Naturhouse Health,
S.A. y Sociedades
Dependientes
Cuentas Anuales Consolidadas
correspondientes al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de
2022, elaboradas conforme a las
Normas Internacionales de
Información Financiera adoptadas en
la Unión Europea (NIIF-UE) e
Informe de Gestión Consolidado
1
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Miles de Euros)
Notas de la
Notas de la
ACTIVO
Memoria
31/12/2022
31/12/2021
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Memoria
31/12/2022
31/12/2021
ACTIVO NO CORRIENTE:
PATRIMONIO NETO:
Inmovilizado intangible
Nota 8
Capital y reservas-
Inmovilizado material
Nota 9
Capital suscrito
Nota 14
Activos financieros no corrientes
Nota 11.1
Prima de emisión
Inversiones en empresas asociadas -
Reservas
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
Nota 11.2
Acciones propias
Nota 14
(142 )
(142 )
Activos por impuestos diferidos
Nota 18.3
Diferencias de conversión
Nota 14
(754 )
(790 )
Total activo no corriente
Resultado del ejercicio - Beneficio
Dividendo a cuenta
Nota 5
(3.000 )
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS DE LA
SOCIEDAD DOMINANTE
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS EXTERNOS
Nota 14
Total Patrimonio Neto
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones no corrientes
Nota 15
Deudas no corrientes
Nota 16
Pasivos por impuestos diferidos
Nota 18.5
Total pasivo no corriente
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
Nota 12
PASIVO CORRIENTE:
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Provisiones corrientes
Nota 15
Clientes, empresas vinculadas
Nota 20.1
Deudas corrientes
Nota 16
Activos por impuesto corriente y otros créditos
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Nota 17
con administraciones públicas
Nota 18.1
Proveedores, empresas vinculadas
Nota 20.1
Otros activos corrientes
Nota 11.3
Pasivos por impuestos corrientes y otras deudas
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Nota 13
con administraciones públicas
Nota 18.1
Total activo corriente
Total pasivo corriente
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto forman parte integrante del estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2022.
2
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2022
(Miles de Euros)
Notas de la
Ejercicio
Ejercicio
Memoria
2022
2021
Importe neto de la cifra de negocios
Nota 19.1
Aprovisionamientos
Nota 19.2
(14.920 )
(16.335 )
Margen Bruto
Otros ingresos de explotación
Gastos de personal
Nota 19.3
(10.628 )
(10.765 )
Otros gastos de explotación
Nota 19.5
(11.308 )
(10.306 )
Resultado operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados
Amortizaciones de inmovilizado
Notas 8 y 9
(2.298 )
(2.457 )
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado
Nota 9
(206 )
Otros resultados
(577 )
(531 )
RESULTADO OPERATIVO
Ingresos financieros
Nota 19.4
Otros ingresos financieros
Gastos financieros
Nota 19.4
(206 )
(100 )
Por deudas con terceros
(206 )
(100 )
Diferencias de cambio
Nota 19.4
RESULTADO FINANCIERO
(59 )
Resultado en entidades valoradas por el método de la participación
Nota 11.2
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre Sociedades
Nota 18.2
(3.484 )
(4.879 )
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
RESULTADO CONSOLIDADO NETO – BENEFICIO
Menos resultado atribuible a socios externos
Nota 14
(8 )
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
Beneficio por acción (en euros por acción):
- Básico
Nota 14
- Diluido
Nota 14
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto forman parte integrante de la cuenta de pérdidas
y ganancias consolidada correspondiente al ejercicio 2022.
3
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022
(Miles de Euros)
Ejercicio
Ejercicio
2022
2021
A- RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
B- OTRO RESULTADO GLOBAL RECONOCIDO DIRECTAMENTE EN EL
PATRIMONIO
Partidas que no se traspasarán a resultado:
Partidas que pueden traspasarse posteriormente a resultados:
Por diferencias por la conversión de estados financieros en moneda extranjera
TOTAL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (A+B+C)
Total Resultado Global atribuible a:
- La Sociedad Dominante
- Socios minoritarios
(8 )
(5 )
TOTAL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada adjunta y el Anexo I forma parte integrante
del estado del resultado global consolidado correspondiente al ejercicio 2022.
4
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022
(Miles de Euros)
Capital
Social
Prima de
emisión
Reservas
Acciones
propias
Diferencias
de
conversión
Resultado
del ejercicio
atribuido a
la Sociedad
Dominante
Dividendo
a cuenta
Intereses
minoritarios
Patrimonio
Total
Saldo a 31 de diciembre de 2020
(142 )
(1.875 )
Ingresos y gastos reconocidos
(5 )
Distribución del resultado del ejercicio 2020
- Reparto a reservas
(9.379 )
(9.355 )
- Distribución de dividendos
Operaciones con accionistas:
- Operaciones con acciones (netas)
- Distribución de dividendos
(3.600 )
(3.600 )
Otras variaciones en el patrimonio neto
(788 )
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(142 )
(790 )
Ingresos y gastos reconocidos
(8 )
Distribución del resultado del ejercicio 2021
- Reparto a reservas
(2.374 )
- Distribución de dividendos
(1.013 )
(10.987 )
(12.000 )
Operaciones con accionistas:
- Operaciones con acciones (netas)
- Distribución de dividendos
(3.000 )
(3.000 )
Otras variaciones en el patrimonio neto
(3.000 )
(2.874 )
Saldo a 31 de diciembre de 2022
(142 )
(754 )
(3.000 )
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto, forman parte integrante
del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio 2022
5
Naturhouse Health S.A. y Sociedades Dependientes
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022
(Miles de Euros)
Notas de
la
Ejercicio
Ejercicio
Memoria
2022
2021
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes al resultado:
- Amortización del inmovilizado (+)
Notas 8 y
9
- Variación de provisiones (+/-)
- Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
Notas 9
-9
- Ingresos financieros (-)
Nota 19.4
-111
-361
- Gastos financieros (+)
Nota 19.4
- Diferencias de cambio (+/-)
Nota 19.4
-36
-56
- Participación en entidades valoradas por el método de la participación neto de dividendos
(+/-)
Nota 11.2
-309
-590
Cambios en el capital corriente
-3.294
-586
- Existencias (+/-)
Nota 12
-119
- Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
- Otros activos corrientes (+/-)
-3.556
-230
- Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
-2.388
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
-5.381
-3.709
- Pagos de intereses (-)
-206
-100
- Cobros de dividendos (+)
Nota 11.2
- Cobros de intereses (+)
- Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
-6.125
-4.109
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-5.218
-4.268
Pagos por inversiones (-)
-6.044
-4.270
- Inmovilizado intangible y material
Notas 8 y
9
-964
-50
- Otros activos financieros
-692
-703
- Pagos de empresas vinculadas
Nota 11.2
-4.388
-3.517
Cobros por desinversiones (+)
- Inmovilizado intangible y material
Nota 9
- Otros activos financieros
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
-16.985
-6.266
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
- Enajenaciones (adquisiciones) netas de patrimonio de la Sociedad Dominante
Nota 14.f
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
-16.985
-6.266
- Devolución y amortización neta de:
Deudas con entidades de crédito y otras deudas (-)
-2.666
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
- Dividendos (-)
Nota 5
-18.000
-3.600
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
-36
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
-15.142
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
Las Notas 1 a 24 descritas en la memoria consolidada y el Anexo I adjunto, forman parte integrante
del estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio 2022.
6
ÍNDICE Página
Estado de Situación Financiera Consolidado al 31 de diciembre de 2022
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada correspondiente al ejercicio 2022
Estado del Resultado Global Consolidado correspondiente al ejercicio 2022
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondiente al ejercicio 2022
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado correspondiente al ejercicio 2022
Memoria de las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2022
1. Naturaleza y objeto social de las sociedades del Grupo .................................. 7
2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas ........................... 7
3. Criterios de consolidación ............................................................................. 12
4. Exposición a los riesgos asociados a la COVID-19......................................... 13
5. Distribución del resultado ............................................................................. 14
6. Normas de valoración ................................................................................... 14
7. Exposición al riesgo ...................................................................................... 24
8. Inmovilizado intangible ................................................................................ 26
9. Inmovilizado material ................................................................................... 27
10. Arrendamientos ............................................................................................ 29
11. Activos financieros........................................................................................ 31
12. Existencias .................................................................................................... 36
13. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................... 36
14. Patrimonio neto ............................................................................................ 36
15. Provisiones y contingencias .......................................................................... 39
16. Deuda financiera ........................................................................................... 40
17. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .......................................... 41
18. Situación fiscal ............................................................................................. 42
19. Ingresos y gastos ......................................................................................... 45
20. Saldos y operaciones con partes vinculadas ................................................. 47
21. Información sobre medioambiente ............................................................... 51
22. Otra información ........................................................................................... 51
23. Información por segmentos .......................................................................... 52
24. Hechos posteriores ....................................................................................... 56
Anexo I- Sociedades incluidas en la consolidación
Informe de Gestión
7
y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales
Consolidadas del ejercicio 2022
1. Naturaleza y objeto social de las sociedades del Grupo
período indefinido, en Barcelona el 29 de julio de 1991 y dispone del número de identificación fiscal A-
01115286. Su domicilio social se encuentra en la Calle Claudio Coello, 91 (Madrid)
El objeto social de la Sociedad coincidente con su actividad y de conformidad con sus estatutos, es la
la Sociedad Dominante es cabecera de un grupo de entidades dependientes que se dedican a la misma
actividad y que constituyen, junto con ella, el Grupo Naturhouse Health (en adelante, el “Grupo” o el
“Grupo Naturhouse”). En la Nota 3 y el Anexo I se detallan los datos principales relacionados con las
sociedades dependientes participadas directa e indirectamente por la Sociedad Dominante que han sido
incluidas en el perímetro de consolidación.
En la actualidad, el Grupo Naturhouse desarrolla su actividad, principalmente, en España, Italia, Francia y
Polonia.
Los títulos de la Sociedad Dominante cotizan en bolsa en España desde el 24 de abril de 2015.
8
9
10
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones no aprobadas aún para su uso en la
Unión Europea
Fecha de aplicación
del IASB
NIIF 17 Contratos de
seguros (publicadas en
mayo de 2017)
Reemplaza a la NIIF 4. Recoge los principios de registro, valoración,
presentación y desglose de los contratos de seguros con el objetivo
de que la entidad proporcione información relevante y fiable que
permita a los usuarios de la información financiera determinar el
efecto que los contratos de seguros tienen en los estados financieros.
1 de enero de 2023
NIIF 17 – Contratos de
seguro
En mayo de 2017, el IASB emitió la NIIF 17 Contratos de seguro,
una nueva norma de contabilidad integral para los contratos de
seguro que cubre el reconocimiento, la valoración, la presentación y
los desgloses. Una vez esté vigente, la NIIF 17 reemplazará a la NIIF
4 Contratos de seguro que fue emitida en 2005. El objetivo general
de la NIIF 17 es proporcionar un modelo contable para los contratos
de seguro que sea más útil y uniforme para las entidades
aseguradoras.
1 de enero de 2023
Modificaciones a la NIC 1 y
al Documento de Práctica de
las NIIF Nº2 - Información a
Revelar sobre Políticas
Contables
En estas modificaciones, el IASB ha incluido una guía y ejemplos para
aplicar el juicio al identificar qué políticas contables son materiales.
Las modificaciones reemplazan el criterio de desglosar políticas
contables significativas por políticas contables materiales. También,
proporciona una guía sobre cómo hay que aplicar el concepto de
material para decidir qué políticas contables lo son.
1 de enero de 2023
Modificaciones a la NIC 8 -
Definición de Estimaciones
Contables
En estas modificaciones, el IASB ha introducido una nueva definición
de “estimación contable”, que clarifica la diferencia entre los cambios
de estimación contable, cambios en políticas contables y correcciones
de errores.
1 de enero de 2023
Modificaciones a la NIC 12 -
Impuestos Diferidos
relacionados con Activos y
Pasivos que surgen de una
transacción única.
Las modificaciones propuestas requerirían que una entidad
reconozca los impuestos diferidos en el reconocimiento inicial de
transacciones específicas en la medida en que la transacción dé lugar
a importes iguales de activos y pasivos por impuestos diferidos. Las
modificaciones propuestas se aplicarían a transacciones específicas
para las que una entidad reconoce un activo y un pasivo, tales como
arrendamientos y obligaciones por desmantelamiento.
Estas modificaciones son efectivas para los periodos que comiencen
el 1 de enero de 2023 o posteriormente.
1 de enero de 2023
NIC 1 Presentación de
estados financieros.
En enero del 2020, el IASB emitió sus modificaciones a los párrafos
69 a 76 de la NIC 1 Presentación de estados financieros para aclarar
los requerimientos que hay que aplicar en la clasificación de los
pasivos como corrientes o no corrientes. Posteriormente, en octubre
del 2022, el IASB ha publicado la “modificación del 2022”, que es
adicional a la “modificación del 2020 “.
Las modificaciones serán efectivas para los ejercicios anuales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2024 (IASB) y se aplicarán
retroactivamente de acuerdo con la NIC 8 Políticas contables,
cambios en las estimaciones contables y errores.
1 de enero de 2024
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
- Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos
Miles de Euros
31-12-2022
31-12-2021
Deterioro de créditos (pérdida esperada)
(24)
(24)
El Grupo no tiene una concentración significativa de riesgo de crédito, estando la exposición distribuida
entre un gran número de clientes, mercados y geografías y siendo su importe individual por contraparte
poco significativo.
25
26
Miles de Euros
Valor Neto Contable
31-12-2022
31-12-2021
Derechos de traspaso
-
-
Propiedad industrial
345
578
Aplicaciones informáticas
246
165
Otro inmovilizado intangible
18
10
Total activos intangibles
609
753
Durante el ejercicio 2022 y 2021 las principales altas producidas correspondían a aplicaciones informáticas
del nuevo departamento de E-commerce de la Sociedad Dominante. No se han producido otras altas
significativas en el inmovilizado intangible durante los ejercicios 2022 y 2021.
El principal activo del inmovilizado intangible corresponde básicamente a un conjunto de marcas adquiridas
en el ejercicio 2014 por valor de 2.331 miles de euros y cuyo valor neto contable asciende a 331 y 564
miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021, respectivamente. Dichas marcas
se amortizan linealmente en una vida útil de 10 años.
27
28
29
Miles de euros
Deterioro
Construcciones
(nota 4 f)
Equipos
Procesos de
Información
Elementos de
Transporte
Total
Saldo a 1 de enero de 2022
(462)
-
-
(462)
Dotaciones
-
-
-
-
Bajas (Nota 9)
-
-
-
-
Saldo a 31 de diciembre de 2022
(462)
-
-
(462)
Miles de Euros
31-12-2022
31-12-2021
Valor neto contable:
Construcciones
2.779
1.717
Equipos procesos de información
-
-
Elementos de transporte
6
16
Total valor neto contable
2.785
1.733
Durante el ejercicio 2022, la Dirección del Grupo ha procedido a reevaluar el plazo de duración de sus
arrendamientos más significativos bajo NIIF 16, siendo los derechos de uso más relevantes los relativos
a las oficinas y almacenes centrales.
30
31
32
33
34
35
36
37
38
f) Acciones propias
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 la Sociedad Dominante tenía en su poder acciones propias de
acuerdo con el siguiente detalle:
Año
Nº de Acciones
Euros
Valor
Nominal
Precio
Medio de
Adquisición
Coste Total
de
Adquisición
2022
50.520
2.526
2,81
141.886
2021
50.520
2.526
2,81
141.886
39
40
41
42
18.2 Conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo no se encuentra acogido al régimen de declaración
consolidada, por lo que el epígrafe "Impuesto sobre Beneficios" de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada refleja la suma de los importes que resultan de las declaraciones individuales de cada una
de las sociedades del Grupo desde el momento de la incorporación al perímetro de cada una de ellas.
43
Las distintas sociedades calculan el gasto por Impuesto de Sociedades en base a sus respectivas
legislaciones. Los principales tipos impositivos aplicables al Grupo al cierre del ejercicio 2022 son los
siguientes:
País
Tipo Impositivo
España
25%
Francia
25%
Italia
24%
Polonia
19%
Portugal
21%
México
30%
Reino Unido
19%
Bélgica
25%
Alemania
15%
Croacia
10%
Lituania
15%
Estados Unidos (Federal)
21%
Asimismo, el desglose del gasto por impuesto entre corriente y diferido es el siguiente:
Miles de Euros
2022
2021
Gasto / (Ingreso) por impuesto diferido
38
230
Gasto / (Ingreso) por impuesto corriente
3.448
4.649
Total gasto (Ingreso) por impuesto
3.484
4.879
44
45
19.2. Aprovisionamientos
El importe registrado en el epígrafe “Consumo de mercaderías” de los ejercicios 2022 y 2021 presenta
la siguiente composición:
Miles de Euros
2022
2021
Consumo de mercaderías:
Compras
14.801
15.629
Variación de existencias (Nota 12)
119
706
14.920
16.335
46
19.3. Gastos de personal
El detalle de los gastos de personal devengados durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de Euros
2022
2021
Sueldos, salarios y asimilados
8.302
8.386
Cargas sociales
1.951
1.958
Indemnizaciones
375
421
10.628
10.765
19.4 Ingresos y gastos financieros
El detalle del resultado financiero del Grupo en los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de Euros
2022
2021
Ingresos financieros:
111
361
En Grupo
-
140
En terceros
111
221
Gastos financieros:
(205)
(98)
Por deudas con terceros
(205)
(98)
Diferencias de cambio
36
56
Deterioro y resultado por enajenaciones de
instrumentos financieros
(1)
(2)
Resultado financiero
(59)
317
Los epígrafes de ingresos y gastos financieros por operaciones con terceros incluyen la variación del
valor razonable de las acciones descritas en la Nota 11 y de las correspondientes opciones PUT.
Asimismo, a 31 de diciembre de 2022, el epígrafe “Gastos financieros por deudas con terceros” incluye
51 miles de euros por el efecto de la actualización del pasivo por arrendamiento (véase Nota 10) (48
miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
Sociedad
Actividad
% Participación
Naturhouse Sp. zo.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ul/Dostawcza, 12
hierbas medicinales y cosmética natural
93-231 Lozd (Polonia)
Naturhouse S.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Via Federico Fellini, 6
hierbas medicinales y cosmética natural
44122 Ferrara (Italia)
Nutririon Naturhouse Inc. (**)
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rue de la Guachetière Ouest
hierbas medicinales y cosmética natural
Montréal Québec (Canadá)
Naturhouse d.o.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ilica 126,
hierbas medicinales y cosmética natural
Ciudad de Zagreb (Croacia)
S.A.S. Naturhouse
Comercialización de productos dietéticos
100%
12, Rue Philippe Lebon
Zone de Jarlard, 81000 Albi, Francia
Zamodiet México S.A. de C.V.
Comercialización de productos dietéticos
79%
Boulevard Interlomas, nº 5
L4 Lomas Anahuac (México)
Name 17, S.A. de C.V.
Comercializadora de productos dietéticos
51%
Doctor Balmis, 222
Ciudad de México (México)
Naturhouse Health Limited
Comercializadora de productos dietéticos
100%
165 Lower Kimmage Road
Dublín 6, (Irlanda)
Naturhouse Pte. Ltd.
Comercializadora de productos dietéticos
100%
64D Kallang Pudding Road (Tannery Building)
349323 Singapur
(*) Única sociedad integrada por el método de la participación, el resto por integración global.
(**) Sociedad no consolidada por encontrarse inactiva.
59
60
Sociedad
Actividad
% Participación
Naturhouse Sp. zo.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ul/Dostawcza, 12
hierbas medicinales y cosmética natural
93-231 Lozd (Polonia)
Naturhouse S.R.L.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Via Federico Fellini, 6
hierbas medicinales y cosmética natural
44122 Ferrara (Italia)
Nutririon Naturhouse Inc.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Rue de la Guachetière Ouest
hierbas medicinales y cosmética natural
Montréal Québec (Canadá)
Naturhouse d.o.o.
Comercialización de productos dietéticos
100%
Ilica 126,
hierbas medicinales y cosmética natural
Ciudad de Zagreb (Croacia)
S.A.S. Naturhouse
Comercialización de productos dietéticos
100%
12, Rue Philippe Lebon
Zone de Jarlard, 81000 Albi, Francia
Zamodiet México S.A. de C.V.
Comercialización de productos dietéticos
79%
Boulevard Interlomas, nº 5
L4 Lomas Anahuac (México)
Name 17, S.A. de C.V.
Comercializadora de productos dietéticos
51%
Doctor Balmis, 222
Ciudad de México (México)
Naturhouse Health Limited
Comercializadora de productos dietéticos
100%
165 Lower Kimmage Road
Dublín 6, (Irlanda)
Naturhouse Pte. Ltd.
Comercializadora de productos dietéticos
100%
64D Kallang Pudding Road (Tannery Building)
349323 Singapur
(*) Única sociedad integrada por el método de la participación, el resto por integración global.
(**) Sociedad no consolidada por encontrarse inactiva.
61
Informe de Gestión
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2022
ÍNDICE
1. Situación y Evolución del Negocio
2. Evolución de las principales cifras de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
3. Estado de Situación Financiera consolidado
4. Gestión de riesgo financiero y uso de instrumentos de cobertura
5. Factores de riesgo
6. Actividades de I+D+i
7. Acciones Propias
8. Hechos Posteriores
9. Estructura de capital y participaciones significativas
10. Pactos parasociales y restricciones a la transmisibilidad y voto
11. Órganos de Administración, Consejo
12. Acuerdos significativos
13. Informe Anual de Retribuciones de los Consejeros
14. Informe Anual de Gobierno Corporativo
15. Información no financiera
62
1. Situación y evolución del negocio
Grupo Naturhouse es un grupo empresarial dedicado al sector de la dietética y nutrición con un modelo
de negocio propio y exclusivo basado en el método Naturhouse. A cierre del ejercicio 2022 contaba con
presencia activa en 31 países a través de una red de centros, 1556 siendo sus mercados más relevantes
Francia, Italia, España y Polonia.
Las sociedades incluidas en consolidación por integración global en el ejercicio 2022 son: Naturhouse
Health S.A. (España), S.A.S. Naturhouse (Francia), Naturhouse S.R.L. (Italia), Naturhouse Sp Zo.o
(Polonia), Kiluva Portuguesa - Nutriçao e Dietética, Ltd (Portugal), Naturhouse Belgium S.P.R.L. (Bélgica),
Naturhouse Franchising Co, Ltd (Reino Unido), Naturhouse, Gmbh (Alemania), Zamodiet México S.A. de
C.V. y Name 17 S.A. de C.V. (México), Nutrition Naturhouse Inc. (Canadá), Naturhouse d.o.o. (Croacia),
Naturhouse Inc. (EEUU), Naturhouse Health Limited (Irlanda), Naturhouse Pte. Ltd. (Singapur) y
Naturhouse Health S.A.S. (República Dominicana).
El Grupo Naturhouse cerró el ejercicio 2022 con un resultado positivo de 9,6 millones de beneficio neto.
El año 2022 ha sido un año complicado en términos macroeconómicos, siendo la aparición de nuevas
variantes de Covid-19 así como a la guerra en Ucrania las principales causas que han impactado en el
devenir de la economía a nivel global. Esto ha llevado a incrementos de costes operativos a nivel global
provocando una menor rentabilidad en el grupo.
Grupo Naturhouse en aras de seguir creando valor a sus accionistas, adquirió el 39,58% y el 49% de las
acciones y participaciones de las sociedades proveedores del Grupo, Indusen y Girofibra, respectivamente.
El pasado 14 de noviembre se designó a Dña. Patricia Sanz de Burgoa como Directora General del Grupo
reportando directamente al Presidente y Consejero Delegado, D. Félix Revuelta. En el mismo orden de
asuntos Dña. Vanessa Revuelta y D. Kilian Revuelta cesaron de sus funciones ejecutivas mantenido la
condición de Consejeros Independientes.
Con fecha 17 de mayo de 2022 se celebra la Junta General de Accionistas aprobando los siguientes puntos;
1. Cuentas Anuales de Naturhouse Health, S.A, individuales y consolidadas (Balance, Cuenta de
Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto del ejercicio, Estado de Flujos
de Efectivo, y Memoria, individuales y consolidadas) e Informes de Gestión de Naturhouse Health,
S.A. y de su Grupo Consolidado, correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2022.
2. La propuesta de aplicación de resultados Naturhouse Health, S.A., correspondientes al ejercicio
2022. Autorización para distribución de reservas voluntarias de libre disposición.
3. Aprobación Estado de Información no Financiera del Grupo Consolidado de Naturhouse Health,
S.A. y sociedades dependientes, correspondiente al ejercicio 2022.
4. Reelección y fijación del número de Consejeros.
5. Aprobación de la gestión del Consejo de Administración correspondiente al ejercicio 2022.
6. Retribución del Consejo de Administración de la sociedad.
6.1 Votación consultiva del Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros de
Naturhouse Health, S.A., del ejercicio 2021.
6.2 Aprobación de la política de remuneraciones de los Consejeros de Naturhouse Health,
S.A., para el ejercicio 2022.
6.3 Aprobación de la retribución del Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A.
para el ejercicio 2022.
63
7. Delegación de facultades para complementar, desarrollar, ejecutar, subsanar y formalizar los
acuerdos adoptados por la Junta General.
2. Evolución de las principales cifras de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada
(miles de euros)
Ejercicio
Ejercicio
2022
2021
Importe neto de la cifra de negocios
52.403
57.594
Aprovisionamientos
(14.920)
(16.335)
Margen Bruto
37.483
41.259
Otros ingresos de explotación
172
344
Gastos de personal
(10.628)
(10.765)
Otros gastos de explotación
(11.308)
(10.306)
Resultado operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados
15.719
20.532
Amortizaciones de inmovilizado
(2.298)
(2.457)
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado
9
(206)
Otros resultados
(577)
(531)
RESULTADO OPERATIVO
12.853
17.338
Ingresos financieros
111
361
Otros ingresos financieros
111
361
Gastos financieros
(206)
(100)
Por deudas con terceros
(206)
(100)
Diferencias de cambio
36
56
RESULTADO FINANCIERO
(59)
317
Resultado en entidades valoradas por el método de la participación
309
590
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS
13.103
18.245
Impuesto sobre Sociedades
(3.484)
(4.879)
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
9.619
13.366
RESULTADO CONSOLIDADO NETO - BENEFICIO
9.619
13.366
Resultado atribuible a socios externos
(8)
(5)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE
9.627
13.361
Beneficio por acción (en euros por acción):
- Básico
0,16
0,22
- Diluido
0,16
0,22
Número medio de empleados
262
405
Margen Bruto s/Ventas
72%
71%
Resultado Operativo s/Ventas
30%
24%
Resultado Neto s/Ventas
23%
17%
64
• El importe neto de la cifra de negocios viene compuesto por dos aspectos principales:
1. Venta de bienes: Corresponde a la venta de producto a través del canal Naturhouse (ya sea
a través de franquicias, máster franquicias, venta online o por centros de nuestra propiedad).
Representa el grueso de los ingresos con un 98,52% en el ejercicio 2022.
2. Prestación de servicios:
a. Canon anual de 600 € por franquicia a las filiales del Grupo. Representa un 1,48%
del importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2022.
b. Canon máster franquicia: corresponde al canon de entrada que el Grupo factura a los
masters franquiciados por explotar el negocio en un nuevo país en exclusividad. Este
canon se cobra por adelantado durante el primer año de explotación del negocio y
concede el derecho a la explotación del canal Naturhouse durante los siguientes 7
años. El importe de dicho canon varía según el número potencial estimado de centros
Naturhouse en ese país.
• El importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2022 asciende a 52.403 miles de euros, lo que
supone un descenso del 9.01% frente al año anterior. Esta variación recoge principalmente los
siguientes efectos:
o En Francia las ventas son 19.086 miles de euros. En el ejercicio 2021 fueron 20.156 miles
de euros, una bajada del 5,31%, como consecuencia del cierre de 34 centros durante el
ejercicio 2022.
o En España las ventas son 10.623 miles de euros. En el ejercicio 2021 fueron 11.885 miles
de euros, un descenso del 10,62%.
o En Italia las ventas son 15.241 miles de euros. En el ejercicio 2021 fueron 16.826 miles
de euros, lo que ha supuesto un descenso del 9,42%.
o En Polonia las ventas son 5.881 miles de euros. En el ejercicio 2021 fueron 6.922 miles
de euros, una reducción del 15.04%, como consecuencia del cierre de 32 centros durante
el ejercicio 2022.
• El Margen bruto sobre el importe neto de la cifra de negocio se mantiene en el 72%.
• El epígrafe “Otros ingresos de explotación” corresponde a aquellos ingresos derivados de actividades
ajenas al negocio Naturhouse.
• Durante el ejercicio 2022 hay una plantilla media de 222 empleados en el Grupo, de los cuales el 72%
son empleados directos de los centros Naturhouse en gestión propia del Grupo y comerciales que
controlan el buen desarrollo de todos los centros, tanto franquicias como centros propios, y el restante
28% del personal corresponde a dirección general, administración y contabilidad, logística, marketing
y técnicos.
El Gasto de Personal representa el 20,28% del importe neto de cifra de negocios.
• El “Resultado Operativo antes de amortizaciones, deterioros y otros resultados” sobre el importe de la
cifra de negocios desciende 6 puntos porcentuales respecto a 2021, 36% al 30%, como consecuencia
del cierre de centros propios así como le incrementos de los costes operativos.
• Como consecuencia de la participación del 49,75% de la sociedad Ichem Sp Z.o.o, y la adquisición de
las participaciones y acciones en las sociedades Indusen, S.A. (39,58%) y Girofibra (49%) en el
ejercicio 2022 se registra 309 mil euros en la partida “Resultado de entidades valoradas por el método
de participación” de la cuenta de pérdidas y ganancias resumida adjunta.
65
• El resultado neto sobre el importe de la cifra de negocios desciende 5 puntos porcentual, del 23% al
18%, con respecto al ejercicio 2021, como resultado de la caída de ventas y aumento de gastos
operativos en el ejercicio 2022.
3. Estado de Situación Financiera Consolidado
ACTIVO (miles de euros)
31/12/2022
31/12/2021
ACTIVO NO CORRIENTE:
Inmovilizado intangible
609
753
Inmovilizado material
3.979
2.674
Activos financieros no corrientes
529
1.399
Inversiones en empresas asociadas -
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
10.554
6.793
Activos por impuestos diferidos
81
107
Total activo no corriente
15.752
11.726
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
2.669
2.550
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2.400
2.691
Clientes, empresas vinculadas
3
17
Activos por impuesto corriente y otros créditos
con administraciones públicas
6.759
3.988
Otros activos corrientes
3.126
779
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
12.108
27.250
Total activo corriente
27.065
37.275
TOTAL ACTIVO
42.817
49.001
PATRIMONIO NETO Y PASIVO (miles de euros)
31/12/2022
31/12/2021
PATRIMONIO NETO:
Capital y reservas-
Capital suscrito
3.000
3.000
Prima de emisión
2.149
2.149
Reservas
16.930
18.443
Acciones propias
(142)
(142)
Diferencias de conversión
(754)
(790)
Resultado del ejercicio - Beneficio
9.627
13.361
Dividendo a cuenta
(3.000)
-
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS DE LA
SOCIEDAD DOMINANTE
27.810
36.021
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A SOCIOS EXTERNOS
52
60
Total Patrimonio Neto
27.862
36.081
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones no corrientes
2.399
1.188
Deudas no corrientes
3.858
3.375
Pasivos por impuestos diferidos
306
294
Total pasivo no corriente
6.563
4.857
PASIVO CORRIENTE:
Provisiones corrientes
401
982
Deudas corrientes
1.524
992
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
2.559
2.375
Proveedores, empresas vinculadas
1.900
2.008
Pasivos por impuestos corrientes y otras deudas
con administraciones públicas
2.008
1.706
Total pasivo corriente
8.392
8.063
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
42.817
49.001
66
• La variación de la partida “Inmovilizado material” se debe a las siguientes razones:
o En 2022 hay un incremento de 298 euros en el epígrafe de “Inmovilizado Material” como
consecuencia de adquisición de elementos de transporte.
o El impacto de la aplicación de la NIIF 16, que ha supuesto el reconocimiento de activos
por derecho de uso por importe de 2.699 miles de euros frente a los 2.195 miles de euros
en 2021.
• El importe de la partida de “inversiones en empresas asociadas” corresponde a la participación del
49,75% de la sociedad Ichem Sp Z.o.o, principal proveedor del Grupo Naturhouse, así como la
adquisición de las participaciones y acciones en las sociedades Indusen, S.A. (39,58%) y Girofibra
(49%).
• El epígrafe “Activos por impuesto corriente”, que recoge la cantidad entregada a la Agencia Tributaria
en concepto de anticipo del impuesto de sociedad del ejercicio 2021 y ejercicio de 2022. El importe
adelantado por el impuesto de sociedades del ejercicio de 2021 ha sido devuelto en su totalidad en
febrero de 2023, quedando pendiente la devolución del importe del ejercicio de 2022.
• El epígrafe “Otros Activos Corrientes”, recoge la cartera de valores de la sociedad en Estados Unidos,
así como fianzas y periodificaciones a corto plazo.
• A cierre del ejercicio de 2022 la sociedad acumula un saldo en acciones y participaciones en patrimonio
propias de 141.886€, que representado por un total de 50.520 acciones a un precio medio de
adquisición de 2,81 €/acción, es consecuencia del desarrollo del contrato de liquidez firmado con Renta
4 en enero de 2019.
• El incremento de la partida “Deudas no corrientes” corresponde principalmente por la aplicación de la
NIIF 16, aumentando ésta el importe en 733 miles de euros y al descenso de 250 miles de euros en
otros activos financieros. En esta partida también incluimos, entre otros, los 1.790 miles de euros de
depósitos que la filial francesa tiene de los clientes franquiciados, a modo de garantía comercial.
• El aumento de la partida “Deudas corrientes” corresponde al impacto de la aplicación de la NIIF 16,
siendo el impacto un aumento 497 miles de euros y un incremento en la partida de Otros pasivos
Financiero de 35 miles de euros.
• El periodo medio de pago de la sociedad española incluida en el Grupo Naturhouse ha sido de 47,23
días, cumpliendo con el plazo establecido de la normativa de morosidad.
4. Gestión de riesgo financiero y uso de instrumentos de cobertura
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo
riesgo de tipo de cambio y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo
de interés en los flujos de efectivo.
Riesgo de mercado en el tipo de interés y tipo de cambio:
Las actividades de explotación del Grupo son en su mayoría independientes respecto a las variaciones en
los tipos de interés de mercado. El riesgo de tipo de interés del Grupo surge de los recursos ajenos a largo
plazo. A 31 de diciembre de 2022 el 100 % de los recursos ajenos era a tipo de interés variable. No
obstante, el Grupo no ha considerado necesario cubrir dichas fluctuaciones de tipo de interés dado que la
financiación externa del Grupo es poco relevante, y en consecuencia no ha contratado instrumentos de
cobertura durante los ejercicios tratados.
67
Respecto al riesgo de tipo de cambio, el Grupo no opera de modo significativo en el ámbito internacional
fuera de moneda Euro, por lo que su exposición a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas no
es significativa.
Riesgo de crédito:
Con carácter general el Grupo mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en entidades
financieras de elevado nivel crediticio. Asimismo, realiza un adecuado seguimiento de las cuentas por
cobrar de manera individualizada para determinar potenciales situaciones de insolvencia.
El riesgo de crédito del Grupo es atribuible, principalmente, a sus deudas comerciales. No existe una
concentración significativa de riesgo de crédito, estando la exposición distribuida entre un gran número
de clientes, mercados y geografías.
Riesgo de liquidez:
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que derivan de su
actividad, el Grupo dispone sobradamente de líneas crediticias y de financiación con entidades de
solvencia. Se ha mantenido una política proactiva respecto a la gestión del riesgo de liquidez, centrada
fundamentalmente en la preservación de la misma, con el mantenimiento de suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito y
capacidad para liquidar posiciones de mercado.
5. Factores de riesgo
Las actividades de las empresas del Grupo se desarrollan en diversos países con diferentes entornos
socioeconómicos y marcos reguladores. Las autoridades de los países donde el Grupo opera pueden dictar
leyes y reglamentos que impongan nuevas obligaciones que supongan un aumento en los costes
operativos.
En cuanto al entorno competitivo, la sociedad compite con regímenes de pérdida de peso auto
administrado y otros programas comerciales de otros competidores, junto con otros proveedores y
distribuidores alimentarios que se adentran en este mercado. Esta competencia y cualquier futuro aumento
de la misma que conlleven el desarrollo de productos farmacéuticos y otros avances tecnológicos y
científicos en el ámbito de la pérdida de peso, podrían tener un impacto negativo en la actividad, los
resultados de explotación y la situación financiera del Grupo.
6. Actividades de I+D+i
El procedimiento que la compañía utiliza en relación a la investigación y desarrollo de nuevos productos
es el siguiente:
Es en el departamento comercial, técnico y de marketing donde surge la necesidad inicial de estudiar la
ampliación de la gama de productos que ofrece Naturhouse o simplemente modificar alguno de los ya
existentes. Dicha necesidad se traslada a uno o varios de nuestros proveedores actuales, según el formato
del producto (sobres, viales o cápsulas). Los proveedores desarrollan y presentan propuestas a las
necesidades surgidas, y si estas son cubiertas desde el punto de vista comercial, técnico y económico, se
procede al lanzamiento de un nuevo producto o formato. Por consiguiente, la compañía no genera mayor
gasto en I+D+i que el registro de la marca y de la fórmula en el departamento de sanidad correspondiente.
El proveedor principal de la compañía es la sociedad polaca Ichem Sp. zo.o. ya que representa el 59% de
las compras totales consolidadas a 31 de diciembre de 2022. Naturhouse Health, S.A. tiene el 49.75% de
su capital. Los beneficios que se buscan con esta participación son los siguientes:
1. Mayor rapidez en el lanzamiento de nuevos productos compartiendo Know-how en I+D
2. Garantizar el suministro y reducir la dependencia de fabricantes terceros ajenos al Grupo
3. Garantizar la calidad de los productos manteniendo altos niveles de competitividad
68
Con ello, se consigue que Naturhouse Health, S.A. se diferencie de sus competidores porque está presente
en toda la cadena de valor del sector de los complementos nutricionales, desde el I+D y fabricación del
producto hasta la venta final y asesoramiento al cliente.
Aparte de Ichem, el Grupo adquirió a su principal accionista, Kiluva, S.A., las acciones y participaciones
que esta ostentaba en las sociedades españolas Indusen y Girofibra, concretamente el 39,58% y el 49%
respectivamente.
7. Acciones propias
A 31 de diciembre de 2022 la Sociedad Dominante ostenta un total de 50.520 acciones propias. Ninguna
filial posee acciones o participación alguna de la Sociedad Dominante.
8. Hechos posteriores
No se han producido hechos relevantes significativos.
9. Estructura de Capital y participaciones significativas
A 31 de diciembre de 2022, el Grupo Naturhouse no tiene ninguna restricción sobre el uso de los recursos
de capital que, directa o indirectamente, haya afectado o pueda afectar de manera importante a las
operaciones salvo las legalmente establecidas.
A 31 de diciembre de 2022, el capital social está representado por 60.000.000 de acciones. Los principales
accionistas del Grupo son: Kiluva, S.A. con una participación del 72,60% y Ferev Uno Strategic Plans, S.L.
con el 5,15%.
10. Pactos parasociales y restricciones a la transmisibilidad y voto
No existe ningún tipo de pacto parasocial ni restricción estatutaria a la libre transmisibilidad de las acciones
de la Sociedad Dominante ni existen restricciones estatutarias ni reglamentarias al derecho de voto.
11. Órganos de administración, consejo
El órgano de administración de la Sociedad Dominante está compuesto por un Consejo de Administración
formado por 7 miembros, Don Félix Revuelta Fernández, Don Kilian Revuelta Rodríguez, Doña Vanesa
Revuelta Rodríguez, Don Rafael Moreno Barquero, Don José María Castellanos, Don Pedro Nueno Iniesta
y Don Ignacio Bayón Marine.
12. Acuerdos significativos
No constan acuerdos significativos, tanto en lo relativo a cambios de control de la Sociedad Dominante
como entre la Sociedad Dominante y sus cargos de Administrador y de Dirección o Empleados en relación
a indemnizaciones por dimisión o despido.
13. Informe Anual de Retribuciones de los Consejeros
El informe Anual de Retribuciones de los Consejeros que forma parte del informe de gestión puede
consultarse en la web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y en la página web del
Grupo Naturhouse.
www.cnmv.es
www.naturhouse.com
69
14. Informe Anual de Gobierno Corporativo
El informe anual de gobierno corporativo que forma parte del informe de gestión puede consultarse en la
web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMW) y en la página web del Grupo Naturhouse.
www.cnmv.es
www.naturhouse.com
15. Información no financiera
En relación con los requisitos en materia de información no financiera y diversidad exigidos por la Ley
11/2018, de 28 de diciembre, dicha información se encuentra recogida en el Estado de Información no
Financiera, el cual, ha sido formulado de forma separada y puede consultarse en la web de la Comisión
Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y en la página web del Grupo Naturhouse.
www.cnmv.es
www.naturhouse.com
NATURHOUSE HEALTH, S.A.
Las cuentas anuales consolidadas –Balance de situación consolidado, Cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, Estado consolidado de resultado global, Estado de cambios en el patrimonio neto
consolidado, Estado de flujos de efectivo consolidado y Memoria consolidada– y el Informe de Gestión
consolidado (que incorpora referencia a la presentación separada del Estado de información no
financiera con código hash
741DA296356E05599798234A223D15E111DA0E713251D525DB28B4FCE8C691B4, Informe Anual de
Gobierno Corporativo con código hash
4312E0C18F3089CC859825B7118487C4A55C7B687CCA4B5F771854E14A24ABF9 e Informe Anual de
Remuneraciones de los Consejeros con código hash
B83E0DDA42B49346506789969D2A4D17DF4B3AE013016F1A0946BA578057A51B) han sido
elaborados siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo establecido en el
Reglamento Delegado (UE) 2019/815, con código hash
B9872F937F6B40283CAAAB25D9A2C84F73E2AFCDC98F266B04D30BCCE69B3EC0, y han sido
formulados por el Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A. en la sesión de 28 de febrero
de 2023.
Firmado de conformidad por todos los Administradores, en cumplimiento del artículo 253 de la Ley de
Sociedades de Capital.
______________________
D. Félix Revuelta Fernández
Presidente – Consejero delegado
________________________
D. Rafael Moreno Barquero
Consejero
________________________
D. Ignacio Bayón Mariné
Consejero
_________________________
Dña. Vanessa Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
__________________________
D. José María Castellano Ríos
Consejero
__________________________
D. Alfonso Barón Bastarreche
Secretario no consejero
________________________
D. Kilian Revuelta Rodríguez
Vicepresidente
__________________________
D. Pedro Nueno Iniesta
Consejero
CERTIFICADO DEL SECRETARIO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN RELATIVO A LA
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
DON ALFONSO BARÓN BASTARRECHE, Secretario del Consejo de Administración de
"NATURHOUSE HEALTH, S.A.", con domicilio social en Madrid, Claudio Coello, 91 con CIF
A01115286.
CERTIFICA
Que la declaración de responsabilidad realizada por los miembros del Consejo de Administración
ha sido la siguiente:
Los miembros del Consejo de Administración de Naturhouse Health, S.A., declaran que, hasta
donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales, individuales y consolidadas,
correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022, formuladas en su reunión de
28 de febrero de 2023 y elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables,
ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
Naturhouse Health, S.A. y de las empresas comprendidas en la consolidación tomados en su
conjunto, y que los informes de gestión, individual y consolidado, incluyen un análisis fiel de la
evolución y de la posición de Naturhouse Health, S.A. y de las empresas comprendidas en la
consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e
incertidumbres a que se enfrentan, incluyendo asimismo, en el informe de gestión consolidado,
haciendo referencia el Estado de Información No Financiera, el Informe Anual de Gobierno
Corporativo y el Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros que se presentan de forma
separada.
Dichas cuentas anuales y los informes de gestión correspondientes se encuentran integrados en
el archivo electrónico con el código hash
7D5BA21763B609AA940FF6F8B91C764506696D86B4EA453A6093372EE7AABF85, para las
cuentas anuales e informe de gestión individual, con el código hash
B9872F937F6B40283CAAAB25D9A2C84F73E2AFCDC98F266B04D30BCCE69B3EC0, para las
cuentas anuales e informe de gestión consolidadas, con el código hash para Estado de
Información No financiera
741DA296356E05599798234A223D15E111DA0E713251D525DB28B4FCE8C691B4, con el
código hash para el Informe Anual de Gobierno Corporativo
4312E0C18F3089CC859825B7118487C4A55C7B687CCA4B5F771854E14A24ABF9 y con el
código hash para el Informe de Remuneraciones de los Consejeros
B83E0DDA42B49346506789969D2A4D17DF4B3AE013016F1A0946BA578057A51B
Y para que conste a los efectos oportunos, expido la presente certificación en Madrid, a 28 de
febrero de 2023.
D. Alfonso Barón Bastarreche
Secretario del Consejo de Administración