Global Agrajes, S.L.U. - 549300EQ15OJK3S3LL42 - 2021

Capital Escriturado

Reservas

Resultados ejercicios anteriores

Otras aportaciones de socios

Resultado del ejercicio

Total

Saldos a 1 de enero de 2020

4

(2)

-

(1)

1

Total ingresos y gastos reconocidos

-

(6.432)

Operaciones con socios o propietarios

-

82.759

-

82.759

Otras transacciones con socios o propietarios (Nota 8.4)

-

82.759

-

82.759

Otras variaciones del patrimonio neto

-

(1)

-

1

-

Aplicación del resultado del ejercicio anterior (Nota 3)

-

(1)

-

1

-

Saldos a 31 de diciembre de 2020

4

(2)

(1)

82.759

(6.432)

76.328

Total ingresos y gastos reconocidos

-

(2.000)

Otras variaciones del patrimonio neto

-

(6.432)

-

6.432

-

Aplicación del resultado del ejercicio anterior (Nota 3)

-

(6.432)

-

6.432

-

Saldos a 31 de diciembre de 2021

4

(2)

(6.433)

82.759

(2.000)

74.328

Las Cuentas Anuales de la Sociedad relativas al ejercicio 2021, que forman una sola unidad, comprenden este Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual adjunta que consta de 14 Notas.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202114

GLOBAL AGRAJES, S.L. (Sociedad Unipersonal)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021

(Expresado en miles de euros)

Notas a la memoria

2021

2020

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

(2.959)

(4.396)

)

Resultado del ejercicio antes de impuestos

(2.667)

(6.432)

Ajustes al resultado

2.654

887

Ingresos financieros

(Nota 12.2)

(8.361)

-

Gastos financieros

(Nota 6.1 y 12.2)

11.015

887

Cambios en el capital corriente

(953)

1.149

Otros activos corrientes

(169)

(2)

Acreedores y otras cuentas a pagar

(794)

1.150

Otros pasivos corrientes

10

1

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

(1.993)

-

Pago de intereses

(9.652)

-

Cobro de intereses

7.761

-

Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios

(102)

-

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(171.040)

(87.000)

Pagos por inversiones

(171.290)

(87.000)

Empresas del grupo y asociadas

(171.290)

(87.000)

Cobros por desinversiones

250

-

Otros activos financieros

250

-

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

173.505

92.531

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

-

82.759

Aportaciones de socios

-

87.759

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

173.505

9.772

Obligaciones y otros valores negociables

173.500

-

Deudas con empresas del grupo y asociadas

5

9.772

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

-

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES

(494)

1.135

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

Nota 5.1

1.136

1

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

Nota 5.1

642

1.136

Las Cuentas Anuales de la Sociedad relativas al ejercicio 2021, que forman una sola unidad, comprenden este Estado de Flujos de Efectivo, el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto adjuntos y la Memoria Anual adjunta que consta de 14 Notas.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202115

GLOBAL AGRAJES, S.L.

(Sociedad Unipersonal)

MEMORIA DEL EJERCICIO 2021

NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD

a) Constitución y Domicilio Social

Global Agrajes, S.L. (Sociedad Unipersonal) (en adelante “la Sociedad”) con domicilio social y fiscal en Madrid, Calle Agustín de Foxá nº27, planta 11, se constituye por tiempo indefinido, como sociedad limitada, mediante escritura pública otorgada ante notario en Madrid el 3 de julio de 2019.

b)Actividad

Su objeto social, de acuerdo con sus estatutos, consiste en:

• La tenencia, administración, adquisición, y enajenación valores mobiliarios y participaciones sociales de empresas e instrumentos financieros, respetando, en todo, la normativa de la Ley de Mercado de Valores.

• La prestación y gestión de servicios administrativos, de contabilidad, así como de apoyo a la gestión social de toda clase de sociedades.

• La explotación de cafeterías, restaurantes, hoteles y establecimientos similares y demás actividades relacionadas con el ramo de la hostelería.

• La adquisición, administración y gestión de patrimonio mobiliario, cartera de valores e inversiones, todo ello por cuenta propia. Este objeto social no podrá ser desarrollado cuando incida en la legislación de inversiones colectivas.

• La investigación de mercados y promoción del comercio exterior.

• La promoción y realización de las actuaciones urbanísticas, técnicas, legales, comerciales necesarias para la puesta en marcha, construcción, arrendamiento o cualquier otra forma de explotación de Centros o Parques Comerciales, de Ocio y Hoteles y cualesquiera otros tipos de equipamientos comunitarios y sociales, tanto en el territorio nacional como en el extranjero.

• La compra y venta de edificios, locales comerciales, terrenos o cualquier otro inmueble; su explotación, bien directamente, bien en arrendamiento, igualmente, tanto en el territorio nacional como en el extranjero.

• El estudio, elaboración y desarrollo de proyectos relacionados con Centros o Parques Comerciales, Parques Deportivos y de Ocio, Áreas Residenciales, Equipamientos Comunitarios y Sociales.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202116

• El Desarrollo de actividades relacionadas con Internet, incluyendo el diseño y explotación de páginas de Internet (“Web sites”) y/o de correo electrónico.

• Los servicios de cualquier tipo de publicidad, incluyendo, en particular y sin limitación alguna, la digital, la electrónica y la informática.

• La producción y distribución de contenidos para medios de comunicación; creación y realización de medios de comunicación y en general, cualquier actividad vinculada a la generación y transmisión de información.

• El desarrollo de toda clase de aplicaciones y proyectos informáticos y telecomunicaciones; la consultoría y servicios profesionales de informática, así como la venta de toda clase de productos de “Software” y “Hardware”.

• La planificación, diseño, desarrollo, comercialización, administración y explotación de instalaciones y plantas de producción de energía a partir de recursos naturales como el sol, el viento y otros, incluyéndose en este sentido la venta de la energía eléctrica producida por dichas instalaciones. Asimismo, el objeto social se extiende a cualesquiera actividades complementarios o de asistencia técnica en relación con dichas instalaciones o plantas.

La actividad principal de Global Agrajes, S.L.U. consiste en la compra, venta y administración de títulos de valores o participaciones en cualquier clase de sociedades o entidades públicas o privadas junto con la prestación de servicios de apoyo en las áreas de estrategia, operación y financiación de sociedades.

c)Grupo

Tal y como se describe en la Nota 7, la Sociedad posee participaciones en sociedades dependientes directa e indirectamente. Como consecuencia de ello la Sociedad es dominante de un Grupo de sociedades de acuerdo con la legislación vigente. La presentación de cuentas anuales consolidadas es necesaria, de acuerdo con principios y normas contables generalmente aceptados, para presentar la imagen fiel de la situación financiera y de los resultados de las operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo del Grupo.

Los Administradores de la Sociedad han formulado las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2021, que muestran unas ganancias consolidadas de 23.252 miles de euros y un patrimonio neto consolidado de 93.477 miles de euros. Las cuentas anuales consolidadas serán depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.

Asimismo, la Sociedad se encuentra integrada en un grupo europeo superior cuya sociedad dominante última es Fertiberia S.à r.l. El domicilio fiscal y social de Fertiberia S.à r.l. se encuentra en 2, Rue Edward Steichen, L-2540, Luxemburgo. Las cuentas anuales consolidadas (estados financieros consolidados) de este grupo superior han sido depositadas en el Registro Mercantil de Luxemburgo (Trade and Companies Register of Luxembourg - B235363).

d)Ejercicio económico

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202117

El ejercicio económico de la Sociedad comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año.

e)Reformulación de Cuentas Anuales

Con fecha 29 de marzo de 2022, los Administradores de la Sociedad formularon las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021, siendo aprobadas por el Socio Único el 20 de junio de 2022 y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid. El 30 de noviembre de 2022, los Administradores procedieron a la reformulación de las cuentas anuales del ejercicio 2021, al objeto de incluir en las mismas ciertos desgloses requeridos por la normativa contable vigente, al considerar la Comisión Nacional del Mercado de Valores que la Sociedad tiene la consideración de Entidad de Interés Público de acuerdo con la disposición adicional tercera de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, así como la disposición adicional novena del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio.

Entre las obligaciones derivadas de la consideración de la Sociedad como Entidad de Interés Público se encuentra la creación de la comisión de auditoría que, a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales se encuentra pendiente de constitución, estando planificada durante el mes de diciembre de 2022.

Las principales modificaciones recogidas en las cuentas anuales reformuladas con respecto a las cuentas anuales abreviadas inicialmente formuladas son relativas a la presentación de las mismas en formato electrónico único europeo y a la formulación de la presente memoria en formato normal y no abreviado, considerando los desgloses necesarios indicados en el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre. Estas modificaciones no han tenido impacto en las cifras recogidas en el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo con respecto a los incluidos en las cuentas anuales abreviadas inicialmente formuladas.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

a)Imagen Fiel

Las cuentas anuales del ejercicio 2021 han sido obtenidas a partir de los registros contables de la Sociedad y se han formulado de acuerdo con la legislación mercantil vigente, recogida en el código de comercio reformado conforme a la ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legislación mercantil en materia contable para su armonización internacional con base en la normativa de la Unión Europea, y las normas en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre; y las modificaciones incorporadas a éstos siendo las últimas incorporadas mediante el Real Decreto 1/2021, de 12 de enero, en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2021, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202118

Asimismo, con fecha 13 de febrero de 2021, se publicó la Resolución de 10 de febrero de 2021, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se dictan normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para el reconocimiento de ingresos por la entrega de bienes y la prestación de servicios.

b)Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las cuentas anuales se presentan expresadas en miles de euros, redondeadas al millar más cercano, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.

c)Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas

La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad del Consejo de Administración de la Sociedad. En las presentes cuentas anuales se han utilizado estimaciones realizadas para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en las mismas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:

- La determinación del valor recuperable de las participaciones en empresas del grupo y asociadas (Nota 7).

A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a 31 de diciembre de 2021, es posible que, acontecimientos que pudieran tener lugar en el futuro, obliguen a modificarlas en próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.

d)Agrupación de partidas

A efectos de facilitar la comprensión del Balance, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y del Estado de Flujos de Efectivo, dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos por el Plan General de Contabilidad en las notas correspondientes de la memoria.

e)Comparación de la información

Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2021, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2020 aprobadas por el Socio Único el 16 de junio de 2021.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202119

NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

La propuesta de aplicación de la pérdida del ejercicio 2021 formulada por los Administradores para ser sometida a la aprobación del Socio Único y la aplicación del resultado del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 aprobado por el Socio Único el 16 de junio de 2021, es la que se muestra a continuación, en euros:

2021

2020

Base de reparto:

Pérdida obtenida en el ejercicio

(1.999.567,06)

(6.432.422,50)

(1.999.567,06)

(6.432.422,50)

Aplicación a:

A Resultados negativos de ejercicios anteriores

(1.999.567,06)

(6.432.422,50)

(1.999.567,06)

(6.432.422,50)

Limitaciones a la distribución de dividendos

Conforme a lo establecido en la legislación vigente, únicamente pueden repartirse dividendos con cargo al resultado del ejercicio o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de distribución.

NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas anuales para el ejercicio 2021, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:

a)Instrumentos financieros

(i)Reconocimiento

La Sociedad únicamente reconoce un instrumento financiero en su balance cuando se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico en cuestión, conforme a las disposiciones del mismo.

El inmovilizado financiero está integrado fundamentalmente por créditos y participaciones en empresas del grupo y asociadas, así como cuentas comerciales a cobrar y pagar.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202120

(ii)Clasificación y separación de instrumentos financieros

La Sociedad determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y, cuando está permitido y es apropiado, se reevalúa dicha clasificación en cada cierre del balance.

Los instrumentos financieros de la Sociedad, a efectos de su valoración, se clasifican en algunas de las siguientes categorías:

1.Activos y pasivos financieros a coste amortizado.

2.Activos financieros a coste.

Activos y pasivos financieros a coste amortizado

Activos financieros a coste amortizado

En esta categoría se clasifican:

a)Créditos por operaciones comerciales: activos financieros originados por la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico.

b)Créditos por operaciones no comerciales: activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, y que no se negocian en un mercado activo. No incluyen aquellos activos financieros para los cuales la Sociedad pueda no recuperar sustancialmente toda la inversión inicial, por circunstancias diferentes al deterioro crediticio.

La pérdida por deterioro del valor de los activos financieros a coste amortizado corresponde a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial.

La Sociedad sigue el criterio de dotar aquellas provisiones para insolvencias que permiten cubrir los saldos de determinada antigüedad, los riesgos inherentes a la evolución del sector o los saldos en que concurren circunstancias que permiten razonablemente su clasificación como de dudoso cobro.

Dicha provisión cubre, de forma razonable, las pérdidas que puedan producirse por la no recuperación total o parcial de las deudas mantenidas, estimadas en función del análisis individual de cada uno de los saldos pendientes de cobro a dicha fecha.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202121

Pasivos financieros a coste amortizado

En esta categoría se clasifican:

a)Débitos por operaciones comerciales: pasivos financieros originados por la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico.

b)Débitos por operaciones no comerciales: pasivos financieros que, no siendo instrumentos derivados, no tienen origen comercial, sino que proceden de operaciones de préstamo o crédito recibidos por la Sociedad.

Inicialmente, los activos y pasivos financieros, incluidos en esta categoría, se valoran por su valor razonable, que es el precio de la transacción, y que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les son directamente atribuibles.

En valoraciones posteriores, tanto activos como pasivos se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.

No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los créditos y débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como en su caso, los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no resulta significativo.

Activos financieros a coste

En esta categoría se incluyen las inversiones en el patrimonio de empresas de grupo, multigrupo y asociadas.

Se consideran empresas del grupo aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce control según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio o cuando las empresas están controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.

El control es el poder para dirigir las políticas financieras y de explotación de una empresa con el fin de obtener beneficios de sus actividades, considerándose a estos efectos los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles al cierre del ejercicio contable en poder de la Sociedad o de terceros.

Las participaciones en empresas del grupo y asociadas se encuentran registradas a su precio de adquisición o por su valor de aportación neto de su correspondiente depreciación, equivalente, en su caso, a la disminución patrimonial puesta de manifiesto en las citadas participaciones.

El importe de la corrección valorativa se determina como la diferencia entre el valor en libros

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202122

y el importe recuperable, entendido éste como la parte proporcional del patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, que corresponden a elementos identificables en el balance de la participada, salvo mejor evidencia. Asimismo, tal y como se comenta en la Nota 9.3, el valor recuperable de diversas participaciones en empresas del grupo ha sido obtenido mediante su valor teórico contable corregido por plusvalías o por técnicas de descuento de flujos.

En la determinación del patrimonio neto de una empresa participada cuya moneda funcional es distinta del euro, se aplica el tipo de cambio de contado de cierre, tanto al patrimonio neto como a las plusvalías tácitas existentes a esa fecha.

Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.

(iii)Intereses

Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo.

(iv)Principios de compensación

Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando la Sociedad tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

(v)Baja de activos financieros

Los activos financieros se dan de baja contable cuando los derechos a recibir flujos de efectivo relacionados con los mismos han vencido o se han transferido y la Sociedad ha traspasado sustancialmente los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.

La Sociedad aplica el criterio de precio medio ponderado para valorar y dar de baja el coste de los instrumentos de patrimonio o de deuda que forman parte de carteras homogéneas y que tienen los mismos derechos.

La baja de un activo financiero en su totalidad implica el reconocimiento de resultados por la diferencia existente entre su valor contable y la suma de la contraprestación recibida, neta de gastos de la transacción, incluyéndose los activos obtenidos o pasivos asumidos y cualquier pérdida o ganancia diferida en ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto.

(vi)Baja y modificación de pasivos financieros

La Sociedad da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación contenida en el pasivo o bien está legalmente dispensada de la responsabilidad principal contenida en el pasivo ya sea en virtud de un proceso judicial o por el acreedor.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202123

La Sociedad reconoce la diferencia entre el valor contable del pasivo financiero o de una parte del mismo cancelado o cedido a un tercero y la contraprestación pagada, incluida cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, con cargo o abono a la cuenta de pérdidas y ganancias.

(vii)Reclasificaciones corto y largo plazo de instrumentos financieros

Los instrumentos financieros se clasifican entre corrientes y no corrientes según cumplan los criterios que se mencionan en la Nota 4.c.

b)Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición.

A 31 de diciembre de 2021, este capítulo del balance únicamente recoge los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito.

c)Clasificación de los Saldos según su Vencimiento

La clasificación entre corto y largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto para el vencimiento, enajenación o cancelación de las obligaciones y derechos de la Sociedad. Se considera largo plazo cuando es superior a doce meses contado a partir de la fecha de cierre del ejercicio.

d)Impuestos sobre beneficios

El impuesto sobre beneficios se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias o directamente en el patrimonio neto, en función de donde se encuentran registradas las ganancias o pérdidas que lo han originado. El impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto corriente como los impuestos diferidos, si procede.

El importe por impuesto corriente es la cantidad a satisfacer por la Sociedad como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202124

Con fecha 23 de diciembre de 2020, la Sociedad, actuando en representación de la sociedad Trifuchsia HoldCo S.à r.l., entidad con residencia fiscal en Luxemburgo, solicitó a la Agencia Estatal de Administración Tributaria junto con las citadas sociedades residentes, acogerse a partir del ejercicio 2021, al régimen previsto en el Capítulo VI Título VII de la Ley 24/2014 del Impuesto de Sociedades. Con fecha 18 de junio de 2021, se recibe la comunicación de la constitución del Grupo Fiscal (con Trifuchsia HoldCo S.à r.l. como entidad dominante no residente y Global Agrajes, S.L. como entidad representante), siendo de aplicación dicho régimen a partir del ejercicio 2021 en adelante. Por consiguiente, la Sociedad en el ejercicio 2021 tributa en régimen de declaración consolidada, siendo la cabecera del grupo fiscal junto con las sociedades: Fertiberia, S.A., Agralia Fertilizantes, S.L.U., Intergal Española, S.A., Química del Estroncio, S.A.U., Fercampo, S.A.U., Fertiberia Castilla-León, S.A.U., Fertiberia La Mancha, S.L.U., Agrokem, S.A.U. y Agronomía Espacio, S.A.U.

El gasto devengado por impuesto de sociedades de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en el caso de tributación individual, los siguientes:

-Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada.

-Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.

-Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las sociedades del Grupo que han sido compensados por el resto de las sociedades del Grupo consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las sociedades a las que corresponden y las sociedades que lo compensan. En caso de que exista un resultado fiscal negativo que no pueda ser compensado por el resto de sociedades del Grupo consolidado, estos créditos fiscales por pérdidas compensables son reconocidos como activos por impuesto diferido siguiendo los criterios establecidos para su reconocimiento, considerando el grupo fiscal como sujeto pasivo.

La Sociedad, al ser dominante del Grupo Fiscal, registra el importe total a pagar (a devolver) por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo (abono) a Créditos (Deudas) con empresas del grupo y asociadas (Nota 12).

Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos, y su base fiscal, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.

Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias o directamente en el patrimonio neto, según corresponda.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202125

Activos por impuesto diferido se reconocen únicamente en la medida en que resulte probable que la empresa disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos en un plazo no superior al establecido por la legislación fiscal aplicable, con el límite máximo de diez años, salvo prueba de que sea probable su recuperación en un plazo superior, cuando la legislación fiscal permita compensarlos en un plazo superior o no establezca límites temporales a su compensación.

Se considera probable que la Sociedad dispone de ganancias fiscales suficientes para recuperar los activos por impuesto diferido, siempre que existan diferencias temporarias imponibles en cuantía suficiente, relacionadas con la misma autoridad fiscal y referidas al mismo sujeto pasivo, cuya reversión se espere en el mismo ejercicio fiscal en el que se prevea reviertan las diferencias temporarias deducibles o en ejercicios en los que una pérdida fiscal, surgida por una diferencia temporaria deducible, pueda ser compensada con ganancias anteriores o posteriores.

En cada cierre de balance se analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos registrados, y se realizan los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad fiscal futura.

La Sociedad reconoce los pasivos por impuesto diferido en todos los casos, excepto que surjan del reconocimiento inicial del fondo de comercio o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal.

Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.

Al objeto de determinar las ganancias fiscales futuras, la Sociedad tiene en cuenta las oportunidades de planificación fiscal, siempre que tenga la intención de adoptarlas o es probable que las vaya a adoptar.

Compensación y clasificación

Los activos y pasivos por impuesto diferido se reconocen en balance como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.

La Sociedad sólo compensa los activos y pasivos por impuesto sobre beneficios si existe un derecho legal a su compensación frente a las autoridades fiscales y tiene la intención de liquidar las cantidades que resulten por su importe neto o bien realizar los activos y liquidar los pasivos de forma simultánea.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202126

e)Ingresos por prestación de servicios, intereses y dividendos

Los ingresos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce una transferencia del control de los servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos, comprometidos con los clientes.

Ingresos por prestación de servicios

Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se valoran por el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada de los mismos, que, salvo evidencia en contrario, es el precio acordado para dichos servicios, deducido: el importe de cualquier descuento, rebaja en el precio u otras partidas similares que la Sociedad pueda conceder, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos.

Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding

De acuerdo con el criterio establecido por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) en su respuesta a la consulta 2 publicada en el BOICAC 79 de fecha 30 de septiembre de 2009 y en atención a su actividad principal descrita en la nota 1, los ingresos por intereses y dividendos de empresas del grupo se clasifican en el epígrafe del “importe neto de la cifra de negocios”.

Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonio se reconocen cuando han surgido los derechos para la Sociedad a su percepción. Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, minoran el valor contable de la inversión.

f) Transacciones, saldos y flujos entre partes vinculadas

Con carácter general, los elementos objeto de una transacción con partes vinculadas se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado en una operación difiriere de su valor razonable, la diferencia se registrará atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las correspondientes normas.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202127

g)Estados de flujos de efectivo

En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación:

Efectivo o Equivalentes: El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la

vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión normal de la tesorería de la Sociedad, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo

por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.

Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de

activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición

del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

Todas aquellas variaciones del capital corriente y no corriente de la Sociedad que no han supuesto una corriente real de efectivo no han sido tenidas en cuenta a la hora de elaborar el Estado de Flujos de Efectivo.

NOTA 5. ACTIVOS FINANCIEROS

El detalle de activos financieros a largo plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas, que se muestran en la Nota 7, es el siguiente, en miles de euros:

Créditos, derivados y otros

Activos financieros a coste amortizado (Nota 5.2)

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202128

El detalle de activos financieros a corto plazo, salvo los saldos con Administraciones Públicas (Nota 9), es el siguiente, en miles de euros:

Créditos, derivados y otros

Efectivo y otros activos líquidos (Nota 5.1)

Activos financieros a coste amortizado (Nota 5.2)

A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el valor razonable de los activos financieros no difiere de forma significativa del valor contable por el que se encuentran registrados.

5.1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

El detalle de dichos activos a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es como sigue, en miles de euros:

Tesorería y Activos Equivalentes

31/12/2021

31/12/2020

Cuentas corrientes

642

1.136

642

1.136

El rendimiento de estos activos se basa en los tipos de interés variables diarios o a corto plazo. Debido a su alta liquidez, el valor razonable de los presentes activos coincide con su valor contabilizado.

5.2) Activos financieros a coste amortizado

La composición de este epígrafe en miles de euros es la siguiente:

31/12/2021

31/12/2020

Activos Financieros

Largo plazo

Corto plazo

Largo plazo

Corto plazo

Créditos por operaciones no comerciales

Créditos a empresas del grupo (Nota 12.1)

171.157

483

-

Saldos deudores por consolidación fiscal (Nota 12.1)

-

962

-

171.157

.1.

1.445

-

Total

171.157

1.445

-

El importe de las pérdidas y ganancias de activos financieros generadas por los activos financieros a coste amortizado ha ascendido a 8.361 miles de euros en 2021 (ningún importe en el ejercicio anterior).

5.3) Clasificación por vencimientos

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202129

El detalle por vencimientos de las inversiones financieras a largo plazo a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros:

Vencimiento Años

2023

2024

2025

Más de 5 años

Total

Deudas con empresas del grupo y asociadas

-

171.157

-

171.157

Total

Al cierre del ejercicio 2020, todos los activos financieros de la Sociedad tenían vencimientos inferiores a 1 año.

NOTA 6. PASIVOS FINANCIEROS

El detalle de pasivos financieros a largo plazo es el siguiente, en miles de euros:

31/12/2021

31/12/2020

Pasivos Financieros

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Total

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Total

Pasivos financieros a coste amortizado

(Nota 6.1)

173.978

11.269

185.247

-

10.476

173.978

11.269

185.247

-

10.476

El detalle de pasivos financieros a corto plazo, salvo los saldos con Administraciones Públicas (Nota 9), es el siguiente, en miles de euros:

31/12/2021

31/12/2020

Pasivos Financieros

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Total

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Total

Pasivos financieros a coste amortizado

(Nota 6.1)

276

428

704

184

1.155

1.339

276

428

704

184

1.155

1.339

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202130

6.1) Pasivos financieros a coste amortizado

Su detalle al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se indica a continuación en miles de euros:

31/12/2021

31/12/2020

No Corriente

Corriente

No Corriente

Corriente

Obligaciones y otros valores negociables (a)

173.978

276

-

184

Deuda con empresas del grupo (Nota 12.1)

11.269

6

10.476

1

Saldos acreedores por consolidación fiscal (Nota 12.1)

-

63

-

Total saldos por operaciones no comerciales

185.247

345

10.476

185

Acreedores varios

-

359

-

1.154

Total saldos por operaciones comerciales

185.247

704

10.476

1.339

Total

185.247

704

10.476

1.339

Excepto por las obligaciones y otros valores negociables, al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el valor razonable de los pasivos financieros no difiere de forma significativa del valor contable por el que se encuentran registrados. El valor razonable de los bonos al 31 de diciembre de 2021 asciende a 179.375 miles de euros.

El importe de las pérdidas y ganancias que ha supuesto los pasivos financieros se corresponde con los gastos financieros devengados durante el ejercicio 2021 por un importe de 11.014 miles de euros siendo 793 miles de euros con empresas del grupo y asociadas y 10.221 miles de euros con terceros (887 miles de euros siendo 703 miles de euros con empresas del grupo y asociadas y 184 miles de euros con terceros en el ejercicio 2020).

a)Obligaciones y otros valores negociables

En diciembre de 2020, la Sociedad inició un proceso de financiación a través de la emisión de un bono por importe de 125.000 miles de euros. El vencimiento de dicho bono es de 5 años (22 diciembre 2025) y el importe de la emisión quedó depositado en una cuenta en depósito en garantía (“escrow account”) hasta el momento en el que tuviera lugar el cumplimiento de una serie de condiciones precedentes y suspensivas previstas en el clausulado del contrato de emisión del bono. El importe de la emisión del bono fue definitivamente recibido el día 20 enero 2021, una vez se cumplieron con todas las condiciones. Los costes de transacción ascendieron a 3,2 millones de euros.

Posteriormente, en el ejercicio 2021, dicho bono se ha ampliado en la cantidad de 50.000 miles de euros. A 31 de diciembre de 2021, el importe pendiente a coste amortizado asciende a 174.254 miles de euros.

El tipo de interés asociado al bono es el equivalente al Euribor a 3 meses incrementado en el 6%. A 31 de diciembre de 2020, la partida de “Obligaciones y otros valores negociables” incluía los intereses devengados durante el ejercicio sobre la cuenta “escrow” por importe de 184 miles de euros.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202131

b)Garantías comprometidas con entidades de crédito

La Sociedad, de forma conjunta con otras sociedades del Grupo Fertiberia, actúa como garante en un contrato de crédito “revolving” concedido a Fertiberia, S.A. por importe de 72.400 miles de euros, con vencimiento 12 de agosto de 2023. Al cierre del ejercicio 2021, el crédito no ha sido dispuesto por la Sociedad Fertiberia, S.A. (7.497 miles de euros en el ejercicio anterior).

Este contrato de crédito incluye el cumplimiento de determinados ratios financieros. A 31 de diciembre de 2021, se cumplen los ratios financieros establecidos en el mencionado contrato de financiación.

c)Clasificación por vencimientos

El perfil de vencimiento de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2021 es el que se indica a continuación:

2022

2023

2024

2025

2026 o +

Total

Obligaciones y otros valores negociables

276

-

173.978

-

174.254

Deudas con empresas del grupo y asociadas

69

-

11.269

11.338

Acreedores varios

359

-

359

704

-

173.978

11.269

185.951

El perfil de vencimiento de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2020 era el que se indica a continuación:

2021

2022

2023

2024

2025 o +

Total

Obligaciones y otros valores negociables

184

-

184

Deudas con empresas del grupo y asociadas

1

-

10.476

10.477

Acreedores varios

1.154

-

1.154

1.339

-

10.476

11.815

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE: EMPRESAS DEL GRUPO

En el ejercicio 2019, la Sociedad adquirió el 100% de las participaciones de la Sociedad Global Galaor, S.L.U. por importe de 4 miles de euros.

En febrero de 2020, la Sociedad realizó una aportación dineraria en la sociedad Global Galaor, S.L.U. para la compraventa de las participaciones de Fertiberia, S.A. por importe de 87.000 miles de euros.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202132

Durante el ejercicio 2020, y como consecuencia de la operación de fusión entre Global Galaor, S.L.U. y su dependiente hasta entonces Fertiberia, S.A. la Sociedad pasó a ser la titular del 99,83116% de las participaciones de la sociedad Fertiberia, S.A.

La operación de fusión tuvo lugar el 13 de noviembre de 2020 y dado que Global Galaor, S.L.U. fue absorbida por Fertiberia, S.A. (fusión inversa), se produjo la extinción, vía disolución sin liquidación, de Global Galaor, S.L.U. El 14 de enero de 2021, la operación de fusión quedó inscrita en los correspondientes Registros Mercantiles, extinguiéndose, en consecuencia, la sociedad absorbida (Global Galaor, S.L.U.) y con efectos contables 1 de enero de 2020.

El detalle de las participaciones mantenidas al 31 de diciembre de 2021 y 2020 en Empresas del Grupo y Asociadas a largo plazo, en miles de euros, es como sigue:

Sociedad

% Part. Directa

Coste

Deterioros

Valor Neto 31/12/2021

Empresas del Grupo:

Fertiberia, S.A.

99,83%

87.004

-

87.004

Total

87.004

-

87.004

Nota: Los porcentajes de participación se corresponden con los porcentajes de derechos de voto poseídos.

La Sociedad evalúa anualmente la existencia de indicadores de deterioro de valor de las participaciones en empresas del grupo y estima el valor recuperable a la fecha de cierre de aquellas entidades para las que existen indicios de deterioro de valor.

Para el cálculo del valor recuperable, la Sociedad ha utilizado métodos de descuento de flujos de efectivo. Los cálculos de descuento de flujos de efectivo se basan en las proyecciones a 5 años de los presupuestos aprobados por la Dirección de la sociedad participada. El valor recuperable se ha obtenido utilizando una tasa de crecimiento a perpetuidad de un 2% y una tasa de descuento post tax de un 10,5% en los ejercicios 2021.

La Dirección ha determinado el margen bruto en base al rendimiento pasado y sus expectativas de desarrollo del mercado. Los tipos de descuento usados reflejan riesgos específicos relacionados con el negocio de la Sociedad.

En base al análisis realizado, a 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad no ha registrado deterioro alguno sobre las participaciones.

La Sociedad no ha recibido dividendos de sus sociedades participadas en los ejercicios 2021 y 2020.

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202133

NOTA 8. PATRIMONIO NETO

Fondos Propios

8.1) Capital Social

El capital social de la Sociedad está al 31 de diciembre de 2021 y 2020 está representado por 3.600 participaciones de 1 euro de valor nominal cada una, estando todas ellas autorizadas, suscritas y desembolsadas. Todas las participaciones gozan de los mismos derechos económicos y políticos.

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, las participaciones de la Sociedad se encuentran totalmente suscritas por Fertiberia, S.à r.l. De acuerdo con el artículo 20 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, que modifica la Disposición Adicional 2ª de la Ley 2/1995 de 23 de marzo, de Sociedades de Responsabilidad Limitada, la Sociedad se encuentra inscrita en el Registro Mercantil como Sociedad Unipersonal.

Las transacciones, saldos y contratos con el Socio Único se encuentran detallados en la nota 12.2.

8.2) Reserva Legal

De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constitución de un fondo de reserva legal hasta que éste alcance, al menos, el 20% del capital social.

La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.

La Sociedad no tiene dotada la Reserva Legal al 31 de diciembre de 2021 y 2020.

8.3) Otras reservas

Los saldos registrados en “Otras reservas” se corresponden con la activación de los gastos asociados a la constitución de la Sociedad en el ejercicio 2019. A 31 de diciembre de 2021 y a 31 de diciembre de 2020, no ha habido cambios en esta partida.

8.4) Otras aportaciones de socios

Con fecha 12 de febrero de 2020, el Socio Único llevó a cabo una aportación a los fondos propios de la Sociedad por importe de 82.759 miles de euros. Dicha aportación tiene carácter irrevocable y no devenga contraprestación alguna a favor del Socio Único.

En el ejercicio 2021, no ha habido cambios con respecto a la situación de cierre del ejercicio anterior.

Las aportaciones de socios son de libre disposición, excepto que, como consecuencia de su

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202134

distribución, los fondos propios queden por debajo de la cifra del capital social.

NOTA 9. SITUACIÓN FISCAL

El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente, en miles de euros:

31/12/2021

31/12/2020

Deudores

Acreedores

Deudores

Acreedores

Corriente:

Impuesto sobre el Valor Añadido

159

-

3

-

Retenciones por IRPF

-

10

-

HP Acreedora por impuesto corriente

-

131

-

Total

159

141

3

-

El detalle por sociedad de los créditos y débitos entre empresas del grupo consecuencia del efecto impositivo generado por el régimen de tributación consolidada, incluido en la nota 12.1, es el siguiente:

31/12/2021

Deudores

Acreedores

Fertiberia, S.A.

554

-

Agralia, S.L.U.

128

-

Fercampo, S.A.U.

90

-

Fertiberia Castilla-León, S.A.U.

Fe

60

-

Fertiberia La Mancha, S.L.U.

12

-

Intergal Española, S.A.U.

118

-

Química del Estroncio, S.A.U.

-

63

Total

962

63

Situación fiscal

Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro períodos impositivos. Dado que la Sociedad comenzó su actividad durante el ejercicio 2019, la Sociedad tiene abierto a inspección el ejercicio 2019, 2020 y 2021 del Impuesto de Sociedades y de los demás impuestos que le son de aplicación.

El Consejo de Administración de la Sociedad considera que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en el caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de forma significativa a las cuentas anuales adjuntas.

Impuesto de sociedades

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202135

Como se indica en la nota 4 d), la Sociedad tributa en régimen de tributación consolidada desde el ejercicio 2021. En el ejercicio 2020, la Sociedad tributó en régimen de tributación individual.

La Sociedad tiene obligación de presentar anualmente una declaración a efectos del Impuesto sobre Sociedades. Los beneficios determinados, conforme a la legislación vigente, están sujetos en el ejercicio 2021 y 2020 a un gravamen del 25% sobre la base imponible. De la cuota resultante pueden practicarse ciertas deducciones por inversiones, I+D+i, formación y creación de empleo.

La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos de la Sociedad y la base imponible del grupo fiscal, a 31 de diciembre de 2021 y 2020, es como sigue:

2021

2020

Resultado del ejercicio antes de impuestos

(2.666)

(6.432)

Diferencias permanentes de la Sociedad individual

-

Diferencias temporarias de la Sociedad individual

-

Con origen en el ejercicio

-

Con origen en ejercicios anteriores

-

Compensación de bases imponibles negativas

-

Base imponible de la Sociedad (resultado fiscal)

(2.666)

(6.432)

Base imponible aportada por las sociedades dependientes

25.877

-

Ajustes de consolidación fiscal

(1.936)

-

Base imponible grupo fiscal

21.275

-

Cuota del impuesto (25%)

5.318

-

Deducciones

(1.015)

-

Gasto por impuesto corriente

4.303

-

Retenciones y pagos a cuenta

(4.172)

Cuota líquida a pagar/(cobrar)

131

-

Cuentas Anuales de Global Agrajes, S.L.U. - Ejercicio 202136

La relación existente entre las pérdidas de la Sociedad y el ingreso por impuesto de sociedades del ejercicio 2021 y 2020, en miles de euros, es la siguiente:

2021

2020

Resultado contable a 31 de diciembre de 2021

(2.666)

(6.432)

Diferencias permanentes

-

Diferencias temporarias

-

Base imponible de la Sociedad (resultado fiscal)

(2.666)

(6.432)

Cuota del impuesto (25%)

(666)

-

Deducciones

-

Gasto por impuesto corriente (cuota líquida)

(666)

-

Gasto/(Ingreso) por impuesto ejercicios anteriores

-

Gasto/(Ingreso) por impuesto diferido

-

Gasto/(Ingreso) por Impuesto de Sociedades

(666)

-

Créditos por bases imponibles negativas pendientes de compensar

La Sociedad individual posee las siguientes bases imponibles negativas pendientes de compensar fiscalmente al 31 de diciembre de 2021 y 2020:

Año de origen

Año Límite de Deducción

2021

Miles de euros

2020

Miles de euros