluyen ventanillas desplazadas y oficinas abiertas en el extranjero).
DISTRIBUCIÓN DE LA RED DE NEGOCIO
Oficinas Operativas a 31/12/2022
Oficinas Operativas a 31/12/2021
País
Comunidad Autónoma
Número de
oficinas
Distribución
(%)
Número de
oficinas
Distribución (%)
ESPAÑA
Andalucía
374
38,6%
411
30,0%
Aragón
2
0,2%
2
0,1%
Asturias
85
8,8%
109
8,0%
Cantabria
47
4,9%
74
5,4%
Castilla y León
130
13,4%
225
16,4%
Castilla-La Mancha
128
13,2%
268
19,6%
Cataluña
9
0,9%
9
0,7%
Ceuta
1
0,1%
1
0,1%
Comunidad Valenciana
11
1,1%
11
0,8%
Extremadura
65
6,7%
142
10,4%
Galicia
10
1,0%
10
0,7%
La Rioja
1
0,1%
1
0,1%
Madrid
93
9,6%
93
6,8%
Melilla
3
0,3%
3
0,2%
Murcia
4
0,4%
4
0,3%
Navarra
1
0,1%
1
0,1%
País Vasco
4
0,4%
4
0,3%
Nº Total de Oficinas en Territorio Nacional
968
99,9%
1.368
99,9%
Oficinas Operativas a 31/12/2022
Oficinas Operativas a 31/12/2021
País
Ciudad
Número de
oficinas
Distribución
(%)
Número de
oficinas
Distribución (%)
REINO UNIDO
Londres
1
100%
1
100%
Nº Total de Oficinas en el extranjero
1
0,1%
1
0,1%
TOTAL OFICINAS
969
1.369
25
A 30 de septiembre de 2022, según el Estado FI-132 publicado por el Banco de España, la cuota de mercado
de depósitos al sector privado era del 5,0% en el conjunto del país y por comunidades autónomas: en
Andalucía el 11,9%, Asturias el 21,6%, Cantabria el 21,0%, Castilla y León el 19,2%, Castilla-La Mancha el
16,8% y Extremadura el 21,1%.
Respecto de la cuota de crédito al sector privado, según el Estado FI-132 publicado por el Banco de España,
alcanza un 4,4% en el conjunto del país y el 10,0% en Andalucía, 22,2% en Asturias, 24,0% en Cantabria,
11,6% en Castilla y León, 15,8% en Castilla-La Mancha y 15,0% en Extremadura.
Con respecto a las oficinas, la cuota de presencia de Unicaja Banco en Andalucía representa un 11,8%, en
Asturias un 18,4%, en Cantabria un 22,2%, en Castilla y León un 10,6%, en Castilla-La Mancha un 11,7% y
en Extremadura un 9,8%, según última información disponible de Banco de España a 30 septiembre de 2022.
En el conjunto del país suponía un 5,4%.
2. Gestión del riesgo
El sistema de gestión y control de riesgos implantado por el Grupo Unicaja Banco está articulado de acuerdo
con las siguientes líneas básicas:
- Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y
supervisión activa de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las
políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control de riesgos en la misma.
- Un Marco de Propensión al Riesgo (también conocido como Risk Appetite Framework, o RAF por
sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un instrumento fundamental en la
implementación de la política de riesgos.
- Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja Banco
mantiene una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y
equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se
traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente.
- Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos,
en continuo proceso de mejora y en línea con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo
tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la actividad
bancaria.
- Un modelo de supervisión basado en tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de
las autoridades reguladoras y supervisoras.
En el Grupo Unicaja Banco, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control
global del riesgo son aprobados y revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad.
Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa de Unicaja Banco se encuentra la
Dirección de Control Global del Riesgo, dependiente de la Dirección General Adjunta al Presidente, de
Control y Relación con Supervisores, funcionalmente separada de las áreas que generan las exposiciones.
Dicha Dirección tiene entre sus funciones la de asumir el control, desde una perspectiva global, de la totalidad
de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo Unicaja Banco cuenta con
una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes
decisiones adoptadas.
2.1. Marco de propensión al Riesgo
La gestión y control de riesgos del Banco se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo,
que es aprobado por el Consejo de Administración de la Entidad.
Unicaja Banco hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del
Banco y como una herramienta clave de gestión y control que le permite: (i) formalizar la declaración de
propensión al riesgo; (ii) concretar los objetivos del riesgo del Banco en línea con la estrategia corporativa,
actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; (iii) formalizar el mecanismo de
26
supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo;
(iv) integrar en un marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y (v) reforzar y difundir la
cultura de riesgos del Banco.
El desarrollo de este Marco como política general de riesgos del Banco se configura como un elemento
fundamental en la gestión y control de la Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección
del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta a asumir.
Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja Banco es establecer un conjunto de principios,
procedimientos, controles y sistemas mediante los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo
de la Entidad.
Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja Banco está dispuesto a asumir y
mantener, tanto por su tipología como por su cuantía, así como su nivel de tolerancia y debe orientarse a la
consecución de los objetivos del plan estratégico, de acuerdo con las líneas de actuación establecidas en el
mismo.
El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre
dentro del nivel de apetito deseado, definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas
medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo.
Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos,
que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el
comportamiento objetivo de Unicaja Banco, son transversales a la organización, y permiten transmitir la
cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez,
sintetizan los objetivos y límites del Banco, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los
grupos de interés, y son homogéneas, dado que se aplican en toda la organización.
El Banco cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales, en el que se establecen
metodologías para la cuantificación de todos los riesgos a los que está expuesta la Entidad. Asimismo, define
un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto, deben ser gestionados y
controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otras cosas, la asignación de un
capital dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en
inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la asignación de buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del
Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso de cuantificación e
identificación de riesgos materiales se realiza de manera recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en
todo momento riesgos emergentes.
Tomando como base este proceso, dentro del Marco de Propensión al Riesgo, al menos para cada uno de
los riesgos materiales, se establece la propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se
seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología de calibración que permite
establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites.
La Dirección de Control Global del Riesgo realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al
Riesgo a través de las métricas existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de las mismas se eleva a
la Alta Dirección y Órganos de Gobierno.
La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, con los procesos ICAAP y
ILAAP, las políticas corporativas de riesgos y el Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el
cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión, el desarrollo
de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo
de riesgo.
2.2. Gobernanza
27
El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es
necesaria una involucración efectiva del Consejo de Administración y de la Alta Dirección, y se debe contar
con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización.
A continuación, se relacionan las instancias directamente implicadas, con indicación de sus principales
funciones y responsabilidades relacionadas con la gestión y control de riesgos, sin perjuicio de las demás
funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y manuales de la Entidad, en
su caso.
Consejo de Administración
Las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control global de riesgos son
aprobados por el Consejo de Administración de la Entidad. Así, en lo referente a dicho ámbito, las principales
funciones atribuidas a este órgano son:
- Aprobar la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como el seguimiento
periódico de los sistemas internos de información y control.
- Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos.
- Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la
adopción de decisiones estratégicas.
- Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión
de Riesgos, sin perjuicio de la información que le pueda requerir en cualquier momento.
- Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno.
- Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de
Límites.
Comisión de Riesgos
Entre sus principales funciones se encuentran:
- Asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión global al riesgo de la Entidad, actual y
futura, y su estrategia en ese ámbito y asistir al Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha
estrategia.
- Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la
identificación, gestión y cuantificación adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la
Sociedad.
- Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el Consejo de Administración.
- Participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Sociedad,
procurando que la misma identifique al menos:
o Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos,
tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales) a los que se
enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos
contingentes y otros riesgos fuera de balance.
o La fijación del nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable.
o Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que
llegaran a materializarse.
o Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los
citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
- En particular, en el marco del RAF:
o Proponer al Consejo de Administración la aprobación del RAF, y sus posteriores
modificaciones.
o Informar al Consejo de Administración, al menos trimestralmente o en cualquier momento a
su petición, sobre el seguimiento del RAF.
o Solicitar, cuando lo estime conveniente, información referente al RAF a las diversas
Direcciones.
28
o Proponer las medidas de subsanación pertinentes en función del protocolo establecido en
caso de vulneración de un límite.
o Proponer al Consejo de Administración, en su caso, el mantenimiento de las situaciones
que supongan vulneración de un Límite.
Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo
Esta Comisión asume funciones relativas a:
- Sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, la eficacia del sistema de
control interno de la información financiera (SCIIF)
- Auditor interno
- Auditor de cuentas
- Cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo
- Cumplimiento normativo
- Operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad
Entre estas funciones, en lo referente a riesgos, destaca la evaluación de todo lo relativo a los riesgos no
financieros de la empresa - incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales,
políticos y reputacionales.
Comisión de Tecnología e Innovación
Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico, en
general.
Comisión de Sostenibilidad
Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación,
evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad.
Comité de Dirección
Entre sus funciones, destacan las siguientes relacionadas con el RAF:
- Validar y elevar, en su caso, a los Órganos de Gobierno las propuestas de documentos relativos a la
planificación estratégica de la Entidad, entre los que se encuentra el RAF.
- Trasladar los principales criterios del RAF, ya se trate de los iniciales o de sus ulteriores
adaptaciones, al resto de la Entidad, por medio de las Direcciones competentes en cada materia,
con el propósito de mantener una sólida «cultura del riesgo» en Unicaja Banco.
- Evaluar las implicaciones del RAF, en sus respectivos ámbitos de competencia, en coordinación con
los Comités internos de la Entidad, los cuales darán traslado, a su vez, a las Direcciones
competentes de resultar necesario.
29
2.3. Modelo de control del riesgo
El modelo de gestión y control del riesgo adoptado por la Entidad contempla, entre otros, los siguientes
riesgos:
- Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad
- Riesgo de mercado.
- Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB).
- Riesgo de liquidez.
- Riesgo inmobiliario
- Riesgo operacional.
- Riesgo reputacional
- Riesgo de negocio y estratégico.
- Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza.
Riesgo de crédito, concentración y gestión de la morosidad
El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento
de los pagos debidos a la Entidad. Este riesgo es inherente a su operativa.
Unicaja Banco cuenta con un documento denominado Políticas de riesgo de crédito a la clientela, aprobado
por el Consejo de Administración, que se establece como marco de control y gestión adecuado de los riesgos
de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad.
En el mismo se definen las políticas y procedimientos de obligado cumplimiento para riesgos, se detallan las
actividades y tareas a realizar, se delimitan las responsabilidades de las distintas áreas involucradas en los
procesos de concesión y seguimiento de operaciones, se establece la predisposición al riesgo decidida por la
Entidad y su articulación a través de límites de riesgo y tipos de operativa, y se documentan de forma
estructurada y unificada todos los aspectos generales y particulares relacionados con gran parte de la
operativa de inversión crediticia.
Asimismo, Unicaja Banco dispone de modelos de scoring y rating integrados en los procesos de admisión,
seguimiento y recuperaciones. Las estimaciones de PD (probability of default), LGD (loss given default) y
EAD (exposure at default) se tienen en cuenta en diferentes usos como la concesión de operaciones, el
cálculo de provisiones o la clasificación de operaciones crediticias.
Adicionalmente, hay que destacar que, con fecha 28 de junio de 2021, Unicaja Banco recibió la autorización
del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos para calcular sus ratios de solvencia.
Concretamente, el Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo concedió a Unicaja Banco la autorización
para aplicar los modelos A-IRB al cálculo de requerimientos de capital por riesgo de crédito de su cartera
minorista (no pymes), salvo por la parte de la cartera adquirida en la fusión con Liberbank.
En cuanto a la concesión de operaciones de crédito, Unicaja Banco tiene detalladas políticas, métodos y
procedimientos para asegurar la concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores.
Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con la situación actual del Banco, a
través del del documento de Políticas de riesgo de crédito a la clientela y con los requisitos regulatorios
establecidos por la normativa en vigor, recogiendo los siguientes puntos:
- Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor.
- Plan de amortización de la operación ajustado al cliente.
- Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía.
- Política de valoración de garantías.
- Concesión de préstamos en moneda extranjera. Variabilidad de los tipos de interés. Cobertura de
riesgo de tipo de interés.
30
- Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones.
- Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago.
- Política de renegociación de deudas.
- Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia.
- Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor.
- Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable.
Por otro lado, Unicaja Banco tiene implementados sistemas para el cumplimiento de la Ley 5/2015 de
fomento de la actividad empresarial, en la que se reconoce derechos irrenunciables para las PYMES y
autónomos en aquellos casos en que una entidad de crédito decida cancelar o reducir el flujo de financiación.
Adicionalmente, la concesión de operaciones de crédito debe someterse, en función de sus beneficiarios,
naturaleza, cuantía, plazo, garantías y características, a un proceso de aprobación descentralizado y basado
en atribuciones colegiadas de los siguientes órganos de decisión:
- Consejo de Administración.
- Comité de Riesgo de Crédito.
- Comité Admisión de Riesgos
- Comité de Análisis de riesgos de Banca Corporativa y Financiación Especializada.
- Comité de Análisis de Particulares
- Comité de Análisis de Hipotecario
- Comité Territorial de Riesgos
- Comité de Análisis de la Territorial
- Comité de Riesgos de Oficina.
Asimismo, las funciones y metodologías para el control del riesgo de crédito se aplican, tanto en las fases de
admisión como en las de seguimiento y recuperación de las operaciones crediticias. El seguimiento consiste
en la vigilancia de la evolución del riesgo de la propia operación y del cliente y, en su caso, grupo económico.
De esta forma, se lleva a cabo un control y seguimiento del riesgo de crédito de la inversión financiera a
través de varios controles:
- Supervisión preventiva de operaciones y acreditados.
- Supervisión de operaciones deterioradas, dudosas o impagadas.
De acuerdo con lo dispuesto por la normativa en vigor, Unicaja Banco dispone de una política de
refinanciación, reestructuración, renovación o renegociación de operaciones.
Adicionalmente, Unicaja Banco cuenta con metodologías, procedimientos, herramientas y normas de
actuación para el control y la recuperación de los activos irregulares.
Unicaja Banco ha adaptado sus políticas, procesos y herramientas para la identificación y medición de riesgo
de crédito en el contexto derivado de la pandemia de coronavirus (COVID-19).
Riesgo de mercado
Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de pérdida en la Entidad por el mantenimiento de
posiciones en los mercados como consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o
factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones.
Si bien a efectos de solvencia se asigna el riesgo de mercado a las posiciones de negociación, Unicaja Banco
ha desarrollado políticas, procesos y herramientas para la gestión del riesgo de mercado correspondiente a
toda la cartera de valores registrados contablemente a valor razonable.
31
Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, el Área de Riesgos Estructurales y No Financieros
dependiente de la Dirección de Control Global del Riesgo cuenta con herramientas que permiten medir,
calcular y controlar los riesgos de mercado y los límites autorizados para el mismo por el Consejo de
Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/contraparte
que afectan a la operativa de Unicaja Banco en mercados de capitales y que sirven como medio de
diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de mercado excesivamente concentradas.
Unicaja Banco realiza la función de medición y control a través del establecimiento de una estructura de
límites cuantitativos, así como, de un sistema de atribuciones en la operativa de mercados financieros. El
Banco cuenta con información detallada de los distintos subriesgos y tiene asignados límites en su Marco de
Propensión al Riesgo que permiten la adecuada monitorización y mitigación de estos en caso de ser
necesario.
La responsabilidad en la identificación y control del riesgo corresponde en última instancia a los Órganos de
Gobierno de Unicaja Banco, de tal forma que la Alta Dirección es responsable y participa de forma activa en
todo el proceso de gestión del riesgo (planificación, aprobación, valoración y control de todos los riesgos
inherentes en las posiciones tomadas por la Entidad en mercados financieros).
Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB)
El riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB por sus siglas en inglés), se define como el riesgo
actual o futuro tanto para los resultados como para el valor económico de la Entidad derivado de
fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan a los instrumentos sensibles a los tipos de interés.
Las funciones y metodologías de control llevadas a cabo por la Entidad incluyen adicionalmente el control de
la efectividad de las coberturas de balance como instrumentos de mitigación y el empleo de medidas de
stress testing. De este modo, en el análisis, medición y control del riesgo de tipo de interés asumido por el
Banco, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de un amplio abanico de escenarios que
pudiesen afectar de manera importante al mismo y que permiten capturar las distintas fuentes de riesgo.
A partir de los resultados de exposición por riesgo de tipo de interés estructural que presenta Unicaja Banco
en cada fecha de análisis, se instrumenta una serie de acciones encaminadas a mitigar tal exposición, hasta
reconducirla a los niveles aceptables definidos por el perfil de riesgo de la Entidad, en caso de ser necesario.
El Consejo de Administración aprueba la estrategia a nivel global de gestión del riesgo de la Entidad y marca
las líneas generales y de control de dicha gestión.
El Comité de Activos y Pasivos (COAP) desarrolla la estrategia dentro del marco y de los límites establecidos
por el Consejo de Administración.
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez puede definirse de diferentes formas puesto que no es un concepto único.
Habitualmente, suele hablarse de tres diferentes acepciones del riesgo de liquidez, que aquí calificaremos
como:
- Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero (hace referencia a las dificultades que
pueden surgir para deshacer o cerrar una posición en el mercado, en un momento determinado, sin
producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la transacción (Market
o Asset Liquidity)).
- Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las
operaciones activas (liquidez de fondos o funding liquidity).
- No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la
imposibilidad de encontrar financiación acorde a la propensión de riesgo para apalancar las
estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural).
32
- La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones
normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto
propias como de mercado.
La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones normales de
mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de
mercado.
Unicaja Banco ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener
dicha exposición dentro de los niveles autorizados.
En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la
capacidad de financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en
mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor será la liquidez disponible.
Unicaja Banco practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de
liquidez estructural excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus
fuentes de financiación, garantizando que se encuentren diversificadas por mercados, plazos, y productos,
con el fin de evitar dificultades en momentos particulares de crisis o de los mercados.
Riesgo inmobiliario
Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la
Entidad.
Unicaja Banco establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al
objeto de controlar esta exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados.
Estos activos son gestionados en la Entidad con la finalidad última de su desinversión o arrendamiento. Para
ello, Unicaja Banco cuenta con sociedades instrumentales, especializadas en la gestión de proyectos
urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos inmobiliarios.
Asimismo, dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las
filiales instrumentales.
Adicionalmente, la Entidad cuenta con una estructura de gobernanza descentralizada que, a través de un
marco de atribuciones, vela por la adecuada gestión y control del mismo.
Riesgo operacional
El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los
procedimientos, las personas y los sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico.
Unicaja Banco asume las siguientes tipologías de riesgo operacional, según el Reglamento 575/2013 (CRR),
con objeto de mantener una gestión uniforme y parametrizada del riesgo, de acuerdo con los estándares
definidos en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB):
- Fraude interno
- Fraude externo
- Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo
- Clientes, productos y prácticas empresariales
- Daños en activos físicos materiales
- Interrupción en la actividad y fallos en los sistemas
- Ejecución, entrega y gestión de procesos
33
La emergencia en los últimos años de nuevos riesgos potenciales para las entidades financieras está
impulsando la transición hacia un modelo de gestión del Riesgo Operacional en Unicaja Banco que
contemple una taxonomía ampliada que aborde los nuevos riesgos emergentes o potenciales, adaptando su
perímetro de gestión a la taxonomía más desarrollada que incorpora un mayor número de tipología de riesgos
y que se enumeran a continuación: personas (recursos humanos); fraude interno; fraude externo; conducta;
procesos transaccionales; tecnología; seguridad de activos físicos; seguridad de la información (incluyendo
ciberseguridad); continuidad de negocio; cumplimento normativo; delitos financieros; legal;
proveedores/terceros; reporting financiero y fiscal; gestión del dato y modelo.
Unicaja Banco tiene establecidos una serie de procedimientos de captura de eventos de pérdidas
operacionales.
Estos permiten al Banco disponer de la información necesaria para poder implantar los correspondientes
instrumentos de mitigación de la política de gestión del riesgo operacional. Asimismo, cuenta con un Marco
de Riesgo Operacional, aprobado por el Consejo de Administración.
El Banco lleva a cabo una gestión del riesgo operacional que no sólo abarca el reconocimiento de los eventos
que generan pérdidas y su correcta contabilización, sino que fomenta su faceta de control y gestión activa
con el fin de minimizar y reducir todas las pérdidas e impactos negativos procedentes de esta tipología de
riesgo.
Unicaja Banco, cuenta con otras medidas de mitigación del riesgo operacional que son utilizadas en la
gestión del mismo. Entre estas medidas destaca, (i) el desarrollo de ejercicios de autoevaluación y (ii) el
sistema de KRIs (indicadores de riesgo clave, por sus siglas en inglés) que permiten medir la evolución de los
factores de riesgo.
Desde diciembre de 2017, la Entidad utiliza como metodología para la cuantificación del riesgo Operacional
en términos de capital el Método Estándar, con el objetivo de mejorar su gestión del riesgo operacional, en
línea con la cultura de riesgos de la Entidad.
Dentro de las tipologías de riesgos incluidas dentro del riesgo operacional, se encuentran el riesgo de
tecnología, definido como el riesgo derivado de caídas de los sistemas, redes y fallos de hardware o software;
y el riesgo de seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad) que considera el riesgo derivado de
incidentes de seguridad de la información, incluyendo la pérdida, el robo o el uso indebido de información (de
todo tipo, clientes, empleados, que sean propiedad de la organización), así como el incumplimiento de reglas
relativas a la seguridad de la información. En relación a estos riesgos, Unicaja Banco dispone de un catálogo
de métricas para su cuantificación, control y seguimiento dentro del Marco de Propensión al Riesgo de la
Entidad. Asimismo, vela por la correcta gobernanza de estos riesgos con el objetivo de prestar servicios
resilientes y de calidad a sus clientes, accionistas y otras partes interesadas.
Por otro lado, también se incluye el riesgo de modelo, que recoge las pérdidas originadas como consecuencia
de decisiones basadas principalmente en el resultado de modelos (internos), debido a errores en el
desarrollo, implementación o utilización de dichos modelos. El Comité de Modelos es el órgano de Dirección
encargado de la supervisión, aprobación y ratificación de todos aquellos procesos del ciclo de vida de los
modelos corporativos que lo requieran.
Por otra parte, dentro del riesgo operacional también se encuentra el riesgo de conducta, definido como
riesgo ocasionado por prácticas inadecuadas en la relación de la Entidad o de sus empleados con sus
clientes, el trato y los productos ofrecidos y su adecuación. El Grupo Unicaja Banco vela por la correcta
creación, emisión y distribución de productos, así como la prestación de servicios, garantizando que se
cumple con la legislación vigente. Asimismo, entre los objetivos de la Entidad se encuentra que los nuevos
productos sean sometidos a los procedimientos de análisis y revisión necesarios al objeto de mitigar todo lo
posible el riesgo de litigiosidad en estos.
34
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de
un deterioro en la percepción que sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación
corporativa.
Unicaja Banco ha sido tradicionalmente muy exigente en los aspectos relativos a la gestión del riesgo
reputacional.
La satisfacción del cliente y la buena imagen de la Entidad son objetivos permanentes de todos sus
empleados y de las más altas instancias de gobierno y dirección de la Sociedad.
Este esfuerzo constante por mantener y reforzar la buena imagen de la Entidad está arraigado en la cultura
global y se traduce, entre otras manifestaciones concretas, en:
- Los objetivos estratégicos de la Entidad.
- El Código de Conducta, Política de Responsabilidad Social Corporativa, Política de Sostenibilidad,
Política Ambiental, Energética y de Cambio Climático, y el Programa de Prevención del Riesgo
Penal aprobados por el Consejo de Administración
- Las actuaciones de las tres líneas de defensa.
- El cumplimiento del marco regulatorio general y, en particular, de la normativa de los mercados
sobre instrumentos financieros y la protección del inversor (“MiFID”) y de protección del usuario de
servicios financieros.
- El proceso de formación continua de los empleados en todos los ámbitos en los que desarrollan su
actividad, lo que comprende, específicamente, la formación relacionada con aspectos éticos,
conforme a lo determinado en el "Código de Conducta".
Riesgo de negocio y estratégico.
Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de
un incorrecto análisis del mercado en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la
incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la viabilidad y sostenibilidad del
modelo de negocio de la Entidad. Incluye el riesgo de gestión del cambio, entendido como el riesgo derivado
de proyectos que no cumplen con los objetivos, cambian de alcance o llevan a cabo un proceso de
transformación en su funcionamiento.
Con el fin de analizar la solidez de su modelo de negocio, el Banco analiza las potenciales vulnerabilidades a
través de sensibilidades y ejercicios de estrés. Asimismo, a través del Marco de Propensión al Riesgo se
definen métricas relativas al riesgo de negocio y estratégico las cuales son monitorizadas de forma
recurrente.
Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza.
Los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) pueden tener un impacto relevante en el
desarrollo financiero o de solvencia de la Entidad. El alcance de estos factores se extrapola a los
intervinientes en la comercialización de productos financieros y su exposición al público, así como a las
propias exposiciones de la Entidad.
La adecuada gestión de los factores ASG por la Entidad queda condicionada, desde la perspectiva del riesgo,
por la actividad económica y por la clasificación de sus activos (como el sector y la localización geográfica de
sus contrapartes o emisiones de instrumentos financieros invertidas) y pasivos (como emisiones de
instrumentos financieros o perfil de inversión).
35
Los factores ASG pueden afectar el rendimiento nanciero de la Entidad al manifestarse en riesgos
prudenciales financieros o no financieros, como el riesgo de crédito, de mercado, operacional, de liquidez y
de interés, o el reputacional o de responsabilidad, respectivamente. Por tanto, si bien los factores ASG
pueden tener impactos positivos o negativos, los riesgos ASG se definen desde una perspectiva prudencial,
en el contexto de la revisión supervisora, como la materialización negativa (sobre la Entidad o sobre sus
contrapartes) de factores ASG.
Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (factor Ambiental de ASG) son los riesgos
generados por la exposición de la Entidad a contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse
afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del cambio climático y de otros
tipos de degradación ambiental1. Se considera generalmente que estos riesgos comprenden dos factores
principales de riesgo que afectan a las actividades económicas, que, a la par, repercuten en el sistema
financiero. Éstos son:
- El riesgo físico, que hace referencia al impacto financiero de un clima cambiante, incluidos
fenómenos meteorológicos extremos más frecuentes y cambios graduales en el clima, así como la
degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, la pérdida de
biodiversidad y la deforestación.
El riesgo físico se clasifica, a su vez, como:
o «Agudo», cuando se deriva de acontecimientos extremos, como sequías, inundaciones y
tormentas, y,
o «Crónico», cuando se deriva de cambios progresivos, como el aumento de las
temperaturas, la elevación del nivel del mar, el cambio en los usos del suelo, la destrucción
de hábitats y la escasez de recursos.
Esto puede causar directamente, por ejemplo, daños en los bienes o una disminución de la
productividad, y puede provocar también, indirectamente, nuevas incidencias, como la interrupción
de las cadenas de suministro.
- El riesgo de transición hace referencia a las pérdidas financieras de la Entidad que pueden derivarse
directa o indirectamente del proceso de ajuste a una economía más baja en carbono y más
sostenible desde el punto de vista medioambiental. Esta circunstancia puede verse desencadenada,
por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales, avances
tecnológicos o cambios en el clima del mercado y en las preferencias de los consumidores.
Los riesgos físicos y de transición pueden desencadenar, adicionalmente, nuevos perjuicios directa o
indirectamente derivados de reclamaciones legales (riesgo de responsabilidad) y pérdida de reputación, si el
público, las contrapartes o los inversores asocian a la Entidad o a sus clientes, particularmente los
corporativos o institucionales, con efectos medioambientales adversos (riesgo reputacional).
En consecuencia, los riesgos físicos y de transición son factores del riesgo existente, en particular el riesgo
de crédito, el riesgo operativo, el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez, así como los riesgos fuera del
Pilar 1, como el riesgo de migración, el riesgo de diferencial de crédito en la cartera de inversión, el riesgo
inmobiliario y el riesgo estratégico.
Para la adecuada gestión de los riesgos ASG (que engloba los riesgos relacionados con el clima y
medioambientales), la Entidad ha comenzado una serie de iniciativas, incluyendo un Plan de Acción sobre
Finanzas Sostenibles, aprobado en junio de 2020 y que ha sido objeto de revisión en abril y en noviembre de
2021, que tienen como objetivo medir en profundidad el impacto de tales riesgos en su estructura financiera,
y permitir actuar eficazmente en este ámbito, en el medio y el largo plazo.
36
Asimismo, la Entidad se ha dotado de una estructura para el impulso de la sostenibilidad, integrada, en la
actualidad, por la Dirección de Negocios ESG y por la Dirección de Sostenibilidad y Responsabilidad Social
Corporativa (RSC). El Comité de Sostenibilidad y RSC es el órgano que aglutina, además de a estas, a otras
Direcciones del Banco con atribuciones en la gestión de los factores ASG.
Cabe destacar que en el ejercicio 2022 se ha constituido la Comisión de Sostenibilidad, como comisión de
apoyo del Consejo de Administración, cuyas funciones son:
- Supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la
estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos adquiridos.
- Informar las Políticas que sobre sostenibilidad hayan de someterse a la aprobación del Consejo de
Administración, con el fin de fomentar la inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de
promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés.
- Velar por la integridad del contenido de los informes en materia de sostenibilidad, así como por el
cumplimiento de la normativa aplicable y de los estándares internacionales de referencia. Respecto
de la información no financiera contenida en el informe de gestión anual, evaluar su contenido con
carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para
su posterior formulación por el Consejo de Administración.
- El seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el
ámbito de la sostenibilidad.
- Evaluar los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables
de la Sociedad.
- Conocer los escritos, informes o comunicaciones de organismos supervisores relativos a la
sostenibilidad y emitir los informes y/o propuestas que, en su caso, correspondan.
- Asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así
como prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias,
por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar
coordinadamente con ambas Comisiones.
- Elevar al Consejo de Administración propuestas en materia de sostenibilidad.
Por otro lado, la ejecución del anteriormente citado Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles ha quedado
incluida en el Eje 5 del Plan Estratégico 2022-2024 aprobado por la Entidad en diciembre de 2021. El nuevo
reto de la sostenibilidad, en todas sus facetas, es asumido por Unicaja Banco como una oportunidad de
desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que la Entidad trabajará en una oferta renovada de
productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, fomentará la cultura de la
sostenibilidad, identificación y gestión del riesgo climático y ambiental, lo que denota un enfoque holístico
para la gestión de estos riesgos.
El Banco ha incluido en el Marco de Propensión al Riesgo una serie de métricas de riesgo relacionados con
el clima y medioambientales que constituyen unos indicadores sobre este nivel de riesgos climáticos y
medioambientales.
Unicaja Banco considera que la gestión adecuada de los riesgos ASG forma parte de un programa global de
trabajo, que analiza los impactos financieros, de comercialización y de buen gobierno, con objeto de
posicionarse como una Entidad comprometida con la sostenibilidad y sus impactos derivados.
3. Hechos posteriores al cierre del ejercicio
En el periodo comprendido entre el cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2022 y la fecha de formulación
del presente informe de gestión, no se ha producido ningún hecho de especial relevancia que no se señale en
la memoria de las cuentas anuales o en el propio contenido del informe de gestión.
37
4. Investigación y desarrollo
Durante los ejercicios 2022 y 2021 el Banco no ha llevado a cabo actividades de investigación y desarrollo de
importe significativo.
5. Impacto medioambiental
Las operaciones globales de la Entidad se rigen por Leyes relativas a la protección del medioambiente (Leyes
medioambientales). El Banco considera que cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene
procedimientos diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento.
El Banco considera que ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del
medioambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente
al respecto. Durante los ejercicios 2022 y 2021, el Banco no ha realizado inversiones significativas de
carácter medioambiental ni ha considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de
este mismo carácter, ni considera que existan contingencias significativas relacionadas con la protección y
mejora del medioambiente.
6. Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022, el Banco posee 198.770 acciones propias (4.331.832 acciones propias al 31 de
diciembre de 2021) por importe de 148 miles de euros (3.359 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
El movimiento de las acciones propias al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
2022
2021
Número de
acciones
Miles de
euros
Número de
acciones
Miles de
euros
Saldo de acciones propias al inicio del periodo
4.331.832
3.359
92.296
92
Efecto de la fusión por absorción de Liberbank
-
-
4.161.736
3.227
Adquisiciones realizadas por Unicaja Banco
62.346
15
92.930
55
Amortización de acciones propias de Unicaja Banco
-
-
-
-
Ventas realizadas por Unicaja Banco
(4.195.408)
(3.226)
(15.130)
(15)
Saldo de acciones propias al final del periodo
198.770
148
4.331.832
3.359
Las adquisiciones netas de acciones propias que ha realizado Unicaja Banco durante el ejercicio 2022 han
sido realizadas por un precio total negativo (venta neta) de 3.211 miles de euros, mientras que durante el
ejercicio 2021 fueron realizadas por un precio total positivo (compra neta) de 40 miles de euros.
7. Aplazamiento de pagos a proveedores
Los pagos efectuados por Unicaja Banco a proveedores exclusivamente por prestación de servicios y
suministro de servicios diversos durante el ejercicio 2022 han ascendido a 437.177 miles de euros (234.482
miles de euros en el ejercicio 2021), que han sido efectuados dentro de los plazos legales y contractualmente
establecidos. El saldo pendiente de pago a proveedores al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no es significativo
y tiene un plazo inferior al establecido por la Ley 15/2010, de 5 de julio.
38
De acuerdo con lo establecido en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la
que se modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, y en relación a la información a incorporar
en la memoria de las cuentas anuales sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones
comerciales calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el periodo medio de pago a proveedores del Banco durante el ejercicio
2022 y 2021 es de 14,22 días y 17,97 días, respectivamente, mientras que el ratio de operaciones pagadas
para dichos ejercicios asciende a 14,22 días y a 17,96 días, respectivamente, y el ratio de operaciones
pendientes de pago asciende a 14,27 días y a 24,09 días, respectivamente.
Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir información adicional a partir de 2022 en relación con el
volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido legalmente
(30 días), acomo el porcentaje que suponen sobre el total. En este sentido, Unicaja Banco ha pagado
durante 2022 un total de 198.832 facturas, de las que 164.903 facturas han sido pagadas en un plazo inferior
al máximo legal (82,94% del total). En rminos de volumen monetario, Unicaja Banco ha pagado durante
2022 un total de 435.177 miles de euros, de los que 366.997 miles de euros han sido pagados en un plazo
inferior al máximo legal (84,33% del total).
El periodo medio de pago se encuentra dentro de los límites legales establecidos en la normativa, por lo que
no aplica la inclusión en el informe de gestión de las medidas previstas en el apartado 1 del artículo 262 del
Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
8. Estado de información no financiera
De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código
de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo
1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no
financiera y diversidad, el Grupo Unicaja Banco ha elaborado el Estado de información no financiera
consolidado relativo al ejercicio 2022, que se incluye como un documento separado adjunto al informe de
gestión consolidado del ejercicio 2022, según lo establecido en el artículo 44 del Código de Comercio. La
información individual correspondiente a Unicaja Banco, S.A. se ha incluido en dicho documento separado
adjunto al informe de gestión consolidado, que se depositará en el Registro Mercantil de Málaga.
39
ANEXO I
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
A continuación, se adjunta el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Unicaja Banco, S.A. correspondiente
al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022, como parte integrante del presente informe de
gestión de la Entidad.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 101
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A93139053
Denominación Social:
UNICAJA BANCO, S.A.
Domicilio social:
AV. ANDALUCIA N.10-12 (MALAGA)
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 101
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[  ]
[ √ ]
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
14/01/2022 663.708.369,75 2.654.833.479 2.654.833.479
La Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 31 de marzo de 2021, adoptó, entre otros acuerdos, una reducción de capital mediante
reducción del valor nominal de las acciones y creación de una reserva indisponible por el importe de la reducción. Una vez recibida la autorización
del Banco Central Europeo, cuya obtención se había configurado como condición suspensiva de la reducción de capital, esta, con fecha de 14 de
enero de 2022, ha quedado inscrita en el Registro Mercantil de Málaga. Como consecuencia de ello, el capital social, que ascendía a 2.654.833.479
euros dividido en 2.654.833.479 acciones de 1,00 € de valor nominal, ha quedado fijado en 663.708.369,75 euros dividido en 2.654.833.479 acciones
de 0,25 €. El importe de la reducción de capital (1.991.125.109,25 euros) ha sido destinado a incrementar las reservas voluntarias de la Sociedad,
mediante la creación de una reserva voluntaria indisponible, de la que únicamente será posible disponer con los requisitos exigidos para la
reducción de capital social. Por lo tanto, la reducción de capital es neutra en términos de fondos propios y niveles de solvencia de Unicaja Banco.
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[  ]
[ √ ]
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
FUNDACIÓN
BANCARIA
UNICAJA
30,24 0,00 0,00 0,00 30,24
INDUMENTA
PUERI, S.L.
0,00 8,54 0,00 0,00 8,54
OCEANWOOD
CAPITAL
MANAGEMENT LLP
0,00 3,31 0,00 4,10 7,41
FUNDACIÓN
BANCARIA CAJA
DE AHORROS DE
ASTURIAS
6,67 0,00 0,00 0,00 6,67
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 101
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON TOMÁS
OLIVO LÓPEZ
0,00 6,74 0,00 0,00 6,74
La Entidad ha actualizado a 31 de diciembre de 2022 las posiciones de FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA, INDUMENTA PUERI, S.L., FUNDACIÓN
BANCARIA CAJA DE AHORROS DE ASTURIAS, y D. TOMÁS OLIVO LÓPEZ, al estar inscrita la titularidad de sus acciones en el registro de llevanza
contable nominativo de la Entidad. Sin embargo, no se han actualizado las posiciones de OCEANWOOD CAPITAL MANAGEMENT LLP, que al
ostentar la participación de forma indirecta a través de bancos custodios depositarios internacionales, por lo que se hacen constar los porcentajes
incluidos en la última comunicación oficial de este accionista publicada en la CNMV.
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
INDUMENTA PUERI,
S.L.
GLOBAL PORTFOLIO
INVESTMENTS,S.L.
8,54 0,00 8,54
OCEANWOOD
CAPITAL
MANAGEMENT LLP
OCEANWOOD
EUROPE LIMITED
1,89 0,00 1,89
OCEANWOOD
CAPITAL
MANAGEMENT LLP
OCEANWOOD
EUROPE LIMITED II
1,08 0,00 1,08
OCEANWOOD
CAPITAL
MANAGEMENT LLP
OCEANWOOD
OPORTUNITIES
MASTER FUND
0,00 4,04 4,04
DON TOMÁS OLIVO
LÓPEZ
DESARROLLOS LA
CORONELA, S.L.
6,74 0,00 6,74
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
- D. TOMAS OLIVO GÓMEZ notificó el 10 de marzo de 2022 que su participación, tanto directa como indirecta, había aumentado al 5,178% del
capital social.
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A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON MANUEL
AZUAGA MORENO
0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
DON MANUEL
MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
0,03 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00
DOÑA MARÍA GARAÑA
CORCES
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON FELIPE
FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
DON DAVID
VAAMONDE
JUANATEY
0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,06
La participación de la Dª María Garaña Corces no llega a alcanzar el porcentaje de derechos de voto de dos decimales sobre el total.
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Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 52,92
El porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo de administración, incluye: (i) el porcentaje del total de derechos de voto
del que son titulares, directa o indirectamente, los consejeros de la entidad (0,06%), sean accionistas significativos o no; y (ii) el porcentaje que
representan los consejeros dominicales nombrados por accionistas significativos que no ostentan directamente la condición de consejero y que
son: Fundación Bancaria Unicaja (30,24%), Fundación Caja Asturias (6, 67%), Oceanwood Capital Management, LLP (7,41%) e Indumenta Pueri, S.L
(8,54%).
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Societaria
Protocolo de Gestión de la participación
financiera de Fundación Bancaria Unicaja
(FBU) en Unicaja Banco. Regula, entre otros,
los siguientes aspectos: Criterios básicos de
carácter estratégico que rigen la gestión por
parte de FBU de su participación en Unicaja
Banco. Relaciones entre el Patronato de FBU
y los órganos de gobierno de Unicaja Banco.
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Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Criterios generales para la realización de
operaciones entre FBU y Unicaja Banco y los
mecanismos para evitar posibles conflictos
de interés.
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Contractual
Contrato de consolidación fiscal suscrito
entre Fundación Bancaria Unicaja y Unicaja
Banco el 23 de diciembre de 2015. Tiene por
objeto regular las reglas y criterios aplicables
al régimen de consolidación fiscal entre FBU
y Unicaja Banco.
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Contractual
Contrato de licencia de uso de marca
entre FBU y Unicaja Banco, suscrito el
23 de diciembre de 2015 y cuya última
actualización se formalizó el 30 de diciembre
de 2021. Tiene por objeto la cesión por FBU a
Unicaja Banco de una licencia de uso sobre
la marca "Unicaja" en todas sus formas y
manifestaciones.
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Comercial
Protocolo Interno de Relaciones entre FBU
y Unicaja Banco suscrito el 1 de diciembre
de 2016. Tiene por objeto: a) Fijar los criterios
generales que han de regir las operaciones
o la prestación de servicios que existan
entre las partes. b) Asegurar que la actividad
financiera de Unicaja Banco se gestione con
independencia de las actividades benéfico -
sociales, u otras de FBU, eludiendo en todo
caso los conflictos de intereses.
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Contractual
Protocolo sobre flujos de información suscrito
el 24 de febrero de 2017 entre FBU y Unicaja
Banco, que tiene por objeto describir los
flujos de información entre ambas entidades,
vinculada a su participación conforme a la
Ley 26/2013.
FUNDACIÓN BANCARIA UNICAJA Contractual
Contrato de arrendamiento de uso de obras
de arte en las instalaciones de la Entidad,
suscrito con fecha 30 de diciembre de 2021.
FUNDACIÓN BANCARIA CAJA DE AHORROS
DE ASTURIAS
Contractual
Acuerdo de prestación de servicios y de
colaboración en determinadas materias
cuya última actualización fue suscrita con
Liberbank, S.A. con fecha 1 de julio de 2021,
subrogándose en el mismo Unicaja Banco
tras la fusión por absorción.
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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DOÑA PETRA MATEOS-
APARICIO MORALES
FUNDACIÓN BANCARIA
UNICAJA
N.A. N.A.
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
FUNDACIÓN BANCARIA
CAJA DE AHORROS DE
ASTURIAS
N.A. N.A.
DON MANUEL MUELA
MARTÍN-BUITRAGO
FUNDACIÓN BANCARIA
UNICAJA
N.A. N.A.
DOÑA TERESA SÁEZ
PONTE
FUNDACIÓN BANCARIA
UNICAJA
N.A. N.A.
DON DAVID VAAMONDE
JUANATEY
OCEANWOOD CAPITAL
MANAGEMENT LLP
N.A.
GESTOR DE INVERSIONES
EN SECTOR BANCARIO
EUROPEO.
DON JUAN FRAILE
CANTÓN
FUNDACIÓN BANCARIA
UNICAJA
N.A. N.A.
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
INDUMENTA PUERI, S.L.
GLOBAL PORTFOLIO
INVESTMENTS,S.L.
ADMINISTRADOR ÚNICO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
INDUMENTA PUERI, S.L. WILMINGTON CAPITAL, S.L. ADMINISTRADOR ÚNICO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
INDUMENTA PUERI, S.L.
MAYORAL MODA INFANTIL,
S. A. U.
SUBDIRECTOR GENERAL
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
INDUMENTA PUERI, S.L. N.A. CONSEJERO DELEGADO
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A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[  ]
[ √ ]
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[  ]
[ √ ]
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[  ]
[ √ ]
No
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
198.770 86.293 0,01
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
UNIÓN DEL DUERO COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA, S.A. 86.293
Total 86.293
A 31 de diciembre de 2022 Unicaja Banco posee directamente el 100% de Unión del Duero Compañía de Seguros de Vida, S.A.
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A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
Conforme a los acuerdos adoptados por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2021, el Consejo de Administración
queda autorizado, tan ampliamente como en derecho sea preciso, para la adquisición derivativa y/o la aceptación en garantía de acciones
propias de Unicaja Banco, S.A., cumpliendo los requisitos y limitaciones establecidos en la legislación vigente en cada momento, en los términos
siguientes:
a. Modalidades de la adquisición: La adquisición podrá realizarse, en una o varias veces, mediante compraventa o cualquier otro título oneroso
admitido en derecho.
b. Número máximo de acciones a adquirir: El valor nominal de las acciones a adquirir, sumado, en su caso, al de las que ya se posean, directa o
indirectamente, no excederá del porcentaje máximo legalmente permitido en cada momento.
c. Contravalores máximo y mínimo: El contravalor al que podrán realizarse las referidas operaciones será el valor de cotización de las acciones de
Unicaja Banco, S.A. (la “Sociedad”) en la última operación en que la Sociedad no haya actuado por cuenta propia en el Mercado Continuo (incluido
en el mercado de bloques), con una variación máxima, al alza o a la baja, del diez por ciento.
d. Duración de la autorización: cinco (5) años a contar desde la fecha del presente acuerdo, expira el 31 de marzo de 2026.
Expresamente se hace constar que las acciones que se adquieran como consecuencia de la presente autorización podrán destinarse tanto a su
enajenación por cualquier título o amortización como a la aplicación de los sistemas retributivos contemplados en el párrafo tercero de la letra a)
del número 1º del artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital o para la cobertura de cualquier plan retributivo basado en acciones o vinculado
al capital social, incluyendo en ejecución del apartado 7 del proyecto común de fusión entre Unicaja Banco (sociedad absorbente) y Liberbank
(sociedad absorbida) de 29 de diciembre de 2020.
Asimismo, las Sociedades Dominadas quedan autorizadas a los efectos de lo previsto en el párrafo segundo del apartado a) del artículo 146 de
la Ley de Sociedades de Capital, para adquirir acciones de la Sociedad Dominante, en los mismos términos y con los mismos límites del anterior
acuerdo.
Por otra parte, la Junta General Ordinaria de Accionistas de 31 de marzo de 2021 también delegó en el Consejo de Administración la facultad
de emitir valores convertibles en acciones de la Sociedad, por un importe máximo de 500.000.000 euros o su equivalente en otra divisa, con
atribución de facultades para aumentar el capital en la cuantía necesaria, así como de excluir el derecho de suscripción preferente de los
accionistas. La emisión de estos valores podrá efectuarse en una o en varias veces, en cualquier momento, dentro del plazo máximo de 5 años, sin
que se haya hecho uso de esta facultad a la fecha de aprobación de este informe.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 50,93
Capital flotante estimado de la Entidad, una vez detraído del capital social de la Entidad a 31 de diciembre de 2022, el capital que poseen los
titulares directos e indirectos de participaciones significativas (apartado A.2), los miembros del Consejo de Administración (apartado A.3) y el que
posee la propia Sociedad en autocartera (apartado A.9).
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ √ ]
[  ]
No
Descripcion de las restricciones
No existen restricciones estatutarias para la libre transmisibilidad de los valores de la Sociedad.
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En cuanto a las restricciones legales, la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, establece en
su artículo 17 "Deber de notificación de la adquisición o incremento de participaciones significativas: Toda persona física o jurídica que, por sí
sola o actuando de forma concertada con otras -en lo sucesivo, el adquirente potencial- haya decidido bien adquirir, directa o indirectamente,
una participación significativa en una entidad de crédito española, bien incrementar, directa o indirectamente, la participación en la misma
de tal forma que, o el porcentaje de derechos de voto o de capital poseído resulte igual o superior al 20, 30 o 50 por ciento, o que, en virtud de
la adquisición se pudiera llegar a controlar la entidad de crédito -en lo sucesivo, la adquisición propuesta- lo notificará previamente al Banco
de España, indicando la cuantía de la participación prevista e incluyendo toda la información que reglamentariamente se determine. Dicha
información deberá ser pertinente para la evaluación, y proporcional y adecuada a la naturaleza del adquirente potencial y de la adquisición
propuesta".
El Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades
de crédito, en su art. 25 señala que el Banco de España evaluará las adquisiciones propuestas de participaciones significativas y elevará al Banco
Central Europeo una propuesta de decisión para que éste se oponga o no a la adquisición. Asimismo establece los requisitos y los plazos para la
evaluación.
En cuanto al ejercicio del derecho de voto, no existen restricciones legales ni estatutarias.
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[  ]
[ √ ]
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[  ]
[ √ ]
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[  ]
[ √ ]
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[  ]
[ √ ]
No
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B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
Los Estatutos y el Reglamento de la Junta General de la Sociedad contienen una remisión al régimen establecido en la Ley de Sociedades de
Capital en lo que se refiere a las normas aplicables a la modificación de estatutos y, en concreto, a las mayorías previstas para la modificación y la
tutela de los derechos de los socios.
Se hace constar que, al ser una entidad de crédito, la modificación de Estatutos Sociales de la Entidad está sujeta a la autorización administrativa
del Banco de España, en los términos previstos en el art. 10 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014,
de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito. No obstante, quedan exceptuadas de dicha autorización
(previa comunicación al Banco de España para su constancia en el Registro de Entidades de Crédito) las modificaciones que tengan por
objeto (a) cambiar de domicilio social dentro del territorio nacional; (b) aumentar el capital social; (c) incorporar textualmente a los estatutos
preceptos legales o reglamentarios de carácter imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas; y (d) aquellas otras
modificaciones para las que el Banco de España, en contestación a consulta previa formulada al efecto por el banco afectado, haya considerado
innecesario, por su escasa relevancia, el trámite de la autorización.
Asimismo, Unicaja Banco al ser una entidad de crédito significativa sujeta a la supervisión del BCE, a través del Mecanismo Único de Supervisión
(MUS), requiere que la autorización del Banco de España sea elevada previamente a éste, salvo los casos que solo exigen comunicación ya
indicados.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
29/04/2020 0,00 31,22 0,00 50,07 81,29
De los que Capital flotante 0,00 23,71 0,00 0,23 23,94
28/10/2020 0,00 28,37 0,00 1,98 30,35
De los que Capital flotante 0,00 16,02 0,00 0,05 16,07
31/03/2021 0,00 23,45 0,00 51,24 74,69
De los que Capital flotante 0,00 14,26 0,00 0,40 14,66
01/04/2021 0,00 23,84 0,00 50,14 73,98
De los que Capital flotante 0,00 14,98 0,00 0,26 15,24
31/03/2022 4,03 72,63 0,01 0,00 76,67
De los que Capital flotante 3,81 22,12 0,01 0,00 25,94
Los datos incluidos en la fecha 31/03/2021 corresponden a los datos de asistencia de la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 31
de marzo de 2021.
Los datos incluidos en la fecha 01/04/2021 corresponden a los datos de asistencia la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el mismo 31
de marzo de 2021, dado que por un control del formulario de CNMV no permite repetir la misma fecha.
Los datos relativos a la participación del capital flotante son aproximados, ya que las participaciones de los accionistas significativos extranjeros son
mantenidas a través de “nominees”.
En relación con los datos de participación de las Juntas Generales celebradas en los ejercicios 2020 y 2021, se informa que, el Consejo de
Administración, al amparo de lo previsto en el Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente
al impacto económico y social del Covid-19 y en el Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia
empresarial y al sector energético, y en materia tributaria, acordó que las Juntas Generales de esos ejercicios se celebraran exclusivamente por
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medios telemáticos, es decir, sin asistencia física de accionistas o representantes. Es por ello, que en la columna "Otros", para los datos de las Juntas
Generales celebradas en los ejercicios 2020 y 2021, se incluyen los accionistas presentes por medios telemáticos.
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[  ]
[ √ ]
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ]
[  ]
No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 1.000
Número de acciones necesarias para votar a distancia 1
Conforme al artículo 9.3 de los Estatutos Sociales, solo podrán asistir a la Junta General los accionistas que sean titulares de un mínimo de
1.000 acciones, y tuvieran las acciones representativas de dicho capital inscritas en el correspondiente registro de anotaciones en cuenta con, al
menos, cinco días de antelación a aquel en que haya de celebrarse la Junta. Los titulares de menor número de acciones podrán agruparse hasta
completar, al menos, dicho número, nombrando su representante.
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[  ]
[ √ ]
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La información sobre gobierno corporativo es publicada por la Sociedad en la página web corporativa www.unicajabanco.com. En la página
de inicio, desplegando el epígrafe “Gobierno corporativo y política de remuneraciones”; están disponibles las secciones con información sobre
gobierno corporativo, a través de la siguiente dirección web: https://www.unicajabanco.com/es/gobierno-corporativo-y-politica-de-remuneraciones/
gobierno-corporativo-y-politica-de-remuneraciones/junta-general-de-accionistas.
Bajo el sub-epígrafe “Junta General Accionistas” es posible consultar con carácter permanente el Reglamento de la Junta General, la información
para el ejercicio del derecho de información y los requisitos y procedimientos para acreditar la titularidad de las acciones, el derecho de asistencia
a la Junta General y el ejercicio o delegación del derecho de voto. Adicionalmente está a disposición la información sobre las Juntas Generales
celebradas como son: Acuerdos adoptados y votación; Convocatoria; Propuesta de Acuerdo; Número total de acciones y derechos de voto en la
fecha de convocatoria; Modelo de tarjeta de asistencia, delegación y voto a distancia. De conformidad con lo establecido por la normativa sobre
sociedades cotizadas, desde el anuncio de la convocatoria de la Junta General, la Sociedad introduce un acceso directo en la página principal que
ofrece información específica de la reunión.
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 8
Número de consejeros fijado por la junta 15
La Junta General Extraordinaria de Accionistas de 31 de marzo de 2021 adoptó el acuerdo de establecer en 15 el número de miembros del Consejo
de Administración.
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON MANUEL
AZUAGA
MORENO
Ejecutivo PRESIDENTE 01/12/2011 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON MANUEL
MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
Ejecutivo
CONSEJERO
DELEGADO
30/07/2021 30/07/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JUAN
FRAILE
CANTÓN
Dominical VICEPRESIDENTE 01/12/2011 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
CAROLINA
MARTÍNEZ
CARO
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
31/03/2022 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA TERESA
SÁEZ PONTE
Dominical
SECRETARIO
CONSEJERO
27/04/2018 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
MARÍA LUISA
ARJONILLA
LÓPEZ
Independiente CONSEJERO 23/01/2020 29/04/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
14 / 101
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA MARIA
TERESA COSTA
CAMPI
Independiente CONSEJERO 01/12/2022 01/12/2022 COOPTACION
DON JORGE
DELCLAUX
BRAVO
Independiente CONSEJERO 30/07/2021 30/07/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON RAFAEL
DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
Dominical CONSEJERO 31/03/2022 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON FELIPE
FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
Dominical CONSEJERO 30/07/2021 30/07/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARÍA
GARAÑA
CORCES
Independiente CONSEJERO 30/07/2021 30/07/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA PETRA
MATEOS-
APARICIO
MORALES
Dominical CONSEJERO 31/01/2014 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON MANUEL
MUELA
MARTÍN-
BUITRAGO
Dominical CONSEJERO 21/02/2018 31/03/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ISIDORO
UNDA URZÁIZ
Independiente CONSEJERO 09/09/2022 09/09/2022 COOPTACION
DON DAVID
VAAMONDE
JUANATEY
Dominical CONSEJERO 30/07/2021 30/07/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 15
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
15 / 101
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON MANUEL
CONTHE
GUTIÉRREZ
Independiente 27/04/2018 15/02/2022
COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y
CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
COMISIÓN DE
RIESGOS
SI
DOÑA ANA
BOLADO VALLE
Independiente 27/04/2018 22/02/2022
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y
CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
SI
DON MANUEL
GONZÁLEZ CID
Independiente 30/07/2021 08/03/2022
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
COMISIÓN DE
RIESGOS
SI
DON ERNESTO
LUIS TINAJERO
FLORES
Dominical 30/07/2021 17/11/2022
COMISIÓN DE
TECNOLOGÍA E
INNOVACIÓN
SI
Causa del cese, cuando se haya producido antes del término del mandato y otras observaciones; información
sobre si el consejero ha remitido una carta al resto de miembros del consejo y, en el caso de ceses de
consejeros no ejecutivos, explicación o parecer del consejero que ha sido cesado por la junta general
Con fecha 15 de febrero la Sociedad informó, a través de la publicación de Otra Información Relevante, con número de registro 14.073, que el
Consejo de Administración había tomado conocimiento de la renuncia al cargo de consejero presentada por D. Manuel Conthe Gutiérrez, a la vista
de que el Consejo de Administración, por mayoría, ha adoptado un acuerdo, en relación con la renovación parcial que habrá de producirse en este
ejercicio, que entraña la no renovación de uno de los dos consejeros independientes a los que vence el mandato.
Con fecha 22 de febrero la Sociedad informó, a través de la publicación de Otra Información Relevante con números de registro 14.173 que el
Consejo de Administración había tomado conocimiento de la renuncia al cargo de consejera presentada por Dª. Ana Bolado Valle, a la vista de la
decisión adoptada por el Consejo de Administración, por mayoría, el pasado 15 de febrero, que supondrá la reducción del número de consejeros
independientes.
Con fecha 8 de marzo, la Sociedad informó, a través de la publicación de Otra Información Relevante, con número de registro 14.902, que el
Consejo de Administración había tomado conocimiento de la renuncia al cargo de consejero presentada por D. Manuel González Cid por estar
disconforme con el desarrollo de la gobernanza del banco.
(CONTINÚA EN APTDO. H.1)
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
16 / 101
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON MANUEL
AZUAGA MORENO
PRESIDENTE DEL
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
El Sr. Azuaga es licenciado en Filosofía y Letras por la Universidad de
Málaga. Fue Director de Riesgos en Caja Rural de Málaga. También fue
Director de Auditoría y Control Interno, Subdirector de Planificación y
Control de Gestión, Organización y Recursos Humanos de la Caja de
Ahorros y Préstamos de Antequera. Ha sido Presidente de Aeropuertos
Españoles y Navegación Aérea, S.A. (AENA), miembro del Consejo de
Administración de las siguientes compañías: Deóleo, S.A., Autopista del
Sol Concesionaria Española, S.A., Lico Corporación, S.A., Cía. Andaluza
de Rentas e Inversiones, S.A. (CARISA), Sacyr Vallehermoso, S.A., Unicorp
Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y Banco Europeo
de Finanzas, S.A., entre otras. Asumió los cargos de Subdirector de
Planificación y Control de Gestión, Secretario General, Director Regional
de Negocios, Director de la División de Sociedades Participadas y
Director General de Montes de Piedad y Caja de Ahorro de Ronda,
Cádiz, Almería, Málaga, Antequera (UNICAJA). También ha ocupado el
cargo de Presidente del Consejo de Administración de Banco de Caja
España de Inversiones, Salamanca y Soria, S.A. Ha desempeñado los
cargos de Director General y Vicepresidente y Consejero delegado de
Unicaja Banco, S.A. Actualmente es Presidente Ejecutivo de Unicaja
Banco desde junio de 2016, siendo consejero desde diciembre de 2011.
Además, es Presidente del Consejo de Administración de Cecabank,
S.A., Consejero de CECA, Patrono de la Fundación de las Cajas de Ahorro
(FUNCAS) y representante de Unicaja Banco en la Junta Directiva de la
Asociación CIFAL Málaga.
DON MANUEL
MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
Consejero Delegado
El Sr. Menéndez es Doctor en Ciencias Económicas por la Universidad
de Oviedo y Catedrático de Economía Financiera y Contabilidad en
la misma universidad (excedente). Ha desarrollado su trayectoria
profesional en el sector bancario y en el energético, habiendo sido
Presidente de Asturgar, Caja de Ahorros de Asturias, Banco de Castilla
La Mancha, Hidroeléctrica del Cantábrico, S.A., y Naturgas Energía
Grupo, S.A. También ha sido vocal de los Consejos de Administración
de Cecabank, Enagás y CECA; Presidente de la Fundación Bancaria
Caja de Ahorros de Asturias, Patrono de la Fundación de las Cajas de
Ahorro (FUNCAS) y miembro de la Junta Directiva de la Asociación de
Empresas de Energía Eléctrica (AELEC). En Liberbank ha desempeñado,
sucesivamente, los cargos de Presidente (ejecutivo) y Consejero
Delegado desde 2011. Actualmente además es vocal del Consejo de
EDP Renovaveis y Presidente (no ejecutivo) de EDP España, Patrono
de la Fundación Princesa de Asturias, Presidente de la Fundación EDP
España y Patrono de la Fundación DIPC.
Número total de consejeros ejecutivos 2
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
17 / 101
% sobre el total del consejo 13,33
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DOÑA PETRA
MATEOS-APARICIO
MORALES
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
La Sra. Mateos es Doctora cum laude en Ciencias Económicas y
Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid y Catedrática
de Economía Financiera. Es Vicepresidenta de la Cámara de Comercio
España - EE.UU, desde febrero de 2011 y Consejera Independiente
de Técnicas Reunidas S.A., desde febrero 2016. Ha sido Consejera
Independiente de Solvay (2009-2013) en Bélgica; Presidenta Ejecutiva
de Hispasat (2004-2012); Presidenta no ejecutiva de Hisdesat
(2005-2011); Consejera de Hispamar Satélites (Brasil); Consejera de
Xtar Llc (Estados Unidos) (2005-2012); Consejera de Iberia y del Banco
Exterior de España (1983-1985),; Directora General Adjunta del Banco
Exterior de España y Consejera del Banco Exterior Reino Unido y
Banco de Alicante (1985-1987). Con amplia experiencia académica, es
Miembro del Consejo Internacional Consultivo de Ciencia, Universidad
y Sociedad de la CRUE. Ha sido Catedrática de Economía Financiera
del Departamento de Economía de la Empresa y Contabilidad de
la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la UNED y
Catedrática de Economía Financiera en el Colegio Universitario de
Estudios Financieros (CUNEF)(1982-2015); Vocal de la Junta Directiva
Nacional del Instituto Español Analistas Financieros (IEAF) (2011-2017) y
Miembro del Consejo de ANECA (2009-2015). Entre los reconocimientos
recibidos destacan: Caballero de la Orden de la Legión de Honor de
la República Francesa (2011); Premio Satellite Executive of the Year
Washington (2010); Business Leader of the Year de la Cámara de
Comercio España-Estados Unidos y empresaria del año de la Cámara de
Comercio Brasil-España (2010), Mujer Directiva del año y Premio de la
Fundación Women Together (2009) del Consejo Económico y Social de
las Naciones Unidas. Es autora y ha publicado varios libros y numerosos
artículos sobre temas financieros. Entre los últimos libros publicados
destaca: “Finanzas Corporativas” con los autores Brealey, Myers, Marcus y
Mateos (McGraw-Hill y UNED, 2010). Es un texto relevante para la toma
de decisiones en el ámbito financiero
DON FELIPE
FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
FUNDACIÓN
BANCARIA CAJA
DE AHORROS DE
ASTURIAS
El Sr. Fernández es licenciado en Economía y Empresariales por la
Universidad de Bilbao. Ejerció como Profesor de Estadística y Análisis
Econométrico en la Universidad de Oviedo, Facultad de Empresariales y
Ciencias Económicas. Ha desempeñado el cargo de Director General de
Caja de Ahorros de Asturias. Ha ostentado diversos cargos de dirección
en la Administración Regional de Asturias. Asimismo, ha sido Director
de Administración y Finanzas en EDP España, S.A.U. En la actualidad
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
18 / 101
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
ocupa el cargo de consejero en las siguientes sociedades: EDP España
S.L.U.; Lico Leasing, S.A.; Instituto Medicina Oncológica y Molecular
de Asturias, S.A. Cementos de Tudela Veguín, S.A.; Cimento Verde do
Brasil, S.A.; Masaveu Inmobiliaria, S.A.; es también miembro del Consejo
General de Supervisión de EDP Energías de Portugal, S.A. y Patrono de
la Fundación Caser. En Liberbank fue Director del Área de Corporación
Empresarial y Consejero desde 2013.
DON MANUEL
MUELA MARTÍN-
BUITRAGO
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
El Sr. Muela es licenciado en Ciencias Políticas y Económicas por la
Universidad Complutense de Madrid y licenciado en Derecho por la
Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED). Fue miembro
de la Vicesecretaría General del Instituto de Crédito de las Cajas de
Ahorros. Ocupó los cargos de Jefe de Negociado de las Cajas de Ahorros
y Jefe de Sección de Entidades de Crédito en el Banco de España.
También ha sido Presidente de la Comisión Liquidadora IGS - Mercado
Hipotecario y Presidente Ejecutivo de las Comisiones Liquidadoras de
varias Sociedades de Garantía Recíproca, a propuesta del Banco de
España. Ha desempeñado los siguientes cargos: Subdirector General y
Secretario General Técnico de Caixa Catalunya, Director General de Caja
de Ahorros y Monte de Piedad de Cádiz, Consejero Delegado de Bank of
Credit and Commerce, S.A.E., y Presidente Ejecutivo del Banco Europeo
de Finanzas (en estos dos últimos casos, a propuesta del Fondo de
Garantía de Depósitos), así como Consejero independiente del Grupo
Caja3, Presidente no ejecutivo de Banco de Caja España de Inversiones,
Salamanca y Soria, S.A. (EspañaDuero) y Consejero de Caja de Seguros
Reunidos, Compañías de Seguros y Reaseguros, S.A. (CASER).
DOÑA TERESA
SÁEZ PONTE
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
La Sra. Sáez es licenciada en Ciencias Económicas por la Universidad
de Santiago de Compostela. Comenzó trabajando en la División
Financiera de Sociedad Petrolífera Española Shell S.A. Desarrolló la
mayor parte de su carrera profesional en el Instituto de Crédito Oficial
(ICO) ocupando los siguientes puestos: Subdirectora Financiera; Gerente
de Mercados Financieros; Dealer Senior en Tesorería y Coordinadora
de las actividades de Front Office y Back Office. Fue Directora de la
División Financiera de Caja España de Inversiones, Directora General del
Banco Europeo de Finanzas, S.A. y Directora de Participadas en Unicaja
Banco. Fue consejera de diversas sociedades de los sectores industrial y
financiero. Ha sido patrona de la Fundación Bancaria Unicaja.
DON DAVID
VAAMONDE
JUANATEY
OCEANWOOD CAPITAL
MANAGEMENT LLP
El Sr. Vaamonde es licenciado en Económicas y Empresariales por la
Universidad de A Coruña y posee un Máster en Finanzas por la London
Bussines School. Ha sido profesor asociado en la Facultad de Economía
y Empresa de la Universidad de A Coruña. Inició su carrera profesional
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
19 / 101
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
en la Caja de Ahorros de Galicia como analista de la subdirección de
Estudios, Ha trabajado en Fitch Ratings Ltd, como analista de rating de
bancos y en JP Morgan Europe Ltd, como analista de riesgo de crédito
con instituciones financieras. También ha trabajado como analista de
renta variable de bancos españoles y portugueses en Fidentiis Equities
S.V. S.A. y MainFirst Bank AG. Desde abril de 2015 trabaja en Oceanwood
Capital Management LLP, donde es socio y portfolio manager de
instituciones financieras. En Liberbank desempeñó el cargo de vocal del
Consejo de Administración desde 2018 a 2021.
DON JUAN FRAILE
CANTÓN
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
El Sr. Fraile es Maestro de Primera Enseñanza y licenciado en Filosofía
y Ciencias de la Educación por la Universidad Nacional de Educación
a Distancia. Ha sido profesor de escuela primaria en Escuela Aneja a la
Escuela Normal de Melilla y en el Colegio Juan Carrillo de Ronda. Ha
ocupado los siguientes cargos: Concejal y Alcalde del Ayuntamiento de
Ronda, Diputado y Presidente de la Diputación de Málaga, Presidente
del Patronato de Turismo Costa del Sol y Parlamentario Europeo
(miembro titular de la Subcomisión de Derechos Humanos, la Comisión
de Desarrollo y la Delegación en la Asamblea Parlamentaria Paritaria
ACP-UE). Otros cargos relevantes: fue Presidente de la Comisión de
Auditoría, Consejero General, miembro del Consejo de Administración y
Vicepresidente de Unicaja; Patrono de la Fundación Bancaria Unicaja y
Consejero de Banco Europeo de Finanzas, S.A. y de Alteria Corporación
Unicaja, S.L. Actualmente es Vicepresidente de Unicaja Banco S.A. y
Patrono de la Fundación Unicaja Ronda.
DON RAFAEL
DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
GLOBAL PORTFOLIO
INVESTMENTS,S.L.
El Sr. Domínguez es diplomado en Dirección de Empresa por el
Instituto Internacional de San Telmo, y en el Programa Owner
Presidente Management OPM de la Harvard Business School. Ha
ocupado puestos de relevancia en el órgano de administración de las
sociedades cotizadas CAVOLO Inversiones SICAV, Wilmington SICAV
y Patton Investments SICAV. También ha sido consejero dominical de
Masmovil Ibercom, S.A. Ha desarrollado toda su trayectoria profesional
en el Grupo Mayoral, ejerciendo diversos puestos de responsabilidad y
dirección en distintas sociedades del grupo familiar: es administrador
único de Global Portfolio Investments, S.L. y de Wilmington Capital,
S.L., consejero delegado de Indumenta Pueri, S.L., desde mayo de 2022
y subdirector General de Mayoral Moda Infantil, S.A.U., sociedad en
la que ha ocupado diversos cargos de dirección desde el año 1989,
expandiendo el negocio en más de 50 Países.
Número total de consejeros dominicales 7
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
20 / 101
% sobre el total del consejo 46,67
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JORGE
DELCLAUX BRAVO
El Sr. Delclaux es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por el Colegio Universitario
de Estudios Financieros (CUNEF). Inició su carrera profesional como Assistant Director en Morgan
Grenfell & Co. Limited para continuar su carrera de Banca de Inversión en UBS Phillips y Drew
y en Rothschild donde fue Global Partner y Consejero Delegado para España. En 2006 se
incorporó a Inversiones Ibersuizas, S.A. como Vicepresidente y Consejero Delegado y en 2012
fue nombrado Consejero Delegado de Roland Berger en España. Durante su carrera profesional
ha sido Consejero de varias sociedades tales como Grucycsa S.A, Safei, S.A, Ebro Agrícolas S.A,
Fomento de Construcciones y Contratas, S.A., Península Capital, S.A.R.L., así como de numerosas
sociedades participadas como gestor de Private Equity. Ha sido consejero de Liberbank, S.A.
desde 2011 y en la actualidad es consejero de Preventiva Compañía de Seguros y Reaseguros,
S.A. Asimismo, actualmente es Socio Fundador y Chief Operating Officer de Azzurra Capital, una
gestora internacional de capital riesgo.
DOÑA MARÍA
GARAÑA CORCES
La Sra. Garaña es licenciada Jurídico Empresarial por la Universidad CEU San Pablo, diplomada
en Comercio Internacional por la Universidad de Berkeley y MBA por la Universidad de Harvard.
Trabajó como Consultora en Andersen Consulting y como Manager en Bain & Company,
México. Fue Directora de Inventario en Televisión Azteca, México Ha trabajado con Microsoft
en diferentes regiones, siendo Directora de Operaciones y Marketing en México, Presidenta
del Cono Sur de Latinoamérica y Presidenta y CEO de Microsoft Ibérica, S.A. Trabajó en Google
como Directora General de Servicios Profesionales para la región Europa, Oriente Medio y
África (EMEA). Actualmente es Vicepresidenta de Servicios Profesionales para Europa, Oriente
Medio y África de Adobe Inc. Desde 2015 a 2021 ha sido Consejera independiente de Liberbank.
Asimismo, ha sido Consejera independiente de Distribuidora Internacional de Alimentos, S.A.
(DIA) (2016-2019), miembro del consejo de la compañía de seguros Euler Hermes (Alliance Group,
hoy es Alliance Trade), en Paris (2016-2020), y miembro del European Institute of Technology
(EIT), dependiente de la Comisión Europea (2012-2017). Desde 2015 es consejera de Alantra
Partners, S.A. y desde 2020 es miembro del Consejo de Supervisión de TUI AG, cargos que
desempeña en la actualidad.
DOÑA MARÍA
LUISA ARJONILLA
LÓPEZ
La Sra. Arjonilla es licenciada en Ciencias Biológicas por la Universidad Complutense de Madrid.
Con una dilatada experiencia en el sector tecnológico aplicado a la banca y los mercados
financieros, ha desempeñado el cargo de Directora de Tecnología y Operaciones Banca
Comercial en el Banco Santander, Directora de Tecnología en el Banco Popular y anteriormente
ocupó este mismo cargo en Barclays Bank España. En Euro Automatic Cash, entidad de pago
S.L. fue nombrada Consejera no ejecutiva. Parte de su carrera profesional la ha llevado a cabo en
ámbitos vinculados estrechamente al área tecnológica como Directora de Producto en Alnova
Technologies, y como consultora y gerente en Accenture y como asesora de Mintsait. Asimismo,
ha desempeñado una labor docente en el ámbito tecnológico, como profesora asociada del
Departamento de Informática de la Escuela Politécnica (Universidad Carlos III) y como docente
en un Programa Master de Transformación Digital (Universidad de Salamanca), colaborando
asimismo con el Instituto de Estudios Bursátiles. En la actualidad sigue colaborando con los
programas ejecutivos especializados en tecnología de AFI Escuela. Recientemente, ha efectuado
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
21 / 101
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
sendos cursos de especialización en el área de tecnología impartidos por la Universidades de
Stanford y Michigan, respectivamente. En la actualidad, es Directora de Tecnología Corporativa
en el Grupo Proeduca Altus y miembro del Comité de Dirección.
DON ISIDORO
UNDA URZÁIZ
El Sr. Unda es licenciado en Derecho, especialidad Jurídico-Económica, por la Universidad
de Deusto (Bilbao), Inspector de Hacienda del Estado y Auditor de cuentas. Inició su carrera
profesional en la Administración Pública, como Inspector Jefe de Impuestos Especiales en la
Delegación de Hacienda Especial del País Vasco y Vocal del Tribunal Económico-Administrativo
Regional, ejerció posteriormente como miembro del Comité Negociador de la adhesión de
España a la Unión Europea en su etapa en la Dirección General de Aduanas e Impuestos
Especiales del Ministerio de Economía y Hacienda, desarrollando más tarde su actividad como
Consejero Técnico en la Dirección General de Presupuestos dependiente del mismo Ministerio.
Fue Director General Adjunto y Director Financiero del Consorcio de Compensación de Seguros,
Consejero Delegado de Crédito y Caución y CEO y Presidente del Comité de Dirección de
Atradius NV; Presidente de Inverseguros, Sociedad de Valores y Bolsa y miembro del Consejo
de Administración de Mutua Madrileña Automovilística. Junto a su carrera profesional ha
desempeñado una amplia labor académica como profesor, entre otros, en la Escuela de
Hacienda Pública, la Cámara de Comercio de Bilbao, el Instituto Español de Seguros o profesor
visitante del MBA de la Nyenrode Business University. Actualmente, es consejero de Nacional de
Reaseguros, S.A. y de Ges Seguros y Reaseguros, S.A.
DOÑA MARIA
TERESA COSTA
CAMPI
La Sra. Costa es licenciada en Ciencias Económicas y Doctora Cum Laude por la Universidad de
Barcelona, Catedrática de Economía y Directora de la Cátedra de Sostenibilidad Energética de
la Universidad de Barcelona. Ha ocupado cargos relevantes tanto en el sector público como el
privado. Ha sido Presidenta de la Comisión Nacional de Energía (CNE); Presidenta de Asociación
de Reguladores de la Energía Iberoamericanos (ARIAE); Presidenta del Consejo de Mercado
Ibérico de la Electricidad (MIBEL); Vicepresidenta de la Asociación de Reguladores de la Energía
del Mediterráneo (MEDREG) y presidenta del Comité Científico del mismo; miembro de Consejo
de Reguladores de Energía de Europa (CEER) y miembro del Consejo Asesor del Consejo de
Seguridad Nuclear (CSN). En el sector privado ha sido miembro del Consejo Asesor de Abertis en
2012, miembro del Consejo de Administración de ABERTIS (IBEX), entre 2013 y 2018, asumiendo
las funciones propias como miembro de las Comisiones de Auditoria, Nombramientos y
Retribuciones y Presidenta de la Comisión de RSC; Desde 2018 hasta marzo de 2022 ha sido
consejera de Red Eléctrica, S.A. (IBEX) y miembro de su Comisión de Sostenibilidad. En la
actualidad es consejera de ENAGAS, S.A (IBEX) y miembro de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos. También ha sido Presidenta del Consejo de Administración de la empresa no
cotizada EPLICSA (Empresa de Promoción y Localización Industrial de Cataluña, consejera del
Instituto Catalán de Finanzas; consejera de INCASOL (Instituto Catalán del Suelo); del Instituto de
Investigación Automotriz Aplicada (IDIADA) y del Instituto General de Ensayos e Investigaciones
(actual Applus Laboratories), entre otros. Dispone de una dilatada experiencia en investigación
y docencia, con múltiples libros y artículos en publicaciones especializadas internacionales,
habiendo alcanzado por sus contribuciones científicas el máximo reconocimiento que concede
la agencia de evaluación española. Actualmente es coordinadora del Programa de Economía
de la Energía y Sostenibilidad en el Máster de Energías Renovables y Sostenibilidad de la
Universidad de Barcelona y dirige un grupo reconocido por la AGAUR (Agencia de Gestión
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
22 / 101
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
de Ayudas Universitarias y de Investigación) de excelencia investigadora sobre sostenibilidad
energética. Entre 1987-2000 fue asesora de la OCDE, Comisión Europea, Banco Interamericano
de Desarrollo (BID), Gobierno de España -en distintas etapas-, diversas Comunidades Autónomas
y Ayuntamientos españoles. Es miembro correspondiente de la Real Academia de Ciencias
Morales y Políticas y ha recibido el premio nacional de energía Victoriano Reinoso en 2019.
DOÑA CAROLINA
MARTÍNEZ CARO
La Sra. Martínez Caro, nacida en 1969 en Alicante, es Licenciada en Derecho y Diplomada en
Administración de Empresas por la Universidad Pontificia de Comillas; asimismo, obtuvo un
Certificado en Administración de Empresas por la Universidad de Yale y realizó un máster en
Derecho Comunitario con especialidad en Finanzas, por el Instituto d’Etudes Européenes de
Bruselas. Posteriormente, a lo largo de su carrera, ha asistido a diferentes programas ejecutivos
en escuelas de negocios de todo el mundo, como IESE (Barcelona), Wharton BS (Filadelfia),
CEIBSS (Shanghai) o Haas BS (San Francisco). Además, ha participado en programas de
consejeros organizados por empresas como PwC, SPENCERS STUART y DELOITTE, entre otros.
La Sra. Martínez Caro ha ocupado diversos cargos relevantes en el sector financiero, como
son: Senior Vicepresident-Investments en el área de Global Wealth Management para Bank of
America Merrill Lynch en España y Executive Director, primero, y CEO para España y Portugal,
después, en el Banco Julius Baer. Actualmente es Asesora Senior de Forbes Global Properties,
Fundadora y CEO de CMC Family Advisors, miembro del Consejo de la Asociación Española
contra el Cáncer, miembro del Consejo Asesor en la firma de abogados FinReg y miembro del
Patronato de la Fundación ITER y Asesora del Consejo de Administración de LH Paragon Inc.
Número total de consejeros independientes 6
% sobre el total del consejo 40,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
23 / 101
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 2 2 2 2 28,57 28,57 40,00 40,00
Independientes 4 3 3 2 66,66 50,00 60,00 50,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 6 5 5 4 40,00 33,33 41,67 36,36
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[  ]
[  ]
No
Políticas parciales
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En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
La Entidad cuenta con una Política de Diversidad del Consejo de Administración, que refunde y desarrolla en un único texto lo establecido en
materia de diversidad en los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo y las demás políticas vigentes en la Entidad.
La Política tiene por objeto asegurar que en el procedimiento de selección de consejeros se fomente una composición diversa y equilibrada del
Consejo de Administración y de sus Comisiones, atendiendo a cuestiones como la formación y experiencia profesionales, la edad, el género, la
discapacidad, la independencia y las medidas a adoptar para su implementación, en su caso.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
De conformidad con el artículo 16.5 de los estatutos sociales, el Consejo de Administración debe velar por que los procedimientos de selección de
consejeros no solo favorezcan la diversidad, sino que la aseguren en los ámbitos establecidos en la nueva redacción del artículo 529 bis de la Ley
de Sociedades de Capital, en particular para facilitar la selección de consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres.
Asimismo, conforme al art. 32.5. del Reglamento del Consejo, la Comisión de Nombramientos tiene entre sus funciones la de evaluar las
competencias, la diversidad, el equilibrio de conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración, así como establecer un
objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho
objetivo.
La Política para la Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y asimilados, y otro
Personal Clave para el desarrollo de la actividad financiera de Unicaja Banco, recoge que la Comisión de Nombramientos es la encargada de
analizar la composición global del Consejo comparando las aptitudes reales con las requeridas para comprender adecuadamente las actividades
de la Sociedad, velando por que los procedimientos de selección de los miembros del Consejo favorezcan la diversidad de experiencias y de
conocimientos, faciliten la selección de Consejeros del sexo menos representado y, en general, no adolezcan de sesgos implícitos que puedan
implicar discriminación alguna.
Unicaja Banco cuenta con una Política de Selección y Nombramiento de Consejeros aprobada por el Consejo de Administración, que tiene
por objeto asegurar que los procedimientos de selección de los miembros del Consejo de Administración estén orientados a favorecer una
composición equilibrada del Consejo y de sus Comisiones. Unicaja Banco aplica la Política con ocasión de la selección de consejeros para cubrir las
vacantes que se produzcan.
Entre los principios que rigen la Política se encuentra los siguientes:
1) Efectividad: Se procurará en todo momento la selección del mejor candidato posible para el cargo que pretenda cubrir la Sociedad, en atención
a las necesidades actuales y futuras de la misma.
2) Imparcialidad y diversidad: Se garantizará que el sistema de selección de consejeros sea imparcial y transparente y no adolezca de sesgos
implícitos, particularmente por razón de género o discapacidad, proporcionando las mismas oportunidades a todos los candidatos cualificados
para el puesto a cubrir, facilitando la selección de candidatos del sexo menos representado. Al seleccionar a los miembros del órgano de
administración se tratará de incorporar un amplio conjunto de cualidades y competencias para lograr una diversidad de puntos de vista y de
experiencias y para promover opiniones independientes y una toma de decisiones sólida dentro del órgano de administración.
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3) Competencias y desempeño adecuados: Se garantizará que los consejeros cuenten con conocimientos especializados y experiencia suficientes
para desarrollar su actividad y funciones en la Sociedad.
Con base en lo anterior y en la normativa vigente, la Comisión ha logrado como objetivo para el género menos representado, que el número de
consejeras alcanzara, como mínimo, el 30% de los miembros del Consejo, llegando al 40% antes de finalizar 2022.
(CONTINÚA EN APTDO. H.1)
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Respecto al número de altas directivas se ha de destacar que la Entidad vela por la equidad en los procesos de selección y ascenso, asegurando el
flujo del talento, sea masculino o femenino, en todos los niveles de la organización.
A estos efectos, a 31 de diciembre de 2022, el porcentaje de mujeres que componen el Comité de Dirección asciende al 16,67% y en mandos
intermedios asciende al 44,53%.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos, en febrero de 2023, elaboró el informe de aplicación de la Política de Selección y Nombramiento de Consejeros y
de la Política de Diversidad, concluyendo que los procesos de evaluación de idoneidad individual y colectiva llevados a cabo en el ejercicio 2022 se
han desarrollado conforme a los criterios, principios y sistemas establecidos en las citadas políticas.
En particular, en las evaluaciones se analizó el impacto en términos de diversidad de conocimientos, habilidades técnicas, experiencia, y género,
sin implicar discriminación por motivos de edad o discapacidad, utilizando la matriz de competencias, conocimientos y experiencias, velando por
que la composición global y el equilibrio de competencias del Consejo de Administración fuesen apropiados. La Comisión ha verificado que el
Consejo de Administración, individual y colectivamente, es idóneo para el desempeño de sus funciones y que dispone de capacidad para tomar
decisiones de forma independiente y autónoma en beneficio de la Entidad, así como que las diversas áreas de especialización necesarias están
debidamente cubiertas.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[  ]
[ √ ]
No
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C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
MANUEL AZUAGA MORENO
El Sr. Azuaga tiene delegada amplias facultades de representación y
administración para el ejercicio del cargo de Presidente ejecutivo de la Entidad.
MANUEL MENÉNDEZ MENÉNDEZ
El Sr. Menéndez tiene delegadas amplias facultades de representación y
administración para el ejercicio del cargo de Consejero Delegado de la Entidad.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
Sin datos
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON MANUEL AZUAGA MORENO CECABANK, S.A. PRESIDENTE
DON MANUEL AZUAGA MORENO
CONFEDERACIÓN ESPAÑOLA DE
CAJAS DE AHORROS (CECA)
CONSEJERO
DON MANUEL AZUAGA MORENO
Fundación de las Cajas de Ahorro
(FUNCAS)
PATRONO
DON MANUEL AZUAGA MORENO ASOCIACIÓN CIFAL MÁLAGA OTROS
DON MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
EDP ESPAÑA, S.A.U. PRESIDENTE
DON MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
EDP RENOVAVEIS, S.A. CONSEJERO
DON MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
FUNDACIÓN PRINCESA DE ASTURIAS PATRONO
DON MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
FUNDACIÓN DONOSTIA
INTERNATIONAL PHYSICS CENTER
(DIPC)
PATRONO
DON MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
FUNDACIÓN EDP PRESIDENTE
DON JUAN FRAILE CANTÓN FUNDACIÓN UNICAJA RONDA PATRONO
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO FUNDACIÓN ITER PATRONO
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Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO
ASOCIACIÓN ESPAÑOLA CONTRA EL
CANCER (ACC)
CONSEJERO
DOÑA MARÍA LUISA ARJONILLA
LÓPEZ
GRUPO PROEDUCA ALTUS OTROS
DOÑA MARIA TERESA COSTA CAMPI ENAGAS, S.A. CONSEJERO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
GLOBAL PORTFOLIO INVESTMENTS
S.L.
ADMINISTRADOR UNICO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
WILMINGTON CAPITAL S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
INDUMENTA PUERI S.L. CONSEJERO DELEGADO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
MAYORAL MODA INFANTIL S.A.U. OTROS
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
RAFANACHI, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
PROSPERITAS CAPITAL, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
MASAVEU INMOBILIARIA, S.A. CONSEJERO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
EDP ESPAÑA, S.A.U. CONSEJERO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
INSTITUTO DE MEDICINA
ONCOLÓGICA Y MOLECULAR DE
ASTURIAS, S.A.
CONSEJERO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
CEMENTOS TUDELA VEGUIN, S.A. CONSEJERO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
FUNDACIÓN CASER PATRONO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
CIMENTO VERDE DO BRASIL, S.A. CONSEJERO
DON FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
EDP ENERGÍAS DE PORTUGAL, S.A. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES ALANTRA PARTNERS, S.A. CONSEJERO
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES TUI A.G. CONSEJERO
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ NACIONAL DE REASEGUROS, S.A. CONSEJERO
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ GES SEGUROS Y REASEGUROS S.A. CONSEJERO
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ PENSACOLA CAPITAL, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON DAVID VAAMONDE JUANATEY
OCEANWOOD CAPITAL
MANAGEMENT LLP.
OTROS
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Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
PREVENTIVA COMPAÑÍA DE
SEGUROS Y REASEGUROS, S.A.
CONSEJERO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO FINDEL, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO AMADEL CAPITAL, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
PROMOTORA RESIDENCIAL LIENDO,
S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
ESTRELA CAPITAL PARTNERS
ASESORES, S.L.
ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO AZZURRA CAPITAL PARTNERS SARL OTROS
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
AZZURRA CAPITAL HOLDINGS GP
SARL
OTROS
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
AZZURRA CAPITAL MANAGEMENT
FZE-EAU
OTROS
DON JORGE DELCLAUX BRAVO WINSLOW S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JORGE DELCLAUX BRAVO FUNDACION GEORGE TOWN ESPAÑA PATRONO
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
CAMARA DE COMERCIO ESPAÑA- EE.
UU.
VICEPRESIDENTE
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
TÉCNICAS REUNIDAS, S.A. CONSEJERO
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
ALTKOCA, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
SENECTICAL, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
GRUPO CELULOSAS MOLDEADAS S.L. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
CONSEJO INTERNACIONAL
CONSULTIVO DE CIENCIA,
UNIVERSIDAD Y SOCIEDAD DE LA
CRUE
CONSEJERO
A continuación se describen los cargos que han sido informados como "OTROS" o "Representante de Consejero":
- D. Manuel Azuaga Moreno es miembro de la Junta Directiva de la Asociación CIFAL Málaga, en representación de Unicaja Banco.
- Dª María Luisa Arjonilla es Directora de Tecnología Corporativa en el Grupo Proeduca Altus.
- D. Jorge Delclaux Bravo es Class A Manager de Azzura Capital Partners Sarl y de Azzura Capital Holding GP Sarl y es Director/Consejero ejecutivo
de Azurra Capital Management FZE-EAU.
- D. Rafael Domínguez de la Maza es Subdirector General en Mayoral Moda Infantil, S.A.U.
- Dª Petra Mateos-Aparicio Morales es miembro del Consejo Internacional Consultivo de Ciencia, Universidad y Sociedad de la CRUE y
Representante persona física del Consejero Altkoca, S.A en el Consejo de Grupo Celulosas Moldeadas, S.A.
- Dª María Garaña es miembro del Consejo de Supervisión de TUI AG.
- D. Felipe Fernández es miembro del Consejo General y de Supervisión de EDP Energías de Portugal, S.A. representante persona física de la
consejero Draursa, S.A.
- D. David Vaamonde es Socio/Director de/en Oceanwood Capital Managment LLP.
De los anteriores cargos son retribuidos los siguientes:
- D. Manuel Azuaga Moreno: Cecabank, S.A. y CECA.
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- D. Manuel Menéndez Menéndez: EDP Renovaveis, S.A.
- D. Jorge Delclaux Bravo: Preventiva Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y Azzurra Capital Management FZE-EAU.
- D. Rafael Domínguez de la Maza: Indumenta Pueri, S.L.
- D. Felipe Fernández Fernández: Cementos de Tudela Veguin, S.A., Masaveu Inmobiliaria, S.A., EDP España, S.A. y EDP Energías de Portugal, S.A.
- Dª María Garaña Corces: TUI AG y Alantra Partners, S.A.
- Dª Petra Mateos-Aparicio Morales: Técnicas Reunidas, S.A.
- D. Isidoro Unda Urzaiz: Nacional de Reaseguros, S.A., GES Seguros y Reaseguros S.A.
- D. David Vaamonde: Oceanwood Capital Managment LLP.
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
DOÑA MARIA TERESA COSTA CAMPI
Docencia, investigación y transferencia de conocimiento
como Catedrática Emérita de la Universidad de Barcelona
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES
Vicepresidenta de Servicios Profesionales para Europa,
Oriente Medio y África en la sociedad ADOBE INC.
DON DAVID VAAMONDE JUANATEY
Gestor de Inversiones en Sector Bancario Europeo en la
sociedad OCEANWOOD CAPITAL MANAGEMENT LLP
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO
CEO de CMC Family Advisors; Asesora del Consejo de
Administración de Holding LH Paragon Inc; Asesora Senior
de Forbes Global Propierties LLC y; miembro del Consejo
Asesor de FinancialReg360, S.L.
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ Miembro del Consejo Asesor de Beragua Advisory. S.L.
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[  ]
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
El art. 15.3 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los Consejeros no podrán formar parte de más consejos de administración
que los que resulte posible bajo la normativa bancaria de aplicación. En particular, la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y
solvencia de entidades de crédito, en su artículo 26 sobre régimen de incompatibilidades y limitaciones, indica que salvo en determinados casos,
no podrán ocupar al mismo tiempo más cargos que los previstos en una de las siguientes combinaciones: i) un cargo ejecutivo junto con dos
cargos no ejecutivos o; ii) cuatro cargos no ejecutivos. Se entiende por cargos ejecutivos, en todo caso, aquellos que desempeñen funciones de
dirección en la entidad, cualquiera que sea el vínculo jurídico que les atribuya estas funciones. También se establecen previsiones específicas a fin
de determinar cómo debe realizarse el cómputo de cargos cuando se trate de aquellos que se ocupan dentro del propio grupo, o en sociedades
mercantiles en las que la entidad cuenta con una participación significativa.
El régimen de incompatibilidades también se contiene en la norma 34 de la Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de España, a las entidades
de crédito, sobre supervisión y solvencia, que completa la adaptación del ordenamiento jurídico español a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento
(UE) n.º 575/2013. En el ámbito internacional también resultan de aplicación a las Entidades de Crédito la Guía para la Evaluación de la Idoneidad
del Banco Central Europeo o las Directrices sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de
funciones clave (EBA/GL/2021/06).
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 2.553
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
4.118
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Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON GALO JUAN SASTRE CORCHADO DIRECTOR DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO
DON MIGUEL ÁNGEL BARRA QUESADA DIRECTOR DE NEGOCIOS ESG
DON JOAQUÍN SEVILLA RODRÍGUEZ DIRECTOR DE NEGOCIOS DIGITALES
DON JOSÉ MARÍA DE LA VEGA
CARNICERO
DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS HUMANOS, TALENTO Y CULTURA
DOÑA MARTA SUÁREZ GONZÁLEZ DIRECTORA DE OBJETIVOS Y SEGUIMIENTO DE NEGOCIO
DON JONATHAN DE JOAQUÍN
VELASCO
DIRECTOR GENERAL DE NEGOCIO
DOÑA ANA ECHENIQUE LORENZO DIRECTORA DEL GABINETE DEL CONSEJERO DELEGADO
DON SEVERINO JESÚS MÉNDEZ
SUÁREZ
DIRECTOR GENERAL DE OPERACIONES Y TECNOLOGÍA
DON ISIDRO RUBIALES GIL DIRECTOR GENERAL ADJUNTO AL PRESIDENTE
DON PABLO GONZÁLEZ MARTÍN DIRECTOR GENERAL DE FINANZAS
DON FRANCISCO JAVIER PÉREZ
GAVILÁN
DIRECTOR GENERAL DE RIESGO DE CRÉDITO
DON JESÚS NAVARRO MARTÍN DIRECTOR DE AUDITORÍA INTERNA
DON JESÚS RUANO MOCHALES DIRECTOR GENERAL ADJUNTO AL CONSEJERO DELEGADO
DON AGUSTÍN LOMBA SORRONDEGUI DIRECTOR DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTACIÓN
DON JUAN PABLO LÓPEZ COBO DIRECTOR DE RELACION CON INVERSORES
DON CÉDRIC BLANCHETIÈRE DIRECTOR DE CONTROL GLOBAL DEL RIESGO
DOÑA MARÍA DEL CRISTO GONZÁLEZ
ÁLVAREZ
DIRECTORA DE TRANSFORMACIÓN E INNOVACIÓN
DON VICENTE ORTI GISBERT DIRECTOR GENERAL DE SECRETARÍA GENERAL Y TÉCNICA
Número de mujeres en la alta dirección 3
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 16,66
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 4.310
El importe de la remuneración total de la alta dirección corresponde a las cantidades devengadas por 19 miembros de la alta dirección que han
desarrollado sus funciones en algún momento del ejercicio, aunque no tengan tal condición en la fecha de cierre.
La denominación completa del cargo de D. Isidro Rubiales Gil es la siguiente: Director General Adjunto al Presidente de Control y Relación con
Supervisores.
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La denominación completa del cargo de D. Jesús Ruano Mochales es la siguiente: Director General Adjunto al Consejero Delegado de Desarrollo
Corporativo, Participadas, Recuperaciones y Gestión de Activos no Core.
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[  ]
[ √ ]
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
Los procedimientos de selección, nombramiento, reelección, evaluación y remoción de los consejeros se regulan, además de en la normativa de
aplicación, en: los Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo de Administración; la Política para la Evaluación de la Idoneidad del Consejo de
Administración, los Directores Generales y asimilados y otro Personal Clave para el desarrollo de la actividad financiera. La normativa interna de
idoneidad de consejeros se completa con la Política de Diversidad; la Política de Selección y Nombramiento de Consejeros; la Política de Sucesión,
y el Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración y de sus comisiones, y de determinados cargos.
Estos procedimientos, además, están sometidos a la evaluación de idoneidad del Banco Central Europeo y la aceptación del cargo supone la
finalización del procedimiento tras el visto bueno de la autoridad bancaria al nombramiento propuesto, que debe ser aprobado por la Junta
General.
La Comisión de Nombramientos evalúa las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, define las funciones y aptitudes
necesarias en los candidatos y evalúa la dedicación precisa para el desempeño.
- Selección
En la selección de candidatos a consejeros se seguirá el siguiente procedimiento:
1. La Comisión de Nombramientos tendrá en cuenta el equilibrio de conocimientos, capacidad, diversidad y experiencia del Consejo de
Administración y elaborará una descripción de las funciones y aptitudes necesarias para un nombramiento concreto, valorando la dedicación
de tiempo prevista para el desempeño de su cometido, todo ello en función de las necesidades que los órganos de administración de la
Entidad tengan en cada momento, y, en particular, atendiendo al objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de
Administración y a las orientaciones establecidas sobre esta materia en la Política de Diversidad del Consejo de Administración de Unicaja Banco,
para garantizar el mantenimiento de dicho objetivo de representación del 30% de consejeras.
2. Los accionistas con derecho a nombrar Consejeros podrán proponer, para la cobertura de vacantes, el nombramiento de las personas que
consideren, ya sea con el carácter de consejero ejecutivo o dominical.
Asimismo, cualquier Consejero podrá solicitar de la Comisión de Nombramientos que tome en consideración, por si los encuentra idóneos a su
juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes del Consejo de Administración. La Comisión de Nombramientos podrá recurrir a la contratación
de servicios externos (“headhunters”) para la selección de potenciales candidatos, cuando lo considere necesario o conveniente.
El Consejo de Administración podrá proceder a la designación de Consejeros por cooptación, cuando se cumplan los requisitos legal y
estatutariamente previstos.
Igualmente, la Comisión de Nombramientos podrá identificar y recomendar, con vistas a su propuesta al Consejo de Administración o a la Junta
General de Accionistas, candidatos para proveer los puestos vacantes del Consejo.
- Evaluación de la idoneidad y Nombramiento
Una vez identificados los candidatos, según lo indicado en el apartado ¨Selección¨, se seguirá el siguiente procedimiento para el nombramiento de
consejeros:
a) La Comisión de Nombramientos iniciará el procedimiento de evaluación de la idoneidad, de acuerdo con lo establecido en la Política para la
Evaluación de la Idoneidad, y emitirá el correspondiente informe de evaluación. En el caso de Consejeros independientes, elevará, en su caso, la
propuesta de nombramiento al Consejo y en los restantes tipos de Consejeros, informará las correspondientes propuestas de nombramiento al
Consejo.
b) Si el informe es favorable, el Consejo de Administración, a la vista del informe o propuesta de la Comisión de Nombramientos, analizará a los
candidatos, así como sus respectivos expedientes.
c) Si el resultado de dicho análisis es favorable, se someterá la propuesta de nombramiento a la autorización de las autoridades supervisoras
competentes. Con carácter excepcional, de producirse vacantes que puedan incidir negativamente en la gestión diaria de la Entidad, la petición
de autorización a la autoridad supervisora podrá ser inmediatamente posterior al nombramiento del Consejero, que quedará condicionado en
cuanto a su efectividad a la obtención de una valoración favorable.
d) Una vez obtenida la evaluación favorable de los candidatos por parte de la autoridad supervisora competente, el Consejo adoptará el acuerdo
de designación por cooptación, en caso de vacante, o se someterá la propuesta a la Junta General.
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(CONTINÚA EN APTDO. H.1)
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
El Consejo de Administración de Unicaja Banco viene realizando anualmente una evaluación del funcionamiento del Consejo, de las Comisiones
de apoyo y de sus respectivos cargos. Sobre la base del resultado de la evaluación del funcionamiento del ejercicio 2021, cuyas conclusiones
fueron satisfactorias, si bien existían ciertas áreas con recorrido para mejorar, el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de
Nombramientos, aprobó un plan de acción que ha sido objeto de seguimiento durante el ejercicio 2022.
El plan de acción ha ido dirigido a: i) continuar aumentando la antelación en la puesta a disposición de los consejeros de la documentación sobre
los asuntos a tratar en las reuniones de los órganos de gobierno; ii) Optimizar el tiempo de las sesiones para tratar asuntos relevantes; iii) Mantener
sesiones extraordinarias para revisar la estrategia de la entidad a medio plazo.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El artículo 529 nonies del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital,
señala que el consejo de administración deberá realizar una evaluación anual de su funcionamiento y el de sus comisiones y proponer, sobre la
base de su resultado, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas. El resultado de la evaluación se consignará en el acta de la sesión o
se incorporará a ésta como anejo.
De conformidad con lo dispuesto en el Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas en su recomendación 36, y tal y como queda
recogido en el artículo 35 del Reglamento del Consejo, y en el “Procedimiento de Evaluación del Funcionamiento del Consejo de Administración
de Unicaja Banco, S.A. y de sus Comisiones, y de determinados cargos”, al menos, cada tres años, contará con el apoyo de un consultor externo. El
último ejercicio que la Entidad contó con un consultor externo fue para la evaluación del ejercicio 2019, en el que el Consejo de Administración, a
propuesta de la Comisión de Nombramientos, nombró al consultor externo independiente para auxiliarle en la realización de la evaluación.
Para la evaluación de la organización y funcionamiento del ejercicio 2022, la Sociedad contará con el apoyo de un consultor externo.
El perímetro a evaluar comprende, específicamente, al Consejo en su conjunto, y de forma individual el cargo del Presidente Ejecutivo, del
Consejero Delegado, de la Secretaría/Vicesecretaría del Consejo, el Consejero Coordinador y la contribución individual de cada Consejero.
Asimismo, cada una de sus Comisiones de apoyo e individualmente los cargos de Presidente y Secretario de cada una de ellas.
En caso de que se formulen recomendaciones se elaborará un plan de acción que será sometido a la aprobación del Consejo y, en su caso, objeto
de seguimiento a lo largo del ejercicio 2023.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
El último proceso de evaluación auxiliado por un experto externo fue el correspondiente al ejercicio 2019, en el que se contrató a la firma
EgonZehnder, quien no prestó ningún otro servicio a la Sociedad o a cualquier sociedad de su Grupo en ese ejercicio.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
De acuerdo con lo previsto en el artículo 14 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros deberán poner su cargo a disposición
del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a. Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como consejeros;
b. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos;
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33 / 101
c. Cuando el propio Consejo así lo solicite por mayoría de, al menos, dos tercios de sus miembros: 1) si por haber infringido sus obligaciones como
Consejeros resultaren gravemente amonestados por el Consejo, previa propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos; o 2) cuando su
permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad;
d. A requerimiento del Banco de España, el Banco Central Europeo u otra autoridad con competencias en la materia.
e. Cuando el Consejo, previo informe de la Comisión de Nombramientos, lo considere conveniente en aquellos supuestos que puedan perjudicar
al crédito y reputación de la Sociedad, cuando el consejero haya dejado de cumplir los requisitos legales de honorabilidad, experiencia y buen
gobierno establecidos en el artículo 24 de la Ley 10/2014 y sus normas de desarrollo, o, en particular, cuando el Consejero se encuentre procesado
por causas penales. En particular, si un Consejero resultara procesado o se dictara contra él auto de apertura de juicio oral por alguno de los
delitos señalados en la legislación societaria, el Consejo de Administración examinará el caso tan pronto como sea posible y, a la vista de sus
circunstancias concretas, decidirá si procede o no que el Consejero continúe en su cargo. De todo ello el Consejo de Administración dará
cuenta, de forma razonada, en el Informe Anual de Gobierno Corporativo y, en su caso, al Banco de España, Banco Central Europeo o autoridad
competente.
Asimismo, los consejeros dominicales deberán presentar su dimisión en el número que corresponda, cuando el accionista al que representen
transmita o rebaje su participación accionarial.
Cuando, ya sea por dimisión o por otro motivo, un Consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, deberá explicar las razones en una
carta que remitirá a todos los miembros del Consejo. Sin perjuicio de que dicho cese se comunique al mercado, a través de la página web de la
CNMV, el motivo del cese se incluirá en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[  ]
[ √ ]
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[  ]
[ √ ]
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[  ]
[ √ ]
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[  ]
[ √ ]
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El art. 18.8 de los Estatutos sociales dispone que todos los consejeros podrán emitir su voto y conferir su representación a favor de otro consejero,
si bien los consejeros no ejecutivos sólo podrán hacerlo en otro consejero no ejecutivo. La representación se otorgará con carácter especial para la
reunión del Consejo de Administración a que se refiera.
El art. 15.2.b) del Reglamento del Consejo de Administración dispone en el caso indispensable de que un consejero no pueda asistir a las sesiones a
las que haya sido convocado, deberá instruir al consejero al que, en su caso, haya conferido su representación.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Por otro lado, en virtud de lo contemplado en el artículo 28.5 del Reglamento del Consejo de Administración, el Presidente decidirá, en caso de
duda, sobre la validez de las representaciones conferidas por consejeros que no asistan a la sesión. Dichas representaciones podrán otorgarse por
carta o por cualquier otro medio escrito que, a juicio del Presidente, asegure la certeza de la representación.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 21
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 3
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
8
Número de reuniones de
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
13
Número de reuniones de
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS
16
Número de reuniones de
COMISIÓN DE RIESGOS
11
Número de reuniones de
COMISIÓN DE SOSTENIBILIDAD
0
Número de reuniones
de COMISIÓN DE
TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
7
El Consejo de Administración mantuvo 21 reuniones en el ejercicio 2021. Adicionalmente, el Consejo de Administración adoptó acuerdos en
una ocasión por el procedimiento por escrito y sin sesión. Asimismo, la Comisión de Nombramientos y la Comisión de Retribuciones adoptaron
acuerdos en una ocasión por el procedimiento por escrito y sin sesión. El número de reuniones informadas han sido celebradas por la actual
Consejera Coordinadora Dª Carolina Martínez Caro. La Comisión de Sostenibilidad no se ha reunido en el ejercicio 2022 debido a que fue
constituida el 16 de diciembre de 2022.
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 21
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 97,50
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
15
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
97,50
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[  ]
[ √ ]
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo tiene entre sus competencias la de mantener relaciones con los auditores externos para,
entre otros extremos, recibir información sobre el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas anuales. Sobre tal base, los auditores externos
presentan a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, previamente a la formulación de las Cuentas Anuales de la Entidad, las
conclusiones de su trabajo así como un borrador de opinión de auditoría que, a expensas del resultado de los procedimientos de auditoría que
pudieran estar en esa fecha pendientes de ejecución, representa la opinión de los auditores externos sobre las Cuentas Anuales que formulará el
Consejo de Administración y serán elevadas a la Junta General de Accionistas para su aprobación.
Otra de las competencias establecidas para la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo es la de elevar informes y propuestas al Consejo
de Administración, sobre los asuntos de su competencia. Por lo tanto, en el caso de que el anticipo de opinión de auditoría contuviese salvedades,
la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo remitirá un informe por escrito al Consejo de Administración para comunicarle este hecho y
valorar la posibilidad de modificar los estados financieros y subsanar las salvedades que hubiesen puesto de manifiesto en el anticipo de opinión
de auditoría, de forma que las cuentas anuales formuladas por el Consejo de Administración representen la imagen fiel del patrimonio y de la
situación financiera de la Entidad.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[  ]
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
Tal y como establece el artículo 25.3 de los Estatutos Sociales, el artículo 11.1 del Reglamento del Consejo de Administración y el artículo 4 del
Reglamento de la Comisión de Auditoría, a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo le corresponden, en relación con el auditor de
cuentas, las siguientes funciones:
i) Elevar al Consejo, para su traslado a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del
auditor de cuentas, responsabilizándose del proceso de selección, así como las condiciones de su contratación, y recabar regularmente del auditor
de cuentas información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones.
ii) Definir un procedimiento de selección del auditor de cuentas, en el que se especifiquen los criterios o parámetros a valorar.
iii) Establecer las oportunas relaciones con el auditor de cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer una
amenaza para la independencia de este, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la
auditoría de cuentas, y, cuando proceda, la autorización de los servicios distintos de los prohibidos, en los términos contemplados en la normativa
de aplicación, así como recibir aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas de auditoría. En
todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores de cuentas: a) confirmación escrita de su independencia frente a la Entidad o entidades
vinculadas a esta, directa o indirectamente; b) información detallada e individualizada de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a
estas entidades por el citado auditor, o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la normativa reguladora de
la actividad de auditoría de cuentas.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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iv) Emitir, anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre si
la independencia del auditor de cuentas resulta comprometida. Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la valoración motivada de
la prestación de todos y cada uno de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado anterior.
v) En caso de renuncia del auditor de cuentas, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
vi) Velar por que la retribución del auditor de cuentas por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia.
vii) Discutir con el auditor de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, sin
quebrantar su independencia, presentando, en su caso, recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración y el correspondiente plazo
para su seguimiento.
viii) Supervisar que la Entidad comunique como hecho relevante a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor, y lo
acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
ix) Asegurar que el auditor de cuentas mantenga anualmente una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el
trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Entidad.
x) Asegurar que la Entidad y el auditor de cuentas respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites
a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Respecto al ejercicio 2022, se han elaborado los correspondientes informes del auditor externo y de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento
Normativo sobre la independencia del auditor externo confirmando la misma. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo ha concluido
que los servicios realizados por el auditor externo relacionados con la auditoría de cuentas y otros servicios distintos de los de auditoría, cumplen
con los requisitos de la Ley de Auditoría de Cuentas y del Reglamento (UE) nº 537/2014, aplicable a entidades de interés público, para ser
compatibles con la auditoría de las cuentas anuales y que dichos servicios no presentan amenazas significativas a la independencia del auditor.
Por último, en cuanto a las relaciones con el auditor, cabe resaltar que la Entidad cuenta con una Política de nombramiento de auditor,
aprobación de servicios y otros aspectos de independencia del auditor del Grupo Unicaja Banco, en la que se establecen las normas y
procedimientos de cara a la relación con los auditores en cuanto a nombramiento, aprobación de servicios distintos de auditoría según lo
requerido por el Reglamento (UE) nº 537/2014, y otros asuntos que son competencia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo de
Unicaja Banco.
En cuanto a las Agencias de Calificación, desde la Dirección de Relación con Inversores, que internamente coordina el proceso, se dan
instrucciones a los distintos Departamentos de la Entidad para que faciliten toda la información disponible y que sea solicitada por aquéllas,
con las que, por su propio sistema de trabajo, los proveedores de información nunca están en contacto con el equipo evaluador final. En lo
referente a analistas financieros y bancos de inversión, previamente a la contratación del servicio que pueda requerirse, el Banco analiza su
valoración profesional en el sector respectivo, incluidas su experiencia e independencia, tras lo cual se limita a aportar la información financiera
que demanden y poner a su disposición los medios que pudieran requerir para el desarrollo de la actuación solicitada, garantizando así que el
proceso cuenta con las condiciones que permitan asegurar el cumplimiento de las mejores prácticas en materia de independencia y que no se
generan conflictos de interés. En todos los casos, la designación de estos expertos se realiza a través de un proceso de contratación, en el que se
firma una carta de encargo que incluye las cláusulas de confidencialidad que resulten aplicables al trabajo concreto.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[  ]
[ √ ]
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[  ]
[ √ ]
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[  ]
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
308 0 308
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
17,76 0,00 15,33
El importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (en miles de euros) incluye los servicios prestados por PricewaterhouseCoopers
Auditores, S.L. en relación con el ejercicio 2022 que no vienen directamente requeridos por la legislación vigente. El importe de los trabajos de
auditoría es el promedio de los tres últimos ejercicio cerrados (2021, 2020 y 2019). Los criterios de cálculo y el perímetro de sociedades del Grupo
que se ha considerado son los establecidos en la Ley de Auditoría de Cuentas y el artículo 4.2 del Reglamento (UE) 537/2014.
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[  ]
[ √ ]
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 12 12
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
100,00 100,00
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[  ]
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
38 / 101
Detalle del procedimiento
El artículo 15.2 del Reglamento del Consejo de Administración establece que en el desempeño de sus funciones, el consejero está obligado a,
entre otros deberes, informarse y preparar adecuadamente las reuniones del Consejo y de las Comisiones y demás órganos corporativos a los que
pertenezca; a tales efectos tiene el deber de exigir y el derecho de recabar la información adecuada y necesaria que le sirva para el cumplimiento
de sus obligaciones.
Conforme a lo dispuesto por el artículo 25.3 del Reglamento del Consejo, el Presidente velará por que los Consejeros reciban con carácter previo a
las sesiones información suficiente para deliberar sobre los puntos del orden del día.
En este sentido, Unicaja Banco dispone de una plataforma on-line para facilitar, de manera segura y confidencial, a los consejeros el material
necesario para la preparación de las reuniones del Consejo de Administración y de sus Comisiones.
Asimismo, dispone el artículo 19 del Reglamento del Consejo que los consejeros se hallan investidos de las más amplias facultades para informarse
sobre cualquier aspecto de la Sociedad, para examinar sus libros, registros, documentos y demás antecedentes de las operaciones sociales y para
inspeccionar todas sus instalaciones.
Con el fin de no perturbar la gestión ordinaria de la Sociedad, el ejercicio de las facultades de información se canalizará a través del Presidente
o del Secretario del Consejo de Administración, quienes atenderán las solicitudes de los Consejeros facilitándoles directamente la información,
ofreciéndoles los interlocutores apropiados en el estrato de la organización que proceda o arbitrando las medidas para que puedan practicar in
situ las diligencias de examen e inspección deseadas.
La Sociedad establecerá los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus
funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la Sociedad. En particular, la Sociedad ofrecerá
también a los Consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo aconsejen. Con carácter anual se valoran las
necesidades específicas de formación de los consejeros y se desarrolla un plan de formación específico para el Consejo de Administración y otro
reforzado para los miembros de las Comisiones de Auditoría y Cumplimiento Normativo, y Riesgos.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[  ]
No
Explique las reglas
Conforme dispone el artículo 14.2.e) del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros deberán poner su cargo a disposición del
Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión, cuando el Consejo, previo informe de la
Comisión de Nombramientos, lo considere conveniente en aquellos supuestos que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad,
cuando el consejero haya dejado de cumplir los requisitos legales de honorabilidad, experiencia y buen gobierno establecidos en el artículo 24
de la Ley 10/2014 y sus normas de desarrollo, o, en particular, cuando el consejero se encuentre procesado por causas penales. Adicionalmente,
la Entidad cuenta con una Política para la evaluación de la Idoneidad en la que obliga a los miembros del Consejo de Administración de
comunicar a la Sociedad, de inmediato, cualquier circunstancia que afecte a su honorabilidad comercial y profesional, honestidad e integridad,
conocimientos, experiencia y competencias exigibles.
En particular, si un consejero resultara procesado o se dictara contra él auto de apertura de juicio oral por alguno de los delitos señalados en la
legislación societaria, el Consejo de Administración examinará el caso tan pronto como sea posible y, a la vista de sus circunstancias concretas,
decidirá si procede o no que el consejero continúe en su cargo. De todo ello el Consejo de Administración dará cuenta, de forma razonada, en el
Informe Anual de Gobierno Corporativo y, en su caso, al Banco de España, Banco Central Europeo o autoridad competente.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ √ ]
[  ]
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre del
consejero
Naturaleza de la situación Observaciones
DOÑA TERESA
SÁEZ PONTE
Citación para declarar como
investigada en las Diligencias
Previas 545/2014, abiertas por
el Juzgado de Instrucción nº
6 de Sevilla.
Se cita a declarar como investigada por posibles delitos de
prevaricación administrativa y malversación de caudales públicos
en razón de su participación como vocal del Consejo Rector de la
Agencia de Innovación de Andalucía (IDEA) en la reunión de 24
de noviembre de 2008, en la que se aprobó la concesión de aval a
favor de la Sociedad Cooperativa Andaluza Frutera Exportadora de
Sevilla (COFRUTEX).
En el supuesto anterior, indique si el consejo de administración ha examinado el caso. Si la respuesta
es afirmativa, explique de forma razonada si, atendiendo a las circunstancias concretas, ha adoptado
alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero o
proponer su cese.
Indique también si la decisión del consejo ha contado con un informe de la comisión de nombramientos.
[ √ ]
[  ]
No
Decisión tomada/actuación realizada Explicación razonada
El Consejo de Administración examinó el caso y acordó,
a propuesta de la Comisión de Nombramientos que
no procedía adoptar ninguna medida en relación
con la citada consejera y que su permanencia
en el Consejo de Administración, mientras se
instruyen las citadas diligencias previas, no
perjudica al crédito y reputación de la Sociedad.
La Comisión de Nombramientos, considerando
determinados aspectos relativos al sentido de ser citado a
declarar como investigado en unas actuaciones penales,
entiende que la mera citación no supone ni un juicio
crítico sobre la conducta del llamado a declarar en tal
condición, ni que tengan que existir, siquiera, indicios
de participación en un hecho presuntamente punible,
bastando una hipótesis, aunque sea puramente teórica,
para ser llamado a declarar en tal concepto. Igualmente,
la Comisión de Nombramientos considerando el
Auto y las circunstancias de hecho que en el mismo
aparecen recogidas, observa que la participación de
la Sra. Sáez Ponte ha sido muy limitada en los hechos
objeto de investigación. Así, la relación de la Sra. Sáez
Ponte con la Agencia IDEA se ciñó a su pertenencia
al Consejo Rector entre los años 2008 y 2012, sin que
conste que ejerciera en el mismo funciones ejecutivas
ni que tuviera conferidas facultades de disposición,
gestión o representación. Por otra parte, el Auto no
le atribuye una concreta conducta que pudiera dar
lugar a la comisión de los delitos investigados, más
allá de su participación en la adopción de acuerdos
en el seno del Consejo Rector de la Agencia IDEA.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No existen
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 30
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
Consejero Delegado. Miembros del Comité de
Dirección. Resto Empleados
El Consejero Delegado tendrá derecho a percibir, en los supuestos
regulados en su contrato, una indemnización por importe
equivalente a una anualidad de su retribución dineraria fija bruta
anual. Adicionalmente, como compensación por el pacto de no
competencia percibirá, al término del contrato, una compensación
económica equivalente a una anualidad de su retribución dineraria
fija en el momento de extinción del contrato, cuyo importe se
abonaría una vez finalizado el periodo de no competencia. En cuanto
a los miembros del Comité de Dirección y resto de empleados:
Indemnización, para algunos miembros del Comité de Dirección (11)
y resto de empleados (18), por rescisión del contrato no imputable al
empleado de entre 1 y 3 anualidades.
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
Se informa a la Junta General a través del presente Informe, que a su vez forma parte del informe de gestión contenido en las Cuentas Anuales.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISIÓN DE RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES PRESIDENTE Independiente
DOÑA MARÍA LUISA ARJONILLA LÓPEZ VOCAL Independiente
DON FELIPE FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ VOCAL Dominical
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO VOCAL Independiente
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO MORALES SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Su organización y funcionamiento están regulados en el artículo 27 bis de los Estatutos sociales y en el artículo 33 del Reglamento del Consejo de
Administración.
1) Funciones que tiene atribuidas:
i. Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
ii. Preparar las decisiones relativas a las retribuciones, incluidas las que tengan repercusiones para el riesgo y la gestión de riesgos de la Sociedad,
que deberá adoptar el Consejo de Administración.
iii. Proponer al Consejo de Administración la política de retribución de los consejeros y Altos Directivos, así como la retribución individual y las
demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos y los altos directivos, velando por su observancia.
iv. Elaborar un informe específico, que acompañará a la propuesta de la política de retribuciones del Consejo de Administración.
v. Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los Consejeros y Altos Directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones
y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la de los demás Consejeros y Altos directivos de la
Sociedad.
vi. Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión.
vii. Verificar la información sobre remuneraciones de los Consejeros y Altos Directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido
el informe anual sobre remuneraciones de los Consejeros.
2) Procedimientos, reglas de organización y funcionamiento:
La Comisión de Retribuciones estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco consejeros que no desempeñen funciones ejecutivas
en la Entidad. La mayoría de ellos y, en todo caso, el Presidente deberán ser consejeros independientes. Los miembros de la Comisión de
retribuciones serán designados por el Consejo de Administración teniendo en cuenta los conocimientos, experiencia y aptitudes necesarias para
las funciones a desempeñar.
El Consejo de Administración designará un Presidente de la Comisión de entre los consejeros independientes que pertenezcan a la misma.
También designará un Secretario, el cual podrá no ser miembro de la misma, quien auxiliará al Presidente y deberá proveer para el buen
funcionamiento de la Comisión, ocupándose de reflejar debidamente en las actas el desarrollo de las sesiones.
La Comisión se reunirá con la periodicidad que determine la propia Comisión y cada vez que la convoque su Presidente o lo soliciten dos de sus
miembros.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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El Presidente de la Comisión dará cuenta, en el primer pleno del Consejo posterior a la reunión de la Comisión, de las decisiones adoptadas por
la misma. Anualmente, la Comisión elabora un plan de actuación para el ejercicio y un informe anual sobre su funcionamiento, de los que dará
cuenta al Consejo de Administración.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO
Nombre Cargo Categoría
DON JORGE DELCLAUX BRAVO PRESIDENTE Independiente
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO VOCAL Independiente
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ VOCAL Independiente
DON DAVID VAAMONDE JUANATEY VOCAL Dominical
DON MANUEL MUELA MARTÍN-BUITRAGO SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Su organización y funcionamiento están regulados en el artículo 25 de los Estatutos sociales, en el artículo 31 del Reglamento del Consejo
de Administración y en el Reglamento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. Este último fue aprobado por el Consejo de
Administración el 21 de febrero de 2018 (disponible a través de la página web corporativa de Unicaja Banco (“www.unicajabanco.com”), que viene
a desarrollar la regulación contenida en los Estatutos sociales y en el Reglamento del Consejo de Administración, asumiendo, en seguimiento de
sus recomendaciones, los principios de la Guía Técnica 3/2017, de 27 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre comisiones
de auditoría de entidades de interés público.
1) Funciones que tiene atribuidas:
(a) En relación con los sistemas de información y control interno:
i. Supervisar de forma continuada el proceso de elaboración y presentación y la integridad de la información financiera relacionada con la Entidad
y su Grupo. Esta labor de supervisión podrá realizarse de forma puntual a petición del Consejo.
ii. Supervisar el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de
los criterios contables, presentando, en su caso, recomendaciones o propuestas al Consejo dirigidas a salvaguardar la integridad de la información
financiera.
iii. Supervisar, analizar y comentar la información financiera que la Sociedad deba haber pública periódicamente, o deba remitir a los órganos
reguladores o de supervisión, con la alta dirección, el auditor interno o, en su caso, con el auditor de cuentas, para confirmar que dicha información
es fiable, comprensible, relevante y que se han seguido criterios contables de las cuentas anuales y, a tal fin, considerar la conveniencia de una
revisión limitada de los auditores de cuentas, para, posteriormente, informar al Consejo de Administración antes de su aprobación o formulación.
iv. Supervisar la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF), lo que comprende la recepción de informes de
los responsables de control interno y de la auditoría interna y concluir sobre el nivel de confianza y fiabilidad del sistema con propuestas de
actuaciones de mejora.
v. Supervisar el funcionamiento del mecanismo (Canal de Cumplimiento) que permite a los empleados, entre otros, comunicar de forma
confidencial las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente de normas de conducta, financieras y contables, que adviertan
en el seno de la Entidad, y proponer las acciones oportunas para mejorar su funcionamiento y reducir el riesgo de la comisión de eventuales
irregularidades en el futuro.
vi. Supervisar que la información financiera publicada en la página web corporativa de la Entidad está permanentemente actualizada y coincide
con la que ha sido formulada por el Consejo de Administración de la Entidad y publicada, en su caso, cuando venga obligada a ello, en la página
web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
vii. Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la ley, en los Estatutos Sociales, en el
Reglamento del Consejo o en el propio Reglamento de la Comisión, y, en particular, sobre la información financiera que la Entidad deba hacer
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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pública periódicamente, la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que
tengan la consideración de paraísos fiscales.
viii. Mantener, por medio de su Presidente, un diálogo continuo con el responsable de la función de información financiera.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON JORGE DELCLAUX BRAVO
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
22/02/2022
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES PRESIDENTE Independiente
DON JUAN FRAILE CANTÓN VOCAL Dominical
DOÑA CAROLINA MARTÍNEZ CARO VOCAL Independiente
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ VOCAL Independiente
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA MAZA SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Su organización y funcionamiento están regulados en el artículo 27 de los Estatutos sociales y en el artículo 32 del Reglamento del Consejo de
Administración.
1) Funciones que tiene atribuidas:
i. Evaluar las competencias, la diversidad, el equilibrio de conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos,
definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante en él y evaluará la dedicación precisa para el buen
desempeño de su cometido.
ii. Identificar y recomendar, mediante el correspondiente informe, en el caso de Consejeros ejecutivos y Consejeros dominicales, o propuesta, en
el caso de Consejeros independientes, candidatos para proveer los puestos vacantes del Consejo, con vistas a su aprobación por el Consejo de
Administración o por la Junta General.
iii. Evaluar periódicamente, y al menos una vez al año, la estructura, el tamaño, la composición y la actuación del Consejo de Administración,
haciendo recomendaciones al mismo, con respecto a posible cambios.
iv. Evaluar periódicamente, y al menos una vez al año, la idoneidad de los diversos miembros del Consejo de Administración y de este en su
conjunto, e informar al Consejo en consecuencia.
v. Asegurar que los Consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
vi. Informar de las propuestas de nombramiento y separación de Altos Directivos, así como de las condiciones básicas de sus contratos.
vii. Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y, de existir, del primer ejecutivo de la Sociedad, formulando en
su caso propuestas al Consejo para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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viii. Revisar anualmente el cumplimiento de la política de selección de Consejeros e informar de ello en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
ix. Revisar periódicamente la política del Consejo de Administración en materia de selección y nombramiento de los Altos Directivos y formular
recomendaciones.
x. Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
xi. Informar los nombramientos de los Vicepresidentes del Consejo, del Consejero Delegado, del Consejero Coordinador y de los Presidentes de las
Comisiones.
xii. Informar el nombramiento y cese del Secretario y del Vicesecretario del Consejo de Administración.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
COMISIÓN DE RIESGOS
Nombre Cargo Categoría
DON ISIDORO UNDA URZÁIZ PRESIDENTE Independiente
DOÑA MARÍA LUISA ARJONILLA LÓPEZ VOCAL Independiente
DON JORGE DELCLAUX BRAVO VOCAL Independiente
DON DAVID VAAMONDE JUANATEY VOCAL Dominical
DOÑA TERESA SÁEZ PONTE SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
Su organización y funcionamiento están regulados en el artículo 26 de los Estatutos sociales y en el artículo 34 del Reglamento del Consejo de
Administración.
1) Funciones que tiene atribuidas:
i. Asesorar al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Sociedad y su estrategia en este ámbito y asistir al Consejo en la
vigilancia de la aplicación de dicha estrategia.
ii. Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación
adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad.
iii. Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo
de Administración.
iv. Examinar si los precios de los activos y pasivos ofrecidos a los clientes tienen plenamente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de
riesgo de la Sociedad. Si la Comisión constata que los precios no reflejan adecuadamente los riesgos de conformidad con el modelo empresarial y
la estrategia de riesgo, presentará al Consejo de Administración un plan para subsanar esta deficiencia.
v. Determinar, junto con el Consejo de Administración, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la información sobre riesgos que
deba recibir la propia Comisión y el Consejo.
vi. Colaborar para el establecimiento de políticas y prácticas de retribución racionales. A tal efecto, la Comisión de Riesgos examinará, sin perjuicio
de las funciones de la Comisión de Retribuciones, si la política de incentivos prevista, tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez, la
probabilidad y la oportunidad de los beneficios.
vii. Participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Sociedad, procurando que la misma identifique al menos:
(a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos
y reputacionales) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de
balance.
(b) La fijación del nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable.
(c) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse.
(d) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o
riesgos fuera de balance.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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2) Procedimientos, reglas de organización y funcionamiento:
La Comisión de Riesgos estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco consejeros, que serán designados por el Consejo de
Administración entre los Consejeros que no desempeñen funciones ejecutivas , y que posean los oportunos conocimientos, capacidad y
experiencia para entender plenamente y controlar la estrategia de riesgo y la propensión al riesgo de la Sociedad. La mayoría de ellos y, en todo
caso, el Presidente deberán ser consejeros independientes.
El Consejo de Administración designará un Presidente de la Comisión de entre los consejeros independientes que pertenezcan a la Comisión, así
como un Secretario, que podrá no ser miembro de la Comisión.
Se reunirá como mínimo trimestralmente y, además, cuantas veces fuera necesario, a juicio de su Presidente, para el cumplimiento de las
funciones que le han sido encomendadas o cuando así lo soliciten dos de sus miembros.
El Presidente de la Comisión dará cuenta, en el primer pleno del Consejo posterior a la reunión de la Comisión, de las decisiones adoptadas por
la misma. Anualmente, la Comisión elabora un plan de actuación para el ejercicio y un informe anual sobre su funcionamiento, de los que dará
cuenta al Consejo de Administración.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
COMISIÓN DE SOSTENIBILIDAD
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARIA TERESA COSTA CAMPI PRESIDENTE Independiente
DON JORGE DELCLAUX BRAVO VOCAL Independiente
DON JUAN FRAILE CANTÓN VOCAL Dominical
DON MANUEL MUELA MARTÍN-BUITRAGO VOCAL Dominical
DON FELIPE FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 60,00
% de consejeros independientes 40,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
Funciones:
i) Supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos
adquiridos.
ii) Informar las Políticas que sobre sostenibilidad hayan de someterse a la aprobación del Consejo de Administración, con el fin de fomentar la
inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés.
iii) Velar por la integridad del contenido de los informes en materia de sostenibilidad, así como por el cumplimiento de la normativa aplicable y
de los estándares internacionales de referencia. Respecto de la información no financiera contenida en el informe de gestión anual, evaluar su
contenido con carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para su posterior formulación por el
Consejo de Administración.
iv) El seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad.
v) Evaluar los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables de la Sociedad.
vi) Conocer los escritos, informes o comunicaciones de organismos supervisores relativos a la sostenibilidad y emitir los informes y/o propuestas
que, en su caso, correspondan.
vii) Asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser
requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y
actuar coordinadamente con ambas Comisiones.
viii) Elevar al Consejo de Administración propuestas en materia de sostenibilidad.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Reglas de funcionamiento:
Las reglas de funcionamiento de la Comisión de Sostenibilidad se especifican a continuación:
1. La Comisión de Sostenibilidad estará compuesta por un mínimo de 3 y un máximo de 5 Consejeros, nombrados por el Consejo de
Administración por un período no superior al de su mandato y sin perjuicio de poder ser reelegidos indefinidamente, en la medida en que
también lo fueren como Consejeros.
La totalidad de los miembros de la Comisión de Sostenibilidad deberán ser consejeros que no desempeñen funciones ejecutivas en la Sociedad.
Los miembros de la Comisión de Sostenibilidad serán designados por el Consejo de Administración teniendo en cuenta los conocimientos,
experiencia y aptitudes necesarias para las funciones a desempeñar.
2. El Consejo de Administración designará al Presidente de la Comisión de Sostenibilidad de entre los Consejeros independientes que formen
parte de la Comisión. También designará un Secretario, el cual podrá no ser miembro de la Comisión, quien auxiliará al Presidente y deberá
proveer para el buen funcionamiento de la misma, ocupándose de reflejar debidamente en las actas el desarrollo de las sesiones y el contenido de
las deliberaciones. De cada sesión el Secretario o quien ejerza sus funciones levantará acta, que se pondrá a disposición de todos los Consejeros.
3. La Comisión se reunirá con la periodicidad que determine la propia Comisión y cada vez que la convoque su Presidente o lo soliciten dos de sus
miembros. La convocatoria de las sesiones será comunicada con una antelación mínima de dos días hábiles a la fecha señalada para la reunión.
Anualmente, la Comisión elaborará un plan de actuación para el ejercicio, del que dará cuenta al Consejo.
4. La Comisión de Sostenibilidad podrá recabar asesoramiento externo cuando lo considere necesario para el desempeño de sus funciones.
5. El Presidente de la Comisión dará cuenta, en el primer pleno del Consejo posterior a la reunión de la Comisión, de las decisiones adoptadas por
la misma.
6. La Comisión elevará al Consejo de Administración, con carácter anual, un informe sobre su funcionamiento.
3) La Comisión no ha tenido actividad durante el ejercicio 2022 debido a su reciente creación, concretamente el 16 de diciembre de 2022.
COMISIÓN DE TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARÍA LUISA ARJONILLA LÓPEZ PRESIDENTE Independiente
DON RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA MAZA VOCAL Dominical
DOÑA MARÍA GARAÑA CORCES VOCAL Independiente
DOÑA TERESA SÁEZ PONTE VOCAL Dominical
DOÑA MARIA TERESA COSTA CAMPI VOCAL Independiente
DOÑA PETRA MATEOS-APARICIO MORALES SECRETARIO Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 50,00
% de consejeros independientes 50,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
1) Funciones que tiene atribuidas:
i. Asistir al Consejo de Administración en la toma de decisiones que afecten a la tecnología, a la gestión de la información y de los datos y a las
estructuras de telecomunicaciones de la Sociedad, informando los planes y actuaciones estratégicas, y elevando las propuestas oportunas.
ii. Supervisar la optimización del soporte tecnológico para el tratamiento de la información y el desarrollo de sistemas y aplicaciones, garantizando
el adecuado funcionamiento de los mismos y la seguridad de los datos.
iii. Seguir el proceso de transformación tecnológica de la Sociedad, con particular atención a su impacto en el modelo de negocio.
iv. Seguir el riesgo tecnológico, en general.
v. Velar por la identificación de las potenciales vías de innovación existentes en la Sociedad, así como supervisar y seguir las iniciativas de
innovación que repercutan en el modelo de negocio.
vi. Prestar la asistencia que pueda ser requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento
Normativo y por la Comisión de Riesgos, y actuar coordinadamente con ambas Comisiones en la medida en que pueda ser necesario para el
ejercicio de sus propias competencias.
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2) Procedimientos, reglas de organización y funcionamiento:
Estará compuesta por un mínimo de tres y un máximo de seis consejeros, que no desempeñen funciones ejecutivas en la Sociedad. Los miembros
de la Comisión de Tecnología e Innovación serán designados por el Consejo de Administración teniendo en cuenta los conocimientos, experiencia
y aptitudes necesarias para las funciones a desempeñar.
Los Consejeros que nombre el Consejo de Administración como miembros de la Comisión lo serán por un período no superior al de su mandato
como Consejeros y sin perjuicio de poder ser reelegidos en la medida en que también lo fueran como Consejeros.
El Consejo de Administración designará al Presidente de la Comisión de Tecnología e Innovación de entre los Consejeros independientes que
formen parte de la misma. También designará un Secretario, el cual podrá no ser miembro de la Comisión, quien auxiliará al Presidente y deberá
proveer para el buen funcionamiento de la misma, ocupándose de reflejar debidamente el desarrollo de las sesiones en las actas, que se pondrán
a disposición de todos los Consejeros.
La Comisión se reunirá con la periodicidad que determine la propia Comisión y cada vez que la convoque su Presidente o lo soliciten dos de sus
miembros. Anualmente, la Comisión elabora un plan de actuación para el ejercicio y un informe anual sobre su funcionamiento, de los que dará
cuenta al Consejo de Administración.
El Presidente de la Comisión dará cuenta, en el primer pleno del Consejo posterior a la reunión de la Comisión, de las decisiones adoptadas por la
misma.
3) Actuaciones de la Comisión de Tecnología e Innovación durante el ejercicio 2022:
Las principales materias y asuntos objeto de tratamiento por la Comisión durante el ejercicio 2022, en sus diferentes ámbitos de actuación, han
sido los siguientes:
(i) Gobierno Corporativo: En su primera sesión celebrada en 2022, la Comisión aprobó su Plan de Actuación para dicho ejercicio. La Comisión
también realizó la evaluación de su funcionamiento durante el ejercicio anterior.
(ii) Seguimiento del Plan de Integración Tecnológica: La Comisión realizó un seguimiento de los asuntos de integración relacionados con la
Tecnología, con motivo de la migración de los sistemas informáticos de Liberbank a los de Unicaja Banco tras la fusión.
(iii) Tecnología e Innovación: La Comisión fue informada de los planes y trabajos realizados para la evolución de la arquitectura y optimización de la
infraestructura tecnológicas, habiendo informado favorablemente y elevado al Consejo de Administración, para su aprobación, el Plan Tecnológico
2022-2024. La Comisión tomó conocimiento del informe anual de la función de Gobierno y Calidad del Dato correspondiente a 2021.
(iv) Riesgo tecnológico y Ciberseguridad: La Comisión, en reuniones conjuntas con la Comisión de Riesgos, ha sido informada de la situación de los
riesgos tecnológicos y los relacionados con la ciberseguridad.
La Sociedad tiene previsto publicar en la página web corporativa, al tiempo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de 2023, el Informe
Anual de Funcionamiento de la Comisión de Tecnología e Innovación, en el que se expone de forma más detallada el funcionamiento y
actividades desempeñadas por esta Comisión en el ejercicio 2022.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
COMISIÓN DE
RETRIBUCIONES
4 80,00 3 60,00 2 40,00 2 40,00
COMISIÓN DE
AUDITORÍA Y
CUMPLIMIENTO
NORMATIVO
1 20,00 2 40,00 2 40,00 2 40,00
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
2 40,00 2 40,00 2 40,00 1 25,00
COMISIÓN DE
RIESGOS
2 40,00 1 20,00 4 80,00 3 75,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
COMISIÓN DE
SOSTENIBILIDAD
1 20,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
COMISIÓN DE
TECNOLOGÍA E
INNOVACIÓN
5 83,33 2 60,00 2 66,67 1 50,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
En el apartado C.2.1 del presente informe se señalan los artículos de los Estatutos Sociales y del Reglamento del Consejo de Administración en los
que se contiene la regulación interna de las diferentes Comisiones del Consejo, excepto de la Comisión de Tecnología e Innovación y la Comisión
de Sostenibilidad que se regulan por acuerdo del Consejo de Administración.
Tanto los Estatutos Sociales, como el Reglamento del Consejo de Administración, el Reglamento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento
Normativo y las normas de funcionamiento de la Comisión de Tecnología e Innovación y la Comisión de Sostenibilidad se encuentran publicados
en la página web corporativa de la Sociedad (www.unicajabanco.com) en el apartado de “Gobierno corporativo y política de remuneraciones”.
En el año 2022 se ha creado la Comisión de Sostenibilidad y no se ha modificado ninguna de las disposiciones o acuerdos que regulen las
comisiones del Consejo.
En cumplimiento de la Recomendación 6 del Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas, los informes de las Comisiones de Auditoría y
Cumplimiento Normativo, Nombramientos y Retribuciones, correspondientes al ejercicio 2022 serán publicados en la página web corporativa de
la Sociedad con antelación suficiente a la celebración de la Junta General Ordinaria de las Accionistas de la Sociedad. También se publicará en la
página web corporativa de la Sociedad los correspondientes informes de la Comisión de Riesgos y de la la Comisión de Tecnología e Innovación.
No se publicará la Comisión de Sostenibilidad puesto que su actividad es de reciente creación, concretamente el pasado 16 de diciembre de 2022.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
El Consejo de Administración ha desarrollado la normativa interna para la prevención de conflictos de intereses tanto en el propio Reglamento del
Consejo de Administración, reservando al exclusivo conocimiento de este las operaciones que la Sociedad realice con consejeros, altos directivos,
con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas a ellos vinculados (operaciones vinculadas), previo informe favorable
de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, como aprobado e implantado de manera efectiva una serie de procedimientos que
establecen las bases de actuación que deberán seguirse a los efectos de prevenir y, en su caso, gestionar los conflictos de interés que pudieran
surgir entre los miembros del Órgano de Administración, los clientes, proveedores y la sociedad en general, y en su caso, con otras entidades de su
grupo, todo ello de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente y en el sistema de gobierno corporativo de la Entidad.
En concreto, la Entidad cuenta con la “Política de Identificación y Gestión de Conflictos de Interés y de Operaciones Vinculadas de Accionistas
Significativos, Consejeros, Altos Directivos y otras partes vinculadas” (la “Política”) que tiene por objeto establecer procedimientos de identificación,
comunicación, evaluación y gestión de conflictos de intereses, así como regular el régimen de autorizaciones de las transacciones que la Sociedad
realice con los Consejeros, Accionistas Significativos y Altos Directivos de la Sociedad y con las personas a ellos vinculadas.
En la citada Política, y en cumplimiento de la Ley de Sociedades de Capital, se establece que los órganos sociales encargados de la aprobación
de las operaciones de crédito, aval o garantía que vayan a ser otorgadas a los miembros del Consejo de Administración y a las partes vinculadas
a estos, serán la Junta General de Accionistas o el Consejo de Administración, según el importe de la operación, en ambos casos, previo informe
de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo que, entre otros, evaluará si la operación es justa y razonable desde el punto de vista de la
Sociedad y hará constar las menciones requeridas por la Circular 2/2016 del Banco de España para este tipo de operaciones.
De conformidad con la normativa interna anteriormente referida, los órganos competentes para la aprobación de operaciones vinculadas serán:
1. La Junta General de Accionistas para operaciones vinculadas cuyo importe o valor sea igual o superior al 10% del total de las partidas del activo,
según el último balance anual aprobado por la Sociedad.
Cuando la Junta General esté llamada a pronunciarse sobre una operación vinculada, el accionista afectado estará privado del derecho de voto,
salvo en los casos en que la propuesta de acuerdo haya sido aprobada por el Consejo de Administración sin el voto en contra de la mayoría de los
consejeros independientes. No obstante, cuando proceda, será de aplicación la regla de la inversión de la carga de la prueba en términos análogos
a los previstos en el artículo 190.3 de la Ley de Sociedades de Capital.
2. El Consejo de Administración para el resto de operaciones, que sólo podrá delegar la aprobación de las operaciones que cumplan los requisitos
legalmente previstos, como más adelante se describirá.
El Consejero u otro Personal Clave afectado por la operación vinculada, o el que represente o esté vinculado al accionista afectado, deberá
abstenerse de participar en la deliberación y votación del acuerdo correspondiente.
La aprobación de operaciones vinculadas tanto por la Junta General de Accionistas como por el Consejo de Administración requerirá de informe
previo de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, en cuya elaboración no podrán participar los consejeros afectados.
Como se ha indicado anteriormente, en la Política se ha previsto, conforme a la Ley de Sociedades de Capital, una delegación a favor de
determinados comités internos del Banco para el otorgamiento de operaciones de crédito a consejeros y a partes vinculadas, que no superen
los 500.000 euros de importe agregado del último año (cantidad muy inferior al límite del 0,5% del importe neto de la cifra de negocios de la
Sociedad que establece la Ley de Sociedades de Capital), siempre y cuando se trate de operaciones concertadas en virtud de contratos cuyas
condiciones estén estandarizadas, se apliquen en masa a un elevado número de clientes, y se realicen a precios y tarifas establecidos con carácter
general por el Banco. Estas operaciones, si bien no requieren de informe previo de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, deben
seguir un procedimiento interno de información y control periódico por la citada Comisión, establecido expresamente en la Política.
Por otra parte, las operaciones que requieran de autorización por el Banco de España no podrán formalizarse en tanto no se obtenga la misma
y, aquellas que no requieran de dicha autorización, serán comunicadas a dicho organismo inmediatamente después de su concesión. Además,
la Entidad comunicará a la autoridad competente, con una periodicidad semestral, una relación de los miembros del Consejo de Administración
y sus partes vinculadas, directores generales y asimilados a los que se les hubieran concedido préstamos, con el detalle que establece la Circular
2/2016 del Banco de España.
Con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de Accionistas, la Entidad publica en su página web corporativa el informe anual
de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo que contiene el informe de operaciones vinculadas, a los efectos del cumplimiento de la
Recomendación 6 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
30,24
UNICAJA
SOCIEDAD
DEPORTIVA
54
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
D. JUAN FRAILE
CANTÓN, DOÑA
TERESA SÁEZ
PONTE, DOÑA
PETRA MATEOS-
APARICIO Y D.
MANUEL MUELA
MARTÍN-BUITRAGO.
NO
(2)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
30,24
UNICAJA
SOCIEDAD
DEPORTIVA
300
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
D. JUAN FRAILE
CANTÓN, Dª
TERESA SÁEZ
PONTE, Dª PETRA
MATEOS-APARICIO
MORALES Y D.
MANUEL MUELA
MARTÍN-BUITRAGO
NO
(3)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
30,24
CLUB BALONCESTO
MÁLAGA, S.A.D.
3.500
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
D. JUAN FRAILE
CANTÓN, Dª
TERESA SÁEZ
PONTE, Dª
PETRA MATEOS-
APARTICIO
MORALES, D.
MANUEL MUELA
MARTÍN BUITRAGO.
NO
(4)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
30,24
CLUB BALONCESTO
MÁLAGA, S.A.D.
2.500
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
D. JUAN FRAILE
CANTÓN, Dª
TERESA SÁEZ
PONTE, Dª PETRA
MATEOS-APARICIO
MORALES, D.
NO
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
51 / 101
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
MANUEL MUELA
MARTÍN-BUITRAGO
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
Contractual
AVAL POR UN PLAZO DE UN AÑO
(2)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
Contractual
Convenio de colaboración para el fomento del deporte.
(3)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
Contractual
Contrato de patrocinio deportivo temporada 2022-2023. El importe no incluye IVA.
(4)
FUNDACIÓN
BANCARIA UNICAJA
Contractual
Renovación de un crédito en cuenta corriente por un plazo de un año con reducción de límite
de crédito.
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
52 / 101
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El artículo 13.3 de los Estatutos Sociales encomienda al Consejo de Administración la definición de un sistema de gobierno corporativo que
garantice una gestión sana y prudente de la Entidad, y que incluya el adecuado reparto de funciones en la organización y la prevención de
conflictos de intereses.
El Consejo de Administración ha desarrollado la normativa interna para la prevención de conflictos de intereses en el propio Reglamento
del Consejo de Administración, concretamente en los artículos 7, 15, 16, 17, 18, 20 y 21. Así, el artículo 7.4.m del Reglamento del Consejo de
Administración establece como competencia exclusiva del Consejo el examen y aprobación de las operaciones que la Sociedad realice
con consejeros, altos directivos, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas a ellos vinculados (operaciones
vinculadas), previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo.
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53 / 101
El artículo 15 del Reglamento del Consejo indica que los consejeros tienen entre otras obligaciones las de: a) no ejercitar sus facultades con fines
distintos de aquellos a los que han sido concedidas; b) desempeñar sus funciones bajo el principio de responsabilidad personal con libertad
de criterio o juicio e independencia respecto de instrucciones y vinculaciones de terceros; c) adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir
en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan entrar en conflicto con el interés social y con sus deberes para
con la Sociedad; d) comunicar al Consejo de Administración, conforme al procedimiento establecido, cualquier situación de conflicto, directo
o indirecto; e) tener la dedicación adecuada y adoptar las medidas precisas para la buena dirección y control de la Sociedad. En particular, los
consejeros deberán informar a la Comisión de Nombramientos de sus restantes obligaciones profesionales, por si pudieran interferir con la
dedicación propia de su cargo.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
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No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El sistema de gestión y control de riesgos implantado por el Grupo Unicaja Banco está articulado de acuerdo con las siguientes líneas básicas:
- Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos, basado en la participación y supervisión activa del Consejo de Administración y
de la Alta Dirección, que aprueba las estrategias generales de negocio y las políticas de la Entidad, y marca las líneas generales de gestión y control
de riesgos en la misma.
- Un Marco de Propensión al Riesgo (Risk Appetite Framework, RAF por sus siglas en inglés) que se configura dentro del Grupo como un
instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos.
- Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que el Grupo Unicaja Banco mantiene una atención rigurosa para mantener
permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez, lo que se
traduce en una cultura de riesgos sólida y coherente.
- Una selección de metodologías apropiadas de identificación, medición, gestión y control de riesgos, en continuo proceso de mejora y en línea
con los requisitos regulatorios, adecuando al mismo tiempo los requerimientos de recursos propios al nivel de riesgos reales derivados de la
actividad bancaria.
- Un modelo de supervisión basado en tres líneas de defensa, en consonancia con las expectativas de las autoridades reguladoras y supervisoras.
En el Grupo Unicaja Banco, las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control global del riesgo son aprobados y
revisados periódicamente por el Consejo de Administración de la Entidad. Basándose en el marco normativo vigente, en la estructura organizativa
de Unicaja Banco se encuentra la Dirección de Control Global del Riesgo, dependiente de la Dirección General Adjunta al Presidente, de Control
y Relación con Supervisores, funcionalmente separada de las áreas que generan las exposiciones. Dicha Dirección tiene entre sus funciones la de
asumir el control, desde una perspectiva global, de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad. La organización de la Dirección del Grupo
Unicaja Banco cuenta con una estructura interna, perfectamente definida, que le sirve de apoyo y permite materializar las diferentes decisiones
adoptadas.
En el ámbito fiscal, de acuerdo con el documento de Estrategia Fiscal del Grupo Unicaja Banco aprobado por el Consejo de Administración, el
sistema de gestión del riesgo fiscal en la Entidad funciona según el siguiente esquema:
- Corresponde al Consejo de Administración la aprobación de las políticas de control y gestión de riesgos fiscales, como competencia indelegable.
- El Área de Asesoría Fiscal, dependiente de la Dirección de Información Financiera y Fiscal, es la responsable de desarrollar los mecanismos de
control y las normas internas necesarias para asegurar la aplicación de la normativa fiscal vigente y los objetivos y líneas de actuación reseñadas en
dicho documento.
- La Dirección de Control Global del Riesgo (CRO) y la Dirección de Auditoría Interna actúan, respectivamente, como segunda y tercera línea de
defensa.
- La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo supervisa el control de riesgos en materia tributaria.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
El modelo de gestión y control de riesgos exige una estructura organizativa robusta y eficaz. Para ello, es necesaria una involucración efectiva del
Consejo de Administración y de la Alta Dirección, y se debe contar con una adecuada articulación en el conjunto de la Organización.
A continuación, se relacionan las instancias directamente implicadas, con indicación de sus principales funciones y responsabilidades relacionadas
con la gestión y control de riesgos, sin perjuicio de las demás funciones previstas en la Ley, en los Estatutos Sociales, y en los reglamentos y
manuales de la Entidad, en su caso.
• Consejo de Administración
Las políticas, métodos y procedimientos relacionados con la gestión y control global de riesgos son aprobados por el Consejo de Administración de
la Entidad. Así, en lo referente a dicho ámbito, las principales funciones atribuidas a este órgano son:
- Aprobar la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como el seguimiento periódico de los sistemas internos de
información y control.
- Aprobar el RAF y sus posteriores modificaciones, a propuesta de la Comisión de Riesgos.
- Tomar en consideración el RAF en la gestión ordinaria de la Entidad y, especialmente, en la adopción de decisiones estratégicas.
- Estar informado, al menos con carácter trimestral, del seguimiento del RAF a través de la Comisión de Riesgos, sin perjuicio de la información que
le pueda requerir en cualquier momento.
- Adoptar las medidas de subsanación pertinentes, cuando se considere oportuno.
- Aprobar específicamente, en su caso, el mantenimiento de situaciones que supongan vulneración de Límites.
• Comisión de Riesgos
Entre sus principales funciones se encuentran:
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- Asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión global al riesgo de la Entidad, actual y futura, y su estrategia en ese ámbito y asistir al
Consejo en la vigilancia de la aplicación de dicha estrategia.
- Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, la identificación, gestión y cuantificación
adecuadas de todos los riesgos importantes que afecten a la Sociedad.
- Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el Consejo
de Administración.
- Participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Sociedad, procurando que la misma identifique al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y
reputacionales) a los que se enfrenta la Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de
balance.
b) La fijación del nivel de riesgo que la Sociedad considere aceptable.
c) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse.
d) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o
riesgos fuera de balance.
En particular, en el marco del RAF:
- Proponer al Consejo de Administración la aprobación del RAF, y sus posteriores modificaciones.
- Informar al Consejo de Administración, al menos trimestralmente o en cualquier momento a su petición, sobre el seguimiento del RAF.
- Solicitar, cuando lo estime conveniente, información referente al RAF a las diversas Direcciones.
- Proponer las medidas de subsanación pertinentes en función del protocolo establecido en caso de vulneración de un límite.
- Proponer al Consejo de Administración, en su caso, el mantenimiento de las situaciones que supongan vulneración de un Límite.
• Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo
Además de las funciones previstas en la ley y en los Estatutos Sociales, corresponden a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo
funciones relativas a:
- sistemas de información y control interno, supervisando, entre otros, la eficacia del sistema de control interno de la información financiera (SCIIF)
- auditoría interna
- auditor de cuentas
- cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo
- cumplimiento normativo
- operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad
- información sobre las consecuencias fiscales de operaciones o asuntos que deban someterse a la aprobación del Consejo de Administración,
cuando constituyan un factor relevante o respondan a los supuestos previstos estatutariamente.
- Entre estas funciones, en lo referente a riesgos, se incluye asimismo la evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –
incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales.
- En relación con los riesgos fiscales, con carácter anual se reporta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo un informe de
seguimiento y control de la Estrategia Fiscal del Banco.
• Comisión de Tecnología e Innovación
Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento del riesgo tecnológico, en general.
• Comisión de Sostenibilidad
Entre las funciones atribuidas a esta Comisión se encuentra el seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de
riesgos en el ámbito de la sostenibilidad.
(CONTINUA EN APAPARTADO H.1)
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
El modelo de gestión y control del riesgo adoptado por la Entidad contempla, tanto riesgos financieros como no financieros, entre los que se
destacan los siguientes:
- Riesgo de crédito.
- Riesgo de mercado.
- Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB).
- Riesgo de liquidez.
- Riesgo inmobiliario
- Riesgo operacional.
- Riesgo reputacional
- Riesgo de negocio y estratégico.
- Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza.
- Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se define como el riesgo de incurrir en pérdidas como consecuencia de un incumplimiento de los pagos debidos a la Entidad.
Este riesgo es inherente a su operativa.
- Riesgo de mercado
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Se define el riesgo de mercado como la posibilidad de pérdida en la Entidad por el mantenimiento de posiciones en los mercados como
consecuencia de movimientos adversos de las variables financieras o factores de riesgo que determinan el valor de dichas posiciones.
- Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB)
El riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB por sus siglas en inglés), se define como el riesgo actual o futuro tanto para los resultados
como para el valor económico de la Entidad derivado de fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan a los instrumentos sensibles a
los tipos de interés.
- Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez puede definirse de diferentes formas puesto que no es un concepto único. Habitualmente, suele hablarse de tres diferentes
acepciones del riesgo de liquidez, que aquí calificaremos como:
-Coste de deshacer una posición en un activo real o financiero (hace referencia a las dificultades que pueden surgir para deshacer o cerrar una
posición en el mercado, en un momento determinado, sin producir impacto en el precio de mercado de los instrumentos o en el coste de la
transacción (Market o Asset Liquidity).
-Desfase entre el grado de exigibilidad de las operaciones pasivas y el grado de realización de las operaciones activas (liquidez de fondos o funding
liquidity).
-No adecuación entre las capacidades de crecimiento de la actividad de inversión derivado de la imposibilidad de encontrar financiación acorde a
la propensión de riesgo para apalancar las estrategias de crecimiento de activo (liquidez estratégica o estructural).
- Riesgo inmobiliario
Se trata del riesgo asociado a la pérdida de valor de los activos inmobiliarios mantenidos en el balance de la Entidad.
(CONTINÚA EN EL APARTADO H.1)
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
La gestión y control de riesgos del Grupo se ordena, entre otros, a través del Marco de Propensión al Riesgo, que es aprobado por el Consejo de
Administración de la Entidad.
El Grupo Unicaja Banco hace uso del RAF como un instrumento para la implementación de la política de riesgos del Grupo y como una
herramienta clave de gestión y control que le permite: (i) formalizar la declaración de propensión al riesgo; (ii) concretar los objetivos de riesgo
del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas; (iii) formalizar el
mecanismo de supervisión y vigilancia de los riesgos, de manera que se asegure el cumplimiento de la propensión al riesgo; (iv) integrar en un
marco común todos los procesos de control y gestión del riesgo y (v) reforzar y difundir la cultura de riesgos del Grupo.
El desarrollo de este Marco como política general de riesgos del Grupo se configura como un elemento fundamental en la gestión y control de la
Entidad, dotando al Consejo de Administración y a la Alta Dirección del marco integral que determina los riesgos que la Entidad está dispuesta
a asumir, y establece diferentes métricas para su cuantificación, control y seguimiento, que permiten reaccionar ante determinados niveles o
situaciones.
Por tanto, el objetivo principal del RAF de Unicaja Banco es establecer un conjunto de principios, procedimientos, controles y sistemas mediante
los cuales se define, comunica y monitoriza el apetito al riesgo de la Entidad.
Se considera propensión al riesgo el nivel o perfil de riesgo que Unicaja Banco está dispuesto a asumir y mantener, tanto por su tipología como
por su cuantía, así como su nivel de tolerancia y debe orientarse a la consecución de los objetivos del plan estratégico, de acuerdo con las líneas de
actuación establecidas en el mismo.
El principal objetivo en la gestión de los diferentes riesgos es conseguir un perfil de riesgo que se encuentre dentro del nivel de apetito deseado,
definido a partir de los límites establecidos, llevándose a cabo aquellas medidas de gestión que se consideren más adecuadas para conseguirlo.
Además, este Marco establece diferentes métricas para la cuantificación, control y seguimiento de riesgos, que permiten reaccionar ante
determinados niveles o situaciones. Estas métricas caracterizan el comportamiento objetivo del Grupo Unicaja Banco, son transversales a la
organización, y permiten transmitir la cultura de propensión al riesgo a todos los niveles de una forma sistematizada y entendible. A su vez,
sintetizan los objetivos y límites del Grupo, por lo que son útiles para la comunicación, en su caso, a los grupos de interés, y son homogéneas, dado
que se aplican en toda la organización.
El Grupo cuenta con un proceso de identificación de riesgos materiales, en el que se establecen metodologías para la cuantificación de todos los
riesgos a los que está expuesta la Entidad. Asimismo, define un criterio para la selección de aquellos riesgos que son materiales y, por lo tanto,
deben ser gestionados y controlados de manera más intensiva. Esta gestión y control, supone, entre otras cosas, la asignación de un capital
dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Capital Interno (ICAAP, por sus siglas en inglés) o, en el caso del riesgo de liquidez, la
asignación de buffer de gestión de liquidez, evaluado dentro del Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP). El proceso
de cuantificación e identificación de riesgos materiales se realiza de manera recurrente, permitiendo a la Entidad identificar en todo momento
riesgos emergentes.
Tomando como base este proceso, dentro del Marco de Propensión al Riesgo, al menos para cada uno de los riesgos materiales, se establece la
propensión y tolerancia a través de una declaración cualitativa, se seleccionan unos indicadores de riesgo o métricas y se define una metodología
de calibración que permite establecer umbrales de objetivos, alertas tempranas y límites.
La Dirección de Control Global del Riesgo realiza el seguimiento del cumplimiento del Marco de Propensión al Riesgo a través de las métricas
existentes para cada tipo de riesgo. El seguimiento de las mismas se eleva a la Alta Dirección y Órganos de Gobierno.
La Entidad tiene integrado el Marco de Propensión al Riesgo con la estrategia, los procesos ICAAP y ILAAP, las políticas corporativas de riesgos y el
Recovery Plan, entre otros. La Entidad asegura el cumplimiento de la cultura de riesgos establecida mediante la aprobación del marco de gestión,
el desarrollo de estrategias y políticas, así como la monitorización de los límites establecidos para la gestión de cada tipo de riesgo.
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Por último, en cuanto al riesgo fiscal, la Estrategia Fiscal de Unicaja Banco, mencionada en el apartado E1 anterior, tiene entre sus principios: i)
respetar en sus actuaciones la normativa tributaria, sin recurrir a prácticas de estrategia fiscal agresiva; ii) la prudencia, entendida básicamente
como el principio de precaución en la asunción del riesgo, y iii) la integridad, como manifestación de la ética en las actuaciones de la Entidad y en
sus relaciones con los clientes, inversores y accionistas, así como con cualquier otra parte con la que se mantengan relaciones económicas. En el
marco de la relación colaborativa de Unicaja Banco con las autoridades fiscales, se encuentra acogido al Código de Buenas Prácticas Tributarias.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Unicaja Banco, como cualquier entidad que desarrolla su actividad en el sector financiero, no puede alcanzar el logro de sus fines sin asumir
riesgos. El riesgo, por tanto, es definido, mensurado y sometido a un control y seguimiento permanentes. De acuerdo con lo anterior, los sistemas
de control de Unicaja Banco han funcionado adecuadamente, siendo un pilar esencial para las políticas de riesgos.
Adicionalmente, el Banco proporciona información detallada de los riesgos en su Informe Anual que se encuentra disponible para
cualquier interesado en la web corporativa (https://www.unicajabanco.com/es/inversores-y-accionistas/informacion-economico-financiera/
informesnancieros), y especialmente en las notas 18, 24, 25, 27, 28 y 29 de la Memoria de las Cuentas Anuales consolidadas, así como en el apartado
11 del Informe de Gestión consolidado.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
La Entidad, a través de su Marco de Propensión al Riesgo, define límites de riesgos, cuyo seguimiento y gobernanza le permite controlar su
capacidad de exponerse al riesgo y la tolerancia al mismo.
La Dirección de Control Global del Riesgo realiza seguimientos periódicos del perfil de riesgo de la Entidad y lo compara con el apetito al riesgo y
los límites establecidos, informándose de ello tanto al Consejo de Administración y a la Comisión de Riesgos, como a la Alta Dirección, dotándoles
de una herramienta para reaccionar ante potenciales situaciones de deterioro de la Entidad.
- Riesgo de crédito
Unicaja Banco cuenta con un documento denominado Políticas de riesgo de crédito a la clientela, aprobado por el Consejo de Administración,
que se establece como marco de control y gestión adecuado de los riesgos de crédito inherentes a la inversión crediticia de la Entidad.
En el mismo se definen las políticas y procedimientos de obligado cumplimiento para riesgos, se detallan las actividades y tareas a realizar, se
delimitan las responsabilidades de las distintas áreas involucradas en los procesos de concesión y seguimiento de operaciones, se establece la
predisposición al riesgo decidida por la Entidad y su articulación a través de límites de riesgo y tipos de operativa, y se documentan de forma
estructurada y unificada todos los aspectos generales y particulares relacionados con gran parte de la operativa de inversión crediticia.
Asimismo, el Grupo Unicaja Banco dispone de modelos de scoring y rating integrados en los procesos de admisión, seguimiento y recuperaciones.
Las estimaciones de PD (probability of default), LGD (loss given default) y EAD (exposure at default) se tienen en cuenta en diferentes usos como la
concesión de operaciones, el cálculo de provisiones o la clasificación de operaciones crediticias.
Adicionalmente, hay que destacar que Unicaja Banco recibió en 2021 la autorización del Banco Central Europeo para utilizar modelos internos
relativos a la cartera minorista (no pymes) para calcular sus ratios de solvencia.
En cuanto a la concesión de operaciones de crédito, Unicaja Banco tiene detalladas políticas, métodos y procedimientos para asegurar la
concesión responsable de préstamos y crédito a los consumidores.
Los principios desarrollados con esta finalidad se encuentran alineados con la situación actual del Banco, a través del del documento de Políticas
de riesgo de crédito a la clientela y con los requisitos regulatorios establecidos por la normativa en vigor, recogiendo los siguientes puntos:
- Criterios de concesión vinculados a la capacidad de pago del deudor.
- Plan de amortización de la operación ajustado al cliente.
- Relación prudente entre importe de la operación y el valor de su garantía.
- Política de valoración de garantías.
- Concesión de préstamos en moneda extranjera. Variabilidad de los tipos de interés. Cobertura de riesgo de tipo de interés.
- Política de excepciones sobre condiciones de las operaciones.
- Advertencia al cliente sobre incumplimiento de sus obligaciones de pago.
- Política de renegociación de deudas.
- Información sobre coste de servicios vinculados a la concesión de la operación crediticia.
- Obligación de información a los adquirentes de viviendas por subrogación de préstamo promotor.
- Otros aspectos de las políticas y procedimientos de concesión de préstamo responsable.
(CONTINÚA EN APARTADO H.1)
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
El Consejo de Administración y la Alta Dirección de Unicaja Banco (en adelante, la Entidad) son conscientes de la importancia que tiene garantizar
a los inversores la fiabilidad de la información financiera publicada al mercado, por lo que están plenamente involucrados en el Sistema de Control
Interno de la Información Financiera (SCIIF).
En este contexto, el Consejo de Administración de la Entidad, de acuerdo con lo establecido en el artículo 10 de su Reglamento, es el encargado
de adoptar, con el concurso en su caso de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, las medidas necesarias para asegurar que la
información financiera periódica, y cualquier otra que se ponga a disposición de los mercados, se elaboren con arreglo a los mismos principios,
criterios y prácticas profesionales con que se elaboran las cuentas anuales y gocen de la misma fiabilidad que éstas.
Entre las funciones del Consejo de Administración se encuentra la formulación de las cuentas anuales individuales y consolidadas de Unicaja
Banco y la aprobación de la información financiera, junto al establecimiento, mantenimiento y supervisión de los sistemas de información y control
de riesgos, de modo que permita asegurar a la Entidad la adecuación y fiabilidad de la información financiera elaborada.
Igualmente, de acuerdo con el artículo 31 del Reglamento del Consejo de Administración de la Entidad, además de las funciones previstas en
la Ley y en los Estatutos Sociales, en relación con los sistemas de información y de control interno, corresponde a la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento Normativo, entre otras, la función de supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera relativa a la
Entidad y su Grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta
aplicación de los criterios contables, así como evaluar la razonabilidad de las propuestas de modificación de principios y criterios contables
sugeridos por la Dirección de la Entidad. En particular, corresponde a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo revisar, analizar y
comentar los estados financieros y otra información financiera relevante con la Alta Dirección, así como con los auditores internos y externos, para
confirmar que dicha información es fiable, comprensible, relevante y que se han seguido criterios contables consistentes con el ejercicio anterior.
Por otro lado, la Alta Dirección de la Entidad ha asumido la responsabilidad del diseño e implementación del SCIIF, así como de asegurar
su calidad, consistencia y actualización continua a través de la Dirección de Información Financiera y Fiscal y de la Dirección de Control de
Planificación Estratégica y Presupuestación, ambas pertenecientes a la Dirección General Adjunta al Presidente, en la medida en que ésta
centraliza la realización de la gran mayoría de las actividades encaminadas a conseguir un adecuado funcionamiento del SCIIF, garantizando
que se cumple adecuadamente. En este sentido, respecto de su diseño e implementación, desarrolla los sistemas de control interno y gestión de
riesgos que permiten identificar y gestionar los principales riesgos y difundir los mismos entre las áreas involucradas.
Por tanto, la Dirección General Adjunta al Presidente de Unicaja Banco, a través de las dos Direcciones mencionadas anteriormente, es responsable
de asegurar que las prácticas y los procesos desarrollados en la Entidad para elaborar la información financiera garantizan la fiabilidad de la misma
y su conformidad con el marco de información financiera aplicable a la Entidad y su Grupo. Estas funciones se materializan en las tareas que se
detallan a continuación:
a) Definir la metodología y normas necesarias para el funcionamiento del SCIIF.
b) Evaluar la idoneidad del diseño de los procedimientos y actividades de control establecidos con el fin de mitigar eficazmente los riesgos de
incorrección material en la información financiera.
c) Coordinar, en su caso, a los responsables de las sociedades filiales más significativas a efectos del proceso de consolidación y su impacto sobre el
SCIIF.
d) Realizar, conjuntamente con las áreas afectadas y la Dirección General de Recursos Humanos, Talento y Cultura, acciones concretas de
formación tendentes a fomentar la cultura de control interno a todos los empleados del Grupo Unicaja Banco con funciones de control.
e) Mantener una información recíproca con la Dirección de Auditoría Interna de Unicaja Banco.
Por lo que se refiere a las responsabilidades en materia de supervisión del SCIIF, la Dirección de Auditoría Interna ha asumido la supervisión
del SCIIF y su actividad consiste en velar por su eficacia, obteniendo evidencia de su correcto diseño y funcionamiento. Sus funciones en este
ámbito son las de comprobar que existen controles para mitigar los riesgos que puedan afectar a la fiabilidad de la información financiera y
comprobar que los controles funcionan eficazmente con el objetivo de evaluar que la información financiera el Grupo Unicaja Banco cumple con
los siguientes principios:
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a) Las transacciones, hechos y demás eventos recogidos por la información financiera efectivamente existen y se han registrado en el momento
adecuado de conformidad con el marco de información financiera aplicable (existencia y ocurrencia).
b) La información refleja la totalidad de transacciones, hechos y demás eventos en los que la Entidad y/o su Grupo es parte afectada (integridad).
c) Las transacciones, hechos y demás eventos se registran y valoran de conformidad con el marco de información financiera aplicable (valoración).
d) Las transacciones, hechos y demás eventos se clasifican, presentan y revelan en la información financiera de acuerdo con el marco de
información financiera aplicable (presentación, desglose y comparabilidad).
e) La información financiera refleja, a la fecha correspondiente, los derechos y obligaciones a través de los correspondientes activos y pasivos, de
conformidad con el marco de información financiera aplicable (derechos y obligaciones).
Estas funciones se materializan en las tareas que se detallan a continuación:
a) Asesorar en materia de control interno sobre la información financiera a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, impulsando
normas y códigos internos o, en su caso, mejorándolos.
b) Fomentar la cultura de control interno sobre información financiera en todos los niveles organizativos del Grupo Unicaja Banco que lo requieran.
c) Comunicar las debilidades detectadas y seguimiento de su corrección en un tiempo razonable.
d) Informar a los Órganos de Gobierno de la Entidad de la actividad del SCIIF.
e) Mantener una información recíproca con la Dirección de Información Financiera y Fiscal y con la Dirección de Control de Planificación
Estratégica y Presupuestación.
A estos efectos, la Dirección de Auditoría Interna de la Entidad cuenta con un Manual interno de supervisión del Sistema de Control Interno de la
Información Financiera (SCIIF), en el que se identifica la información financiera sujeta a los procedimientos de supervisión, las tareas concretas que
forman parte de dicho de proceso de supervisión, la metodología y criterios empleados, y el marco normativo que resulta de referencia.
La fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente), cuya fecha de efectos
contables fue el pasado 31 de julio de 2021, tuvo un impacto relevante en el Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF)
de Unicaja Banco, ya que supuso la adquisición de un nuevo negocio que se incorporó al Grupo Unicaja Banco, con un sistema de información
financiera distinta. Aunque en el momento de la combinación de negocios y antes del cierre del ejercicio 2021 se unificaron los principales
criterios y procedimientos de control sobre la información financiera, no se había producido aún la integración plena informática y operativa, por
lo que coexistían dos entornos de control con diferencias desde el punto de vista operativo. En este contexto, y conforme a los hitos marcados
en el calendario definido por el Grupo Unicaja Banco para la integración tecnológica y operativa, con fecha 20 de mayo de 2022 se culminó la
integración de los sistemas de información procedentes de Unicaja Banco y Liberbank. Los trabajos realizados han permitido la integración plena
desde el punto de vista tecnológico, comercial y operativo, dando como resultado una plataforma tecnológica unificada. Desde dicha fecha existe
un único entorno de control unificado que engloba toda la información financiera de Unicaja Banco y su Grupo, con independencia de cuál sea el
origen de los negocios.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
La definición de la estructura directiva y del organigrama de Unicaja Banco, así como la determinación de las funciones asociadas a los niveles
básicos, corresponden al Consejo de Administración. El organigrama de la Entidad y las funciones asociadas a las distintas unidades se encuentra
a disposición del conjunto de la plantilla. De las modificaciones que se produzcan se informa a la plantilla a través de la Intranet corporativa y
mediante circulares internas.
La Dirección de Organización y Optimización de Recursos, que depende orgánicamente de la Dirección General de Operaciones y Tecnología, es
la responsable de velar por que la estructura organizativa en la Entidad esté adaptada permanentemente a las necesidades del negocio y al eficaz
desarrollo de los servicios de apoyo.
A tal efecto, la Dirección cuenta con procedimientos que documentan los mecanismos existentes para realizar la revisión de dicha estructura
organizativa a efectos de mantenerla actualizada, así como con mecanismos que garantizan la difusión de la misma a todos los empleados de la
Entidad.
A partir del marco establecido por los Órganos de Gobierno de la Entidad, la Dirección de Organización y Optimización de Recursos se encarga de
definir la estructura de cada línea de negocio, especificando sus funciones, que se desarrollan en manuales de funciones, cuya propuesta, que se
somete a aprobación del Consejo de Administración, compete a la Alta Dirección de la Entidad.
Respecto al resto de áreas y filiales que también participan en el proceso de elaboración de la información financiera, éstas deben atenerse
a las normas y procedimientos establecidos por la Dirección de Información Financiera y Fiscal, y por la Dirección de Control de Planificación
Estratégica y Presupuestación, cuyas funciones y responsabilidades se encuentran claramente identificadas y definidas.
Adicionalmente, la Dirección General de Recursos Humanos, Talento y Cultura, con base en los cambios organizativos, propone los
nombramientos para desempeñar las responsabilidades definidas.
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En la elaboración de la información financiera están claramente definidas las líneas de autoridad y responsabilidad. Asimismo, se realiza una
exhaustiva planificación, que contempla, entre otras cuestiones, la asignación de tareas, las fechas clave y las distintas revisiones a realizar por cada
uno de los niveles jerárquicos. Tanto las líneas de autoridad y responsabilidad como la planificación antes mencionada se han documentado y
distribuido entre todos aquellos que intervienen en el proceso de elaboración de la información financiera.
En este sentido, la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación consensua, con las áreas responsables de los procesos
seleccionados para revisar, las fechas en se llevará a cabo el análisis y la revisión del proceso. Para evaluar la idoneidad de las actividades de control
diseñadas, la Dirección responsable del proceso, en colaboración de la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación,
identifica los distintos riesgos relevantes sobre la información financiera a los que se encuentra sujeta y las actividades de control implementadas
que mitigan dichos riesgos de manera eficaz.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
Existe un Código Ético aplicable a los administradores, directivos y empleados del Grupo Unicaja Banco, modificado por última vez por el Consejo
de Administración de Unicaja Banco el día 28 de octubre de 2022. Igualmente, Unicaja Banco, cuenta con un Reglamento Interno de Conducta en
el ámbito de mercado de valores, modificado por última vez por el Consejo de Administración de Unicaja Banco el 16 de diciembre de 2022.
El Código Ético responde al compromiso general del Grupo de reafirmar una cultura de cumplimiento que fomente en su seno el desarrollo de
una conducta profesional, honesta, transparente e íntegra. El Código define los valores corporativos, los principios de actuación y las normas de
conducta que deben guiar el comportamiento de los empleados, directivos y miembros de los órganos de administración del Grupo.
Así, se establece que la información financiera y contable propia de las empresas del Grupo será fiable y rigurosa, y, se asegurará de que sea veraz,
clara, completa, coherente y conforme a la normativa vigente aplicable. En este sentido, los empleados con responsabilidad en la elaboración de
la información financiera, no financiera y corporativa deberán garantizar su fiabilidad, comprometiéndose a actuar con independencia, dedicación,
responsabilidad, profesionalidad y guardando la preceptiva confidencialidad.
En esta línea, el Código Ético del Grupo Unicaja Banco establece la obligación para todas las personas sujetas al Código de informar con prontitud
sobre cualquier posible incumplimiento de la legislación, de la normativa interna o del Código, y colaborar en todas las investigaciones que se
realicen, internas o externas, con la máxima transparencia y diligencia.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
De acuerdo con el artículo 31 del Reglamento del Consejo de Administración de la Entidad, además de las funciones previstas en la Ley y en
los Estatutos Sociales, en relación con los sistemas de información y control interno, corresponde a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento
Normativo, entre otras, la función de establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si
resulta posible y se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que se
adviertan en el seno de la Entidad.
En este contexto, Unicaja Banco ha puesto a disposición de los empleados, directivos y administradores de la Entidad un canal interno de
comunicación (el Canal de denuncias) a través de la Intranet corporativa, en tanto que para terceros ajenos a la organización y distintos de los
anteriores se ha creado un acceso específico al Canal a través de la web corporativa de la entidad.
Mediante este Canal confidencial y anónimo, cuando así sea requerido por el denunciante, que respeta los derechos de los denunciantes y
denunciado, se podrá comunicar la existencia de situaciones concretas en las que se aprecie un riesgo penal para la Entidad, incumplimientos
potenciales o reales de los requisitos regulatorios previstos en la normativa externa o interna aplicable a Unicaja Banco, o de sus sistemas de
gobierno interno, así como denunciar comportamientos contrarios al Código Ético.
Durante el ejercicio 2022 y hasta la fecha de formulación de las cuentas anuales individuales y consolidadas de dicho ejercicio, no se han recibido,
a través de estos canales, comunicaciones con potencialidad para generar un riesgo sobre la información financiera de Unicaja Banco o su Grupo.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
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Unicaja Banco tiene desarrollados mecanismos que permiten asegurar que el personal involucrado en los diferentes procesos relacionados con la
información financiera cuenta con la capacitación y competencia profesional necesarias para el correcto desarrollo y ejecución de sus funciones.
En este sentido, dicho personal está permanentemente informado de los requisitos normativos vigentes, y de las actualizaciones que se van
produciendo sobre los mismos.
La Entidad cuenta con un Plan de Formación anual que se diseña de acuerdo con la dirección o área a la que pertenece el personal, así como
su plan de carrera en el caso del personal técnico. Para ello, la Dirección de Talento, Relaciones Laborales y Gestión Económica, perteneciente a
la Dirección General de Recursos Humanos, Talento y Cultura, contacta con las diferentes Direcciones para analizar las necesidades de nuevas
acciones de formación y, de la misma manera, las Direcciones pueden contactar directamente con la Sección de Formación y Aprendizaje en caso
de detectar nuevas necesidades de formación que se deban afrontar.
Adicionalmente, los técnicos involucrados en la preparación de la información financiera reciben actualizaciones técnicas que son distribuidas
por la Dirección de Información Financiera y Fiscal, que a su vez las recibe de distintas fuentes oficiales (Boletín Oficial del Estado, Banco de
España, Comisión Nacional del Mercado de Valores, Banco Central Europeo, ESMA, IASB, ICAC, Ministerio de Economía, etc.) y otros canales
internos (Dirección de Cumplimiento Normativo) o externos (por ejemplo, Cecabank, empresas de asesoramiento contable, reseñas de portales
especializados en normativa contable, etc.)
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
La Entidad dispone de un procedimiento de identificación de procesos, áreas relevantes y riesgos asociados a la información financiera, que
se encuentra adecuadamente documentado y que sirve de base para la identificación de los controles que cubren cada uno de los riesgos
identificados. La ejecución del procedimiento es responsabilidad de las Direcciones oportunas, en colaboración continua de la Dirección de
Control de Planificación Estratégica y Presupuestación, que lleva a cabo una revisión periódica de los riesgos y controles existentes.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
La identificación de los riesgos potenciales y controles de las actividades y transacciones que puedan afectar de modo material a los estados
financieros se completa, al menos, anualmente, y se realiza a partir del conocimiento y entendimiento que la Alta Dirección tiene del negocio y de
los procesos operativos, teniéndose en cuenta tanto criterios de importancia relativa como criterios cualitativos asociados a la propia estructura del
negocio y sus riesgos, utilizando como base la información financiera más reciente posible.
No obstante, está previsto que, cuando en el transcurso del ejercicio se puedan poner de manifiesto circunstancias no identificadas previamente
que adviertan sobre posibles incorrecciones en la información financiera o cambios sustanciales en las operaciones del Grupo, la Entidad
procederá a evaluar la existencia de riesgos que deberán añadirse a aquéllos ya identificados.
Los criterios seguidos en la identificación de riesgos son los siguientes:
• El alcance de la identificación de riesgos, en el ámbito del SCIIF, se refiere a los riesgos de incorrección por error o fraude sobre la información
financiera del Grupo Unicaja Banco que se reporta a los mercados.
• Su identificación la realiza la dirección o área correspondiente (junto con la ayuda de las áreas responsables de los procesos seleccionados objeto
de revisión) en continua colaboración con la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación.
• El proceso se orienta a la identificación de riesgos de incorrección material en los estados financieros individuales y consolidados de Unicaja
Banco.
• Entre otros aspectos, se tiene en cuenta el tamaño de los saldos y transacciones, la composición de los mismos (volumen e importe unitario), el
grado de automatización de los procesos, la estandarización de las operaciones, la susceptibilidad al fraude o error, la complejidad contable, el
grado de estimación/ incertidumbre, la necesidad de realizar juicios y valoraciones que impliquen subjetividad, el riesgo de pérdidas o pasivos
contingentes, los cambios respecto al ejercicio anterior y la existencia, en su caso, de debilidades de control identificadas en ejercicios anteriores.
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En cualquier caso, los riesgos se refieren a posibles incorrecciones (intencionadas o no) en el marco de los objetivos de la información financiera (o
aserciones): (i) existencia y ocurrencia; (ii) integridad; (iii) valoración; (iv) presentación, desglose y comparabilidad; y (v) derechos y obligaciones.
El grado en que estos objetivos de información financiera (o aserciones) afectan a cada epígrafe de los estados financieros puede ser: bajo, medio o
alto.
Para determinar el alcance del SCIIF, la Entidad utiliza tanto criterios cuantitativos (superación de un umbral de importancia relativa o
materialidad) como criterios cualitativos, ligados en este caso a que se trate de un área de información financiera con riesgo alto, medio o bajo. La
Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación de Unicaja Banco realiza un trabajo de actualización al menos una vez al año
de las áreas que superan los umbrales cuantitativos de materialidad y que tienen riesgo alto o medio.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
La Entidad dispone de un Procedimiento de Consolidación en el que se detalla la actividad de revisión del perímetro de consolidación llevada
a cabo bajo la responsabilidad de la Dirección de Información Financiera y Fiscal de Unicaja Banco. A través de dicho procedimiento, la
Entidad se asegura que las variaciones que se producen en el perímetro, en los distintos periodos de generación de información financiera, son
correctamente incluidas en los estados financieros consolidados del Grupo.
Para la identificación de relaciones de control, control conjunto o influencia significativa, así como para la evaluación de cualquier estructura
societaria compleja o de la existencia de entidades de propósito especial, en su caso, la Dirección de Información Financiera y Fiscal de Unicaja
Banco utiliza los criterios definidos en el marco de información financiera que resulta de aplicación, y en especial, en lo establecido por las Normas
Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), con especial atención en la NIIF 10.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
En la identificación de riesgos de incorrección material en la información financiera, se tiene en cuenta el efecto de otras tipologías de riesgos:
operativos, tecnológicos, legales, reputacionales, medioambientales, siempre y cuando éstos puedan afectar a la información financiera de
la Entidad. En este sentido: (i) en la memoria de las cuentas anuales individuales y consolidadas de Unicaja Banco se realiza una descripción
detallada de los riesgos con mayor impacto sobre la información financiera, (ii) en el estado de información no financiera (adjunto en el informe
de gestión) se incluye una descripción pormenorizada de los riesgos que afectan a este tipo de información, y (iii) en los informes anuales sobre
el proceso de autoevaluación del capital y de la liquidez (ICAAP/ ILAAP, por sus siglas en inglés) se efectúa un compendio de la totalidad de las
tipologías de riesgos relevantes que afectan al Grupo.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El proceso de identificación de riesgos debe completarse, al menos, anualmente, utilizando como base la información financiera más reciente
disponible y es supervisado por la Comisión de Riesgos, con el apoyo de la Dirección de Control Global del Riesgo (CRO).
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
Tal y como se ha descrito en el punto F.1.1 anterior, de acuerdo con el artículo 31 del Reglamento del Consejo de Administración de la Entidad,
corresponde a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, entre otras, la función de supervisar el proceso de elaboración y la integridad
de la información financiera relativa a la Entidad y su Grupo.
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Como se ha señalado anteriormente, corresponde a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo revisar, analizar y comentar los estados
financieros y otra información financiera relevante con la Alta Dirección, así como con los auditores internos y externos, para confirmar que dicha
información es fiable, comprensible, relevante y que se han seguido criterios contables consistentes con el ejercicio anterior.
De acuerdo con tales funciones, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo de Unicaja Banco interviene en el proceso de revisión de la
información financiera a divulgar, informando al Consejo de Administración de sus conclusiones sobre la información financiera de la Entidad.
En última instancia, el Consejo de Administración aprueba la información financiera que la Entidad deba hacer pública periódicamente,
encontrándose recogida esta función en el Reglamento del Consejo de Administración de Unicaja Banco. De su ejecución queda constancia en las
actas de las distintas reuniones.
De cara a preparar la información que, en su caso, será aprobada por el Consejo de Administración, la Entidad cuenta con un procedimiento de
revisión y autorización de la información financiera que es remitida a los mercados y órganos reguladores con la periodicidad marcada por la
legislación y normativa aplicable, y que es elaborada y actualizada por la Dirección de Información Financiera y Fiscal a petición de la Dirección
General Adjunta al Presidente. La función de supervisión sobre esta información es realizada por la Dirección de Auditoría Interna.
La Dirección de Información Financiera y Fiscal es la responsable de los registros contables derivados de las distintas transacciones ocurridas en la
Entidad y la que lleva a cabo las principales actividades de control, incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión de los juicios y las
estimaciones relevantes, según criterios de importancia relativa. Asimismo, esta Dirección es la responsable de elaborar, con carácter general, la
información financiera de la Entidad sobre la base contable existente, habiendo definido e implantado, en el mencionado proceso de elaboración,
procedimientos de control adicionales que garantizan la calidad de la información y su razonabilidad de cara a su posterior presentación a los
órganos de gobierno de la Entidad y su publicación a los mercados.
En los procesos de elaboración de esta información, la Dirección General Adjunta al Presidente o, en su caso, la Dirección de Información
Financiera y Fiscal, solicitan la colaboración de las restantes Direcciones y/o Áreas responsables para la obtención de determinada información
complementaria, cuyo desglose sea requerido en los informes financieros periódicos. De igual manera, y una vez completado el proceso de
elaboración de la información, la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación solicita a los mencionados responsables la
revisión y autorización últimas de la información sobre la que tienen atribuida la responsabilidad, con carácter previo a su publicación y remisión a
los mercados.
Respecto a la descripción del SCIIF, ésta es revisada por la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación, por la Dirección de
Información Financiera y Fiscal y por la Dirección de Auditoría Interna, así como por los Órganos de Gobierno mencionados anteriormente, como
parte de la información periódica que la Entidad remite a los mercados.
En lo relativo a las actividades y controles relacionados directamente con transacciones que puedan afectar de modo material a los estados
financieros, la Entidad dispone de procedimientos y matrices de riesgos y controles de los procesos significativos que afectan a la generación,
elaboración y preparación de la información financiera.
A estos efectos, la Entidad cuenta con documentación homogénea sobre los procesos relevantes, que incluye una descripción de cada uno de
los procesos y matrices de riesgos y controles. Estas matrices recogen los riesgos relevantes identificados con impacto material en los estados
financieros individuales y consolidados, y su asociación con los controles que los mitigan, así como el conjunto de evidencias en que se materializa
su aplicación. Entre los controles, se identifican aquéllos que son considerados clave en el proceso y que, en todo caso, aseguran el adecuado
registro, valoración, presentación y desglose de los saldos y las transacciones en la información financiera.
Las matrices de riesgos y controles recogen, entre otros, los siguientes campos:
• Descripción del riesgo.
• Aserción financiera con la que se identifica el riesgo.
• Identificación y descripción de la actividad de control.
• Clasificación del control: clave/ estándar.
• Categoría del control: preventivo/ detectivo.
• Método de control: manual/ mixto/ automático.
• Sistema que soporta el control.
• Ejecutor y responsable del control.
• Frecuencia o periodicidad de la ejecución del control.
• Evidencia del control, obtenida por la Dirección de Control de Planificación Estratégica y Presupuestación por cualquiera de los siguientes
métodos: inspección, observación, confirmación externa, recalculo, re-ejecución, procedimientos analíticos o indagación.
A continuación, se detallan los procesos significativos (distinguiendo entre procesos de negocio y transversales) asociados a las áreas financieras de
la Entidad para las que se dispone de la documentación mencionada anteriormente:
• Procesos de negocio específicos asociados a las áreas relevantes (identificados a partir de los epígrafes de los estados financieros):
o Préstamos y partidas a cobrar (crédito a la clientela), incluyendo las coberturas de riesgo de crédito por insolvencias.
o Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio (área de tesorería y mercado de capitales), incluyendo los derivados.
o Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (con independencia de su clasificación contable en el balance y de las sociedades del Grupo
en las que se encuentren registrados).
o Depósitos de la clientela (área de pasivo minorista).
o Activos y pasivos fiscales.
o Gastos de personal.
o Gastos generales de administración.
o Provisiones y estimaciones contables.
• Procesos transversales que afectan a todas las áreas en su conjunto:
o Sociedades participadas.
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o Cierre contable.
o Consolidación.
o Controles generales informáticos.
o Fraude y cumplimiento normativo.
La documentación descriptiva comentada anteriormente contempla:
• La descripción de las actividades relacionadas con el proceso desde su inicio, indicando las particularidades que puede contener un determinado
producto u operativa (cuando esto resulta necesario).
• La identificación de los riesgos relevantes para los que las áreas implicadas en el proceso identifican los principales riesgos sobre la información
financiera relacionados con el proceso con impacto material en los estados financieros de la Entidad.
• La identificación de los controles y su descripción que se realiza en relación a los riesgos relevantes identificados previamente.
Asimismo, existe un catálogo de evidencias que sustentan la existencia de cada control identificado.
Adicionalmente, la Entidad cuenta con una Política de revisión y aprobación de Juicios y Estimaciones, que completa las políticas incorporadas en
el Manual de normas, procedimientos y políticas contables aplicados por el Grupo Unicaja Banco, en la que se detalla la forma en que se realizan,
así como las responsabilidades en el momento de aprobar las estimaciones, proyecciones, juicios, políticas contables e hipótesis críticas de la
Entidad. La Dirección de Información Financiera y Fiscal es responsable de la actualización de estas políticas contables con frecuencia mínima
anual.
Según se describe en la memoria de las cuentas anuales consolidadas, las principales estimaciones identificadas por el Grupo son las siguientes:
• Las pérdidas por deterioro de determinados activos, especialmente en lo que se refiere a la estimación individualizada y colectiva de las pérdidas
por insolvencias de la cartera de préstamos y anticipos a la clientela, y la determinación de cuando se produce un incremento significativo del
riesgo de crédito.
• Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones post-empleo y otros compromisos a largo plazo
mantenidos con los empleados.
• La vida útil de los activos tangibles e intangibles.
• La valoración de los fondos de comercio de consolidación.
• La estimación de la probabilidad de ocurrencia de aquellos sucesos considerados como pasivos contingentes y, en su caso, la estimación de las
provisiones necesarias para la cobertura de estos hechos.
• El periodo de reversión y la recuperabilidad de los activos fiscales diferidos de las diferencias temporarias.
• El valor razonable de determinados activos no cotizados.
• El valor razonable de determinadas garantías afectas al cobro de activos.
Como se ha indicado anteriormente, la Entidad dispone de una Política de revisión y aprobación de Juicios y Estimaciones, donde se detallan los
procedimientos que efectúa para garantizar que los juicios y estimaciones se realizan al nivel adecuado y de conformidad con el marco normativo
contable que resulta de aplicación a la Entidad y su Grupo.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
La Entidad tiene definido un proceso de Controles Generales Informáticos (ITGC, por sus siglas en inglés), con su correspondiente matriz de
riesgos y controles, donde se detallan los riesgos y controles referentes a seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos,
continuidad operativa y segregación de funciones. Con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (como entidad absorbida) por parte de
Unicaja Banco, S.A. (como entidad absorbente), cuya fecha de efectos contables fue el 31 de julio de 2021, la Entidad incorporó a sus procesos de
control interno las principales aplicaciones informáticas utilizadas para el registro de los saldos y transacciones del negocio procedente del Grupo
Liberbank. Con fecha 20 de mayo de 2022, conforme a los hitos marcados en el calendario definido por el Grupo Unicaja Banco, se culminó la
integración de los sistemas de información procedentes de Unicaja Banco y Liberbank, permitiendo una integración plena desde el punto de vista
tecnológico, comercial y operativo.
Los sistemas de información que soportan los procesos en los que se basa la información financiera de la Entidad están sujetos a políticas y
procedimientos de control interno para garantizar la integridad de la elaboración y publicación de la información financiera.
En concreto se han establecido políticas en relación a:
• Seguridad en el acceso a la información: El Grupo Unicaja Banco dispone de directrices de seguridad para el acceso a los sistemas y recursos de
información. La Entidad cuenta con políticas, normas y procedimientos actualizados, de Seguridad de los Sistemas de Información, en los que se
establecen las directrices de índole técnica y organizativa necesarias para evitar la alteración, pérdida, indisponibilidad y tratamiento o acceso no
autorizado a los recursos y datos de Unicaja Banco. También se establece el compromiso de toda persona u organismo relacionado con la Entidad
respecto al tratamiento de la información. Por otro lado, las diversas aplicaciones ofrecen su seguridad basándose en el identificador de usuario y
la contraseña asociada.
• Segregación de funciones: La Entidad cuenta con procedimientos y controles sobre perfiles y usuarios para la gestión de las altas, bajas y
modificaciones de usuarios, los cuales se actualizan cada vez que se produce un cambio en alguno de los procesos. En estos procedimientos se
describen el flujo de aceptaciones a seguir, los responsables de las aceptaciones que establecen el control sobre la segregación de funciones y
las herramientas que intervienen en este flujo de gestión de usuarios. También se dispone de una herramienta para la asignación de permisos,
que está coordinada con las herramientas de Recursos Humanos para gestionar las entradas y salidas del personal de la Entidad, así como los
cambios de funciones, direcciones, áreas y oficinas. El nivel de restricción de accesos al realizar pases a producción de procesos “batch” es alto. La
planificación de nuevos procesos está sujeta al proceso de aprobación por parte del responsable del área, sin que éste mismo sea el encargado de
desarrollar dicho proceso.
• Gestión de cambios: La Entidad dispone de una metodología formalizada de desarrollo y mantenimiento de aplicaciones. La adopción y
aplicación de una metodología homogénea de desarrollo de aplicaciones, adecuada a la dimensión de la dirección o área y a la envergadura
de los nuevos proyectos a realizar, para todas las subáreas de desarrollo, añade una mayor fiabilidad, coordinación y eficiencia al desarrollo de
aplicaciones, potenciando al mismo tiempo la implicación formal de los usuarios en los proyectos, y la adecuada documentación de los mismos.
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La implantación de una metodología formal de desarrollo aporta a su vez una mayor independencia en el mantenimiento y continuidad de las
aplicaciones respecto del personal que actualmente mantiene cada una de las aplicaciones. Además, existen procedimientos y herramientas para
la gestión de cambios a programas.
• Continuidad operativa y de negocio: La Entidad dispone de un procedimiento formalizado de copias de seguridad que describe el proceso a
seguir, la periodicidad, el calendario de ejecución de las copias, la información a copiar, la ubicación, las frecuencias, el contenido de las copias,
los tipos de copias y las instrucciones básicas para la realización de las copias de seguridad de los elementos de infraestructura que afectan a los
sistemas. La Entidad cuenta con un plan de contingencias incluido en el Plan de Continuidad de Negocio.
• Gestión de incidencias: Existe un procedimiento actualizado de notificación y gestión de incidencias. Hay diversas herramientas para dicha tarea.
Cuando se registra una incidencia se informa sobre la responsabilidad de resolver cada una. Una vez que se ha establecido el diagnóstico de la
incidencia, se procede a la implantación de la solución.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo cuenta con una política para la gestión de la delegación de la prestación de servicios, donde se establecen los criterios que seguirá en
relación con los servicios o funciones que delegue en terceros, tanto en el momento de análisis previo y aprobación de la delegación como en su
posterior formalización, desarrollo y seguimiento.
Asimismo, el Grupo revisa periódicamente qué actividades ejecutadas por terceros son relevantes para el proceso de elaboración de la información
financiera o podrían afectar de forma directa o indirecta a su fiabilidad.
Entre otros, el Grupo utiliza informes de expertos independientes de valoraciones sobre operativas que pueden potencialmente afectar de modo
material a los estados financieros.
En el marco de la valoración presupuestaria de estas actividades subcontratadas, así como en el propio proceso de la prestación del servicio,
el Grupo lleva a cabo determinados procedimientos de control para mitigar los riesgos asociados a estas actividades, siendo éstos ejecutados
fundamentalmente por las direcciones o áreas responsables de la operativa correspondientes, y estando destinados a comprobar su competencia,
capacitación, acreditación e independencia, así como la validez de los datos y métodos utilizados y la razonabilidad de las hipótesis utilizadas.
Para el ejercicio de la mayor parte de estas funciones, Unicaja Banco cuenta con la Dirección de Compras y Gobierno de Externalizaciones,
que pertenece a la Dirección de Organización y Optimización de Recursos, y que a su vez depende de la Dirección General de Operaciones y
Tecnología.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La Entidad cuenta con un “Manual de normas, procedimientos y políticas contables aplicados por el Grupo Unicaja Banco”, que prescribe el
tratamiento contable en el Grupo Unicaja Banco de cada una de las rúbricas de importancia relativa que integran los estados financieros,
garantizando el cumplimiento de los requerimientos establecidos por el marco normativo contable que resulta de aplicación. La Dirección de
Información Financiera y Fiscal de Unicaja Banco es la responsable de establecer y actualizar las políticas contables del Grupo y de informar
al resto de direcciones o áreas de las actualizaciones, siendo la Dirección de Asesoría Jurídica y la Dirección de Cumplimiento Normativo las
responsables de informar sobre las novedades legislativas al resto de Direcciones.
Este documento se actualiza periódicamente, con frecuencia al menos anual, comunicándose las modificaciones o actualizaciones significativas
realizadas, en caso de que existan, a las entidades del Grupo y direcciones o áreas a los que les resulten de aplicación en cada caso.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
La Dirección de Información Financiera y Fiscal de Unicaja Banco es la responsable de agregar, homogeneizar, revisar y reportar la información,
utilizando unos sistemas y aplicaciones informáticas comunes, así como finalmente preparar los estados financieros individuales y consolidados
que son reportados y publicados.
La Dirección de Información Financiera y Fiscal emite las políticas contables y otros procedimientos en la elaboración de los estados financieros
individuales por parte de las entidades dependientes, a efectos de su "reporting" al Grupo para la elaboración de los estados financieros
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consolidados, así como instrucciones precisas sobre las obligaciones de información, estableciendo los contenidos mínimos y los plazos de envío
de la información a remitir por las entidades que componen el Grupo Consolidable.
Los sistemas contables de la Entidad están totalmente integrados y el registro de operaciones desencadena de manera automática la contabilidad
de las mismas, así como la actualización de los respectivos inventarios.
A este respecto, resulta relevante mencionar que el Grupo Unicaja Banco se encuentra adaptado a las novedades normativas que se han
publicado en relación con el Formato Electrónico Único Europeo (en adelante, FEUE o ESEF, por sus siglas en inglés). En este sentido, los
administradores de la Entidad son responsables de presentar el informe financiero anual de conformidad con los requerimientos de formato y
marcado establecidos en el Reglamento Delegado (UE) 2019/815, de 17 de diciembre de 2018, de la Comisión Europea. Esta normativa requiere que
a partir del ejercicio 2022 se incluyan determinadas etiquetas obligatorias no solamente en los estados financieros consolidados, sino también en
las notas que acompañan a dichos estados financieros consolidados.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Los planes de la función de auditoría interna son aprobados por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo de Unicaja Banco. De
acuerdo con un enfoque basado en el riesgo que determina la frecuencia de la actividad auditoría ("Risk Assessment System", o RAS por sus siglas
en inglés), en dichos planes se prevé la realización de revisiones sobre las áreas de control interno y negocio consideradas relevantes para el Grupo.
En este ámbito, se incluyen revisiones específicas sobre el control interno de la información financiera.
Concretamente en relación con el SCIIF, la Dirección de Auditoría Interna cuenta entre sus funciones con la responsabilidad de supervisar su
efectiva implantación y su correcto funcionamiento, incorporando esta revisión en su planificación de auditoría interna.
Respecto a la eventual detección y comunicación de cualquier debilidad en la realización de las revisiones de las áreas, la Dirección de Auditoría
Interna la comunica a la Dirección implicada, detallando las recomendaciones asociadas, y realizando un seguimiento adecuado del plan de
acción implantado para la resolución de las mismas.
Las recomendaciones surgidas de las revisiones realizadas son elevadas a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo. Adicionalmente,
la Dirección de Auditoría Interna está en contacto con las distintas áreas funcionales de la Entidad y con la Dirección de Control de Planificación
Estratégica y Presupuestación, que es la encargada de la actualización y mantenimiento periódico del SCIIF.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo se reúne con el auditor externo, al menos una vez al año, para la revisión y actualización de
los asuntos más significativos en la auditoría, de manera previa a la formulación de cuentas anuales individuales y consolidadas, para presentar los
principales resultados, a cuyos efectos cuenta con el apoyo de la Dirección de Auditoría Interna.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 36 de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de auditoría de cuentas, y en el artículo 11 del Reglamento (UE) nº
537/2014, del Parlamento europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre los requisitos específicos para la auditoría legal de las entidades de
interés público, estas comunicaciones se formalizan en el “Informe adicional para la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo”, que los
auditores externos entregan con anterioridad a la emisión de su informe de auditoría sobre las cuentas anuales de la Entidad y su Grupo.
Los auditores de cuentas tienen comunicación directa con la Alta Dirección de la Entidad, manteniendo reuniones periódicas, tanto para obtener
la información necesaria para el desarrollo de su trabajo, como para comunicar las debilidades y recomendaciones de mejora del sistema de
control interno detectadas durante el mismo. Respecto a este último, con carácter anual, el auditor externo presenta a la Comisión de Auditoría y
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Cumplimiento Normativo un informe en el que se detallan las debilidades de control interno detectadas, en su caso, en el desarrollo de su trabajo.
Este informe incorpora los comentarios de la Dirección de la Entidad y, en su caso, los planes de acción que se han puesto en marcha para
remediar las correspondientes debilidades de control interno.
Respecto a las debilidades de control interno que pudieran ser identificadas por parte del auditor externo, se realizan procedimientos de
seguimiento similares a los descritos en el apartado F.5.1 anterior.
F.6. Otra información relevante.
No se ha identificado otra información relevante que sea necesario incorporar en este apartado.
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
En el ejercicio 2022 el auditor externo ha realizado una revisión de la información contenida en el apartado F del IAGC relativa al SCIIF, siguiendo
las normas profesionales de general aceptación en España aplicables a este tipo de encargos y, en particular, siguiendo lo establecido en la Guía
de Actuación sobre el informe del auditor referido al a información relativa al SCIIF de las entidades cotizadas, emitida por las corporaciones
profesionales y de auditores, y publicada por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) en su página web.
El informe emitido por los auditores externos a este respecto se incluye como Anexo al presente Informe Anual de Gobierno Corporativo (IAGC).
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [  ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [  ] Explique [ X ]
Si bien el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos (53,84%) supera ligeramente la proporción del capital
social representada por los mismos (52,86%), el criterio estaría atenuado por estar representados en el Consejo de Administración una pluralidad
de accionistas (4).
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [  ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Si bien el Reglamento del Consejo de Administración recoge en su artículo 15.2.b) la obligación de los consejeros de instruir en los casos en los que
haya conferido su representación, estas instrucciones no se han dado en los casos de delegación.
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Dirección de Auditoría Interna depende jerárquicamente del Presidente ejecutivo y funcionalmente de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento Normativo.
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
Las reglas de funcionamiento de la Comisión de Sostenibilidad no figuran en el Reglamento del Consejo de Administración, lo que se podrá
abordar en la próxima revisión del Reglamento del Consejo de Administración. En la actualidad, la Comisión de Sostenibilidad no está integrada
por mayoría de consejeros independientes, aunque el cargo de Presidenta lo ostenta una consejera independiente.
53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Comisión de Sostenibilidad, creada el 16 de diciembre de 2022, está integrada por consejeros no ejecutivos aunque no por mayoría de
consejeros independientes.
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54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
1. Aspectos relevantes en materia de gobierno corporativo que no se han podido recoger en el resto de apartados del presente informe.
C.1.2
Con fecha 17 de marzo, la Sociedad complementa la información publicada sobre los motivos de renuncia de consejeros independientes a través
de la publicación como Otra Información Relevante con número de registro 15062, a requerimiento de la CNMV, en la que se hace constar lo
siguiente:
- Que las bajas de los citados consejeros se han producido en los tres casos por dimisión del consejero afectado y en ningún caso como
consecuencia de un cese decidido o propuesto por la Sociedad.
- Que, en el caso particular de los Sres. Conthe y Bolado, el mandato de ambos caducaba el próximo 27 de abril de 2022, al igual que el mandato
de otros cinco consejeros. En este contexto de renovación parcial del Consejo de Administración, la entidad tenía propuestas de reelección de
cuatro consejeros dominicales y de nombramiento de un nuevo consejero dominical, procedentes de accionistas que, por su nivel de participación
accionarial, tienen un derecho legal a obtener dicho nivel de representación en el consejo de administración de la entidad.
- Que, ante dicha circunstancia, y siendo el número de miembros del consejo de Unicaja Banco de quince, el máximo permitido por sus estatutos
y recomendado por el Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (“CBG”), la situación descrita llevó al Consejo, en su reunión de 15
de febrero de 2022, a acordar la no renovación de uno de los consejeros independientes cuyo mandato correspondería renovar, decisión que se
adoptó, por mayoría (once votos a favor, dos en contra y dos abstenciones), sin decidir en ese momento el consejero que no sería propuesto para
su reelección (con lo que el número de consejeros independientes quedaría fijado con carácter temporal en un tercio del consejo, lo que en todo
caso cumple con la recomendación 17 del CBG -teniendo en cuenta la composición accionarial de la sociedad).
- Que, tanto en el caso del Sr. Conthe, como en el de la Sra. Bolado, el motivo común de renuncia fue la referida decisión del consejo de reducir
el número de consejeros independientes, si bien, respecto de la dimisión de la Sra. Bolado, que fue posterior a la del Sr. Conthe, se informa
adicionalmente de que su renuncia se produjo, teniendo en cuenta la Sra. Bolado su condición de presidenta de la Comisión de Nombramientos,
en el contexto de la decisión citada del consejo de administración, decisión sobre la que la Sra. Bolado votó en contra por considerar, a su juicio,
que alejaba al banco de las prácticas de buen gobierno que los inversores y reguladores tienen derecho a esperar de una sociedad cotizada, y
especialmente, de un banco.
Con fecha 29 de julio de 2022, la Sociedad informó, a través de la publicación de Otra Información Relevante con número de registro 17784 que el
Consejo de Administración había tomado conocimiento y había aceptado la dimisión como consejero de Unicaja Banco presentada por D. Ernesto
Luis Tinajero Flores, para facilitar que la Sociedad cuente con seis consejeros independientes conforme a lo requerido por el Supervisor. La dimisión
presentada estaba condicionada a que se obtuviesen las autorizaciones regulatorias y la aceptación de la designación por Dª María Teresa Costa
Campi.
Con fecha de 16 de diciembre de 2022, la Sociedad informó, a través de la publicación de Otra Información Relevante con número de registro
19658 que el Consejo de Administración había tomado conocimiento y había aceptado la dimisión que, para facilitar cualquier proceso de
renovación de los representantes del accionista en cuya representación fue designado (Fundación Bancaria Unicaja), presentada por el consejero
dominical D. Juan Fraile Cantón, que surtirá efecto en el momento en que se obtengan las autorizaciones regulatorias y se produzca la aceptación
del candidato que se designe a propuesta de la Fundación Bancaria Unicaja para sustituirle.
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C.1.5
Así, en esta Política, se tienen en cuenta los siguientes criterios para asegurar la diversidad:
- Perfiles académico y profesional: La Sociedad promoverá un equilibrio de conocimientos, habilidades y experiencias diversos para dotar al
proceso de toma de decisiones de mayor solidez, y se asegurará de que entre los candidatos considerados para las vacantes se incluyan diferentes
perfiles académicos y profesionales.
- Edad: La Sociedad deberá promover un Consejo compuesto por miembros de diferentes rangos de edad, de modo que, tanto individual como
colectivamente, se alcance un equilibrio entre los conocimientos, la experiencia y las competencias. A estos efectos, en los procesos de selección
de Consejeros habrá candidatos de diferentes franjas de edad.
- Género: La Sociedad se asegurará de que el género menos representado en el Consejo de Administración tenga acceso al mismo y de que a
los procesos de selección concurra un número suficiente de candidatos de dicho género para mantener un equilibrio adecuado en términos
de diversidad y para poder garantizar el mantenimiento de forma continuada en la Entidad de un porcentaje de representación femenina en el
Consejo de Administración que cumpla con los estándares de diversidad fijados, en cada momento, por las autoridades competentes, así como
por las recomendaciones de buen gobierno corporativo de las que la Sociedad sea destinataria.
Por lo que respecta al género, entre las competencias de la Comisión de Nombramientos se encuentra la de establecer un objetivo de
representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo aumentar el número de
personas del sexo menos representado con miras a alcanzar dicho objetivo. En la composición del Consejo en su conjunto, la Sociedad supera
el objetivo recogido en la recomendación 15 del Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas, que fija que el número de consejeras
suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad
inferior al 30%.
En la aplicación de esta Política se velará, por tanto, para que los correspondientes procesos de selección no adolezcan de sesgos implícitos
que puedan implicar discriminación alguna, entre otras, por razones de género. En especial, se evitará cualquier tipo de sesgo que dificulte el
nombramiento de consejeras y que pueda impedir el cumplimiento del objetivo de la Sociedad señalado en el párrafo anterior.
- Discapacidad: En los procedimientos de selección promovidos por la Sociedad, la designación de un candidato idóneo no se verá condicionada
por la concurrencia de algún tipo de discapacidad en éste.
- Independencia: El número de Consejeros formalmente independientes será suficiente para permitir el buen gobierno de la Sociedad, tomando
como referencia los criterios contenidos en la Ley de Sociedades de Capital, y en las recomendaciones y directrices de buen gobierno corporativo e
interno.
En el ejercicio 2022, en el proceso de selección de consejeros se ha logrado asegurar la diversidad atendiendo a los siguientes criterios:
A) Perfil académico y profesional.
Respecto al criterio de diversidad de perfiles académicos y profesionales, a la vista de la contribución individual de cada uno de los nuevos
consejeros incorporados en el ejercicio 2022, la actual composición del Consejo de Administración mantiene, en su conjunto, conocimientos y
experiencia suficientes para abarcar todas las áreas de conocimiento necesarias para el desarrollo de las actividades de la Entidad.
B) Edad:
Asimismo, otro de los criterios tenidos en cuenta para garantizar la diversidad es el relativo a la edad. En este aspecto, cabe resaltar que el Consejo
de Administración, pese a la modificación de su composición llevada a cabo durante el ejercicio, ha mantenido la edad media de los consejeros,
con las nuevas incorporaciones producidas.
C) Independencia
Después de las renuncias de consejeros independientes producidas durante el ejercicio 2022, y la entrada de un consejero dominical en
representación de un accionista significativo, la Entidad adoptó todas las medidas necesarias para cubrir las vacantes, proponiendo la designación
de una consejera independiente, para su aprobación por la Junta General y el nombramiento por cooptación de otro consejero independiente,
de tal forma que una vez obtenidas las correspondientes autorizaciones regulatorias (julio y agosto 2022), se logró reequilibrar la estructura del
Consejo, con 5 consejeros independientes que representan un 33.33% del total de consejeros, garantizando una composición equilibrada entre
consejeros ejecutivos y externos, igualando, exactamente, la proporción recomendada para las compañías de elevada capitalización que cuentan
con un accionista que controla más del 30% del capital social, cumpliendo de este modo con la recomendación 17 del Código de Buen Gobierno
de las Sociedades Cotizadas.
Adicionalmente, como ya se ha adelantado en el apartado anterior, siguiendo las recomendaciones del Supervisor relativas a que el Consejo
contara con seis consejeros independientes, la Entidad, a finales de julio, acordó la designación por cooptación de una nueva consejera
independiente, que ocupa la vacante producida en el Consejo como consecuencia de la dimisión presentada por un consejero dominical.
Por tanto, de los quince consejeros que conforman el Consejo de Administración, dos tienen la categoría de ejecutivos (13,33%), siete la de
dominicales (46,67%) y seis la de independientes (40%), de forma que los consejeros no ejecutivos constituyen una amplia mayoría del Consejo,
consiguiéndose igualmente elevar con los nuevos nombramientos el número de mujeres consejeras, como se expondrá en el apartado siguiente,
siguiendo así la Recomendación 15 del Código de Buen Gobierno.
D) Género
El porcentaje de mujeres miembros del Consejo de Administración se ha mantenido durante todo el ejercicio por encima del porcentaje mínimo
del 30% previsto por la recomendación 15 del Código de Buen Gobierno. Además la Entidad ha conseguido cumplir la recomendación al alcanzar
el 40% de mujeres al finalizar 2022.
C.1.6
En relación con la recomendación 15 del Código de Buen Gobierno, por lo que respecta a las medidas que fomenten que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas, la Comisión de Nombramientos sigue manteniendo el compromiso de impulsar el aumento del
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número de mujeres en la alta dirección, velando por la equidad en los procesos de selección y ascenso, asegurando el flujo natural del talento, sea
masculino o femenino, en todos los niveles de la organización. Las posiciones directivas representan una proporción reducida sobre la plantilla
total.
Durante el ejercicio 2022 Unicaja Banco ha mantenido la proporción del número de mujeres que ostentan puestos de alta dirección (16,67%), y la
proporción de mujeres en mandos intermedios (44,53%) y se espera que los porcentajes se incrementen en aplicación de las mejores prácticas de
trabajo.
En este sentido, el Plan de Igualdad de Unicaja Banco incluye entre sus objetivos específicos:
• Formar y sensibilizar a la plantilla de UNICAJA en materia de igualdad, haciendo hincapié en el colectivo de personas directivas que ostentan un
amplio poder de decisión y autonomía en la gestión de las personas a su cargo,
• Potenciar la participación de la mujer en aquellas acciones formativas que versen sobre habilidades directivas, con el objetivo de situar a las
mujeres en una situación curricular y profesional óptima para cubrir las vacantes que puedan surgir en puestos directivos o, en su caso, para
ocupar puestos de responsabilidad de nueva creación.
• Selección de las mujeres promocionables en las necesidades y requerimientos del staff directivo de UNICAJA.
• Determinación de las acciones formativas que tengan por contenido la potenciación y formación a profesionales en habilidades directivas.
• Invitación y motivación a aquellas mujeres promocionables para que participen en las referidas acciones formativas, computando el tiempo de
desarrollo de las mismas como tiempo efectivo de trabajo (crédito formativo).
Unicaja Banco y las sociedades de su Grupo promueven la conciliación de la vida personal y familiar de sus empleados con su actividad laboral y
velan por la igualdad de trato y de oportunidades entre hombres y mujeres.
C.1.16
Conforme a lo dispuesto en la Política para Evaluación de la Idoneidad de los miembros del Consejo de Administración, los Directores Generales y
asimilados y otro Personal Clave para el desarrollo de la actividad financiera, los candidatos a Consejeros deberán reunir los requisitos de idoneidad
necesarios para el ejercicio de su cargo. En particular, deberán poseer reconocida honorabilidad comercial y profesional, honestidad e integridad,
tener conocimientos, experiencia y competencia adecuados para ejercer sus funciones y estar en disposición de ejercer un buen gobierno de la
Entidad. Se atenderá también a las vinculaciones y el régimen de incompatibilidades.
Igualmente, el Consejo de Administración deberá contar con miembros que, considerados en su conjunto, reúnan suficiente experiencia
profesional en el gobierno de entidades de crédito para asegurar su capacidad efectiva para tomar decisiones de forma independiente y
autónoma en beneficio de la Entidad.
- Reelección
Según se recoge en el artículo 17 de los Estatutos, los Consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de tres años, pudiendo ser reelegidos
indefinidamente por períodos de igual duración, previo informe de la Comisión de Nombramientos donde se evaluarán la calidad del trabajo y
la dedicación al cargo de los Consejeros durante el mandato precedente. Por su parte, los Consejeros designados por cooptación ejercerán su
cargo hasta la fecha de reunión de la primera Junta General inclusive, sin perjuicio de la facultad de ratificación o revocación que tiene la Junta
General. En caso de que la vacante se produzca una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración podrá
designar un consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General que se celebre.
- Remoción
Establece el artículo 14 del Reglamento del Consejo que los Consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el periodo para el que fueron
nombrados, o cuando lo decida la Junta General en uso de las atribuciones conferidas legal y estatutariamente. Asimismo, los Consejeros deberán
poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión en los
supuestos que se detallan en el apartado C.1.19 posterior.
C.2.1 Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo.
(b) En relación con el auditor interno:
i. Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese
del responsable del servicio de auditoría interna; asegurarse de que los perfiles del personal de auditoría interna son adecuados y de que pueden
desarrollar su trabajo con objetividad e independencia.
ii. Evaluar y aprobar anualmente el plan de actuación de la función de auditoría interna donde se identifican los objetivos de auditoría y los
trabajos a realizar, verificando que en dicho plan se han considerado las principales áreas de riesgo, financiero y no financiero del negocio;
delimitando e identificando sus responsabilidades; sus funciones; y recursos con el fin de asegurar que son adecuados para las necesidades reales
de la Entidad y los riesgos que ha de afrontar; recibir información periódica sobre las actividades de la función;
iii. Verificar que la Alta Dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
(c) En relación con el auditor de cuentas:
i. Elevar al Consejo, para su traslado a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del
auditor de cuentas, responsabilizándose del proceso de selección, así como las condiciones de su contratación, y recabar regularmente del auditor
de cuentas información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones.
ii. Definir un procedimiento de selección del auditor de cuentas, en el que se especifiquen los criterios o parámetros a valorar.
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iii. Establecer las oportunas relaciones con el auditor de cuentas para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer una
amenaza para la independencia de este, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la
auditoría de cuentas, y, cuando proceda, la autorización de los servicios distintos de los prohibidos, en los términos contemplados en la normativa
de aplicación, así como recibir aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas de auditoría. En
todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores de cuentas: i) confirmación escrita de su independencia frente a la Entidad o entidades
vinculadas a esta, directa o indirectamente; ii) información detallada e individualizada de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a
estas entidades por el citado auditor, o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la normativa reguladora de
la actividad de auditoría de cuentas.
iv. Emitir, anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre si
la independencia del auditor de cuentas resulta comprometida. Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la valoración motivada de
la prestación de todos y cada uno de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado anterior.
v. En caso de renuncia del auditor de cuentas, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
vi. Velar por que la retribución del auditor de cuentas por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia.
vii. Discutir con el auditor de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, sin
quebrantar su independencia, presentando, en su caso, recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración y el correspondiente plazo
para su seguimiento.
viii. Supervisar que la Entidad comunique como hecho relevante a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor, y lo
acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
ix. Asegurar que el auditor de cuentas mantenga anualmente una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el
trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Entidad.
x. Asegurar que la Entidad y el auditor de cuentas respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites
a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
(d) En relación con el cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo:
i. La supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo de la Entidad.
ii. La supervisión de la estrategia de comunicación y relación con accionistas e inversores, incluyendo los pequeños y medianos accionistas.
iii. La evaluación periódica de la adecuación del sistema de gobierno corporativo de la Entidad, con el fin de que cumpla su misión de promover el
interés social y tenga en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
iv. La revisión de la política de responsabilidad social corporativa de la Entidad, velando por que esté orientada a la creación de valor.
v. El seguimiento de la estrategia y prácticas de responsabilidad social corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.
vi. La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
vii. La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
viii. La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares
internacionales de referencia.
ix. Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración las operaciones que la Sociedad realice con Consejeros, Altos Directivos, con
accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas vinculadas a ellos (“operaciones vinculadas”) de conformidad con lo
dispuesto en la legislación aplicable, en los Estatutos Sociales, en el Reglamento del Consejo de Administración y en la “Política de identificación
y gestión de conflictos de interés y de operaciones vinculadas de consejeros, accionistas significativos y altos directivos”. Para ello, podrá solicitar
informes de expertos cuando se considere oportuno.
(e) En relación con el cumplimiento normativo:
i. Velar por el cumplimiento de la normativa aplicable, de ámbito nacional o internacional, en asuntos relacionados con la prevención del
blanqueo de capitales, conducta en mercados de valores, protección de datos de carácter personal y prevención de riesgo penal, entre otros,
realizando un seguimiento de los principales riesgos legales en que puede incurrir la Entidad en aquellas materias de su competencia.
ii. Conocer el grado de cumplimiento normativo por parte de las diversas unidades y departamentos de la Entidad así como de las medidas
correctoras recomendadas por la auditoría interna en actuaciones anteriores, dando cuenta al Consejo de aquellos casos que puedan suponer un
riesgo relevante para la Entidad.
iii. Examinar los proyectos de códigos éticos y de conducta y sus respectivas modificaciones, que hubieren sido elaborados, y emitir su opinión con
carácter previo a elevar las propuestas que vayan a formularse al Consejo de Administración.
iv. Supervisar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en el Ámbito del Mercado de Valores y el desarrollo de las funciones
atribuidas a la Dirección de Cumplimiento Normativo, y conocer los informes y propuestas que le sean presentados por dicha Dirección.
v. Aprobar el plan anual de trabajo de la función de cumplimiento normativo, y la memoria o el informe anual de actividades, recibir información
periódica sobre sus actividades, atender los requerimientos de información y verificar que la Alta Dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes.
(f) En relación con las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la Entidad:
La Comisión será informada, para su análisis e informe previo al Consejo de Administración, sobre sus condiciones económicas y su impacto
contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta.
2) Procedimientos, reglas de organización y funcionamiento:
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco Consejeros, que serán
nombrados por un período no superior al de su mandato, sin perjuicio de que puedan ser reelegidos indefinidamente, en la medida en que
también lo fueran como Consejeros.
La totalidad de sus miembros de la Comisión deberán ser Consejeros no ejecutivos, y la mayoría de ellos, al menos, y en todo caso, su Presidente,
Consejeros independientes.
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El Consejo de Administración designará a los integrantes de la Comisión, y, asimismo, por un periodo no superior a cuatro años, al Presidente de
la Comisión. Los Consejeros que hayan ejercido el cargo de Presidente de la Comisión no podrán volver a ocupar dicho cargo mientras no haya
transcurrido, al menos, un año desde el cese en el mismo.
El Consejo de Administración designará, igualmente, un Secretario de la Comisión, que podrá no ser miembro de ella, el cual auxiliará al
Presidente.
La Comisión se reunirá como mínimo trimestralmente y, además, cada vez que la convoque su Presidente, cuando lo estime oportuno o sea
requerido por acuerdo de la propia Comisión o a solicitud de dos de sus miembros. En cualquier caso, la Comisión se reunirá con ocasión de cada
fecha de publicación de información financiera anual o intermedia. El Presidente de la Comisión dará cuenta, en la primera sesión del Consejo
posterior a la reunión de la Comisión, de los asuntos tratados y de las decisiones adoptadas por la misma. Anualmente, la Comisión elabora un
plan de actuación para el ejercicio y un informe anual sobre su funcionamiento, de los que dará cuenta al Consejo de Administración.
3) Actuaciones de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo durante el ejercicio 2022:
(a) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con los sistemas de información y control internos:
La Comisión ha revisado e informado, con carácter previo al Consejo de Administración, las cuentas anuales y los estados financieros intermedios,
el informe de gestión incluidos, el informe anual de gobierno corporativo, el informe de remuneraciones de los consejeros y el Informe separado
sobre información no financiera, así como el resto de los informes financieros que han sido puestos a disposición del público y de los supervisores.
La Comisión también revisó la Información con Relevancia Prudencial del ejercicio 2021, previo a su aprobación por el Consejo de Administración.
La Comisión ha tomado conocimiento de las conclusiones del Sistema de Control Interno de Información Financiera (SCIIF) y el informe de
auditoría del experto externo sobre dicho sistema.
La Comisión ha realizado un seguimiento trimestral de la evolución de las dotaciones de crédito y análisis sobre provisiones de forma conjunta con
la Comisión de Riesgos.
Asimismo, la Comisión tomó conocimiento de la Memoria anual de la Función de Gobierno y Calidad del Dato correspondientes al ejercicio
2021, en los que se da cuenta de las actuaciones llevadas a cabo para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios para la validación e
implementación de los modelos IRB.
(b) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con el auditor interno:
Se presentó a la Comisión, el Plan Estratégico de Auditoría Interna 2022-2024 y el plan anual de actividades de Auditoría Interna para 2022,
habiéndose informado periódicamente a la Comisión del grado de cumplimiento de los requerimientos y recomendaciones emitidas desde la
Dirección de Auditoría Interna.
Asimismo, se ha sometido a la Comisión la Memoria Anual de Actividades de Auditoría Interna. La Comisión acordó informar favorablemente las
actualizaciones del Estatuto y del Código Ético de la función de Auditoría Interna.
(c) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con el auditor de cuentas:
Teniendo en cuenta que el periodo de actividad de PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. como auditores de cuentas de la Entidad concluye con
la auditoría de cuentas del ejercicio 2023, por haber agotado el plazo máximo previsto en la normativa vigente, la Comisión llevó a cabo en 2022 el
procedimiento para la selección de un nuevo auditor previsto en el Reglamento UE 537/2014, recomendando al Consejo una propuesta a la Junta
General.
La Comisión ha recibido periódicamente información sobre el cumplimiento de la Política de nombramiento de auditor, los servicios y otros
aspectos de independencia del auditor del Grupo Unicaja Banco. El auditor de cuentas ha asistido periódicamente a la Comisión para informar
de las conclusiones de los procedimientos de auditoría llevados a cabo sobre la información financiera, así como de los aspectos clave del periodo
auditado y las novedades regulatorias en el ámbito de la auditoría externa. La Comisión tomó conocimiento de la confirmación escrita del auditor
de cuentas sobre su independencia y emitió, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de las cuentas anuales, un informe de
confirmación de la independencia del auditor de cuentas. El auditor de cuentas presentó a la Comisión el borrador de informe de auditoría sobre
las cuentas anuales individuales y consolidadas de 2022, en el que se preveía, como así fue finalmente, la emisión de una opinión favorable y
presentó a la Comisión el informe adicional para la Comisión de Auditoría sobre las referidas cuentas anuales.
(d) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con las reglas de gobierno corporativo:
La Comisión informó favorablemente al Consejo sobre el Estado separado de Información No Financiera y conoció el borrador de las conclusiones
del verificador externo de dicho informe (PwC), con carácter previo a su formulación por el Consejo de Administración que es objeto de
publicación junto a las Cuentas Anuales. En este ejercicio, la Comisión elevó al Consejo de Administración el Informe de Aplicación de la Política
de Comunicación y Contacto con Accionistas, Inversores Institucionales y Asesores de Voto.
También tomó conocimiento del Informe de actividad en el ámbito de la Sostenibilidad y Negocios ESG, así como de las principales actuaciones
previstas para ser implementadas en 2022.
Asimismo, la Comisión también informó favorablemente el Plan Director de Responsabilidad Social Corporativa 2022-2024.
La Comisión informó favorablemente la propuesta de modificación de los Estatutos Sociales, que resultó aprobada por la Junta General Ordinaria
de Accionistas de 2022, la Política de prevención de la corrupción y el soborno, la actualización de la Política de identificación y Gestión de
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Conflicto de Intereses y de Operaciones Vinculadas de Accionistas significativos, Consejeros, Altos directivos y otras partes vinculadas. La
actualización de la Política Corporativa de Externalización, tomando conocimiento del Informe Anual de actividad y seguimiento de la Sección
de Gobierno de Externalizaciones correspondientes al ejercicio 2021. La Comisión aprobó el Procedimiento de actualización de la página web
corporativa. La Comisión informó favorablemente la actualización de la Política de prevención y gestión de conflictos de intereses de empleados
del Grupo, la aprobación de la Política de Gobierno Corporativo, la actualización de la Política Corporativa y el Manual de Prevención de Riesgo
Penal y reacción ante el incumplimiento y la actualización de la Política Corporativa de Seguimiento Regulatorio.
(e) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con cumplimiento normativo:
Se presentó a la Comisión el Informe Anual de la Dirección de Cumplimiento Normativo de las actuaciones, así como el Plan Director de la
Dirección de Cumplimiento Normativo y el Programa de Actuación para este ejercicio, habiendo informado periódicamente la Dirección de
Cumplimiento Normativo de las actividades realizadas para su cumplimiento, informó favorablemente la actualización del Reglamento Interno de
Conducta en el Mercado de valores.
La Comisión conoció el Informe Anual de Autoevaluación del Riesgo ante el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo, en el que se
pone de manifiesto un cumplimiento satisfactorio por parte de la Entidad, sin necesidad de implementar medidas adicionales significativas. La
Comisión tomó conocimiento de los informes anuales del Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, del
Comité de Cumplimiento Normativo del ejercicio 2021 y del Comité de Prevención del Riesgo Penal, correspondientes al ejercicio 2021.
La Comisión tomo conocimiento de la renovación por AENOR del Sistema de Gestión de Compliance de Unicaja Banco.
(f) Actividades relacionadas con Operaciones Vinculadas
A lo largo del ejercicio, la Comisión ha emitido informes sobre las propuestas de concesión de operaciones con partes vinculadas, constatando
que todas las propuestas que se le han presentado con partes vinculadas estaban planteadas en condiciones de mercado, y según los criterios
de evaluación del riesgo aplicables en Unicaja Banco. Desde el 4 de julio, fecha de entrada en vigor de la Ley de Sociedades de capital, además la
Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, contempla que las operaciones que se presentan a aprobación del Consejo de Administración
son justas y razonables para la Sociedad, la Comisión ha informado favorablemente todas las operaciones presentadas. Como novedad, destaca
la delegación por el Consejo de Administración, a favor de determinados comités internos de la Entidad, del otorgamiento de operaciones
vinculadas que no superen un determinado importe agregado en el último año, cuyas condiciones estén estandarizadas y, realizadas a tarifas
establecidas con carácter general.
(g) Operaciones con accionistas significativos
Respecto de las operaciones con accionistas significativos, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo vela por que las relaciones con
los mismos sean correctas y adecuadas. En particular, en el ejercicio 2022, la Comisión con carácter previo a su aprobación por el Consejo analizó
operaciones e informó favorablemente previamente a su aprobación por este.
(h) Otros asuntos
La Comisión ha sido informada periódicamente de la situación y variaciones de la autocartera de la Sociedad, y ha tenido conocimiento
de los requerimientos recibidos procedentes de organismos reguladores y supervisores, ha sido informada de los contenidos de los folletos
correspondientes al Programa de Emisión, así como del resto de factores antes de la efectiva emisión. La Comisión informó al Consejo de
Administración sobre la aprobación del Modelo de Agentes Financieros de la Entidad, incluida la Política Corporativa para la Admisión de Agentes
Financieros.
La Sociedad tiene previsto publicar en la página web corporativa, al tiempo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de 2023, el Informe
Anual de Funcionamiento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, en el que se expone de forma más detallada el funcionamiento
y actividades desempeñadas por esta Comisión en el ejercicio 2022.
C.2.1 Comisión de Nombramientos.
2) Procedimientos, reglas de organización y funcionamiento:
La Comisión de Nombramientos estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco consejeros que no desempeñen funciones
ejecutivas en la Sociedad. La mayoría de ellos y, en todo caso, el Presidente deberán ser consejeros independientes.
Los miembros de la Comisión de Nombramientos serán designados por el Consejo de Administración teniendo en cuenta los conocimientos,
experiencia y aptitudes necesarias para las funciones a desempeñar.
El Consejo de Administración designará un Presidente de la Comisión de entre los consejeros independientes que formen parte de la Comisión.
También designará un Secretario, el cual podrá no ser miembro de la misma, quien auxiliará al Presidente y deberá proveer para el buen
funcionamiento de la Comisión, ocupándose de reflejar debidamente en las actas el desarrollo de las sesiones. La Comisión se reunirá con la
periodicidad que determine la propia Comisión y cada vez que la convoque su Presidente o lo soliciten dos de sus miembros.
El Presidente de la Comisión dará cuenta, en el primer pleno del Consejo posterior a la reunión de la Comisión, de las decisiones adoptadas por
la misma. Anualmente, la Comisión elabora un plan de actuación para el ejercicio y un informe anual sobre su funcionamiento, de los que dará
cuenta al Consejo de Administración.
3) Actuaciones de la Comisión de Nombramientos durante el ejercicio 2022:
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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(a) Actuaciones realizadas en cumplimiento de la función identificar y recomendar, mediante el correspondiente informe, en el caso de Consejeros
ejecutivos y
Consejeros dominicales, o propuesta, en el caso de Consejeros independientes, candidatos para proveer los puestos vacantes del Consejo, con
vistas a su aprobación por el Consejo de Administración o por la Junta General:
La Comisión seleccionó a tres candidatos con la categoría de consejeros independientes para cubrir las vacantes producidas tras las renuncias
formalizadas por tres consejeros. En el proceso de selección contó con la colaboración y el asesoramiento del head hunter Parangon Partners.
Tras las evaluaciones internas realizadas por la Comisión, acordó elevar al Consejo la propuesta de designación de los tres consejeros
independientes. Asimismo, La Comisión de Nombramientos acordó informar favorablemente la reelección de un consejero ejecutivo y cinco
consejeros dominicales.
(b) Actividades realizadas en cumplimiento de las funciones de nombramientos de los cargos en el seno del Consejo y de las Comisiones:
La Comisión de Nombramientos procedió a abordar las propuestas de designación planteadas a lo largo del ejercicio en el seno del Consejo de
Administración y que requerían un pronunciamiento previo de esta Comisión sobre la evaluación de la idoneidad de los candidatos propuestos
para los siguientes cargos: Presidente de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, Presidente de la Comisión de Riesgos, Presidente de
la Comisión de Nombramientos y Consejero Coordinador y Presidenta de la Comisión de Sostenibilidad.
Como resultado de estas evaluaciones, la Comisión de Nombramientos concluyó que todos los candidatos se ajustaban a los perfiles-tipo definidos
para los cargos a los que habían sido propuestos, considerándolos idóneos, elevando los correspondientes informes favorables al Consejo de
Administración para sus respectivas designaciones.
(c) Actividades realizadas en cumplimiento de la función de evaluar periódicamente, y al menos una vez al año, la idoneidad de los miembros del
Consejo de Administración y de este en su conjunto:
La Comisión de Nombramientos, con motivo de la renovación parcial de parte del Consejo de Administración por caducidad de sus mandatos
y de cada nuevo nombramiento de consejero, evalúa la idoneidad colectiva del Consejo de Administración, concluyéndose en cada una de las
evaluaciones realizadas que el Consejo de Administración, tanto de forma individual, como en su conjunto, cuenta con los conocimientos, la
experiencia y las competencias necesarias para comprender adecuadamente las actividades de la entidad, incluidos sus principales riesgos y
asegurar su capacidad efectiva para tornar decisiones de forma independiente y en beneficio de la Entidad, así como que las diversas áreas de
especialización necesarias están debidamente cubiertas.
Adicionalmente, durante este ejercicio, la Comisión de Nombramientos ha trabajado, con la colaboración de la consultora Korn Ferry, en el
proceso de elaboración de una nueva matriz de conocimientos y experiencias del Consejo en su conjunto, que servirá para determinar los perfiles
deseables a incorporar al Consejo de Administración en el corto y en el medio plazo, así como para fijar las prioridades de incorporación.
Asimismo, la Comisión de Nombramientos lleva a cabo revaluaciones de idoneidad cuando toma conocimiento, ya sea a iniciativa propia o
como consecuencia de la comunicación realizada por los propios consejeros, de hechos que pudieran menoscabar la honorabilidad comercial
y profesional de alguno de los miembros del Consejo de Administración. En concreto, en el ejercicio 2022 la Comisión abordó la revaluación
parcial de la idoneidad de un miembro del Consejo de Administración, concluyéndose que la mera citación a declarar como investigado en unas
diligencias previas no afecta a la idoneidad exigida para el desempeño de su cargo en la Entidad, y que continúa cumpliendo los requisitos de
idoneidad necesarios para el desempeño de dicho cargo, no viéndose perjudicado en ningún momento el crédito y reputación de la Entidad.
(d) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con asegurar que los Consejeros cumplen el régimen de incompatibilidades
y limitaciones requeridas y tiene suficiente disponibilidad de tiempo para ejercer un buen gobierno, si algún miembro del Consejo de
Administración, asume un cargo adicional o comienza a realizar nuevas actividades relevantes, a los efectos de verificar si el tiempo de dedicación
a sus responsabilidades y obligaciones como miembro del Consejo de Administración de la Entidad es suficiente y no se ve menoscabado con
motivo de las nuevas responsabilidades asumidas.
En este periodo, la Comisión ha realizado evaluaciones parciales de la idoneidad de varios consejeros, motivadas por el desempeño de cargos o
asunción de responsabilidades en sociedades u organizaciones no pertenecientes al Grupo Unicaja Banco, y por la reelección como consejeros
en sociedades en representación de Unicaja Banco o sociedades pertenecientes al Grupo Unicaja Banco. En todos los casos se concluyó que los
consejeros continuaban siendo idóneos, y que contaban con disponibilidad de tiempo suficiente para el desarrollo de sus funciones, no viéndose
afectada su idoneidad individual ni la idoneidad colectiva del Consejo. Asimismo, se concluyó que seguían cumpliendo con las limitaciones en el
número de cargos y que no se generarían situaciones de conflictos de intereses.
(e) Actividades realizadas en cumplimiento de la función de evaluación periódica de la estructura, tamaño, composición y actuación del Consejo
de Administración:
• La Comisión elevó al Consejo de Administración el informe de evaluación del funcionamiento del Consejo de Administración, de sus Comisiones y
de determinados cargos relativo al ejercicio 2021.
• Para la evaluación del ejercicio 2022, la Comisión de Nombramientos contará con un consultor externo independiente para auxiliar a la Comisión
en la realización de la evaluación del funcionamiento del Consejo, siguiendo de este modo la recomendación 36 del Código de Buen Gobierno
de las sociedades cotizadas y el artículo 35 del Reglamento del Consejo, dado que el último ejercicio en que la Entidad contó con un consultor
externo fue para la evaluación de 2019.
(f) Actividades realizadas en cumplimiento de la función de evaluación de las competencias, la diversidad, el equilibrio de conocimientos y
experiencia necesarios en el Consejo de Administración y de la función de revisar anualmente el cumplimiento de la política de selección de
Consejeros.
Al inicio del ejercicio 2022, la Comisión elevó al Consejo de Administración el correspondiente informe anual sobre la aplicación de la Política de
Selección y Nombramiento de consejeros y de la Política de Diversidad correspondiente al ejercicio 2021 y participó en el diseño de un Plan de
Formación para los miembros del Consejo de Administración para el ejercicio 2022, que, en relación con la actividad propia de esta Comisión,
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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incluía las siguientes materias: Marco general de la responsabilidad penal del banco, ASG y Finanzas Sostenibles y Competencias financieras
digitales.
Asimismo, la Comisión de Nombramientos, al inicio de 2023, ha formulado el informe de aplicación de dichas políticas correspondiente al ejercicio
2022, así como el informe de aplicación de la Política de Idoneidad del ejercicio 2022, concluyendo que los procesos de evaluación de idoneidad
individual y colectiva llevados a cabo durante el ejercicio se han desarrollado conforme a los criterios, principios y sistemas establecidos en las
mismas.
(g) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con el objetivo de representación para el sexo menos representado en el
Consejo de Administración:
Las actuaciones de la Comisión en relación con esta función se han expuesto en los apartados C.1.5 y C.1.6 de este informe.
(h) Actividades realizadas en cumplimiento de la función relacionada con informar de las propuestas de nombramiento y separación de Altos
Directivos:
Respecto a la evaluación del resto de miembros del Colectivo Sujeto que no tienen la consideración de miembros del Consejo de Administración,
la Comisión, en el ejercicio 2022, ha emitido los correspondientes informes favorables de los miembros del Colectivo Sujeto propuestos como
candidatos para ocupar puestos de responsabilidad en Unicaja Banco y en el órgano de administración de sociedades del Grupo o participadas,
conforme a los procedimientos previstos en la Política para Evaluación de la Idoneidad.
La Sociedad tiene previsto publicar en la página web corporativa, al tiempo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de 2023, el Informe
Anual de Funcionamiento de la Comisión de Nombramientos, en el que se expone de forma más detallada el funcionamiento y actividades
desempeñadas por esta Comisión en el ejercicio 2022.
C.2.1 Comisión de Retribuciones
3) Actuaciones de la Comisión de Retribuciones durante el ejercicio 2022:
(a) Actividades realizadas en cumplimiento de la función de velar por la observancia de la política de retribuciones de la Entidad y de la función de
verificar la información sobre remuneraciones de los Consejeros y Altos Directivos contenidos en los distintos documentos corporativos:
La Comisión elevó al Consejo de Administración la propuesta motivada del Complemento Informativo de la Política de Remuneraciones de los
Consejeros para el trienio 2021- 2023. El Consejo a su vez, aprobó, su elevación a la Junta General de Accionistas que se celebró en marzo de 2022.
La Comisión fue informada de la evaluación anual de la aplicación de la Política de Remuneraciones asociada a la gestión del riesgo y elevó al
Consejo de Administración el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros de 2021.
La Comisión verificó, previo a su aprobación por el Consejo de Administración, la información sobre remuneraciones de los Consejeros y Altos
Directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros.
(b) Actividades realizadas en cumplimiento de la función de preparar las decisiones relativas a las retribuciones que deberá adoptar el Consejo de
Administración:
La Comisión elaboró los informes y elevó las propuestas relativas a las remuneraciones del colectivo sujeto a la Política de Remuneraciones
asociada a la gestión del riesgo.
La Comisión de Retribuciones, en sus diferentes sesiones celebradas durante 2022, ha informado favorablemente, con base en circunstancias
justificadas, propuestas de condiciones contractuales básicas asociadas a nombramientos de determinados miembros del Colectivo Identificado a
efectos de la Política de Remuneraciones asociada a la gestión del riesgo, informando favorablemente las mismas.
c) Actuaciones realizadas en relación con sistemas de incentivos:
Respecto al ejercicio 2022, la Comisión de Retribuciones acordó informar favorablemente el Sistema de Incentivos para el Colectivo Identificado,
el Sistema para la Red de Negocio (incluida Banca Corporativa), el Sistema para Servicios Centrales y el Sistema para Dirección de Atención al
Cliente, y elevar las citadas propuestas al Consejo de Administración para su aprobación.
(d) Otras actuaciones:
- La Comisión aprobó su Plan de Actuación para 2022, en el que se recogen las principales actuaciones a acometer en dicho ejercicio.
- Informó favorablemente sobre los términos y condiciones de la propuesta de la póliza de responsabilidad civil de consejeros y directivos.
La Sociedad tiene previsto publicar en la página web corporativa, al tiempo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de 2023, el Informe
Anual de Funcionamiento de la Comisión de Retribuciones, en el que se expone de forma más detallada el funcionamiento y actividades
desempeñadas por esta Comisión en el ejercicio 2022.
C.2.1 Comisión de Riesgos
3) Actuaciones de la Comisión de Riesgos durante el ejercicio 2022:
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(a) Actuaciones relacionadas con el cumplimiento de la función de asesorar al Consejo de Administración sobre la propensión global al riesgo, la
función de asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos.
La Comisión realizó el seguimiento de las métricas y la actualización del Marco de Propensión al Riesgo del Grupo Unicaja Banco (RAF), analizando
periódicamente informes de seguimiento de este, con base en la situación financiera y estrategia de la Entidad. También mensualmente se ha
realizado el seguimiento del riesgo de crédito incluido entre otros los préstamos dudosos o “Non Performing Loans” (NPL), la cartera hipotecaria
minorista y la cartera de renta fija. Asimismo, se ha realizado el seguimiento de los riesgos estructurales, así como, de forma conjunta con la
Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, el seguimiento de la evolución de las dotaciones de crédito y análisis sobre provisiones, y, de
forma conjunta con la Comisión de Tecnología e Innovación, de los Riesgos tecnológicos. También ha llevado a cabo el seguimiento del Proyecto
IRB y de los asuntos relativos a la resolubilidad.
(b) Actuaciones relacionadas con la función de velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política y con la función de participar activamente en la elaboración de la política de gestión de riesgos de la Entidad.
Además de las actuaciones relacionadas con el RAF antes comentadas, la Comisión participó en la elaboración y acordó elevar al Consejo de
Administración con informe favorable, el Informe anual sobre el Proceso de Evaluación de la Adecuación del Capital Interno (ICAAP) 2021, y el
Informe anual sobre el Proceso de Evaluación de la Adecuación de Liquidez Interna (ILAAP) 2021.
Asimismo, la Comisión acordó informar la actualización de la asignación del capital interno (ICAAP) y de la identificación de riesgos materiales y
asignación de colchón de liquidez (ILAAP).
La Comisión tomó conocimiento del IRP (“Información con Relevancia Prudencial”) correspondiente al ejercicio 2021, realizó el seguimiento del
proceso de elaboración del Recovery Plan de la Entidad, así como la actualización del Programa de Trabajo Plurianual de Resolubilidad 2022-2023
y acordó informar favorablemente la actualización del Marco de Gestión de Activos Irregulares de la Entidad.
(c) Actividades relacionadas con la adecuación de los precios de los activos y pasivos al modelo empresarial y la estrategia de riesgos.
La Comisión informó favorablemente y elevó al Consejo de Administración para su aprobación, la actualización de la Política de Fijación de Precios,
que recoge el marco de fijación de precios para la concesión de operaciones a la clientela, e igualmente informó favorablemente la Política
de Gobierno de Productos y Servicios y la actualización de la Política de Riesgo de Crédito a la clientela, e informó favorablemente la Política
de integración de los factores de sostenibilidad en la gestión del riesgo de crédito, así como de la propuesta de identificación y definición del
perímetro de Riesgos no Financieros.
(d) Actividades relacionadas con la colaboración en el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales.
La Comisión emitió informe favorable sobre la propuesta del Sistema de incentivos para el colectivo identificado en la Política de remuneraciones
asociada a la Gestión del Riesgo para el ejercicio 2022
(e) Otras actuaciones:
La Comisión, en la primera sesión celebrada en 2022 aprobó el Plan de Actuación de la Comisión del ejercicio 2022 del que realizó un seguimiento
al finalizar el primer semestre. Informó favorablemente sobre la propuesta de nombramiento del órgano de control externo sobre bonos
garantizados previstos en el Real Decreto-Ley 24/2021, tomó conocimiento del informe anual de actividad y seguimiento de la Sección de Gobierno
de Externalizaciones y ha conocido de las actuaciones de inspección y comunicaciones en materia de riesgos llevada a cabo por el Banco Central
Europeo durante 2022.
La Comisión informó favorablemente sobre la propuesta de Política de emisión, gestión y seguimiento de bonos garantizados elaborada en
cumplimiento del Real Decreto Ley 24/2021.
La Sociedad tiene previsto publicar en la página web corporativa, al tiempo de la convocatoria de la Junta General Ordinaria de 2023, el Informe
Anual de Funcionamiento de la Comisión de Riesgos, en el que se expone de forma más detallada el funcionamiento y actividades desempeñadas
por esta Comisión en el ejercicio 2022.
D.6
En la misma línea, el artículo 17 del Reglamento del Consejo incluye como deber del consejero abstenerse de:
a) realizar transacciones con la Sociedad, excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de
escasa relevancia, entendiendo por tales aquellas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la Entidad;
b) desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la Sociedad o que,
de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la Sociedad;
c) asistir y participar en las deliberaciones y votaciones de acuerdos o decisiones en las que ellos o una persona vinculada a ellos tengan un
conflicto de intereses, directo o indirecto. Se excluirán de esta obligación de abstención los acuerdos o decisiones que le afecten en su condición
de consejero, tales como su designación o revocación para cargos en el órgano de administración u otros de análogo significado.
Por otro lado, el artículo 18 del Reglamento del Consejo prohíbe a los consejeros hacer uso de la información confidencial de la Sociedad para fines
privados.
Asimismo, el artículo 20 del Reglamento del Consejo dispone que los consejeros y las personas a ellos vinculados no podrán: a) aprovechar en
beneficio propio cualquier oportunidad de negocio de la Sociedad; b) hacer uso de los activos del Grupo con fines privados; c) valerse de su
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posición en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial; d) obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la Sociedad y su
Grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía.
El artículo 21 del Reglamento del Consejo establece que los consejeros deberán informar a la Sociedad de todos los puestos que desempeñen y
de las actividades que realicen en otras compañías o entidades, y, en general, de cualquier hecho o situación que pueda resultar relevante para su
actuación como administradores de la Sociedad.
En cuanto al procedimiento de comunicación, las Personas Sujetas a las reglas de conflictos de interés deberán comunicar de manera inmediata a
la Sociedad cualquier situación de conflicto que, ellas o las Personas vinculadas a ellos, pudieran tener con el interés social, incluso cuando tengan
dudas sobre si podrían encontrarse en un supuesto de conflicto de intereses, por cualquier causa.
La comunicación deberá realizarse por escrito, en el que se expresará, con el nivel de detalle suficiente, la posible situación de conflicto, con
indicación de si se trata de una situación de conflicto directo o indirecto, el objeto y las principales condiciones de la operación o de la decisión
proyectada, incluyendo importe o evaluación económica aproximada. Dicho escrito irá dirigido al Presidente de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento Normativo y se presentará en la Secretaría de Órganos de Gobierno y Dirección, quien a su vez remitirá copia de la comunicación
recibida a todos los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para su oportuno tratamiento.
Asimismo, las Personas Sujetas deberán abstenerse de realizar cualquier actuación relacionada con el posible conflicto hasta que el Consejo de
Administración, previo informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, se pronuncie sobre la situación de conflicto planteada.
Si el afectado por el conflicto de interés es un consejero o alguna de sus personas vinculadas, deberá abstenerse de participar en la deliberación
y votación de acuerdos o decisiones relacionados con dicho conflicto, tanto en las sesiones del Consejo de Administración como de cualquier
otro órgano social, comisión o comité en los que participe. Asimismo, se abstendrá de influir o de participar en la toma de decisiones o en la
votación de cuestiones en las que su objetividad o capacidad para cumplir debidamente sus obligaciones respecto a la Sociedad puedan verse
comprometidas. Asimismo, deberá abstenerse de acceder a información confidencial que afecte a dicho conflicto.
Adicionalmente, el Código de Conducta del Grupo Unicaja Banco recoge determinados principios generales y recomendaciones relativos al buen
gobierno y a las normas deontológicas básicas que han de presidir la actuación en los distintos mercados, siendo objeto de especial atención
la prevención de conductas que puedan dar origen a una responsabilidad penal. Es aplicable a los administradores, directivos y empleados del
Grupo y contempla expresamente que los Sujetos deberán evitar incurrir en situaciones en las que los intereses personales puedan entrar en
conflicto con los intereses del Grupo o de la sociedad en la que desarrollen su actividad.
Finalmente, el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores de Unicaja Banco, S.A. contiene la política general de
prevención y gestión de los conflictos de intereses que puedan producirse entre los clientes del Banco y el propio Banco, y resulta de aplicación,
entre otras, a los miembros del Consejo de Administración, a otros directivos, empleados y apoderados.
Con el objetivo recogido en el Protocolo de Gestión de la Participación Financiera de la Fundación Bancaria Unicaja, de prever los mecanismos
para evitar posibles conflictos de intereses entre la Fundación Bancaria Unicaja y Unicaja Banco, fue firmado el 1 de diciembre de 2016 un
Protocolo Interno de Relaciones entre la Fundación Bancaria Unicaja y Unicaja Banco. El objeto de este es, entre otros, asegurar que la actividad
financiera de Unicaja Banco se gestione con independencia de las actividades benéfico-sociales, u otras, de Fundación Bancaria Unicaja, eludiendo
en todo caso los conflictos de intereses.
E.2
• Comité de Dirección
Entre sus funciones, destacan las siguientes relacionadas con el RAF:
- Validar y elevar, en su caso, a los Órganos de Gobierno las propuestas de documentos relativos a la planificación estratégica de la Entidad, entre
los que se encuentra el RAF.
- Trasladar los principales criterios del RAF, ya se trate de los iniciales o de sus ulteriores adaptaciones, al resto de la Entidad, por medio de las
Direcciones competentes en cada materia, con el propósito de mantener una sólida «cultura del riesgo» en Unicaja Banco.
- Evaluar las implicaciones del RAF, en sus respectivos ámbitos de competencia, en coordinación con los Comités internos de la Entidad, los cuales
darán traslado, a su vez, a las Direcciones competentes de resultar necesario.
E.3
- Riesgo operacional
El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o el fallo de los procedimientos, las personas y los
sistemas internos, o a acontecimientos externos, incluido el riesgo jurídico.
Asimismo, entre las diferentes tipologías de riesgos operacionales, se encuentra el riesgo fiscal, que se define como la posibilidad de incumplir
los objetivos definidos en la Estrategia Fiscal de Unicaja Banco, motivada por factores internos o externos, con dos posibles efectos que podrían
influir en un perjuicio para el Banco, para los accionistas o para otros grupos de interés: a) un defecto de ingreso tributario sobre la cifra derivada
de una adecuada interpretación de la Norma, que genere costes por sanciones, recargos e intereses de demora, además de posibles impactos
reputacionales, y b) un exceso de ingreso tributario que perjudique el patrimonio de la Entidad, soportando mayor tributación a la que debe ser
adecuada, de acuerdo con la Normativa vigente.
-Riesgo reputacional
El riesgo reputacional se define como, la probabilidad de incurrir en pérdidas de valor como consecuencia de un deterioro en la percepción que
sus principales grupos de interés (stakeholders) tienen sobre su reputación corporativa.
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- Riesgo de negocio y estratégico
Se define como el riesgo de entrar en pérdidas por la toma de decisiones estratégicas erróneas, derivadas de un incorrecto análisis del mercado
en el que se opera, bien por desconocimiento de este o bien por la incapacidad de alcanzar sus objetivos, pudiendo llegar a verse amenazada la
viabilidad y sostenibilidad del modelo de negocio de la Entidad. Incluye el riesgo de gestión del cambio, entendido como el riesgo derivado de
proyectos que no cumplen con los objetivos, cambian de alcance o llevan a cabo un proceso de transformación en su funcionamiento.
- Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza.
Los factores ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) pueden tener un impacto relevante en el desarrollo financiero o de solvencia de la
Entidad. El alcance de estos factores se extrapola a los intervinientes en la comercialización de productos financieros y su exposición al público, así
como a las propias exposiciones de la Entidad.
La adecuada gestión de los factores ASG por la Entidad queda condicionada, desde la perspectiva del riesgo, por la actividad económica y por la
clasificación de sus activos (como el sector y la localización geográfica de sus contrapartes o emisiones de instrumentos financieros invertidas) y
pasivos (como emisiones de instrumentos financieros o perfil de inversión).
Los factores ASG pueden afectar el rendimiento financiero de la Entidad al manifestarse en riesgos prudenciales financieros o no financieros, como
el riesgo de crédito, de mercado, operacional, de liquidez y de interés, o el reputacional o de responsabilidad, respectivamente. Por tanto, si bien
los factores ASG pueden tener impactos positivos o negativos, los riesgos ASG se definen desde una perspectiva prudencial, en el contexto de la
revisión supervisora, como la materialización negativa (sobre la Entidad o sobre sus contrapartes) de factores ASG.
Los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (factor Ambiental de ASG) son los riesgos generados por la exposición de la Entidad a
contrapartes que pueden contribuir potencialmente o verse afectas negativamente por factores ambientales, incluidos factores resultantes del
cambio climático y de otros tipos de degradación ambiental1. Se considera generalmente que estos riesgos comprenden dos factores principales
de riesgo que afectan a las actividades económicas, que, a la par, repercuten en el sistema financiero. Estos son:
-El riesgo físico, que hace referencia al impacto financiero de un clima cambiante, incluidos fenómenos meteorológicos extremos más frecuentes
y cambios graduales en el clima, así como la degradación medioambiental, como la contaminación del aire, el agua y la tierra, la pérdida de
biodiversidad y la deforestación.
El riesgo físico se clasifica, a su vez, como:
o «Agudo», cuando se deriva de acontecimientos extremos, como sequías, inundaciones y tormentas, y,
o «Crónico», cuando se deriva de cambios progresivos, como el aumento de las temperaturas, la elevación del nivel del mar, el cambio en los usos
del suelo, la destrucción de hábitats y la escasez de recursos.
Esto puede causar directamente, por ejemplo, daños en los bienes o una disminución de la productividad, y puede provocar también,
indirectamente, nuevas incidencias, como la interrupción de las cadenas de suministro.
-El riesgo de transición hace referencia a las pérdidas financieras de la Entidad que pueden derivarse directa o indirectamente del proceso
de ajuste a una economía más baja en carbono y más sostenible desde el punto de vista medioambiental. Esta circunstancia puede verse
desencadenada, por ejemplo, por una adopción relativamente brusca de políticas medioambientales, avances tecnológicos o cambios en el clima
del mercado y en las preferencias de los consumidores.
Los riesgos físicos y de transición pueden desencadenar, adicionalmente, nuevos perjuicios directa o indirectamente derivados de reclamaciones
legales (riesgo de responsabilidad) y pérdida de reputación, si el público, las contrapartes o los inversores asocian a la Entidad o a sus clientes,
particularmente los corporativos o institucionales, con efectos medioambientales adversos (riesgo reputacional).
En consecuencia, los riesgos físicos y de transición son factores del riesgo existente, en particular el riesgo de crédito, el riesgo operativo, el riesgo
de mercado y el riesgo de liquidez, así como los riesgos fuera del Pilar 1, como el riesgo de migración, el riesgo de diferencial de crédito en la
cartera de inversión, el riesgo inmobiliario y el riesgo estratégico.
- Riesgo de corrupción
El riesgo de corrupción, según el alcance del Real Decreto 18/2017, se cubre, entre otros medios, con el Programa para la Prevención del Riesgo
Penal y la Reacción ante el incumplimiento, aprobado por el Consejo de Administración en 2019 y actualizado en 2022.
E.6
Por otro lado, el Grupo Unicaja Banco tiene implementados sistemas para el cumplimiento de la Ley 5/2015 de fomento de la actividad
empresarial, en la que se reconoce derechos irrenunciables para las PYMES y autónomos en aquellos casos en que una entidad de crédito decida
cancelar o reducir el flujo de financiación.
Adicionalmente, la concesión de operaciones de crédito debe someterse, en función de sus beneficiarios, naturaleza, cuantía, plazo, garantías y
características, a un proceso de aprobación descentralizado y basado en atribuciones colegiadas de los siguientes órganos de decisión:
- Consejo de Administración
- Comité de Riesgo de Crédito
- Comité Admisión de Riesgos
- Comité de Análisis de riesgos de Banca Corporativa y Financiación Especializada
- Comité de Análisis de Particulares
- Comité de Análisis de Hipotecario
- Comité Territorial de Riesgos
- Comité de Análisis de la Territorial
- Comité de Riesgos de Oficina
Asimismo, las funciones y metodologías para el control del riesgo de crédito se aplican, tanto en las fases de admisión como en las de seguimiento
y recuperación de las operaciones crediticias. El seguimiento consiste en la vigilancia de la evolución del riesgo de la propia operación y del cliente
y, en su caso, grupo económico. De esta forma, se lleva a cabo un control y seguimiento del riesgo de crédito de la inversión financiera a través de
varios controles:
- Supervisión preventiva de operaciones y acreditados.
- Supervisión de operaciones deterioradas, dudosas o impagadas.
De acuerdo con lo dispuesto por la normativa en vigor, el Grupo Unicaja Banco dispone de una política de refinanciación, reestructuración,
renovación o renegociación de operaciones.
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Adicionalmente, el Grupo Unicaja Banco cuenta con metodologías, procedimientos, herramientas y normas de actuación para el control y la
recuperación de los activos irregulares.
Unicaja Banco ha adaptado sus políticas, procesos y herramientas para la identificación y medición de riesgo de crédito en el contexto derivado de
la pandemia de coronavirus (COVID-19).
- Riesgo de mercado
Si bien a efectos de solvencia se asigna el riesgo de mercado a las posiciones de negociación, el Grupo Unicaja Banco ha desarrollado políticas,
procesos y herramientas para la gestión del riesgo de mercado correspondiente a toda la cartera de valores registrados contablemente a valor
razonable.
Para la adecuada gestión del riesgo de mercado, el Área de Riesgos Estructurales y No Financieros dependiente de la Dirección de Control Global
del Riesgo cuenta con herramientas que permiten medir, calcular y controlar los riesgos de mercado y los límites autorizados para el mismo por
el Consejo de Administración, en particular “Valor en Riesgo” (VaR) y límites operativos por riesgo de crédito/contraparte que afectan a la operativa
del Grupo Unicaja Banco en mercados de capitales y que sirven como medio de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de
mercado excesivamente concentradas.
El Grupo Unicaja Banco realiza la función de medición y control a través del establecimiento de una estructura de límites cuantitativos, así como,
de un sistema de atribuciones en la operativa de mercados financieros. El Grupo cuenta con información detallada de los distintos subriesgos
y tiene asignados límites en su Marco de Propensión al Riesgo que permiten la adecuada monitorización y mitigación de estos en caso de ser
necesario.
La responsabilidad en la identificación y control del riesgo corresponde en última instancia a los Órganos de Gobierno del Grupo Unicaja Banco,
de tal forma que la Alta Dirección es responsable y participa de forma activa en todo el proceso de gestión del riesgo (planificación, aprobación,
valoración y control de todos los riesgos inherentes en las posiciones tomadas por la Entidad en mercados financieros).
- Riesgo de tipo de interés en la cartera bancaria (IRRBB)
Las funciones y metodologías de control llevadas a cabo por la Entidad incluyen adicionalmente el control de la efectividad de las coberturas de
balance como instrumentos de mitigación y el empleo de medidas de stress testing. De este modo, en el análisis, medición y control del riesgo de
tipo de interés asumido por el Grupo, se utilizan técnicas de medición de sensibilidad y análisis de un amplio abanico de escenarios que pudiesen
afectar de manera importante al mismo y que permiten capturar las distintas fuentes de riesgo.
A partir de los resultados de exposición por riesgo de tipo de interés estructural que presenta el Grupo Unicaja Banco en cada fecha de análisis,
se instrumenta una serie de acciones encaminadas a mitigar tal exposición, hasta reconducirla a los niveles aceptables definidos por el perfil de
riesgo de la Entidad, en caso de ser necesario.
El Consejo de Administración aprueba la estrategia a nivel global de gestión del riesgo de la Entidad y marca las líneas generales y de control de
dicha gestión.
El Comité de Activos y Pasivos (COAP) desarrolla la estrategia dentro del marco y de los límites establecidos por el Consejo de Administración.
- Riesgo de liquidez
La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no solo las condiciones normales de mercado sino también planes de
contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado.
El Grupo Unicaja Banco ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener dicha exposición dentro
de los niveles autorizados. En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la capacidad de
financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor
será la liquidez disponible.
El Grupo Unicaja Banco practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de liquidez estructural
excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus fuentes de financiación, garantizando que se encuentren
diversificadas por mercados, plazos, y productos, con el fin de evitar dificultades en momentos particulares de crisis o de los mercados.
La Comisión de Riesgos y el Consejo de Administración son informados periódicamente y dedican tiempo suficiente al seguimiento y supervisión
de los principales riesgos de la Entidad, para poder dar respuesta a los desafíos que se puedan presentar.
- Riesgo inmobiliario
El Grupo Unicaja Banco establece límites al riesgo inmobiliario relativo a los activos recibidos en pago de deudas al objeto de controlar esta
exposición y mantenerla dentro de unos niveles adecuados.
Estos activos son gestionados en la Entidad con la finalidad última de su desinversión o arrendamiento. Para ello, el Grupo Unicaja Banco cuenta
con sociedades instrumentales, especializadas en la gestión de proyectos urbanísticos, comercialización de inmuebles y arrendamiento de activos
inmobiliarios.
Asimismo, dispone de unidades específicas para desarrollar estas estrategias y coordinar las acciones de las filiales instrumentales.
Adicionalmente, la Entidad cuenta con una estructura de gobernanza descentralizada que, a través de un marco de atribuciones, vela por la
adecuada gestión y control del mismo.
- Riesgo Operacional
Unicaja Banco asume las siguientes tipologías de riesgo operacional, según el Reglamento 575/2013 (CRR), con objeto de mantener una gestión
uniforme y parametrizada del riesgo , de acuerdo con los estándares definidos en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB):
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- Fraude interno
- Fraude externo
- Prácticas de empleo y seguridad en el puesto de trabajo
- Clientes, productos y prácticas empresariales
- Daños en activos físicos materiales
- Interrupción en la actividad y fallos en los sistemas
- Ejecución, entrega y gestión de procesos
La emergencia en los últimos años de nuevos riesgos potenciales para las entidades financieras está impulsando la transición hacia un modelo
de gestión del riesgo operacional en Unicaja Banco que contemple una taxonomía ampliada que aborde los nuevos riesgos emergentes o
potenciales, incorporando, por tanto, un mayor número de tipología de riesgos y que se enumeran a continuación: personas (recursos humanos);
fraude interno; fraude externo; conducta; procesos transaccionales; tecnología; seguridad de activos físicos; seguridad de la información
(incluyendo ciberseguridad); continuidad de negocio; cumplimento normativo; delitos financieros; legal; proveedores/terceros; reporting financiero
y fiscal; gestión del dato y modelo.
El Grupo Unicaja Banco tiene establecidos una serie de procedimientos de captura de eventos de pérdidas operacionales.
Estos permiten al Grupo disponer de la información necesaria para poder implantar los correspondientes instrumentos de mitigación de la política
de gestión del riesgo operacional. Asimismo, cuenta con un Marco de Riesgo Operacional, aprobado por el Consejo de Administración.
El Grupo lleva a cabo una gestión del riesgo operacional que no sólo abarca el reconocimiento de los eventos que generan pérdidas y su correcta
contabilización, sino que fomenta su faceta de control y gestión activa con el fin de minimizar y reducir todas las pérdidas e impactos negativos
procedentes de esta tipología de riesgo.
El Grupo Unicaja Banco, cuenta con otras medidas de mitigación del riesgo operacional que son utilizadas en la gestión del mismo. Entre estas
medidas destaca, (i) el desarrollo de ejercicios de autoevaluación y (ii) el sistema de KRIs (indicadores de riesgo clave, por sus siglas en inglés) que
permiten medir la evolución de los factores de riesgo.
Desde diciembre de 2017, la Entidad utiliza como metodología para la cuantificación del riesgo Operacional en términos de capital el Método
Estándar, con el objetivo de mejorar su gestión del riesgo operacional, en línea con la cultura de riesgos de la Entidad.
Dentro de las tipologías de riesgos incluidas dentro del riesgo operacional, se encuentran el riesgo de tecnología, definido como el riesgo derivado
de caídas de los sistemas, redes y fallos de hardware o software; y el riesgo de seguridad de la información (incluyendo ciberseguridad) que
considera el riesgo derivado de incidentes de seguridad de la información, incluyendo la pérdida, el robo o el uso indebido de información
(de todo tipo, clientes, empleados, que sean propiedad de la organización), así como el incumplimiento de reglas relativas a la seguridad de la
información. En relación a estos riesgos, Unicaja Banco dispone de un catálogo de métricas para su cuantifcación, control y seguimiento dentro
del Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad. Asimismo, vela por la correcta gobernanza de estos riesgos con el objetivo de prestar servicios
resilientes y de calidad a sus clientes, accionistas y otras partes interesadas.
Por otro lado, también se incluye el riesgo de modelo, que recoge las pérdidas originadas como consecuencia de decisiones basadas
principalmente en el resultado de modelos (internos), debido a errores en el desarrollo, implementación o utilización de dichos modelos. El
Comité de Modelos es el órgano de Dirección encargado de la supervisión, aprobación y ratifcación de todos aquellos procesos del ciclo de vida de
los modelos corporativos que lo requieran.
Por otra parte, dentro del riesgo operacional también se encuentra el riesgo de conducta, definido como riesgo ocasionado por prácticas
inadecuadas en la relación de la Entidad o de sus empleados con sus clientes, el trato y los productos ofrecidos y su adecuación. El Grupo Unicaja
Banco vela por la correcta creación, emisión y distribución de productos, así como la prestación de servicios, garantizando que se cumple con la
legislación vigente. Asimismo, entre los objetivos de la Entidad se encuentra que los nuevos productos sean sometidos a los procedimientos de
análisis y revisión necesarios al objeto de mitigar todo lo posible el riesgo de litigiosidad en estos.
En el ámbito tributario, la Estrategia Fiscal de Unicaja Banco aprobada por el Consejo de Administración regula un sistema de gestión del riesgo
fiscal, que funciona según el esquema descrito en el apartado E.1 anterior.
El Área de Asesoría Fiscal, dependiente de la Dirección de Información Financiera y Fiscal, es la responsable de desarrollar los mecanismos de
control y las normas internas necesarias para asegurar la aplicación de la normativa fiscal vigente y los objetivos y líneas de actuación reseñadas
en dicho documento. A estos efectos, dispone de un Manual que regula las funciones que tiene encomendadas para la gestión de la Estrategia
Fiscal aprobada por el Consejo de Administración: gestión tributaria, asesoramiento fiscal y defensa de los intereses tributarios de la Entidad. Las
tres funciones disponen de mecanismos de respuesta sobre los riesgos fiscales.
Con la periodicidad regulada en la Estrategia Fiscal, tales funciones y los controles implantadas son reportados a la Dirección de Control Global del
Riesgo (CRO), como segunda línea de defensa.
La Dirección de Auditoría Interna revisa anualmente el seguimiento de la Estrategia Fiscal, como tercera línea de defensa, y la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento Normativo supervisa el control de riesgos en materia tributaria.
-Riesgo reputacional
El Grupo Unicaja Banco ha sido tradicionalmente muy exigente en los aspectos relativos a la gestión del riesgo reputacional.
La satisfacción del cliente y la buena imagen de la Entidad son objetivos permanentes de todos sus empleados y de las más altas instancias de
gobierno y dirección de la Sociedad.
Este esfuerzo constante por mantener y reforzar la buena imagen de la Entidad está arraigado en la cultura global y se traduce, entre otras
manifestaciones concretas, en:
- Los objetivos estratégicos de la Entidad.
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- El Código de Conducta, Política de Responsabilidad Social Corporativa, Política de Sostenibilidad, Política Ambiental, Energética y de Cambio
Climático, y el Programa de Prevención del Riesgo Penal aprobados por el Consejo de Administración
- Las actuaciones de las tres líneas de defensa.
- El cumplimiento del marco regulatorio general y, en particular, de la normativa de los mercados sobre instrumentos financieros y la protección
del inversor (“MiFID”) y de protección del usuario de servicios financieros.
- El proceso de formación continua de los empleados en todos los ámbitos en los que desarrollan su actividad, lo que comprende,
específicamente, la formación relacionada con aspectos éticos, conforme a lo determinado en el "Código de Conducta".
- Riesgo de negocio y estratégico.
Con el fin de analizar la solidez de su modelo de negocio, el Grupo analiza las potenciales vulnerabilidades a través de sensibilidades y ejercicios
de estrés. Asimismo, a través del Marco de Propensión al Riesgo se definen métricas relativas al riesgo de negocio y estratégico las cuales son
monitorizadas de forma recurrente.
-Riesgos relacionados con factores ambientales, sociales y de gobernanza
Para la adecuada gestión de los riesgos ASG (que engloba los riesgos relacionados con el clima y medioambientales), la Entidad ha comenzado
una serie de iniciativas, incluyendo un Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles, aprobado en junio de 2020 y que ha sido objeto de revisión en
abril y en noviembre de 2021, que tienen como objetivo medir en profundidad el impacto de tales riesgos en su estructura financiera, y permitir
actuar eficazmente en este ámbito, en el medio y el largo plazo.
Asimismo, la Entidad se ha dotado de una estructura para el impulso de la sostenibilidad, integrada, en la actualidad, por la Dirección de Negocios
ESG y por la Dirección de Sostenibilidad y Responsabilidad Social Corporativa (RSC). El Comité de Sostenibilidad y RSC es el órgano que aglutina,
además de a estas, a otras Direcciones del Banco con atribuciones en la gestión de los factores ASG.
Cabe destacar que en el ejercicio 2022 se ha constituido la Comisión de Sostenibilidad, como comisión de apoyo del Consejo de Administración,
cuyas funciones son:
i) Supervisar que las prácticas de la Sociedad relacionadas con la sostenibilidad se ajusten a la estrategia, las políticas fijadas, y los compromisos
adquiridos.
ii) Informar las Políticas que sobre sostenibilidad hayan de someterse a la aprobación del Consejo de Administración, con el fin de fomentar la
inclusión de la cultura corporativa y cumplir la misión de promover el interés social, teniendo en cuenta a los distintos grupos de interés.
iii) Velar por la integridad del contenido de los informes en materia de sostenibilidad, así como por el cumplimiento de la normativa aplicable y
de los estándares internacionales de referencia. Respecto de la información no financiera contenida en el informe de gestión anual, evaluar su
contenido con carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo, para su posterior formulación por el
Consejo de Administración.
iv) El seguimiento de los procesos de identificación, evaluación, control y gestión de riesgos en el ámbito de la sostenibilidad.
v) Evaluar los informes periódicos que en materia de sostenibilidad le remitan las áreas responsables de la Sociedad.
vi) Conocer los escritos, informes o comunicaciones de organismos supervisores relativos a la sostenibilidad y emitir los informes y/o propuestas
que, en su caso, correspondan.
vii) Asesorar al Consejo de Administración en la toma de decisiones en materia de sostenibilidad, así como prestar la asistencia que pueda ser
requerida, en el marco de sus respectivas competencias, por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y por la Comisión de Riesgos, y
actuar coordinadamente con ambas Comisiones.
viii) Elevar al Consejo de Administración propuestas en materia de sostenibilidad.
Por otro lado, la ejecución del anteriormente citado Plan de Acción sobre Finanzas Sostenibles ha quedado incluida en el Eje 5 del Plan
Estratégico 2022-2024 aprobado por la Entidad en diciembre de 2021. El nuevo reto de la sostenibilidad, en todas sus facetas, es asumido por
Unicaja Banco como una oportunidad de desarrollo y de mejora en su gestión diaria, para lo que la Entidad trabajará en una oferta renovada de
productos y servicios, en la reducción de su huella de carbono y, al tiempo, fomentará la cultura de la sostenibilidad, identificación y gestión del
riesgo climático y ambiental, lo que denota un enfoque holístico para la gestión de estos riesgos.
El Grupo ha incluido en el Marco de Propensión al Riesgo una serie de métricas de riesgo relacionados con el clima y medioambientales que
constituyen unos indicadores sobre este nivel de riesgos climáticos y medioambientales.
Unicaja Banco considera que la gestión adecuada de los riesgos ASG forma parte de un programa global de trabajo, que analiza los impactos
financieros, de comercialización y de buen gobierno, con objeto de posicionarse como una Entidad comprometida con la sostenibilidad y sus
impactos derivados.
2. Se hace constar que la Sociedad no está sometida a legislación diferente a la española en materia de gobierno corporativo.
3. Adhesiones voluntarias a otros códigos de principios éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales, o de otro ámbito.
Adhesiones voluntarias a otros códigos de principios éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales, o de otro ámbito.
Código de Buenas Prácticas Tributarias
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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La Entidad se encuentra adherida, desde diciembre de 2017, al Código de Buenas Prácticas Tributarias aprobado por el Foro de Grandes Empresas,
según la redacción propuesta por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
Pacto Mundial de Naciones Unidas
Unicaja Banco se adhirió voluntariamente como entidad firmante a la iniciativa internacional del Pacto Mundial de las Naciones Unidas (“UN
Global Compact”) en julio de 2013, comprometiéndose con los 10 Principios del Pacto Mundial en las áreas de Derechos Humanos, Normas
Laborales, Medio Ambiente y Lucha contra la Corrupción.
Red Española del Pacto Mundial
Unicaja Banco, en el ejercicio de su responsabilidad social corporativa, se adhirió como socio, en abril de 2017, a esta Red, lo que supone apoyar,
entre otros aspectos, la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas.
Agencia de las Naciones Unidas UNITAR (“United Nations Institute for Training and Research”)
El acuerdo firmado en septiembre de 2018 con la agencia de las Naciones Unidas UNITAR, ofreciendo apoyo económico al Centro Internacional de
Formación de Autoridades y Líderes (CIFAL) en Málaga, tiene la finalidad de contribuir a la puesta en marcha de actuaciones orientadas al fomento
de la inclusión social y financiera y del desarrollo sostenible, en el marco de los ODS. Este acuerdo se ha renovado en mayo de 2022.
COP25 de Madrid: acuerdo colectivo de acción climática
Con ocasión de la Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP25), celebrada en Madrid en diciembre de 2019, Unicaja
Banco ha firmado, junto a otras entidades financieras españolas, un acuerdo colectivo de acción climática, por el que se compromete, entre otras
medidas, a proceder en un plazo determinado a reducir la huella de carbono en sus carteras de crédito, de una forma susceptible de ser medida
con criterios homologados internacionalmente, y en línea con los objetivos marcados en el Acuerdo de París.
Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual
La Entidad se encuentra adherida a este Código establecido en el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección
de deudores hipotecarios sin recursos, y a las modificaciones posteriores introducidas por la Ley 1/2013, de 14 de mayo, por el Real Decreto-ley
1/2015, de 27 de febrero, por el Real Decreto-ley 5/2017, de 17 de marzo, por la Ley 5/2019, de 15 de marzo, y por el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de
noviembre.
Código de Buenas Prácticas de medidas urgentes para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad
La Entidad se encuentra adherida, igualmente, a este otro Código, introducido por el Real Decreto-ley 19/2022, de 22 de noviembre, por el que
se establece un Código de Buenas Prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se
modifica el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, y se adoptan otras
medidas estructurales para la mejora del mercado de préstamos hipotecarios.
Fondo Social de Viviendas
Unicaja Banco suscribió en enero de 2013, junto a otras entidades públicas y privadas, el Convenio para la creación de un Fondo Social de
Viviendas, por el que se crea un fondo de viviendas aportadas por las entidades participantes, ofrecidas en alquiler a las familias que hayan
perdido su vivienda debido al impago de su préstamo hipotecario y se hallen en situación de especial vulnerabilidad. Esta medida se contempló
originariamente en el Real Decreto-Ley 27/2012, de 15 de noviembre, de medidas urgentes para reforzar la protección a los deudores hipotecarios.
Unicaja Banco ha aceptado las diversas renovaciones del Fondo, la última de ellas en diciembre de 2022, fecha en la que su vigencia general se ha
prorrogado hasta enero de 2024. Unicaja Banco aporta 471 viviendas a dicho Fondo.
Plan de Educación Financiera
Desde 2010, primero a través de Unicaja y, tras su creación, por medio de Unicaja Banco, la Entidad está adherida, a través de la Confederación
Española de Cajas de Ahorros (CECA), al Plan Nacional de Educación Financiera promovido, actualmente (Plan 2022-2025), por el Banco de
España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, cuyo objetivo es mejorar el
conocimiento económico y financiero de la población.
En junio de 2016 el proyecto Edufinet, actualmente promovido por Unicaja Banco y la Fundación Unicaja, creado en 2005 y con actividad pública
desde 2007, se adhirió al “Código de buenas prácticas para las iniciativas en educación financiera”, desarrollado por las instituciones impulsoras del
Plan Nacional de Educación Financiera.
Protocolo estratégico para reforzar el compromiso social y sostenible de la banca
En febrero de 2022, la Entidad se adhirió a la actualización del protocolo estratégico promovido por el sector para reforzar el compromiso social y
sostenible de la banca, en relación, en especial, con las personas mayores y con discapacidad.
Este protocolo contempla, entre otras medidas: (i) la ampliación de los horarios de atención presencial para servicios de caja proporcionados en
ventanilla o en cajero; (ii) proporcionar un trato preferente a los mayores en las sucursales; (iii) la formación al personal con carácter específico
sobre las necesidades de este colectivo, y la oferta a los clientes de acciones de educación financiera, digital y sobre prevención de fraudes; (iv)
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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atención telefónica preferente sin coste, a través de un interlocutor personal; (v) mejora de la accesibilidad y sencillez de toda la red de cajeros
automáticos, entre otras.
En octubre de 2022 se ha formalizado una nueva revisión del protocolo sectorial, para incluir nuevos aspectos relacionados con la inclusión
financiera en las zonas rurales (“Hoja de ruta para reforzar la inclusión financiera en las zonas rurales”). Esta hoja de ruta contempla, para aquellos
municipios que cuentan con más de 500 habitantes sin punto de acceso a servicios financieros, el compromiso de asegurar, al menos, un punto
de acceso (oficina bancaria, cajero automático, oficinas móviles, agentes financieros); y, para los de menos de 500 habitantes, la oferta de servicios
bancarios básicos, garantizando el acceso al efectivo a través de las fórmulas cash back o cash in shop, o bien el recurso al servicio Correos Cash.
Publicidad-comunicaciones comerciales
Desde noviembre de 2010, Unicaja Banco forma parte de la Asociación para la Autorregulación de la Comunicación Comercial (Autocontrol),
organismo independiente de autorregulación de la industria publicitaria en España.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
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No
40
ANEXO II
INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
A continuación, se adjunta el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja Banco, S.A.
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022, como parte integrante del presente
informe de gestión individual.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A93139053
Denominación Social:
UNICAJA BANCO, S.A.
Domicilio social:
AV. ANDALUCIA N.10-12 (MALAGA)
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
El artículo 29 de los Estatutos Sociales de Unicaja Banco, S.A. (en adelante, "Unicaja Banco", la "Sociedad" o la "Entidad") establece que el cargo
de consejero será remunerado y regula la estructura retributiva de los Consejeros. Esta estructura se desarrolla por medio de la Política de
Remuneraciones de los Consejeros (en adelante, la "Política de Remuneraciones" o la "Política"). La Política vigente fue aprobada por la Junta
General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2021, para los ejercicios 2021, 2022 y 2023. Esta Política trata de favorecer una
gestión de los riesgos sólida y efectiva que, al tiempo que favorezca el desarrollo eficaz de la gestión empresarial de la Sociedad, no entrañe una
asunción de riesgos excesivos. La Política rige para todos los consejeros, ejecutivos y no ejecutivos, que ejerzan su cargo durante todos o parte de
los ejercicios en los que la citada Política se mantenga vigente.
La Política de Remuneraciones se acomoda a la normativa vigente y, en particular, a la relativa a los sistemas retributivos de Entidades de Crédito.
La retribución de los consejeros en su condición de tales consistirá en una asignación fija y en la percepción de dietas de asistencia a las reuniones
del Consejo de Administración y de sus Comisiones.
La Política de Retribuciones vigente establece que el importe máximo de la remuneración anual a satisfacer, al conjunto de los actuales 15
consejeros, en su condición de tales, ascenderá a 1.187.000 euros brutos anuales, importe que será debidamente actualizados conforme al
porcentaje de revisión salarial que se fije en el convenio colectivo aplicable a los empleados de la Sociedad, por lo que para el ejercicio 2023 será
de 1.207.862 euros brutos.
No obstante, el Consejo de Administración tiene previsto presentar a la Junta General de Accionistas, la modificación de este importe máximo
para que contemple la retribución fija que corresponderá a la Presidencia no ejecutiva, una vez que entre en vigor la modificación del modelo
de gobernanza de la Sociedad, con el que la Presidencia del Consejo de Administración pasará a ser no ejecutiva y se definan sus funciones.
Esta modificación implicará que dejará de devengarse la retribución que la Política contempla para la Presidencia ejecutiva. Está previsto que la
Presidencia pase a ser no ejecutiva no más tarde del 31 de julio de 2023
De este modo, sujeto a la aprobación de la Junta General de Accionistas, el importe máximo de la remuneración anual a satisfacer al conjunto de
los Consejeros en su condición de tales para el ejercicio 2023 sería la cantidad antes indicada más el importe en que se establezca la retribución a
satisfacer a la Presidencia no ejecutiva por el desempeño de sus funciones.
El Consejo de Administración, con sujeción a los límites y condiciones establecidos en la Política de Remuneraciones, determina la distribución
de dicha cantidad y establece la remuneración de los distintos Consejeros, teniendo en cuenta a tal efecto las funciones y responsabilidades
atribuidas a cada consejero, la pertenencia a Comisiones del Consejo, la asistencia a las sesiones del Consejo de Administración y sus Comisiones y
las demás circunstancias objetivas que considere relevantes.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La Política de remuneraciones establece igualmente los conceptos y la retribución de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas.
De este modo, junto a la asignación que corresponde a los consejeros en su condición de tales, los consejeros ejecutivos tendrán derecho a percibir
una remuneración compuesta por:
1. Una parte fija, adecuada a los servicios y responsabilidades asumidos.
2. Una parte variable, correlacionada con los indicadores de los rendimientos del consejero y de la empresa.
3. Una parte asistencial, que contemplará los sistemas de previsión y seguro oportunos.
4. Una indemnización en caso de separación o cualquier otra forma de extinción de la relación jurídica con la Sociedad por circunstancias no
imputables al Consejero.
La determinación del importe de las partidas retributivas que integran la parte fija, de las modalidades de configuración y de los indicadores de
cálculo de la parte variable, de las previsiones asistenciales, y de la indemnización o de sus criterios de cálculo, corresponde igualmente al Consejo
de Administración, atendiendo a la política de remuneraciones.
Para 2023, la remuneración fija prevista para los consejeros ejecutivos ascenderá a la cantidad máxima de 1.127.000 euros, una vez actualizada
conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el convenio colectivo aplicable a los empleados de la Entidad, tal y como se establece en la
política de remuneraciones. No obstante lo indicado, está previsto que esta cantidad se reduzca desde el momento en el que la Presidencia pase a
ser no ejecutiva y deje de devengarse la retribución establecida en la Política para dicho cargo.
La parte de las aportaciones definidas al plan de previsión social de los consejeros ejecutivos para 2023 ascenderá a la cantidad máxima de
491.000 euros, cantidad que, igualmente se verá reducida a partir del momento en el que la Presidencia pase a ser no ejecutiva.
La parte variable correspondiente al Consejero Delegado, de acuerdo con lo establecido en la política y en su contrato, consistirá, para el ejercicio
2023, en una retribución variable anual, por importe máximo de 132.613 euros, una vez ha sido actualizada dicha cantidad conforme al porcentaje
de revisión salarial aplicable a este ejercicio.
Los conceptos por beneficios sociales (seguro médico) del Consejero Delegado para 2023 ascenderán a la cantidad máxima de 5.000 euros.
El Presidente ejecutivo ha renunciado a la parte variable, a la parte asistencial y al componente indemnizatorio que le pudiera corresponder por su
condición de consejero ejecutivo.
Continua en el apartado D.1)
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
El sistema de remuneración aplicable a los miembros del Consejo de Administración se regirá por los siguientes principios:
a. Promoverá —y será compatible con— una gestión adecuada y eficaz de los riesgos, y no ofrecerá incentivos para asumir riesgos que rebasen el
nivel tolerado por la Sociedad.
b. Será compatible con la estrategia empresarial, los objetivos, los valores y los intereses a largo plazo de la Sociedad, evitando los conflictos de
intereses.
c. En relación con los Consejeros ejecutivos, se mantendrá, cuando haya lugar, una relación equilibrada y eficiente entre la remuneración variable
y los componentes fijos. En particular, estos últimos constituirán una parte suficientemente elevada de la remuneración total. El componente
variable, en ningún caso, será superior al 25% del componente fijo de la remuneración dineraria total del Consejero ejecutivo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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d. Se distinguirán de forma clara los criterios para el establecimiento de los distintos componentes de la remuneración global, que responderán, en
líneas generales, a los siguientes parámetros:
• Componente fijo: Reflejará principalmente la experiencia profesional pertinente, la dedicación y la responsabilidad en la organización.
• Componente variable: La remuneración variable, cuando esté previsto su devengo y percepción, deberá reflejar un rendimiento superior al
requerido para cumplir lo estipulado en la descripción de funciones como parte de las condiciones del desempeño. Cuando la remuneración esté
vinculada a los resultados, el derecho a su percepción y su importe total se basarán, en todo caso, en indicadores objetivos.
Hasta el 100% de la remuneración variable total estará sometida a cláusulas de reducción de la remuneración (malus) y de recuperación de las
retribuciones ya satisfechas (clawback).
De este modo, la remuneración variable total se eliminará o reducirá de forma considerable cuando Unicaja Banco obtenga unos resultados
financieros negativos o poco brillantes, teniendo en cuenta tanto la remuneración actual como las reducciones en los pagos de cantidades
previamente devengadas, en su caso, a través de cláusulas de reducción de la remuneración o de recuperación de retribuciones ya satisfechas.
En este sentido, hasta el 100% de la remuneración variable total estará sometido a cláusulas de reducción cuando concurra un deficiente
desempeño financiero, ya sea en el conjunto de la Sociedad o de alguna Dirección o Unidad en concreto, cuya actuación sea significativa para la
misma, en los términos descritos en el correspondiente plan de retribución variable.
Igualmente, la retribución variable ya satisfecha será objeto de recuperación si, durante el plazo previsto en el correspondiente plan de retribución
variable, se produce un deficiente desempeño financiero, en los términos indicados en el párrafo anterior, directamente imputable al Consejero, así
como en los casos de fraude o de otra conducta dolosa o de negligencia grave que provoque pérdidas significativas.
Los sistemas de incentivos atenderán, en todo caso, al criterio de graduación del importe de la retribución variable. En este sentido, el componente
variable de la remuneración:
- No limitará la capacidad de la Sociedad para reforzar la solidez de su base de capital.
- Guardará relación con el rendimiento profesional de sus beneficiarios y no derivará solamente de la evolución general de los mercados o del
sector financiero, o de otras circunstancias similares.
- Tomará en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren o puedan minorar los resultados de la
Sociedad.
- Se eliminará o reducirá significativamente en caso de apreciarse un comportamiento negativo de los resultados de la Sociedad o de sus ratios de
capital, ya sea en relación con los de ejercicios anteriores o con los de entidades semejantes, o un comportamiento negativo de otros parámetros
como el grado de consecución de los objetivos presupuestados.
- En todo caso, el pago de cualquier retribución variable estará supeditado al cumplimiento de los requerimientos de capital y requisitos
supervisores, en particular, los relativos al “importe máximo distribuible” (“Maximum Distributable Amount” —MDA—).
- No se podrán utilizar estrategias personales de cobertura o seguros relacionados con la remuneración y la responsabilidad, que menoscaben los
efectos de la alineación con el riesgo incluidos en los sistemas de remuneración.
- La percepción de una parte sustancial de la remuneración variable se diferirá durante un determinado periodo de tiempo, teniendo en cuenta el
ciclo económico, la naturaleza del negocio y sus riesgos.
- El 60% de la retribución variable devengada en cada ejercicio por los Consejeros ejecutivos se diferirá durante un periodo de cinco años, y
quedará sujeta a los ajustes ex post por resultados y por evolución del riesgo, capital y liquidez de la Sociedad en el periodo del que procedan.
La retribución diferida será abonada a lo largo de los ejercicios de diferimiento de manera prorrateada, no percibiéndose así la remuneración
pagadera en virtud de las disposiciones de diferimiento más rápidamente que de manera proporcional.
- El 50% de la remuneración variable, ya sea diferida o no, se abonará al menos, mediante la entrega de acciones u otros instrumentos de la
Sociedad de naturaleza equivalente. La entrega de acciones como parte del sistema de remuneración variable de los Consejeros Ejecutivos está
sujeta a su aprobación por la Junta General de Accionistas.
e. Será una política de remuneración no discriminatoria en cuanto al género, entendida como aquella basada en la igualdad de retribución entre
Consejeros para una misma función o para una función de igual valor.
f. Los criterios de remuneración variable permitirán asegurar una estructura de incentivos ajustada a la propensión al riesgo de la Entidad y a los
objetivos de negocio en relación con los riesgos de sostenibilidad, la adopción de medidas de prevención de los conflictos de interés y el fomento
de actuaciones con un impacto positivo en el ámbito de los factores ASG (ambientales, sociales y de gobierno corporativo).
Las principales características del Sistema de Incentivos correspondiente al ejercicio 2023 para los Consejeros Ejecutivos se detallan más adelante
(apartado A.1.6).
En cuanto a las medidas previstas para evitar conflictos de intereses, de acuerdo con lo establecido en los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo de Administración, los consejeros tienen un deber de lealtad con la Sociedad y la obligación de adoptar las medidas necesarias para
evitar situaciones de conflictos de intereses, evitando incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan
entrar en conflicto con el interés social, poniendo inmediatamente en conocimiento de la sociedad las situaciones que pudiesen generar un
posible conflicto, real o potencial. Asimismo, los Consejeros no podrán (a) aprovechar en beneficio propio cualquier oportunidad de negocio de la
Sociedad; (b) hacer uso de los activos del Grupo con fines privados; (c) valerse de su posición en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial;
deberán informar a la Sociedad de todos los puestos que desempeñen y de las actividades que realicen en otras compañías o entidades, y, en
general, de cualquier hecho o situación que pueda resultar relevante para su actuación como administradores de la Sociedad.
En materia de remuneraciones, la Comisión de Retribuciones es la encargada de elevar las propuestas relativas a las retribuciones individuales,
el sistema de incentivos y las demás condiciones contractuales de los Consejeros ejecutivos. Asimismo, prepara las decisiones sobre los objetivos,
criterios y métricas que deben cumplir para recibir las retribuciones variables como, en su caso, verificar si se dan las circunstancias para aplicar las
cláusulas de reducción o de recuperación.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La Comisión de Riesgos colabora con la Comisión de Retribuciones en el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales,
examinando si la política de incentivos prevista en el sistema de remuneración tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez y la
probabilidad y la oportunidad de los beneficios. Concretamente, la Comisión de Riesgos interviene, cuando procede, en la efectiva determinación
de la bolsa total del incentivo a repartir, en la fijación de los objetivos y en la medición del desempeño, así como en el momento del pago de la
retribución variable, a efectos de verificar que se efectúa un ajuste de la remuneración por todos los tipos de riesgos actuales y futuros, y se tiene en
cuenta el coste del capital y la liquidez necesarios
Las Comisiones de Retribuciones y Riesgos son órganos formados en su totalidad por miembros no ejecutivos, y la mayoría de ellos, y en todo
caso su Presidente, son consejeros independientes. Ya en el seno del Consejo de Administración, el consejero afectado, de conformidad con
lo establecido en el Reglamento del Consejo de Administración sobre los deberes de los administradores de evitar conflictos de intereses,
tiene obligación de abstenerse de asistir y participar en las deliberaciones y votaciones de acuerdos o decisiones que guarden relación con su
retribución.
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Como ya se ha indicado, el artículo 29 de los Estatutos Sociales establece que el cargo de consejero será remunerado y regula la estructura
retributiva de los Consejeros de Unicaja Banco. Concretamente, en el apartado 2 de este artículo, se establece que la retribución de los consejeros
en su condición de tales consistirá en una asignación fija y en la percepción de dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y
de sus Comisiones.
De conformidad con la Política de Remuneraciones vigente, el importe máximo de la remuneración anual a satisfacer, en el ejercicio 2023, al
conjunto de los Consejeros, en su condición de tales ascenderá a 1.207.862 euros brutos anuales, una vez actualizada la cantidad aprobada por la
Junta General de Accionistas conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el convenio colectivo aplicable a los empleados de la Sociedad,
que para este ejercicio en curso ha sido del 1%.
No obstante, como se indicó en el apartado A.1.1, el Consejo de Administración, tiene previsto elevar a la Junta General de Accionistas, la
modificación del importe máximo de la remuneración anual del conjunto de los Consejeros en su condición de tales para que contemple la
retribución fija que corresponderá a la Presidencia no ejecutiva, una vez que entre en vigor la modificación del modelo de gobernanza de la
Sociedad, con la que la Presidencia del Consejo de Administración pasará a ser no ejecutiva y se definan sus funciones. Esta modificación implicará
que dejará de devengarse la retribución que la Política contempla para la Presidencia ejecutiva.
De este modo, la distribución prevista para el ejercicio 2023, es la siguiente:
- Retribución fija por pertenencia al Consejo: 45.000 euros brutos / año
• Vicepresidente: 15.000 euros brutos / año
• Consejero Coordinador: 15.000 euros brutos / año
• Secretario del Consejo: 12.500 euros brutos / año
• Presidente de Comisión: 10.000 euros brutos / año
• Secretario de Comisión: 7.500 euros brutos / año
- Dietas de asistencia al Consejo o Comisiones: 700 euros brutos/ sesión
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
La Política recoge que, adicionalmente a la retribución de los miembros del Consejo por su condición de tales, los Consejeros ejecutivos percibirán
una remuneración fija anual por el desempeño de sus funciones ejecutivas, conforme a lo pactado en sus respectivos contratos con la Sociedad.
La retribución dineraria fija máxima por el desempeño de funciones ejecutivas para el ejercicio 2023 es la siguiente:
- Presidente Ejecutivo: 598.000 euros brutos/año.
- Consejero Delegado: 529.000 euros brutos/año.
Ambas cantidades incluyen la actualización correspondiente conforme al porcentaje de revisión salarial previsto en el convenio colectivo aplicable
a los empleados de la sociedad, fijado en un 1% para 2023.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
Conforme a la Política, no se producirán devengos por remuneración en especie en relación con los Consejeros por su condición de tales.
En cambio, sí está prevista una remuneración en especie a favor de los Consejeros ejecutivos en el marco estatutario, y en los términos recogidos
en la Política de Remuneraciones.
No obstante, el Presidente Ejecutivo renunció a cualquier componente de remuneración en especie. De este modo, para 2023, se prevé que el
importe máximo por estos conceptos (seguro médico), aplicable solo al Consejero Delegado, sea de 5 miles de euros.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
No se ha establecido una remuneración variable para los Consejeros no ejecutivos.
Respecto a los Consejeros ejecutivos, en el apartado 3 del artículo 29 de los Estatutos Sociales, se contempla que parte de la retribución de los
Consejeros ejecutivos pueda ser variable, y que estará correlacionada con algún indicador de los rendimientos del consejero y de la empresa.
Los Consejeros ejecutivos sólo tendrán derecho a la percepción de una retribución variable cuando se den las condiciones para ello conforme a lo
previsto en sus respectivos contratos y en las políticas y planes retributivos que le resulten aplicables.
De este modo, conforme a lo dispuesto en el artículo 29.4 de los Estatutos Sociales, los consejeros ejecutivos, como parte del sistema de retribución
variable que sea determinado por el Consejo de Administración de conformidad con lo recogido en la política de remuneraciones aplicable
en cada momento, tendrán derecho a ser retribuidos mediante la entrega de acciones o de opciones sobre acciones, o mediante retribución
referenciada al valor de las acciones. La aplicación de cualquiera de estas modalidades de retribución deberá ser acordada previamente por la
Junta General de Accionistas, que determinará el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio, el precio de ejercicio o
el sistema de cálculo del precio de ejercicio de las opciones sobre acciones, el valor de las acciones que, en su caso, se tome como referencia, y el
plazo de duración del plan.
En este sentido, la Junta General Ordinaria de 2021 acordó autorizar al Consejo de Administración para entregar a los Consejeros ejecutivos,
durante los tres años de vigencia de la Política de Remuneraciones de los Consejeros (2021-2023), y siempre que concurran las condiciones
establecidas para ello, hasta un máximo total conjunto de 187.500 acciones de la Sociedad, representativas del 0,01% del capital social, a razón
de hasta 62.500 acciones de la Sociedad por cada año de vigencia de la citada Política. A los efectos de determinar el número de acciones a
entregar en cada una de las fechas correspondientes, se tendrá cuenta el precio de la acción de Unicaja Banco que se corresponda con el valor
medio del precio de cotización de la acción de Unicaja Banco entre la fecha de cierre del ejercicio y la de aprobación de las cuentas anuales
correspondientes a ese ejercicio por la Junta General Ordinaria de Accionistas (ambos exclusive).
La retribución variable no será superior al 25% del componente fijo de la remuneración dineraria total del Consejero ejecutivo. En el marco de
la Política vigente para el ejercicio 2021-2023, del Esquema General de Incentivos de la Sociedad, del Esquema específico para los Consejeros
ejecutivos y de lo pactado contractualmente con los mismos, el Consejo de Administración fijará y evaluará para cada ejercicio, a propuesta de la
Comisión de Retribuciones, las concretas variables-objetivo (financieras y no financieras) y demás condiciones para la determinación del devengo,
cuantificación y pago de la remuneración variable, que podrán variar de un Consejero ejecutivo a otro.
Asimismo, el Consejo de Administración podrá establecer a favor del Consejero Delegado una retribución variable plurianual, adicional a la
retribución variable anual y sujeta a las mismas restricciones, según la cual existiría derecho a la percepción de la misma si, en términos de
proyección anual, fuera igual o superior al 100%, la media del índice de cumplimiento de los objetivos de los ejercicios a considerar, así como el
grado de cumplimiento de los principales objetivos del Plan de Negocio, medido como un único indicador sintético. Esta retribución variable
adicional no excederá de la suma de 130.000 euros, que se corresponde con un 25% de la retribución dineraria fija anual correspondiente al
ejercicio 2021.
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El 60% de la retribución variable devengada en cada ejercicio por los Consejeros ejecutivos se diferirá durante un periodo de cinco años, y quedará
sujeta a los ajustes ex post por resultados y por evolución del riesgo, capital y liquidez de la Sociedad en el periodo del que procedan.
La retribución diferida será abonada a lo largo de los ejercicios de diferimiento de manera prorrateada, no percibiéndose así la remuneración
pagadera en virtud de las disposiciones de diferimiento más rápidamente que de manera proporcional.
Al menos el 50% de la remuneración variable, ya sea diferida o no, se abonará mediante acciones de Unicaja Banco u otros instrumentos
financieros con sujeción a los plazos de retención que correspondan.
En concreto, la retribución variable será abonada conforme al siguiente esquema de pago:
- Un pago no diferido, que represente un 40% de la remuneración variable concedida. Se abonará el 50% en metálico y el 50% en acciones en la
fecha de abono aplicada con carácter general a la retribución variable de los empleados de la Entidad en relación con el ejercicio de referencia.
- Un primer pago diferido, que represente un 12% de la remuneración variable concedida. Se abonará íntegramente en metálico en el primer
aniversario de la fecha de abono del pago no diferido.
- Un segundo pago diferido, que represente un 12% de la remuneración variable concedida. Se abonará íntegramente en metálico en el segundo
aniversario de la fecha de abono del pago no diferido.
- Un tercer pago diferido, que represente un 12% de la remuneración variable concedida. Se abonará íntegramente en acciones en el tercer
aniversario de la fecha de abono del pago no diferido.
- Un cuarto pago diferido, que represente un 12% de la remuneración variable concedida. Se abonará íntegramente en acciones en el cuarto
aniversario de la fecha de abono del pago no diferido.
- Un quinto pago diferido, que represente un 12% de la remuneración variable concedida. Se abonará íntegramente en acciones en el quinto
aniversario de la fecha de abono del pago no diferido.
Una vez atribuidas las acciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no podrán
transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación
del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la
titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros, en cuyo caso el exceso de acciones sobre ese importe estará sujeto únicamente
a un plazo de retención de un año.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o,
previa apreciación favorable de la Comisión de Retribuciones, para reducir el plazo de retención hasta un año para hacer frente a situaciones
extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Conforme con lo establecido en la Política de Remuneraciones de los Consejeros, los principios para la fijación, en su caso, de los componentes
variables de la retribución de los Consejeros ejecutivos, son los siguientes:
- El pago de los incentivos se vinculará equilibradamente al cumplimiento de los objetivos estratégicos recogidos en el Plan de Negocio vigente en
la Sociedad y a la rentabilidad comparada de Unicaja Banco con el resto del Sistema.
- La remuneración variable se verá afectada por los cambios en los resultados de la Sociedad, ajustándola por todos los tipos de riesgos actuales y
futuros, teniendo en cuenta el coste del capital y la liquidez necesaria, lo que podrá provocar que la remuneración variable se reduzca a cero.
- En caso de no cumplirse la ratio de liquidez a corto plazo el pago de la retribución variable se diferirá un año, y, si dicha ratio se incumpliese en
un segundo ejercicio consecutivo, no habría lugar a dicha retribución.
- Las variables-objetivo y métricas en relación con el devengo, cuantificación y abono de la remuneración variable de los Consejeros ejecutivos se
establecen y evalúan anualmente por el Consejo de Administración de Unicaja Banco, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, dentro del
marco establecido en esta Política.
- En particular, la retribución variable quedará condicionada, entre otros requisitos, a que la Sociedad, al cierre del periodo de que se trate, alcance
el nivel mínimo de Beneficio antes de Impuestos (BAI) recurrente determinado en el Plan de Negocio. Alcanzado este nivel mínimo de BAI
recurrente, en su caso, se analizará el cumplimiento de las variables-objetivo previstas en el sistema de incentivos del Consejero ejecutivo en
cuestión, que tendrán en cuenta (i) el desempeño individual del Consejero, y (ii) el desempeño de la Sociedad en su conjunto.
- Los criterios de remuneración variable permitirán asegurar una estructura de incentivos ajustada a la propensión al riesgo de la Entidad y a los
objetivos de negocio en relación con los riesgos de sostenibilidad, la adopción de medidas de prevención de los conflictos de interés y el fomento
de actuaciones con un impacto positivo en el ámbito de los factores ASG.
El único Consejero ejecutivo al que se reconoce un plan de retribución variable es el Consejero Delegado. El importe máximo proyectado en
término anual al que podría dar lugar el plan de retribución variable del Consejero Delegado para 2023 será el que resulte de aplicar el 25% sobre
la cifra de la retribución dineraria fija anual actualizada, es decir, 132.613 euros. A fecha de elaboración de este informe, la retribución variable
plurianual a la que se hace referencia en la Política de Remuneraciones que corresponde al Consejero Delegado no ha sido aprobada.
La retribución variable anual correspondiente al ejercicio 2023 para los Consejeros ejecutivos se determina en función del nivel de cumplimiento
que se alcance en los objetivos corporativos. El sistema de objetivos corporativos se compone de 4 elementos:
a) Las variables objetivo o KPIs; b) Ponderaciones; c) Metas y; d) Niveles de cumplimiento.
a) Las variables objetivo o KPIs se clasifican en cuatro bloques:
1. Rentabilidad: Return on tangible equity (ROTE), Eficiencia (ratio de eficiencia) y Coste del Riesgo.
2. Balance: Non profitable Assets (NPA) , Crédito performing (crecimiento anual) y Recursos administrados de clientes minoristas (crecimiento
anual).
3. ESG y canales digitales: Ventas digitales y riesgo climático.
El riesgo climático se define como un índice sintético de 3 indicadores:
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- Porcentaje de los ingresos por intereses y comisiones financieras generadas por empresas encuadradas en los sectores más intensivos en
emisiones de gases efecto invernadero (GEI), sobre el total de intereses por intereses y comisiones financieras de la cartera crediticia de empresas.
Este indicador tiene un peso del 10% en la construcción del índice sintético.
- Media ponderada por exposición de las emisiones de GEI por euro de facturación, de cada uno de los 15 acreditados con mayor exposición en los
sectores considerados intensivos en emisiones de GEI. Este indicador tiene un peso del 50%.
- Porcentaje de la deuda pendiente de la cartera hipotecaria de particulares cuyo colateral cuenta con un Certificado de Calificación Energética
(CEE) A o B sobre el total de la deuda pendiente de la cartera hipotecaria de particulares. Este indicador tiene un peso del 40% en la construcción
del índice sintético.
4. Solvencia: CET 1 Fully loaded y Pay-out ratio.
b) Ponderaciones:
Para determinar el nivel de cumplimiento del sistema de objetivos corporativos se asigna una ponderación para cada variable:
1º Rentabilidad, ponderación del 45%: (i) ROTE (30%); (ii) Eficiencia (10%) y; (iii) Coste del riesgo (5%).
2º Balance, ponderación del 40%: (i) NPA (20%); (ii) Crédito performing (10%) y; (iii) Recursos administrados clientes minoristas (10%).
3º ESG y canales digitales, ponderación del 15%: (i) Ventas digitales (9%) y; (ii) Riesgo climático (6%).
Las variables de solvencia no tienen ponderación pues actúan como “llaves”. De no alcanzarse el nivel de solvencia y pay- out definido en las metas
se anula el cumplimiento de las demás variables.
c) Metas: emanan directamente del Plan estratégico y tienen carácter anual.
d) Niveles de cumplimiento: El cumplimiento de los objetivos se representa por una recta que relaciona los niveles de cumplimiento, con los
distintos valores de variable objetivo. Puede oscilar entre un 0% y un 150% y viene determinado por la siguiente formula: Nivel de cumplimiento =
100% ± Factor de dispersión (dato real – dato objetivo).
El sistema de objetivos corporativos lo aprueba el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Retribuciones.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
Los Consejeros no ejecutivos no tienen derecho a esta forma de retribución.
Conforme al artículo 29.3 c) de los Estatutos Sociales, la remuneración de los Consejeros ejecutivos podrá estar compuesta por una parte
asistencial, que contemplará los sistemas de previsión y seguro oportunos.
De conformidad con lo previsto en la Política de Remuneraciones vigente, en materia de previsión social, los Consejeros ejecutivos tienen derecho
a una parte asistencial consistente en una aportación definida de ahorro, en favor de los mismos, instrumentada en un contrato de seguro.
Para los Consejeros ejecutivos, en aplicación de lo previsto en el párrafo 2º del apartado 1 de la Norma 41ª de la Circular 2/2016, de 2 de febrero,
del Banco de España a las entidades de crédito sobre supervisión y solvencia, una parte significativa de las aportaciones a los compromisos por
pensiones o seguros de ahorro que cubran contingencias análogas, que no sea inferior a un 15%, girará sobre componentes variables y tendrá
tratamiento de beneficios discrecionales de pensiones tal y como se recoge en los correspondientes contratos.
En el caso de que los beneficios discrecionales de pensiones se hayan instrumentado a través de una póliza de seguro, esta deberá incorporar las
previsiones necesarias para garantizar la aplicación de las normas en materia de abono en forma de instrumentos y retención por la Sociedad
recogidas en la Política de Remuneraciones.
En línea con la citada Política, los compromisos discrecionales de pensiones se establecerán bajo criterios que, en todo caso, queden alineados con
los intereses de la Sociedad, de modo que sus periodos de devengo y efectividad no den lugar a remuneraciones por este concepto que no sean
acordes con la situación económica de la misma en el momento de hacerse efectivos.
Será causa de pérdida de las aportaciones realizadas por la Sociedad el incumplimiento doloso o por imprudencia grave por quien resulte
acreedor de las mismas de sus deberes como Consejero ejecutivo, apreciado por acuerdo adoptado por el Consejo de Administración.
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Como forma de retribución variable, estos compromisos discrecionales de pensiones estarán sujetos a diferimiento y se abonarán parcialmente
mediante acciones u otros instrumentos referidos en la Política. Asimismo, a este tipo de percepciones se le aplicarán las cláusulas de reducción
de la remuneración (malus) y de recuperación de retribuciones ya satisfechas (clawback).
Las contingencias cubiertas son la supervivencia a fecha determinada (acceso a la situación de jubilación), fallecimiento e incapacidad
permanente total, absoluta o gran invalidez. Las aportaciones realizadas del sistema de ahorro (con tratamiento de beneficios discrecionales de
pensiones o no) son compatibles con cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
En concreto, para el ejercicio 2023, las aportaciones máximas para cada consejero ejecutivo son las siguientes:
• Presidente ejecutivo: 291 miles de euros.
• Consejero Delegado: 200 miles de euros.
La aportación correspondiente al Presidente ejecutivo cesará en el momento en que la Presidencia pase a ser no ejecutiva.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Dada la naturaleza jurídica de la relación entre los Consejeros en su condición de tales y la Sociedad, no se prevé el pago de indemnizaciones por
terminación del desempeño.
Por su parte, los Consejeros ejecutivos, en caso de extinción de la relación contractual, tendrán derecho a percibir, según lo pactado con los
mismos, una remuneración indemnizatoria.
Los pagos que se realicen por la terminación anticipada, en su caso, de los contratos de los Consejeros ejecutivos, por circunstancias no imputables
a estos, serán razonables y proporcionados.
La cuantía de la indemnización se referenciará a la retribución dineraria anual fija por el desempeño de funciones ejecutivas de su acreedor, según
determine el Consejo de Administración, sin exceder de un año.
Adicionalmente, se podrán establecer pactos de no-competencia post-contractual, según determine el Consejo de Administración, con una
compensación máxima del importe de una anualidad de la retribución dineraria fija.
En todo caso, las indemnizaciones por terminación y los pactos de no competencia post-contractual estarán sujetas a las limitaciones y
restricciones que resulten aplicables en cada momento a las entidades de crédito, no superarán un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y no se abonarán hasta que la Sociedad haya podido comprobar que el Consejero ha cumplido con los criterios y
condiciones establecidos para su percepción.
Entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como
consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes
no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia
postcontractual.
El Presidente Ejecutivo han renunciado a este componente indemnizatorio, tal como figura en los contratos que la Sociedad ha suscrito con él.
En caso de extinción de la relación contractual el Consejero Delegado tendrá derecho a percibir, según lo pactado en su contrato, una
remuneración indemnizatoria, conforme a lo establecido en la vigente Política de Remuneraciones, que como máximo será el importe de una
anualidad de la retribución dineraria fija.
Por lo que respecta a otros posibles pactos que se pudieran haber acordado, tales como exclusividad, no competencia postcontractual y
permanencia o fidelización, se detallan en el apartado siguiente.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
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permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
Los términos y condiciones principales que deberán respetar los contratos con los Consejeros ejecutivos de la Sociedad son los que se indican a
continuación:
• Duración: No excederá de la duración del mandato y estará supeditada al mantenimiento de las funciones ejecutivas y sin perjuicio de la posible
renovación o prórroga que pudiera acordarse.
• Indemnizaciones por terminación de la relación contractual: El contrato del Presidente Ejecutivo y el del Consejero Delegado podrán contemplar
las indemnizaciones previstas en la Política de Remuneraciones de la Entidad, a la que se ha hecho referencia en el apartado anterior.
• Pactos de exclusividad:
- Presidente Ejecutivo: Podrá atender las responsabilidades profesionales en empresas propias o participadas por su familia y organizaciones sin
ánimo de lucro, siempre que no impidan o dificulten el ejercicio de sus responsabilidades en Unicaja Banco o el Grupo al que este pertenece,
evitando todo tipo de conflicto con los intereses de la Sociedad o del Grupo.
- Consejero Delegado: Dedicación exclusiva, siendo únicamente compatible con la pertenencia a cargos en los órganos de gobierno de otras
entidades e instituciones y el desarrollo de actividades en el ámbito universitario, siempre que cuente con la expresa autorización del Consejo
de Administración de Unicaja Banco, previo informe de la Comisión de Nombramientos. Expresamente, podrá atender responsabilidades
profesionales en empresas propias, siempre que no concurran con la actividad del Banco o del Grupo al que pertenece, ni impidan o dificulten el
ejercicio de sus responsabilidades en estos, evitando la aparición de todo tipo de conflictos de intereses.
• Pactos de no competencia post-contractual:
- Presidente Ejecutivo: No se establecen.
- Consejero Delegado: 12 meses, con una compensación máxima del importe de una anualidad de la retribución dineraria fija.
• Pactos de permanencia o fidelización: No se establecen.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No se prevé que se produzcan devengos por este concepto en el ejercicio 2023.
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No se prevé que se produzcan devengos por este concepto en el ejercicio 2023.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No se prevén que se produzcan devengos por este concepto en el ejercicio 2023.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La actual Política de Remuneraciones de los Consejeros 2021-2023 fue aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de
marzo de 2021 y en ella se establece un esquema retributivo para los Consejeros que distingue, por una parte la retribución de los Consejeros en su
condición de tales y, por otra, la retribución de los Consejeros que desempeñen funciones ejecutivas (Presidente y Consejero Delegado).
El Proyecto Común de Fusión entre Unicaja Banco y Liberbank aprobado por ambas sociedades, en su apartado 16.2.2 contempla, entre otros
aspectos, “que en un plazo máximo de dos años desde la plena eficacia de la fusión con su inscripción, el Consejo de Administración modificará el
modelo de gobernanza de Unicaja Banco, de modo que la Presidencia del Consejo pase a ser no ejecutiva.”
En relación con ello, el Consejo de Administración, tiene previsto elevar a la Junta General de Accionistas, la modificación del importe máximo
de la remuneración anual del conjunto de los Consejeros en su condición de tales para que contemple la retribución fija que corresponderá
a la Presidencia no ejecutiva, una vez que entre en vigor la modificación del modelo de gobernanza de la Sociedad, con la que la Presidencia
del Consejo de Administración pasará a ser no ejecutiva y se definirán sus funciones. Esta modificación implicará que dejará de devengarse la
retribución que la Política contempla para la Presidencia ejecutiva.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.unicajabanco.com/es/gobierno-corporativo-y-politica-de-remuneraciones/gobierno-corporativo-y-politica-de-remuneraciones/
informacion-sobre-remuneraciones
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros de 2021 obtuvo un 92,961% de votos a favor en la Junta General Ordinaria de Accionistas
celebrada el 31 de marzo de 2022.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
Conforme a lo previsto en el artículo 27.3 de los estatutos sociales, corresponde a la Comisión de Retribuciones proponer al Consejo de
Administración la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja Banco, S.A., y emitir un informe específico sobre la misma.
La vigente Política de Remuneraciones de los Consejeros de Unicaja Banco, S.A. para el periodo 2021-2023, que fue aprobada por la Junta General
Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2021, se adoptó con base en lo dispuesto por los arts. 529 sexdecies, septdecies, octodecies y
novodecies de la Ley de Sociedades de Capital” (en adelante, LSC), así como por lo establecido en la normativa aplicable a las entidades de crédito
y siguiendo las recomendaciones de buen gobierno corporativo.
Con fecha 13 de abril de 2021 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la “Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido
de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta
al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas” (en lo sucesivo, la “Ley 5/2021”). El artículo tercero de
esta Ley, en su apartado veinticinco, modificó la redacción de los artículos 529 sexdecies a 529 novodecies de la LSC. Este último, bajo la rúbrica
“Aprobación de la Política de remuneraciones de los consejeros”, se encarga de regular -en su apartado tercero- el contenido mínimo y los
requisitos que ha de cumplir la mencionada política de remuneraciones, habiendo sido dichos requisitos y contenido objeto de determinadas
modificaciones.
Conforme a lo previsto en la Disposición Transitoria Primera de la Ley 5/2021 y la modificación que introdujo en el artículo 529 novodecies de
la LSC el Consejo de Administración de la Sociedad aprobó en su reunión de 25 de febrero de 2022, previo informe favorable de la Comisión
de Retribuciones, la propuesta de complemento informativo de la Política de Remuneraciones de los Consejeros que elevó a la Junta General
Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2022, en la que dicho complemento fue finalmente aprobado.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La Política de Remuneraciones vigente se aplicó teniendo en cuenta el importe máximo establecido para la remuneración del conjunto de
administradores en su condición de tales previsto a partir de la ejecución de la fusión entre Unicaja Banco, S.A. y Liberbank, S.A. y el aumento del
número de consejeros que implicó, el paso de 12 a 15 miembros.
De esta forma, el Consejo de Administración ha distribuido las retribuciones fijas por cargos y dietas de asistencias a lo largo del año 2022,
atendiendo a las funciones y responsabilidades atribuidas a cada consejero. Del importe total máximo de la remuneración fijada para el conjunto
de los consejeros en su condición de tales, ascendente a 1.195.902,50 euros en 2022, el importe finalmente utilizado ha ascendido a 1.015.445,08
euros.
Respecto a la retribución variable de los miembros del Colectivo Identificado, y en concreto del Consejero Delegado, la Comisión de Retribuciones
a lo largo del ejercicio 2022 ha realizado las siguientes actuaciones:
• Informar favorablemente el Sistema de Incentivos para el Colectivo Identificado, al que pertenece el Consejero Delegado, correspondiente al
ejercicio 2022, estableciendo los objetivos, la ponderación de las métricas, así como la escala a aplicar al cumplimiento de cada una de ellas. ,
siendo elevado al Consejo de Administración para su aprobación.
• Seguimiento periódico de los Objetivos Corporativos a lo largo del ejercicio.
Respecto al establecimiento del sistema de incentivo plurianual previsto en la nueva política de remuneraciones para el Consejero Delegado, que
se encontraba pendiente de vinculación al nuevo Plan Estratégico de la Entidad, se ha de indicar que a fecha de elaboración de este informe no
ha sido aun aprobada la retribución variable plurianual que le correspondería al Consejero Delegado.
En el proceso de aplicación de la política retributiva en el ejercicio 2022, la Entidad no ha contado con asesores externos.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No se han producido deviaciones del procedimiento establecido para la aplicación de la política de remuneraciones durante el ejercicio 2022.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se han producido excepciones a la aplicación de la política de remuneraciones durante el ejercicio 2022.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
Unicaja Banco, como otras entidades del sector financiero, se encuentra sometida a las disposiciones de la Unión Europea, que sujetan el régimen
retributivo de los Consejeros, entre otros colectivos, a ciertos límites y garantías.
Este conjunto normativo tiene reflejo, especialmente, en la “Política de Remuneraciones Asociada a la Gestión del Riesgo”, que se aplica, además
de a los Consejeros, a los Altos Directivos, a los empleados que asumen riesgos, a los que ejercen funciones de control y a todo trabajador que
reciba una remuneración global que lo incluya en el mismo baremo de remuneración que el de los Altos Directivos y los empleados que asumen
riesgos, cuyas actividades profesionales inciden de manera importante en el perfil de riesgo de Unicaja Banco a nivel de grupo, sociedad matriz y
filiales (el “Colectivo Identificado”).
Estos criterios, en lo que afecta particularmente a los Consejeros, se incluyeron expresamente en la Política para el periodo 2021-2023,
concretamente en su apartado 2, “Principios Generales de la Política Retributiva de Unicaja Banco”, y han sido mencionados en el apartado A.1.2.
de este informe.
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La Política de Remuneraciones de Consejeros, en cumplimiento de lo dispuesto por los arts. 32 y ss. de la Ley 10/2014, así como por las Directrices
EBA, prevé que tanto un porcentaje de la remuneración variable, como los pagos por rescisión anticipada y los denominados beneficios
discrecionales por pensiones se abonen mediante acciones, consiguiendo de esa forma una perfecta correlación entre la retribución de los
consejeros y la estrategia e intereses a largo plazo de la Entidad.
Continua en el apartado D.1)
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
La remuneración devengada en el ejercicio 2022 cumple con lo dispuesto en la Política vigente para el periodo comprendido 2021-2023.
El importe total de la remuneración de los Consejeros en su condición de tales fue de 1.015.445 euros en 2022, respetando el importe máximo de
1.195.903 euros para este concepto establecido en la Política, una vez ha sido actualizado conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el
convenio colectivo aplicable a los empleados de la Sociedad.
El importe total de la retribución dineraria fija de los Consejeros ejecutivos fue de 1.116.000 euros, respetando el importe máximo de 1.119.080 euros
para este concepto establecido en la Política, una vez ha sido actualizado conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el convenio colectivo
aplicable a los empleados de la Sociedad.
El importe total por la aportación anual a sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros ejecutivos fue de 417.000 euros, respetando el
importe máximo de 491.000 euros para este concepto establecido en la Política.
El importe total por el seguro de salud del Consejero Delegado fue de 4.000 euros, respetando el importe máximo de 5.000 euros para este
concepto establecido en la Política.
La retribución de los Consejeros no ejecutivos no está vinculada a los resultados de la Sociedad.
Respecto a los Consejeros ejecutivos, el Consejero Delegado es el único de ellos para el que se había previsto, respecto a la retribución variable, un
sistema de estas características, vinculado a los resultados de la Entidad.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 2.030.972.920 100,00
Número % sobre emitidos
Votos negativos 4.938.691 0,24
Votos a favor 1.888.019.561 92,96
Votos en blanco 8.804 0,00
Abstenciones 138.005.864 6,80
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
La remuneración individual de los Consejeros en su condición de tales consistió en:
(i) una cantidad fija anual por pertenencia al Consejo;
(ii) importes asignados por el desempeño de cargos en el Consejo y en las Comisiones; y
(iii) dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de sus comisiones.
Para el ejercicio 2022, el desglose de la remuneración de los Consejeros en su condición de tales por los cargos y responsabilidades atribuidas a
cada uno, se acomodó a las siguientes reglas:
- Retribuciones fijas por cargos:
• Pertenencia al Consejo: 45.000 euros brutos/año
• Vicepresidente: 15.000 euros brutos/año
• Consejero Coordinador: 15.000 euros brutos/año
• Secretario del Consejo: 12.500 euros brutos/año
• Presidente de Comisión: 10.000 euros brutos/año
• Secretario de Comisión: 7.500 euros brutos/año
- Dietas de asistencia al Consejo o Comisiones: 700 euros brutos/sesión
No existen variaciones con respecto al ejercicio 2021 en cuanto a los importes individuales correspondientes a los consejeros por su pertenencia
al consejo, por el ejercicio de cargos en el Consejo o en sus Comisiones, ni por dietas de asistencia. Las variaciones con respecto al año anterior se
deben a los periodos del ejercicio 2022 en los que el Consejo no ha estado compuesto por 15 miembros, debido al cese de consejeros producidos
durante el ejercicio y momento de incorporación de lo nuevos consejeros, así como al mayor numero de reuniones de algunas Comisiones con
respecto al ejercicio anterior y las variaciones producidas a lo largo del ejercicio en cargos del Consejo y de las Comisiones.
Además, uno de los consejeros dominicales renunció a cualquier tipo de remuneración que le pudiera corresponder en el desempeño del cargo.
Conforme a los criterios anteriores, las cantidades totales efectivamente percibidas por cada uno de los miembros del Consejo de Administración
en su condición de tales en el ejercicio 2022 se detallarán a continuación en el apartado C.1.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Los Consejeros, por el desempeño de funciones ejecutivas, percibieron en aplicación de los pactos contractuales y de la Política de
Remuneraciones vigente, en el ejercicio 2022, la retribución fija anual siguiente:
El Presidente Ejecutivo, D. Manuel Azuaga Moreno, recibió 592.000 euros brutos, siendo la única modificación con respecto al año anterior, la
actualización de la cantidad conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el convenio colectivo aplicable a los empleados de la Entidad.
El Consejero Delegado, D. Manuel Menéndez Menéndez, recibió 524.000 euros brutos. La diferencia con respecto al año anterior se debe a que
su incorporación efectiva como Consejero Delegado de la Entidad se produjo en agosto de 2021, además de la actualización que se produjo en el
importe máximo de su retribución fija, conforme al porcentaje de revisión salarial fijado en el convenio colectivo aplicable a los empleados de la
Entidad.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
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en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
El único Consejero ejecutivo al que se reconoce un plan de retribución variable es el Consejero Delegado. Conforme al contrato suscrito con él por
la Entidad, y de acuerdo con lo establecido en la Política, el plan de retribución variable establecido para el trienio 2021- 2023 que le es aplicable,
está compuesto por:
• Sistema de retribución a corto plazo (anual), consistente en una cantidad que no será superior al 25% del componente fijo de la remuneración
dineraria total del Consejero Delegado, que se concreta en una cantidad máxima de referencia de 130.000.- euros.
• Sistema de retribución a largo plazo (plurianual), que no excederá, en el periodo 2021-2023 de la suma de 130.000.- euros.
A continuación, se detallan las principales características del Sistema de Incentivos a corto plazo (anual) aplicable al Colectivo Identificado, del que
forma parte el Consejero Delegado, aprobado por el Consejo de Administración de acuerdo con la Política.
Para el cálculo del importe a percibir en concepto de incentivos, se ha definido el siguiente procedimiento:
1.-Verificar el cumplimiento de las restricciones o condiciones de obligado cumplimiento definidas.
Restricciones Entidad: A nivel de Entidad se exige la obtención de un Beneficio Antes de Impuestos recurrente superior al establecido en el
presupuesto del ejercicio, puesto que el sistema de incentivos es autofinanciable, así como el mantenimiento de las métricas del RAF por debajo
del nivel establecido como límite y el cumplimiento de 2 objetivos llave:
- CET1 FullyLoaded> 12,5%
- Pay-out > 50% (calculado sobre el beneficio distribuible teniendo en consideración las recomendaciones del supervisor).
Un nivel de consecución en cualquiera de los objetivos llave por debajo de los requisitos de cumplimiento que se establecen, determinarán que el
incentivo por retribución variable a repartir será 0.
Restricciones individuales:
- Evaluación del desempeño satisfactorio
- No haber sido sancionado en el ejercicio por expediente disciplinario, debido a faltas graves o muy graves.
Conforme a la Política de Remuneraciones, el Índice de Cumplimiento de Objetivos (ICO) del Consejero Delegado se vinculará equilibradamente
al grado de cumplimiento alcanzado en cada una de las variables-objetivos asignadas en el sistema de incentivos del Colectivo Identificado y que
para el 2022 está formado por: (i) Objetivos Corporativos con un peso del 70% y; (ii) los RAF con un peso de 30%.
- Objetivos Corporativos: Se estructuran en tres bloques: 1. Rentabilidad; 2. Balance y; 3. Grupo.
Dentro del bloque de Rentabilidad se incluyen 3 variables principales:
1. Return on tangible equity (ROTE)
2. Eficiencia (ratio de eficiencia)
3. Coste del riesgo
Dentro del bloque de Balance se incluyen 3 objetivos principales:
1. Non profitable assets (NPA)
2. Crédito performing (TACC)
3. AUMs (Assets under management, TACC)
Dentro del bloque de Grupo se incluyen 2 objetivos principales:
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1. Integración tecnológica
2. Porcentaje de ventas digitales
Para determinar el nivel de cumplimiento del sistema de objetivos corporativos se asigna una ponderación para cada variable u objetivo:
1º Rentabilidad - ponderación del 45%: (i) ROTE (30%); (ii) Eficiencia (10%) y; (iii) Coste del riesgo (5%).
2º Balance - ponderación del 40%: (i) Non profitable assets (NPA) (25%); (ii) Crédito Performing (5%) y; (iii) AUMs (Assets under management, TACC)
(10%).
3º Grupo - ponderación del 15%: (i) integración tecnológica (9%) y; (ii) Porcentaje de ventas digitales (6%).
- Objetivos del RAF: Las variables RAF y ponderaciones propuestas, a efectos de objetivos, son las siguientes:
1.- Solvencia (30%)
2.- Riesgo de crédito e inmobiliario (30%)
3.- Riesgo de procesos, daños y fraude externo, reputacional y conducta (10%)
4.- Riesgo soberano (5%)
5.- Riesgo de mercado (5%)
6.- Negocio y estratégico (5%)
7.- Riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB) (5%)
8.- Riesgo de liquidez (5%)
9.- Otros indicadores (5%)
El cumplimiento de cada valor se acota entre el 0% y el 100%. Valores de los indicadores en el nivel objetivo o situación más favorable se asocian
a un cumplimiento del 100%, valores en el nivel de alerta se asocian a un cumplimiento del 90% y valores en el nivel del límite se asocian a un
cumplimiento del 80%, interpolando linealmente el resto de situaciones.
- Sobre este ICO, se aplicarán unos factores (“moduladores”), que incrementarán o reducirán el ICO calculado anteriormente en función de
determinadas circunstancias acaecidas.
- Por último, el importe del incentivo devengado se calcularía multiplicando el ICO modulado por el denominado “Incentivo Base” o cantidad
anual de referencia. En el caso del Consejero Delegado, dicho importe base sería el 20% de la retribución dineraria fija anual. En ningún caso, el
importe devengado en concepto de incentivos podrá superar el 25% de la retribución dineraria fija anual.
Una vez calculado el importe al que el Consejero Delegado tendría derecho en concepto de incentivos por el ejercicio 2022, serán de aplicación los
criterios y principios ya recogidos con anterioridad en este informe y que se concretan en los siguientes aspectos:
- Diferimiento del 60% durante 5 años de manera prorrateada
- Abono en acciones del 50%, ya sea del importe de abono inmediato o del importe diferido. En cualquier caso, estas acciones procedentes de la
autocartera estarán sujetas a retención durante tres años.
- Sometimiento a cláusulas de reducción de la remuneración (malus) y de recuperación de las remuneraciones satisfechas (clawback).
No obstante, a la fecha de elaboración del presente informe se encuentra pendiente de verificación el cumplimiento de las variables y objetivos
aplicables a la remuneración variable anual del consejero delegado correspondiente al ejercicio 2022.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
De conformidad con lo establecido en la Política de Remuneraciones, el Consejo de Administración podrá establecer a favor del Consejero
Delegado una retribución variable plurianual, adicional a la retribución variable anual y sujeta a las mismas restricciones, según la cual existiría
derecho a la percepción de la misma si, en términos de proyección anual, fuera igual o superior al 100%, la media del índice de cumplimiento
de los objetivos de los ejercicios a considerar, así como el grado de cumplimiento de los principales objetivos del Plan de Negocio, medido como
un único indicador sintético. Esta retribución variable adicional no excederá de la suma de 130.000 euros, que se corresponde con un 25% de la
retribución dineraria fija anual correspondiente al ejercicio 2021.
No obstante lo anterior, este sistema plurianual específico para el Consejero Delegado, como ya se ha adelantado, se encuentra pendiente de
aprobación por la Entidad a la fecha de elaboración de este informe.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No se ha procedido a reducir ni a reclamar la devolución de cantidad alguna ni ninguna circunstancia que justificara la reducción o devolución.
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B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
En materia de previsión social, los Consejeros ejecutivos tienen derecho a una parte asistencial consistente en una aportación definida de ahorro,
en favor de los mismos, instrumentada en un contrato de seguro.
Dichas aportaciones anuales máximas para el ejercicio 2022 estaban recogidas en la Política de Retribuciones vigente para el periodo 2021-2023.
En concreto, para el ejercicio 2022, las aportaciones máximas fijadas para cada consejero ejecutivo son las siguientes:
• Presidente ejecutivo: 291 miles de euros.
• Consejero Delegado: 200 miles de euros.
Para los Consejeros ejecutivos, una parte significativa de las aportaciones a los compromisos por pensiones o seguros de ahorro que cubran
contingencias análogas, que no sea inferior a un 15%, girará sobre componentes variables y tendrá tratamiento de beneficios discrecionales de
pensiones.
En el caso de que los beneficios discrecionales de pensiones se hayan instrumentado a través de una póliza de seguro, esta deberá incorporar las
previsiones necesarias para garantizar la aplicación de las normas en materia de abono en forma de instrumentos y retención por la Sociedad
recogidas en Política de Remuneraciones vigente.
En línea con la citada Política, los compromisos discrecionales de pensiones se establecerán bajo criterios que, en todo caso, queden alineados con
los intereses de la Sociedad, de modo que sus periodos de devengo y efectividad no den lugar a remuneraciones por este concepto que no sean
acordes con la situación económica de la misma en el momento de hacerse efectivos.
Será causa de pérdida de las aportaciones realizadas por la Sociedad el incumplimiento doloso o por imprudencia grave por quien resulte
acreedor de las mismas de sus deberes como Consejero ejecutivo, apreciado por acuerdo adoptado por el Consejo de Administración.
Como forma de retribución variable, estos compromisos discrecionales de pensiones estarán sujetos a diferimiento y se abonarán parcialmente
mediante acciones de Unicaja Banco. Asimismo, a este tipo de percepciones se le aplicarán las cláusulas de reducción de la remuneración (malus)
y de recuperación de retribuciones ya satisfechas (clawback).
Las contingencias cubiertas son la supervivencia a fecha determinada (acceso a la situación de jubilación), fallecimiento e incapacidad
permanente total, absoluta o gran invalidez. Las aportaciones realizadas del sistema de ahorro (con tratamiento de beneficios discrecionales de
pensiones o no) son compatibles con cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
Las aportaciones definidas de cuantía fija en efectivo correspondientes a 2022 para cada Consejero ejecutivo son las siguientes:
• Presidente Ejecutivo: 247 miles euros.
• El Consejero Delegado: 170 miles euros.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
Del total de la compensación económica prevista por la salida en 2019 del quien fuera Consejero Delegado, se ha abonado, en el ejercicio 2022, la
cantidad de 26.128,06 euros brutos correspondiente al 20% de la parte diferida de la compensación económica, al ser aplicable un diferimiento de
5 años. Del importe total abonado este ejercicio, el 50% (13.064,03 euros brutos) se ha abonado en metálico y el otro 50% (13.064,03 euros brutos)
ha sido abonado en acciones con retención de un año.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
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principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido modificaciones en los contratos de los Consejeros ejecutivos, ni tampoco se han firmado nuevos contratos.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No se ha devengado por este concepto remuneración alguna.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No se ha devengado por este concepto remuneración alguna.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No se han producido devengos por este concepto en relación con los Consejeros por su condición de tales.
El importe del seguro médico correspondiente al actual Consejero Delegado ha sido de 4 miles de euros.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No se ha devengado por este concepto remuneración alguna.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No se ha devengado por este concepto remuneración alguna.
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don MANUEL AZUAGA MORENO Presidente Ejecutivo Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don MANUEL MENÉNDEZ MENÉNDEZ Consejero Delegado Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JUAN FRAILE CANTÓN Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña CAROLINA MARTÍNEZ CARO Consejero Coordinador Desde 29/06/2022 hasta 31/12/2022
Doña TERESA SÁEZ PONTE Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MARIA LUISA ARJONILLA LÓPEZ Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MARIA TERESA COSTA CAMPI Consejero Independiente Desde 01/12/2022 hasta 31/12/2022
Don JORGE DELCLAUX BRAVO Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA MAZA Consejero Dominical Desde 06/09/2022 hasta 31/12/2022
Don FELIPE FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MARÍA GARAÑA CORCES Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña PETRA MATEOS-APARICIO MORALES Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don MANUEL MUELA MARTÍN-BUITRAGO Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don ISIDORO UNDA URZÁIZ Consejero Independiente Desde 30/09/2022 hasta 31/12/2022
Don DAVID VAAMONDE JUANATEY Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don MANUEL CONTHE GUTIÉRREZ Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 15/02/2022
Doña ANA BOLADO VALLE Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 22/02/2022
Don MANUEL GONZÁLEZ CID Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 08/03/2022
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don ERNESTO LUÍS TINAJERO FLORES Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 17/11/2022
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don MANUEL AZUAGA MORENO 45 15 592 652 648
Don MANUEL MENÉNDEZ MENÉNDEZ 45 15 524 584 242
Don JUAN FRAILE CANTÓN 65 22 87 87
Doña CAROLINA MARTÍNEZ CARO 26 13 39
Doña TERESA SÁEZ PONTE 65 24 89 89
Doña MARIA LUISA ARJONILLA LÓPEZ 69 40 109 84
Doña MARIA TERESA COSTA CAMPI 4 1 5
Don JORGE DELCLAUX BRAVO 55 31 86 37
Don RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA MAZA 17 10 27
Don FELIPE FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ 51 24 75 31
Doña MARÍA GARAÑA CORCES 63 39 102 33
Doña PETRA MATEOS-APARICIO MORALES 54 25 79 80
Don MANUEL MUELA MARTÍN-BUITRAGO 52 24 76 79
Don ISIDORO UNDA URZÁIZ 14 12 26
Don DAVID VAAMONDE JUANATEY
Don MANUEL CONTHE GUTIÉRREZ 7 3 10 85
Doña ANA BOLADO VALLE 8 5 13 90
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don MANUEL GONZÁLEZ CID 12 7 19 35
Don ERNESTO LUÍS TINAJERO FLORES 41 12 53 28
Observaciones
D. David Vaamonde Juanatey ha renunciado a cualquier tipo de remuneración que le pueda corresponder en el desempeño de su cargo.
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Sin datos
Observaciones
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don MANUEL AZUAGA MORENO 247
Don MANUEL MENÉNDEZ MENÉNDEZ 170
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don MANUEL AZUAGA
MORENO
247 247 3.878 3.701
Don MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
170 71 240 71
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don MANUEL MENÉNDEZ MENÉNDEZ Seguro médico 4
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Sin datos
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
instrumentos
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Sin datos
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Sin datos
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Sin datos
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Sin datos
Observaciones
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don MANUEL AZUAGA
MORENO
652 247 899 899
Don MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
584 170 4 758 758
Don JUAN FRAILE
CANTÓN
87 87 87
Doña CAROLINA
MARTÍNEZ CARO
39 39 39
Doña TERESA SÁEZ
PONTE
89 89 89
Doña MARIA LUISA
ARJONILLA LÓPEZ
109 109 109
Doña MARIA TERESA
COSTA CAMPI
5 5 5
Don JORGE DELCLAUX
BRAVO
86 86 86
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don RAFAEL DOMÍNGUEZ
DE LA MAZA
27 27 27
Don FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
75 75 75
Doña MARÍA GARAÑA
CORCES
102 102 102
Doña PETRA MATEOS-
APARICIO MORALES
79 79 79
Don MANUEL MUELA
MARTÍN-BUITRAGO
76 76 76
Don ISIDORO UNDA
URZÁIZ
26 26 26
Don DAVID VAAMONDE
JUANATEY
Don MANUEL CONTHE
GUTIÉRREZ
10 10 10
Doña ANA BOLADO VALLE 13 13 13
Don MANUEL GONZÁLEZ
CID
19 19 19
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don ERNESTO LUÍS
TINAJERO FLORES
53 53 53
TOTAL 2.131 417 4 2.552 2.552
Observaciones
“El importe total de 2.552 resulta de la suma de los importes percibidos por cada consejero redondeados en miles de euros, si se sumasen los importes efectivamente devengados sin redondear, el importe total sería de
2.553.407,24 euros“.
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros ejecutivos
Don MANUEL AZUAGA MORENO 899 0,45 895 0,11 894 0,22 892 14,80 777
Don MANUEL MENÉNDEZ
MENÉNDEZ
758 142,17 313 - 0 - 0 - 0
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros externos
Don JUAN FRAILE CANTÓN 87 0,00 87 4,82 83 -3,49 86 2,38 84
Doña CAROLINA MARTÍNEZ CARO 39 - 0 - 0 - 0 - 0
Doña MARIA LUISA ARJONILLA
LÓPEZ
109 29,76 84 13,51 74 - 0 - 0
Doña MARIA TERESA COSTA
CAMPI
5 - 0 - 0 - 0 - 0
Don JORGE DELCLAUX BRAVO 86 132,43 37 - 0 - 0 - 0
Don RAFAEL DOMÍNGUEZ DE LA
MAZA
27 - 0 - 0 - 0 - 0
Don FELIPE FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
75 141,94 31 - 0 - 0 - 0
Doña MARÍA GARAÑA CORCES 102 209,09 33 - 0 - 0 - 0
Doña PETRA MATEOS-APARICIO
MORALES
79 -1,25 80 3,90 77 -1,28 78 -32,17 115
Don MANUEL MUELA MARTÍN-
BUITRAGO
76 -3,80 79 2,60 77 -2,53 79 -43,17 139
Don ISIDORO UNDA URZÁIZ 26 - 0 - 0 - 0 - 0
Don DAVID VAAMONDE
JUANATEY
0 - 0 - 0 - 0 - 0
Don MANUEL CONTHE GUTIÉRREZ 10 -88,24 85 6,25 80 -1,23 81 62,00 50
Doña ANA BOLADO VALLE 13 -85,56 90 12,50 80 -5,88 85 63,46 52
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Don MANUEL GONZÁLEZ CID 19 -45,71 35 - 0 - 0 - 0
Don ERNESTO LUÍS TINAJERO
FLORES
53 89,29 28 - 0 - 0 - 0
Resultados consolidados de
la sociedad
361.214 -64,64 1.021.433 930,73 99.098 -43,07 174.075 -15,45 205.876
Remuneración media de los
empleados
43 4,88 41 -4,65 43 -2,27 44 2,33 43
Observaciones
Las variaciones en las que se indica “-“ corresponden a Consejeros incorporados a la Sociedad en el ejercicio 2022, a excepción de D. David Vaamonde Juanatey, que se incorporó en 2021 y ha renunciado a la percepción
de remuneraciones.
Las variaciones 2022/2021 negativas inferiores al -45% corresponden a Consejeros que han cesado en su cargo durante 2022. (3 consejeros).
Las variaciones 2022/2021 superiores al 89% corresponden a Consejeros que se habían incorporado al Consejo en julio de 2021 con motivo de la fusión por absorción de Liberbank, S.A. (5 consejeros).
Las variaciones 2019/2018 negativas corresponden a consejeros que obtuvieron retribución devengadas en sociedades del grupo en 2018. (2 consejeros).
En relación con el epígrafe “Resultados consolidados de la sociedad”, en el que se indica que, en el año 2021, ascendieron a 1.021.433 miles de euros, precisar que, debido a la fusión por absorción de Liberbank por Unicaja
Banco realizada en dicho ejercicio, el importe recogido en las cuentas anuales consolidadas del Grupo Unicaja Banco incluye los ajustes extraordinarios por el impacto del fondo de comercio por la integración de
Liberbank y los costes de reestructuración laboral y de red comercial.
A efectos únicamente comparativos con el ejercicio 2021 con los ejercicios 2022 y 2020, se indica que, si se excluyeran los citados ajustes extraordinarios, el resultado consolidado antes de impuestos sobre la cuenta de
resultados pro-forma del ejercicio 2021 ascendería a 180,5 millones de euros, lo que supondría una variación porcentual del 100,1% en el ejercicio 2022 con respecto al resultado pro-forma del Grupo Unicaja Banco 2021
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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y del 82,1% en el ejercicio 2021 con respecto al resultado del Grupo Unicaja Banco en el año 2020, teniendo en cuenta que este último (resultado del grupo consolidado Unicaja Banco 2020) no incluye los resultados del
Grupo Liberbank del año 2020.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
A.1.1
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación y aplicación de la política de
remuneraciones y sus condiciones.
De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, la normativa sectorial aplicable a las entidades de crédito y según lo dispuesto en el
artículo 29 de los Estatutos Sociales, el Consejo de Administración somete a la aprobación de la Junta General de Accionistas la Política de
Remuneraciones de los miembros del Consejo de Administración, con informe especifico previo de la Comisión de Retribuciones. El Consejo de
Administración resulta asistido en materia de remuneraciones, por la Comisión de Retribuciones, que actúa con la debida coordinación con la
Comisión de Riesgos a efectos de que esta última pueda ejercer, en cuanto a la estructura retributiva aplicable en la Sociedad, las competencias
que tiene atribuidas.
En relación con la Política de Remuneraciones, corresponden a la Comisión de Retribuciones, entre otras, las siguientes funciones, según el
artículo 27 bis, apartado 3, de los Estatutos de la Sociedad:
• Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad, así como la propuesta al órgano de administración de la política
de retribución de los Consejeros, Altos Directivos, empleados que asuman riesgos, ejerzan funciones de control o asimilables a alguna de las
anteriores categorías, la retribución individual de los consejeros ejecutivos y las demás condiciones básicas de los contratos de los altos directivos,
empleados que asuman riesgos, ejerzan funciones de control o asimilables a alguna de las anteriores categorías, acorde con la legislación general
societaria y la sectorial de entidades de crédito.
• Elaborar el informe específico, que acompañará la propuesta de política de remuneraciones del Consejo de Administración.
Con base en lo dispuesto en el artículo 33.5 del Reglamento del Consejo, corresponde a la Comisión de Retribuciones, adicionalmente a las ya
indicadas, las siguientes funciones:
• Preparar las decisiones relativas a las retribuciones, incluidas las que tengan repercusiones para el riesgo y la gestión de riesgos de la Sociedad,
que deberá adoptar el Consejo de Administración.
• Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los Consejeros y Altos Directivos, incluidos los sistemas retributivos con
acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la de los demás Consejeros y Altos Directivos
de la Sociedad.
Por su parte, corresponde a la Comisión de Riesgos, en materia de retribuciones, la siguiente función, según el artículo 26 de los Estatutos
Sociales:
• Colaborar para el establecimiento de políticas y prácticas de retribución racionales. A tal efecto, la Comisión de Riesgos examinará, sin perjuicio
de las funciones de la Comisión de Retribuciones, si la política de incentivos prevista, tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez, la
probabilidad y la oportunidad de los beneficios.
Asimismo, corresponde al Consejo de Administración, en relación con la Política de Remuneraciones, según el artículo 7.4. del Reglamento del
Consejo:
• la distribución entre los Consejeros de la retribución que les corresponda en su condición de tales, teniendo en cuenta al efecto las funciones y
responsabilidades atribuidas a cada Consejero, la pertenencia a Comisiones y las demás circunstancias objetivas que considere relevantes, todo
ello de conformidad con la política de remuneraciones aprobada por la Junta General.
• la aprobación previa de los contratos que se vayan a celebrar entre la Sociedad y los Consejeros a los que se atribuyan funciones ejecutivas,
donde se incluyan los conceptos por los que pueda obtener una retribución por el desempeño de dichas funciones, y la fijación de la retribución
a percibir bajo dichos contratos, siempre de conformidad con lo previsto en la Ley y en la política de remuneraciones aprobada por la Junta
General.
En cuanto a los procedimientos y órganos de la Sociedad involucrados en la aplicación de la Política de Remuneraciones, la Dirección de
Secretaría de Órganos de Gobierno y Dirección se encarga de abonar a los consejeros la retribución en su condición de tales, lo que incluye la
cantidad fija anual por pertenencia al Consejo; los importes asignados por el desempeño de cargos en el Consejo y en las Comisiones; y las dietas
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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de asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de sus Comisiones, siendo el propio Consejo de Administración el que realiza el
seguimiento de los importes abonados para que no exceda del límite máximo acordado en la Política de Remuneraciones.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, es el encargado de la determinación del devengo, cuantificación, y
abono de la remuneración variable, así como de la parte variable de las previsiones asistenciales y de la indemnización o sus criterios de cálculo.
Por otro lado, la Dirección de Talento, Relaciones Laborales y Gestión Económica se encarga de abonar a los Consejeros Ejecutivos la retribución
fija, así como de realizar las aportaciones al seguro de ahorro de aportación definida y el pago de las primas del seguro médico y cuando
proceda, el pago de la indemnización que corresponda al consejero ejecutivo.
La Dirección de Auditoría Interna realiza al menos una vez al año, una evaluación interna central e independiente de la Política de
Remuneraciones de Unicaja Banco al objeto de comprobar si se cumplen las pautas y los procedimientos de remuneración adoptados por el
Consejo de Administración.
La Dirección de Control Global del Riesgo se responsabiliza del control de la totalidad de los riesgos incurridos por la Entidad, tomando como
referencia el RAF vigente en cada momento; contribuyendo a definir unas medidas de resultados que se ajusten al riesgo, así como evaluar cómo
afecta la estructura de remuneración variable al perfil de riesgo y a la cultura de la Entidad, validando y evaluando los datos de ajuste por riesgo y
cooperar en la medida en que resulte necesario con las Comisiones de Retribuciones y de Riesgos.
La Dirección de Objetivos y Seguimiento del Negocio es la responsable de elaborar, proponer y realizar el seguimiento de los objetivos de
negocio de los diferentes centros del Banco.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la política de remuneración de la sociedad.
Cuando se elaboró la Política, se tuvieron en cuenta, a través de la información pública, las retribuciones que aplicaban entidades comparables,
distinguiendo entre retribución fija por pertenencia al Consejo y a sus respectivas Comisiones y la correspondiente a dietas por asistencia a las
distintas sesiones de cada órgano, así como la retribución de los consejeros ejecutivos.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo.
Para la elaboración de la Política de Remuneraciones aplicable al periodo 2021-2023 la Sociedad contó con el asesoramiento y colaboración de la
firma de abogados Uría Menéndez.
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar excepciones temporales a la política,
condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
No se contempla este tipo de procedimientos en la Política de Remuneraciones vigente.
B.2
Esta retribución mediante instrumentos y, por tanto, la vinculación entre remuneración y la gestión sana y prudente de la Entidad, se manifiesta
en:
i.- Remuneración variable. Al menos el 50 % de la retribución variable, tanto de la parte diferida como de la no diferida, se abonará en
instrumentos (acciones de la Entidad). A los efectos de determinar el número de acciones a entregar -de devengarse la retribución variable
prevista en cada una de las fechas correspondientes- se tendrá en cuenta el precio de la acción de Unicaja Banco que se corresponda con el
valor medio del precio de cotización de la acción de la Entidad entre las fechas de cierre del ejercicio y la de aprobación de las cuentas anuales
correspondientes al ejercicio de devengo por la Junta General Ordinaria de Accionistas (ambos exclusive).
ii.- Beneficios discrecionales por pensiones. Los contratos de seguro a través de los cuales se puedan instrumentar dichos beneficios incorporarán
las previsiones necesarias para garantizar la aplicación de las normas en materia de abono en forma de instrumentos y retención por la Entidad.
iii.- Aplicación de cláusulas de reducción (“malus”) y de recuperación (“Clawback”), cuando la Entidad obtenga unos resultados negativos o
poco brillantes. Así, hasta un 100 % de la remuneración variable está sometida a dichas cláusulas cuando concurra un deficiente desempeño
financiero, ya sea en el conjunto de la Sociedad, de alguna Dirección o de alguna Unidad relevantes y/o en conexión con la gestión
correspondiente.
La Comisión de Retribuciones de la Sociedad actúa con la debida coordinación con la Comisión de Riesgos, a efectos de que esta última pueda
cumplir, en cuanto a la estructura retributiva aplicable en la Sociedad, conforme al marco estatutario y regulatorio, con las competencias
atribuidas, y, en particular, lleve a cabo el análisis de si el sistema de incentivos vigente en cada momento tiene en consideración el riesgo, el
capital, la liquidez y la probabilidad y la oportunidad de los beneficios. Concretamente, la Comisión de Riesgos interviene, cuando procede, en
la efectiva determinación de la bolsa total del incentivo a repartir, en la fijación de los objetivos y en la medición del desempeño, así como en el
momento del pago de la retribución variable, a efectos de verificar que se efectúa un ajuste de la remuneración por todos los tipos de riesgos
actuales y futuros, y se tiene en cuenta el coste del capital y la liquidez necesarios.
Como reforzamiento de la aplicación del sistema retributivo, se exige a los Consejeros que se comprometan a no utilizar estrategias personales
de cobertura, o seguros relacionados con la remuneración y la responsabilidad, que menoscaben los efectos de la alineación con el riesgo
incluidos en sus sistemas de remuneración.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Cuando la remuneración esté vinculada a los resultados, el derecho a su percepción y su importe total se basarán, en todo caso, en indicadores
objetivos, sin perjuicio de la evaluación cualitativa y/o no financiera que se llevará a cabo por la Comisión de Retribuciones, atendiendo a criterios
diferentes de los financieros pero que puedan ser relevantes en relación con la percepción de la retribución variable por el Consejero de que se
trate.
La remuneración variable, incluida la parte diferida, se pagará o se consolidará únicamente si resulta sostenible de acuerdo con la situación
financiera de Unicaja Banco, y si se justifica sobre la base de los resultados de la Sociedad, de la unidad de negocio y de la persona de que se
trate.
En cuanto a las medidas adoptadas para evitar conflictos de intereses, de acuerdo con lo establecido en los Estatutos Sociales y en el
Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros tienen un deber de lealtad con la Sociedad y la obligación de adoptar las medidas
necesarias para evitar situaciones de conflictos de interés, evitando incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o
ajena, puedan entrar en conflicto con el interés social, poniendo inmediatamente en conocimiento de la sociedad las situaciones que pudiesen
generar un posible conflicto, real o potencial. Asimismo, los consejeros no podrán (a) aprovechar en beneficio propio cualquier oportunidad
de negocio de la Sociedad; (b) hacer uso de los activos del Grupo con fines privados; (c) valerse de su posición en la Sociedad para obtener una
ventaja patrimonial; deberán informar a la Sociedad de todos los puestos que desempeñen y de las actividades que realicen en otras compañías
o entidades, y, en general, de cualquier hecho o situación que pueda resultar relevante para su actuación como administradores de la Sociedad.
En línea con lo indicado anteriormente, en materia de retribuciones, la Comisión de Retribuciones es la encargada de elevar las propuestas
relativas a las retribuciones individuales, el sistema de incentivos y las demás condiciones contractuales de los Consejeros ejecutivos. Asimismo,
prepara las decisiones sobre los objetivos, criterios y métricas que deben cumplir para recibir las retribuciones variables como en su caso
verificar si se dan las circunstancias para aplicar las cláusulas de reducción o de recuperación. Asimismo, la Comisión de Riesgos, como ya se ha
adelantado, colabora con la Comisión de Retribuciones en el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales, examinando
si la política de incentivos prevista en el sistema de remuneración tiene en consideración el riesgo, el capital, la liquidez y la probabilidad y la
oportunidad de los beneficios. Las Comisiones de Retribuciones y Riesgos son órganos formados en su totalidad por miembros no ejecutivos,
y la mayoría de ellos, y en todo caso su Presidente, son consejeros independientes. Ya en el seno del Consejo de Administración, el consejero
afectado, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo de Administración sobre los deberes de los administradores de evitar
conflictos de intereses, tiene obligación de abstenerse de asistir y participar en las deliberaciones y votaciones de acuerdos o decisiones que
guarden relación con su retribución.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Si
No