31 de diciembre de 2021
Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión consolidado
31 de diciembre de 2021
ÍNDICE
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
▪ Estado de situación financiera consolidado a 31 de diciembre de 2021
▪ Cuenta de resultados consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
▪ Estado del resultado global consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
▪ Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2021
▪ Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
▪ Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de
2021
▪ Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
▪ Anexo: Detalle de filiales del Grupo
FORMULACIÓN CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y Sociedades Dependientes
Estado de situación financiera consolidado a 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
1
ACTIVO
Notas
2021
2020
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
6
Patentes, licencias, marcas y similares
Aplicaciones informáticas
Derechos de superficie
8
Inmovilizado material
7
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y maquinaria
Inmovilizado en curso
Activos financieros no corrientes
9.2
Otros activos financieros
Activos por impuesto diferido
13
ACTIVO CORRIENTE
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
9.1
Deudores varios
Otros créditos con las Administraciones Públicas
13
Inversiones financieras a corto plazo
Otros activos financieros
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
9.3
Tesorería
TOTAL ACTIVO
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y Sociedades Dependientes
Estado de situación financiera consolidado a 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
2
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Notas
2021
2020
PATRIMONIO NETO
FONDOS PROPIOS
Capital
10.1
Capital escriturado
Prima de emisión
10.2
Reservas
10.3
Legal
Voluntarias
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(123.924 )
(154.338 )
Resultado del ejercicio
AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
(33.041 )
(9.847 )
Operaciones de cobertura
10.4
(32.645 )
(9.479 )
Diferencias de conversión
(396 )
(368 )
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Deudas con entidades de crédito
12.1
Obligaciones y otros valores negociables
12.1
Pasivos por arrendamiento
12.2
Derivados
12.3
PASIVO CORRIENTE
Deudas a corto plazo
Deudas con entidades de crédito
12.1
Obligaciones y otros valores negociables
12.1
Pasivos por arrendamiento
12.2
Derivados
12.3
Otros pasivos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores y acreedores varios
Personal - remuneraciones pendientes de pago
Pasivos por impuesto corriente
13
Otras deudas con las Administraciones Públicas
13
Anticipos de clientes
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Cuenta de resultados consolidada correspondiente
al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresada en miles de euros)
3
Notas
2021
2020
OPERACIONES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
14.1
Ventas
Prestaciones de servicios
Otros ingresos
Trabajos realizados por la empresa para su activo
Gastos de personal
14.2
(10.501 )
(7.923 )
Sueldos, salarios y asimilados
(8.783 )
(6.834 )
Cargas sociales
(1.718 )
(1.089 )
Otros gastos de explotación
14.3
(6.640 )
(7.519 )
Servicios exteriores
(3.983 )
(4.674 )
Tributos
(2.657 )
(2.845 )
Amortización del inmovilizado
7 y 8
(20.383 )
(15.377 )
Variación de provisiones
11
(598 )
Deterioros y resultado por enajenaciones y otros
(15 )
Deterioros y reversiones
(15 )
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Ingresos financieros
Otros ingresos financieros
Gastos financieros
(16.873 )
(12.985 )
Intereses por deudas con terceros
(16.700 )
(12.206 )
Otros gastos financieros
8.2
(173 )
(779 )
Diferencias de cambio
(202 )
(64 )
RESULTADO FINANCIERO
(16.747 )
(12.653 )
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre beneficios
13
(8.218 )
RESULTADO CONSOLIDADO - OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia básica y diluida por acción (euros por acción)
16
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Estado del resultado global consolidado
correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
4
Notas
2021
2020
Resultado del ejercicio
Otro resultado global
Ganancia/(pérdida) neta de las coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos (Nota 13.2)
10.4
(23.166 )
(1.251 )
Diferencias de conversión de negocios en el extranjero
(28 )
Otro resultado global que se reclasificará a resultados en ejercicios posteriores, neto de impuestos
(23.194 )
(1.158 )
Resultado global total del ejercicio, neto de impuestos
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
5
Capital
escriturado
(Nota 10.1)
Prima de
emisión
(Nota 10.2)
Reserva
legal
(Nota 10.3)
Otras Reservas y
Resultados negativos
de ejercicios
anteriores
Resultado
del
ejercicio
Operaciones
de cobertura
(Nota 10.4)
Diferencias
de
conversión
TOTAL
SALDO INICIO DEL AÑO 2020
(138.161 )
(8.228 )
(461 )
Resultado global total
(1.251 )
Aplicación del resultado
(23.871 )
SALDO, FINAL DEL AÑO 2020
(114.290 )
(9.479 )
(368 )
Resultado global total
(23.166 )
(28 )
Aplicación del resultado
(30.414 )
SALDO, FINAL DEL AÑO 2021
(83.876 )
(32.645 )
(396 )
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Estado de flujos de efectivo consolidado
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
6
Notas
2021
2020
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes del resultado
Amortizaciones
6 y 7
Variación de provisiones
11
Deterioros y reversiones
Ingresos financieros
(328 )
(396 )
Gastos financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Cambios en el capital corriente
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
(11.446 )
(3.777 )
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
(13.682 )
(10.742 )
Pagos de intereses
(12.424 )
(9.276 )
Pagos por impuesto sobre beneficio
(1.258 )
(432 )
Otros pagos
11
(1.034 )
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Pagos por la adquisición de inmovilizado material e inmaterial
(195.259 )
(134.351 )
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
(195.259 )
(134.351 )
Flujos de efectivo de actividades financieras
Emisión Obligaciones y otros valores negociables
Devolución Obligaciones y otros valores negociables
(5.687 )
(15.522 )
Emisión deudas con entidades de crédito
Devolución deudas con entidades de crédito
(13.881 )
(8.974 )
Flujos de efectivo de actividades financieras
Aumento/Disminución neto de efectivo y otros medios líquidos equivalentes
(36.873 )
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes al comienzo del ejercicio
9.3
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes al final del ejercicio
9.3
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
7
1. Información general del Grupo
constituyó el día 27 de noviembre de 2002 como sociedad anónima en España , por un período de
tiempo indefinido. El 28 de abril de 2008 trasladó su domicilio social a la Calle Velázquez, 47 de Madrid
y el 1 de julio de 2009 trasladó su domicilio social a la calle Princesa, 2 de Madrid.
Las actividades principales del Grupo durante los ejercicios de 2021 y 2020 han sido la generación y
venta de energía.
Las acciones de la Sociedad dominante están admitidas a cotización en las cuatro Bolsas Oficiales
españolas y cotizan en el mercado continuo desde el 19 de junio de 2007. Desde el 19 de octubre de
2020 las acciones de la Sociedad dominante forman parte del IBEX 35.
Solaria es la sociedad matriz de un Grupo formado por 95 entidades a 31 de diciembre de 2021 (98 a
31 de diciembre de 2020), todas ellas participadas al 100%.
Todas las sociedades del Grupo Solaria tienen como objeto social y actividad principal la explotación
de plantas solares fotovoltaicas tanto en España como en el resto de países donde están ubicadas. La
información relativa a las empresas del Grupo a 31 de diciembre de 2021 y 2020 se presenta en el
anexo 1.
La Sociedad ha efectuado las comunicaciones correspondientes a las sociedades participadas,
indicadas en el artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital, y no existe ningún compromiso por el
que se pueda incurrir en contingencias respecto a dichas empresas.
En la misma fecha que las presentes cuentas anuales consolidadas, los Administradores de la Sociedad
dominante han formulado las cuentas anuales de Solaria Energía y Ambiente, S.A. correspondientes
al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021.
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
8
Las cuentas anuales individuales y consolidadas de Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. a 31 de
diciembre de 2020 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas el 30 de junio de 2021 y están
depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.
La Sociedad dominante está controlada por DTL Corporación, S.L., domiciliada en Madrid, siendo ésta
la dominante última del Grupo. Los estados financieros consolidados de DTL Corporación, S.L. del
ejercicio 2021 serán formulados y depositados en el Registro Mercantil de Madrid dentro de los plazos
legales aplicables. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo DTL del ejercicio 2020 fueron
aprobadas por el Socio Único y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid dentro de los plazos
legales aplicables.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas, principios de
consolidación y marco regulatorio
2.1 Bases de presentación e imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo Solaria del ejercicio 2021 han sido elaboradas de acuerdo
con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Unión
Europea (NIIF-UE) y demás disposiciones del marco normativo de información financiera que resultan
de aplicación en vigor el 31 de diciembre de 2021 con el objeto de mostrar la imagen fiel del
patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de Solaria Energía y Medio Ambiente,
S.A. y sociedades dependientes a 31 de diciembre de 2021, de los resultados consolidados de sus
operaciones, los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Estas cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 formuladas por el Consejo de Administración,
se someterán a la aprobación de la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán
aprobadas sin modificación alguna.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 se han preparado a partir de los registros de
contabilidad de la Sociedad dominante y por las restantes entidades integradas en el Grupo. Cada
sociedad prepara sus cuentas anuales siguiendo los principios y criterios contables en vigor en el país
en el que realiza las operaciones por lo que en el proceso de consolidación se han introducido los
ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios para
adecuarlos a las NIIF - UE.
2.2 Comparación de la información
De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del estado de información financiera consolidado, de la cuenta de resultados consolidado,
del estado del resultado global consolidado, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
y del estado de flujos de efectivo consolidado, además de las cifras del ejercicio 2021, las
correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria consolidada también se incluye información
cuantitativa del ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que
no es necesario.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
9
2.3 Cambios en las políticas contables
a) Normas e interpretaciones aprobadas por la Unión Europea aplicadas por primera vez en
este ejercicio
Las políticas contables utilizadas en la preparación de estas cuentas anuales consolidadas son las
mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2020, ya que ninguna de las normas, interpretaciones o modificaciones que son
aplicables por primera vez en este ejercicio han tenido impacto en las políticas contables del Grupo.
b) Normas e interpretaciones emitidas por el IASB, pero que no son aplicables en este ejercicio
El Grupo tiene la intención de adoptar las normas, interpretaciones y modificaciones a las normas
emitidas por el IASB, que no son de aplicación obligatoria en la Unión Europea, cuando entren en
vigor, si le son aplicables. Aunque el Grupo está actualmente analizando su impacto, en función de los
análisis realizados hasta la fecha, el Grupo estima que su aplicación inicial no tendrá un impacto
significativo sobre sus cuentas anuales consolidadas.
2.4 Efectos de la pandemia COVID-19 en la actividad del Grupo
La pandemia internacional, así declarada por la Organización Mundial de la Salud (OMS) el 11 de
marzo de 2020, ha supuesto una crisis sanitaria sin precedentes que ha impactado en el entorno
macroeconómico y en la evolución de los negocios. En este sentido, se han producido disrupciones
en la cadena de suministros, subidas de materias primas y precios de energía y contracciones en la
oferta de determinados componentes.
Hasta la fecha de presentación de las presentes cuentas anuales consolidadas no se han producido
efectos significativos en la actividad del Grupo y, conforme a las estimaciones actuales de los
Administradores, no se estiman efectos relevantes en el ejercicio 2022.
2.5 Responsabilidad de la información, estimaciones realizadas y juicios relevantes en la
aplicación de políticas contables
La información contenida en estas cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores de la Sociedad dominante. En la preparación de las cuentas anuales consolidadas se
han utilizado determinadas estimaciones basadas en hipótesis realizadas por los Administradores de
la Sociedad dominante para cuantificar, algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellas. El Grupo revisa sus estimaciones de forma permanente.
El éxito del Grupo depende en gran medida de su capacidad para desarrollar nuevos proyectos y
construir nuevas plantas, siempre bajo estructura de costes eficientes. La expansión de la capacidad
de producción está sujeta a los riesgos e incertidumbres propios de un proyecto empresarial.
Para gestionar eficientemente la expansión de sus actividades, el Grupo mejora continuamente sus
sistemas operativos y financieros, sus procedimientos y controles, para así incrementar su eficiencia.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
10
Las estimaciones e hipótesis están basadas en la mejor información disponible en la fecha de
formulación de las cuentas anuales, sobre la estimación de la incertidumbre en la fecha de cierre del
ejercicio, revisándose de forma periódica, como consecuencia de que acontecimientos futuros
obliguen a modificar las estimaciones en próximos ejercicios. En ese caso, los efectos de los cambios
de las estimaciones se registrarían de forma prospectiva.
A continuación, se resumen los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o
en los que las hipótesis y estimaciones son significativas:
- El análisis de la recuperabilidad de los activos por impuesto diferido (Nota 13)
- Estimación de las vidas útiles del inmovilizado material y los derechos de uso (Notas 7 y 8)
- Cumplimiento de ratios financieros ligados a la financiación de los proyectos (Nota 12)
2.6 Moneda funcional y de presentación
Las sociedades del Grupo tienen como moneda funcional el euro, salvo las filiales Yarnel, S.A. y Natelu,
S.A. en Uruguay cuya moneda funcional es el dólar estadounidense. Las cuentas anuales consolidadas
del Grupo se presentan en miles euros, salvo cuando en las citadas notas explicativas se indique
expresamente lo contrario, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad dominante.
2.7 Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten en su valoración inicial al tipo de cambio de
contado vigente en la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio
de contado vigente en la fecha de balance. Las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas,
que se originen en este proceso, así como las que se produzcan al liquidar dichos elementos
patrimoniales, se reconocen en la cuenta de resultados del ejercicio en el que surjan.
Las partidas no monetarias valoradas a coste histórico se valoran aplicando el tipo de cambio de la
fecha de la transacción.
Las partidas no monetarias registradas por su valor razonable se valoran aplicando el tipo de cambio
de la fecha de determinación de las mismas. Las diferencias de cambio se registran en la cuenta de
resultados, salvo que la variación del valor de la partida no monetaria se registre en patrimonio neto,
en cuyo caso las diferencias de cambio correspondientes también se registran en patrimonio neto.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
11
2.8 Principios de consolidación
2.8.1 Sociedades dependientes
Se consideran entidades dependientes, aquellas sobre las que la Sociedad dominante, directa o
indirectamente, a través de dependientes ejerce control. Las sociedades dependientes se consolidan
por el método de integración global, integrándose en las cuentas anuales consolidadas la totalidad de
sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizados los ajustes y eliminaciones
correspondientes de las operaciones intragrupo.
Los criterios aplicados en las homogeneizaciones han sido los siguientes:
- Homogeneización temporal: las cuentas de las sociedades incluidas en el perímetro de la
consolidación están referidas todas ellas a 31 de diciembre de 2021 y 2020.
- Homogeneización valorativa: los criterios de valoración aplicados por las sociedades
dependientes a los elementos del activo, pasivo, ingresos y gastos coinciden con los criterios
aplicados por la Sociedad dominante.
- Homogeneización por las operaciones internas. Las transacciones y saldos mantenidos con
empresas del Grupo y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el
proceso de consolidación. No obstante, las pérdidas no realizadas han sido consideradas como
un indicador de deterioro de valor de los activos transmitidos
- Homogeneización para realizar la agregación: a efectos de consolidación, se han realizado las
reclasificaciones necesarias para adaptar las estructuras de cuentas de las sociedades
dependientes a la de la Sociedad dominante y a NIIF-UE.
Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las entidades dependientes se incluyen en las cuentas
anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene
efectivamente el control de las mismas. Las entidades dependientes se excluyen de la consolidación
desde la fecha en la que se ha perdido control.
Las cuentas anuales o estados financieros de las entidades dependientes utilizados en el proceso de
consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo periodo que los de la
Sociedad dominante. Las políticas contables de las entidades dependientes se han adaptado a las
políticas contables del Grupo, para transacciones y otros eventos que, siendo similares se hayan
producido en circunstancias parecidas.
La conversión de los estados financieros de las sociedades extranjeras con moneda funcional distinta
del euro aplicable para los negocios en el extranjero cuya moneda funcional no es la de un país
hiperinflacionario se realiza del siguiente modo:
- Los activos y pasivos utilizando el tipo de cambio vigente en la fecha de cierre de los estados
financieros consolidados.
- Las partidas de las Cuentas de Resultados utilizando el tipo de cambio medio del ejercicio que
se aproxima al tipo de cambio de cada transacción.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
12
- El patrimonio neto se mantiene a tipo de cambio histórico.
- Las diferencias de cambio que se producen en la conversión de los estados financieros se
registran en el epígrafe “Diferencias de Conversión” en otro resultado global.
2.9 Marco regulatorio
La actividad de las sociedades dependientes españolas, italianas y portuguesas consiste en la
generación de energía por lo que la viabilidad de las mismas se ve muy influenciada por el esquema
regulatorio. Las actividades del Grupo en Uruguay no están sujetas a regulación dado que todas las
ventas de energía en dicho país se realizan de acuerdo con “Purchase Power Agreements” (PPA).
A continuación, se describe la regulación fundamental que afecta a las operaciones del Grupo:
Marco regulatorio en España
A fecha 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo dispone de activos con una potencia instalada de
34,9MW bajo el Real decreto-ley 17/2019, publicado el 22 de noviembre de 2019, por el que se
adoptan medidas urgentes para la necesaria adaptación de los parámetros retributivos que afectan al
sistema eléctrico y por el que se da respuesta al proceso de cese de actividad de las centrales térmicas
de generación.
Régimen retributivo excepcional
El Real Decreto Ley introduce una previsión que tiene por objeto garantizar la posibilidad, para
aquellos titulares de instalaciones de producción de energía eléctrica a partir de fuentes de energías
renovables, cogeneración y residuos que tuvieran reconocida retribución primada a la entrada en
vigor del Real Decreto-ley 9/2013, de 12 de julio, que deseen acogerse a ella de manera voluntaria, de
que la rentabilidad razonable que se fijó para el primer periodo regulatorio, finalizado el 31 de
diciembre de 2020, no pueda ser modificada durante los dos periodos regulatorios que se sucedan de
manera consecutiva, a partir del 1 de enero de 2020. Es decir, para aquellos titulares que se acojan a
este régimen, entre los cuales se encuentra el Grupo, mantendrán una rentabilidad razonable para
estas instalaciones del 7,398% durante el periodo 2020-2031, superior al 7,09% establecido para el
periodo 2020-2025, y evitando así la incertidumbre del periodo 2026-2031.
El resto de activos pueden optar por vender su producción directamente al mercado mayorista, sin
ningún tipo de subsidios, o bien vender total o parcialmente su producción a grandes consumidores
de energía, con la excepción de los proyectos asignados a la subasta de 2017.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
13
Marco regulatorio en Italia
El proyecto de ley de energía se introdujo en Italia con la Directiva de la UE 2001/77 / CE y luego se
implementó con la aprobación del Decreto Legislativo 387 de 2003. Este mecanismo entró en
funcionamiento con la entrada en vigor de los Decretos Interministeriales de 28/07/2005 y
06/02/2006 (I Conto de Energía) que introdujo el sistema de financiación de la cuenta operativa para
la producción de electricidad.
Con el decreto ministerial 19/02/2007 (II Conto de Energía) se han introducido algunas características
nuevas, como la aplicación de la tarifa de incentivo a toda la energía producida por la planta, la
simplificación de las reglas para acceder a las tarifas de incentivos y la diferenciación de tarifas
también en función del tipo de integración arquitectónica y el tamaño del sistema. También se
proporcionó una bonificación para los sistemas fotovoltaicos combinados con el uso eficiente de la
energía.
En 2010, con el D.M. 08/06/2010 entró en vigor el III Conto de Energía, aplicable a las plantas que
entraron en funcionamiento desde el 1 de enero de 2011 hasta el 31 de mayo de 2011, que introdujo
tarifas específicas para sistemas fotovoltaicos integrados con características innovadoras y sistemas
fotovoltaicos para la concentración.
Con la Ley n. 129/2010 (la llamada " legge salva Alcoa ", la “Ley de Ahorro de Alcoa”), las tarifas para
el año 2010 del II Conto de Energía se confirmaron a todas las plantas capaces de certificar la
finalización de las obras antes del 31 de diciembre de 2010 y entrar en funcionamiento por 30 de junio
de 2011.
Después de la emisión del Decreto Legislativo 28/2011 se publicó el Decreto Ministerial 05/05/2011
(IV Conto de Energía) que definió el mecanismo de incentivos para las plantas que entraron en
funcionamiento después del 31 de mayo de 2011 con el objetivo de alinear el nivel de las tarifas con
la evolución de los costos de la tecnología fotovoltaica e introducir un límite anual de coste acumulado
de los incentivos, establecido en 6 mil millones de euros.
Con el enfoque del límite de costes identificado por el IV Conto de Energía, se publicó el Decreto
Ministerial 05/07/2012 (V Conto de energía) que confirmó parcialmente las disposiciones del Decreto
Ministerial 05/05/2011 y establecer el coste acumulado de los incentivos igual a 6.7 mil millones de
euros. Las disposiciones de incentivos de la Ley de Energía no se han aplicado desde el 6 de julio de
2013 después de alcanzar el techo de 6,7 mil millones de euros.
Todas las plantas que actualmente son propiedad de Solaria en Italia están o bien adscritas al II Conto
de Energía o al IV Conto de Energía.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
14
El 25 de junio de 2014 el Gobierno italiano presentó el Decreto Ley 91/2014 en el que se propusieron
una serie de medidas urgentes para la reducción de los costes de la electricidad. El 21 de agosto de
2014 se aprobó la Ley Nº 116 de 11 de agosto de 2014 sin prácticamente modificaciones sobre el
borrador de Decreto Ley propuesto. Esta Ley, en su Artículo 26 establece una serie de medidas que
afectan a todas las plantas fotovoltaicas con una potencia pico superior a 200 kW (Spalma Incentivi) y
para las que se definen diversas opciones de reducción de los incentivos:
a) Extensión de la tarifa de 20 a 24 años, con una reducción en función de los años de operación
restantes:
Años pendientes de incentivo
Porcentaje de reducción
de la tarifa
12
25%
13
24%
14
22%
15
21%
16
20%
17
19%
18
18%
19 o más
17%
b) Se mantienen los 20 años de duración de la tarifa incentivada con una reducción inicial del
17% de los ingresos durante un periodo de 7 años y un incremento a definir en el futuro a
partir del año octavo.
c) Se mantienen los 20 años, pero se aplica una reducción específica de:
- 6% para plantas FV entre 200 y 500 kW,
- 7% para plantas FV entre 500 y 900 kW;
- 8% para plantas mayores de 900 kW.
Estas nuevas tarifas fueron aplicables desde el 1 de enero de 2015. Las plantas del Grupo en Italia se
acogieron a las modalidades b) y c).
3. Distribución del resultado de la Sociedad dominante
La propuesta de distribución del resultado de la Sociedad dominante del ejercicio 2021, formulada
por los Administradores y que se espera sea aprobada por la Junta General de Accionistas:
(Miles de euros)
2021
Base de reparto
Saldo de la cuenta de resultados de la Sociedad dominante (Beneficio)
59.063
59.063
Aplicación de resultados
A compensar resultados negativos de ejercicios anteriores de la Sociedad dominante
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3.1 Limitaciones para la distribución de dividendos
La Sociedad dominante está obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución
de la reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras
no supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo pueden repartirse dividendos
con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no
es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios
imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de distribución, directa ni indirecta.
Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que el valor del patrimonio neto de la
Sociedad dominante fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinará a la
compensación de dichas pérdidas.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, la reserva legal de la Sociedad dominante asciende a 5.311 miles
de euros, por encima del 20% de su capital social.
4. Principios y políticas contables y criterios de valoración
Los principios y políticas contables y criterios de valoración utilizados por el Grupo en la elaboración
de estas cuentas anuales consolidadas son los siguientes:
4.1 Importancia relativa
Al determinar la información a desglosar en las presentes cuentas anuales consolidadas, el Grupo ha
tenido en cuenta la importancia relativa de la misma.
4.2 Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos por el Grupo se valoran inicialmente por su coste, ya sea éste el
precio de adquisición o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante
combinaciones de negocios es el valor razonable en la fecha de adquisición. Después del
reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización
acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Los
activos intangibles generados internamente, excluyendo los gastos de desarrollo capitalizados, no se
activan, y el gasto correspondiente se registra en la cuenta de resultados del ejercicio en el que se
hayan incurrido.
Los activos intangibles se amortizan sistemáticamente de forma lineal en función de su vida útil
estimada y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en
cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva.
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Patentes y marcas
El Grupo realiza pagos al contado por la compra de patentes y licencias. Las patentes han sido
obtenidas por un periodo de 10 años con opción de renovarlas al final de dicho periodo. Las licencias
para el uso de propiedad intelectual se han obtenido por periodos entre cinco y diez años,
dependiendo del tipo de licencia. Las licencias se pueden renovar con poco o ningún coste para el
Grupo, por lo que se considera que estas licencias tienen vida útil indefinida.
Años de vida útil
Patentes
10 años
Licencias
Indefinida
Aplicaciones informáticas
Esta partida incluye los costes incurridos en relación con las aplicaciones informáticas desarrolladas
por el Grupo que cumplen las condiciones indicadas anteriormente para la activación de los gastos de
desarrollo, así como los costes de las adquiridas a terceros. Su amortización se realiza de forma lineal
a largo de su vida útil estimada de 5 años.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son
cargados en la cuenta de resultados en el ejercicio en que se producen.
4.3 Inmovilizado material
Los elementos de inmovilizado material se reconocen por su coste de adquisición menos la
amortización acumulada correspondiente. El coste histórico incluye los gastos directamente
imputables a la adquisición de los elementos. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado
material se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado
de las correcciones por deterioro registradas.
Los costes incurridos posteriormente al reconocimiento inicial de un activo sólo se capitalizan en la
medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil,
debiéndose dar de baja el valor contable de los componentes sustituidos. Sin embargo, las
reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son
cargados en la cuenta de resultados en el ejercicio en que se producen.
Asimismo, el Grupo incluye como “Inmovilizado en curso” aquellos gastos incurridos en el desarrollo
y la construcción de determinadas plantas que siguen en proceso de construcción, en sus fases
iniciales de diseño, desarrollo y construcción y que serán objeto de explotación por parte del Grupo,
una vez las mismas sean puestas en marcha, en base a la NIC 16 (Nota 7).
Los trabajos realizados por el Grupo para su propio inmovilizado material se reflejan al coste
acumulado que resulta de añadir a los costes externos los costes internos determinados en función
de los costes horarios del personal dedicado a ellos, y se contabilizan con abono a la cuenta “Trabajos
realizados por la empresa para su activo” de la cuenta de resultados consolidada.
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Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material, con
independencia de que los elementos afectados sean sustituidos o no, se identifican como un
componente del coste del activo en la fecha en que se produzca la incorporación del mismo al
patrimonio del Grupo y se amortizan durante el periodo que media hasta la siguiente gran reparación.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que
están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada. El
Grupo determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente que tenga
un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del
elemento.
Los años de vida útil estimada para los distintos elementos del inmovilizado material son los
siguientes:
(Miles de euros)
Años de vida útil
Instalaciones técnicas (Plantas Solares)
30 años
Instalaciones técnicas (otras)
10 años
Maquinaria
8 años
Otro inmovilizado
8 años
El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado material al
cierre de cada ejercicio. En el caso de que se produzcan modificaciones en los criterios inicialmente
establecidos se reconocen como un cambio de estimación. Los terrenos sobre los que se asientan los
edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y, por tanto, no son objeto de
amortización.
El beneficio o la pérdida resultante de la enajenación o baja de un activo se calculan como la diferencia
entre el valor de la contraprestación recibida y el valor en libros del activo, y se reconoce en la cuenta
de resultados del ejercicio.
4.4 Deterioro del valor de los activos no financieros
Al menos al cierre del ejercicio, el Grupo evalúa si existen indicios de que algún activo no corriente o,
en su caso, alguna unidad generadora de efectivo pueda estar deteriorado y, si existen indicios, se
estiman sus importes recuperables.
Para aquellos activos identificados se estima su importe recuperable, entendido como el mayor entre
su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor en uso.
En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo, que sean independientes de otros
activos, el Grupo calcula el importe recuperable de la Unidad Generadora de Efectivo a la que
pertenece. Si el valor recuperable así determinado fuese inferior al valor en libros del activo, la
diferencia entre ambos valores se reconoce en la cuenta de resultados reduciendo el valor en libros
del activo hasta su importe recuperable y se ajustan los cargos futuros en concepto de amortización
en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en caso de ser necesaria
una reestimación de la misma.
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De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo material, el
Grupo registra la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en ejercicios anteriores y se
ajustan en consecuencia los cargos futuros por amortización. En ningún caso dicha reversión supone
el incremento del valor en libros del activo por encima de aquel que tendría si no se hubieran
reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
En el caso de los activos industriales, así como para determinados terrenos no afectos a la explotación,
el valor recuperable se ha calculado en base al valor razonable. Dicho valor corresponde a aquel que
se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada
entre participantes de mercado en la fecha de la medición, neto de los costes de disposición
atribuibles a la disposición de un activo (excluyendo los costes financieros y los impuestos a las
ganancias). El Grupo ha valorado cada uno de los activos de forma individual y no como parte de una
cartera de propiedades.
4.5 Arrendamientos
El Grupo como arrendatario
El Grupo adoptó la NIIF 16 por primera vez y de forma anticipada en sus cuentas anuales consolidadas
correspondientes al ejercicio 2018.
El Grupo evalúa si un contrato es o contiene un arrendamiento, al inicio del mismo. El Grupo reconoce
un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento para todos aquellos contratos de
arrendamiento en los que mantiene la posición de arrendatario, excepto por los arrendamientos a
corto plazo (definidos como arrendamientos con un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos) y
por los arrendamientos de activos de bajo valor (el análisis se realiza contrato a contrato). Para estos
arrendamientos, en los que no se reconoce el derecho de uso y el pasivo por arrendamiento
correspondiente, el Grupo reconoce los pagos por arrendamiento como un gasto operativo de forma
lineal durante el plazo del arrendamiento, a menos que otra base sistemática sea más representativa
del patrón de tiempo en el que se consumen los beneficios económicos de los activos arrendados.
El pasivo por arrendamiento se mide inicialmente al valor actual de los pagos por arrendamiento,
descontados utilizando la tasa implícita del arrendamiento. El pasivo por arrendamiento se presenta
en el estado de situación financiera consolidados dentro de los epígrafes “Deudas a largo plazo –
Pasivos por arrendamiento” y “Deudas a corto plazo – Pasivos por arrendamiento”. El pasivo por
arrendamiento se mide posteriormente incrementando el importe en libros para reflejar los intereses
sobre el pasivo por arrendamiento (utilizando el método de interés efectivo) y reduciendo el importe
en libros para reflejar los pagos de arrendamiento realizados.
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El Grupo vuelve a medir el pasivo por arrendamiento (y realiza un ajuste contra el activo por derecho
de uso) siempre que se produce un cambio en el plazo del arrendamiento o se produce un evento o
cambio significativo en las circunstancias que resultan en:
- Un cambio en los pagos por arrendamiento debido a cambios en un índice o tasa o debido a
un cambio en el pago esperado bajo un valor residual garantizado, en cuyo caso el pasivo por
arrendamiento se vuelve a medir descontando los pagos de arrendamiento revisados
utilizando la tasa de descuento original (a menos que el cambio en los pagos por
arrendamiento sea debido a un cambio en una tasa de interés variable, en cuyo caso se utiliza
una tasa de descuento revisada)
- Una modificación en el arrendamiento sin que se contabilice como un arrendamiento
separado, en cuyo caso se medirá nuevamente el pasivo por arrendamiento descontando los
pagos por arrendamiento revisados aplicando una tasa de descuento revisada en base al plazo
del arrendamiento modificado.
El activo por derecho de uso incluye la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, los pagos por
arrendamiento realizados antes o en la fecha de comienzo, menos, en su caso, los incentivos de
arrendamiento recibidos y los costes directos iniciales. Posteriormente, se valorarán a coste menos la
amortización y las pérdidas acumuladas por deterioro.
El activo por derecho de uso se amortizará al menor entre el plazo de arrendamiento y la vida útil del
activo subyacente. La amortización empieza en la fecha de comienzo del arrendamiento en base a un
periodo de 36 años contando con la opción de prorrogar los contratos, con un periodo inicial de 26
años, por 2 periodos de 5 años cada uno.
El Grupo no se ha acogido a las exenciones de contratos de corto plazo o bajo valor.
El activo por derecho de uso se presenta como una línea separada en el estado de situación financiera
consolidado. El Grupo aplica la NIC 36 para determinar si un activo por derecho de uso está
deteriorado y contabiliza cualquier pérdida por deterioro identificada como se describe en la Nota 4.4.
4.6 Instrumentos financieros
Los activos financieros se clasifican, en base a las características de los flujos de efectivo contractuales
del activo financiero y el modelo de negocio de la entidad para gestionar sus activos financieros. El
Grupo no tiene activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
o en resultados.
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Activos a coste amortizado
Son aquellos activos mantenidos con el fin de cobrar flujos de efectivo contractuales y, según las
condiciones del contrato, se reciben flujos de efectivo en fechas específicas que constituyen
exclusivamente pagos del principal más intereses sobre dicho principal. En esta misma categoría se
integran “Clientes y otras cuentas a cobrar”, los cuales se valoran en el momento de su reconocimiento
en el estado de situación financiera a su valor de mercado siendo posteriormente valorados a coste
amortizado utilizando la tasa de interés efectivo. Se registran las correspondientes correcciones por
la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas a cobrar y el valor en libros por el
que se encuentran registradas de acuerdo con lo indicado en este párrafo.
El Grupo dota, en su caso, una provisión por deterioro de estas cuentas de acuerdo con el modelo
simplificado de las pérdidas esperadas. Bajo el modelo simplificado se registran desde el inicio las
pérdidas crediticias esperadas durante la vida del contrato considerando la información disponible
sobre eventos pasados (como el comportamiento de pagos de los clientes), condiciones actuales y
elementos prospectivos (factores macroeconómicos como evolución de PIB, desempleo, inflación,
tipos de interés) que puedan impactar en el riesgo de crédito de los deudores del Grupo.
Por otra parte, el Grupo da de baja los saldos de clientes por el importe de las cesiones de crédito
siempre que el mismo haya transferido sustancialmente todos los riesgos de insolvencia y demora y
derechos inherentes a la propiedad de dichos créditos. El Grupo no cuenta con líneas de cesión de
créditos “factoring” dispuestas ni a 31 de diciembre de 2021 ni a 31 de diciembre de 2020.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en entidades
de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses
o menos, y los descubiertos bancarios. En el estado de situación financiera, los descubiertos bancarios
se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.
Instrumentos financieros derivados de cobertura
El Grupo realiza operaciones en donde asume riesgos financieros derivados fundamentalmente de las
variaciones de los tipos de interés y en los precios de mercado de venta de energía. Para cubrir estas
exposiciones, el Grupo utiliza contratos de permutas financieras, de manera que no utiliza
instrumentos financieros derivados con fines especulativos, con independencia de que en
determinados casos no se cumplan las condiciones para poder aplicar la contabilidad de cobertura.
Sólo se designan como operaciones de cobertura aquellas que eliminan eficazmente algún riesgo
inherente al elemento o posición cubierta durante todo el plazo previsto de cobertura, lo que implica
que desde su contratación se espera que ésta actúe con un alto grado de eficacia (eficacia prospectiva)
y que exista una evidencia suficiente de que la cobertura ha sido eficaz durante la vida del elemento
o posición cubierta (eficacia retrospectiva).
Las operaciones de cobertura se documentan de forma adecuada, incluyendo la forma en que se
espera conseguir y medir su eficacia, de acuerdo con la política de gestión de riesgos del Grupo.
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A efectos de su valoración, el Grupo clasifica las operaciones de cobertura realizadas en la categoría
“Coberturas de flujos de efectivo”. Estas operaciones cubren la exposición al riesgo de la variación en
los flujos de efectivo atribuibles a cambios en los tipos de interés de los préstamos recibidos y para
asegurar un precio fijo en la venta de energía para determinados contratos.
Para cambiar los tipos variables por tipos fijos y los precios variables de venta de energía de
determinados contratos por precios fijos se contratan permutas financieras.
La parte de la ganancia o la pérdida del instrumento de cobertura, que se ha determinado como
cobertura eficaz se reconoce, neto de su impacto fiscal, en el patrimonio neto en el epígrafe “Ajustes
por cambios de valor” imputándose a la cuenta de resultados en el ejercicio o ejercicios en los que la
operación cubierta afecta al resultado. El movimiento por los cambios de valoración se registra en
“Otro resultado global” dentro del patrimonio neto consolidado.
En el caso de que las coberturas de compromisos en firme o transacciones futuras de lugar al
reconocimiento de un activo o un pasivo no financiero, el beneficio o pérdida acumulado en el
Patrimonio Neto asociadas al instrumento derivado, se tiene en cuenta en la determinación del valor
inicial del activo o pasivo que genera la partida cubierta. Por el contrario, la parte de las variaciones
en el valor razonable del instrumento financiero derivado que se determina como ineficaz se reconoce
de manera inmediata en la cuenta de resultados consolidada.
Los derivados se registran en los epígrafes “Activos financieros no corrientes – Derivados” e
“Inversiones financieras a corto plazo – Derivados” del activo y en los epígrafes “Deudas a largo plazo
– Derivados” y “Deudas a corto plazo – Derivados” del pasivo si son negativas.
El valor razonable de los diferentes instrumentos financieros derivados para cubrir las variaciones de
tipos de interés se obtiene a través de las entidades financieras que las gestionan. El valor razonable
de los instrumentos financieros de cobertura de las variaciones de los precios de venta de energía se
obtiene en base a las mismas curvas que se utilizan para obtener la financiación de los proyectos
subyacentes.
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Las cuentas a pagar son inicialmente valoradas a su valor de mercado siendo posteriormente valoradas
a coste amortizado utilizando la tasa de interés efectivo.
El Grupo da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
Deudas con entidades de crédito y otros pasivos financieros
Las deudas financieras se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costes de la
transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran por su
coste amortizado.
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Cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costes necesarios para su obtención) y
el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo
con el método del tipo de interés efectivo.
El Grupo da de baja los pasivos financieros únicamente cuando las obligaciones son canceladas,
anuladas o expiran.
4.7 Capital social y acciones propias de la Sociedad dominante
Las participaciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto. Los costes incrementales
directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como
una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.
Las acciones propias se registran en el patrimonio neto como menos fondos propios cuando se
adquieren, no registrándose ningún resultado en la cuenta de resultados por su venta o cancelación.
Los ingresos y gastos derivados de las transacciones con acciones propias se registran directamente
en el patrimonio neto como menos reservas.
La amortización posterior de los instrumentos de la Sociedad dominante da lugar a una reducción de
capital por el importe del nominal de dichas acciones y la diferencia positiva o negativa entre el precio
de adquisición y el nominal de las acciones se carga o abona a cuentas de reservas.
Los costes de transacción relacionados con instrumentos de patrimonio propio se registran como una
minoración de las reservas, una vez considerado cualquier efecto fiscal.
4.8 Subvenciones
Las subvenciones se reconocen cuando existe una seguridad razonable de que se recibirá la
subvención y se cumplirán todas las condiciones impuestas. Cuando la subvención está relacionada
con una partida de gastos, se reconoce como ingreso de forma sistemática durante el periodo en que
se registran los gastos relacionados, para los que la subvención se ha otorgado como compensación.
Cuando la subvención está relacionada con un activo, se registra como ingreso linealmente durante la
vida útil esperada del activo correspondiente.
4.9 Provisiones y contingencias
Los pasivos que resultan indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán se
reconocen en el estado de situación financiera consolidado como provisiones cuando el Grupo tiene
una obligación actual (ya sea por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o
tácita), surgida como consecuencia de sucesos pasados, que se estima probable que suponga una
salida de recursos para su liquidación y que es cuantificable.
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, los Administradores diferencian entre:
- Provisiones: obligaciones existentes a la fecha de cierre surgidas como consecuencia de
sucesos pasados, sobre los que existe incertidumbre en cuanto a su cuantía o vencimiento,
pero de las que es probable que puedan derivarse perjuicios patrimoniales para el Grupo y el
importe de la deuda correspondiente se puede estimar de manera fiable.
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- Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados,
cuya materialización está condicionada a que ocurran o no, uno o más sucesos futuros
inciertos que no están enteramente bajo el control del Grupo y no cumplen los requisitos para
poder reconocerlos como provisiones.
En su caso, las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe
necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por
la actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se van devengando. Cuando se
trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo,
no se lleva a cabo ningún tipo de descuento. Las provisiones se revisan a la fecha de cierre de cada
balance y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del pasivo
correspondiente en cada momento.
Se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones, surgidas como consecuencia de
sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurran eventos futuros que no están
enteramente bajo el control del Grupo y aquellas obligaciones presentes, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, para las que no es probable que haya una salida de recursos para su liquidación
o que no se pueden valorar con suficiente fiabilidad. Estos pasivos no son objeto de registro contable,
detallándose los mismos en la memoria, excepto cuando la salida de recursos es remota.
4.10 Impuestos sobre beneficios
El gasto por impuesto sobre beneficios del Grupo del ejercicio se calcula mediante la suma del
impuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible
del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas
durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la
cuenta de resultados, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en
el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente también se registra en el patrimonio
neto.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance
entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de
un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de
“Activos por impuesto diferido” y “Pasivos por impuesto diferido” del estado de situación financiera.
El Grupo reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias imponibles,
salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.
El Grupo reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles,
créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de compensar, en la medida
en que resulte probable que el Grupo disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la
aplicación de estos activos, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.
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En la fecha de cierre de cada ejercicio el Grupo evalúa los activos por impuesto diferido reconocidos y
aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, el Grupo procede a dar
de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o procede a
registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte
probable que el Grupo disponga de ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que
racionalmente se espera recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.
Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y pasivos no
corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.
Las diferencias temporarias derivadas de las eliminaciones de resultados entre las empresas del grupo
fiscal se reconocen en la sociedad que ha generado el resultado y se valoran por el tipo impositivo
aplicable a la misma.
Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las sociedades del Grupo
que han sido compensados por el resto de las sociedades del Grupo consolidado, surge un crédito y
débito recíproco entre las sociedades a las que corresponden y las sociedades que lo compensan. En
caso de que exista un resultado fiscal negativo que no pueda ser compensado por el resto de las
sociedades del grupo fiscal consolidado, estos créditos fiscales por pérdidas compensables son
reconocidos como activos por impuesto diferido siguiendo los criterios establecidos para su
reconocimiento, considerando el grupo fiscal como sujeto pasivo.
La Sociedad dominante del grupo fiscal se registra el importe total a pagar o a devolver por el Impuesto
sobre Sociedades consolidado con cargo o abono a créditos o a deudas con empresas del Grupo y
asociadas.
En relación con la modificación en el Impuesto sobre Sociedades en materia de dividendos y plusvalías
contemplada en la Ley 11/2020, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el
año 2021, publicada en el BOE de 31 de diciembre de 2020, en cuanto a la exención prevista para las
rentas por el artículo 21 de la LIS cuando proceden de participaciones superiores al 5% o coste un
superior a 20 millones y que sean españolas o residentes en un país con convenio de doble imposición
o tributación nominal mínima del 10%, que hasta ahora estaban exentas al 100%, se limita dicha
exención desde los ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2021, a un 95% de la renta puesta de
manifiesto, lo que, en la práctica, supone la tributación efectiva de un 1,25% del dividendo distribuido
o de la plusvalía materializada. En relación con esta materia, el Grupo no registra un pasivo por
impuesto diferido al considerar que puede controlar el momento de la reversión de la diferencia y
además que es probable que tal diferencia no revierta en un futuro previsible.
4.11 Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen cuando se transfiere el control. El Grupo aplica el modelo de 5 etapas
incluido en la normativa. Los ingresos se valoran al valor razonable de las contraprestaciones recibidas
o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones definidas en el contrato y excluyendo los impuestos
indirectos y, en su caso, los aranceles.
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En particular, los ingresos por venta de energía se registran en función del suministro de la energía
correspondiente a los clientes, independientemente del momento de su facturación. Al cierre del
ejercicio, los ingresos reconocidos no facturados se clasifican como activos por contrato de acuerdo
con la NIIF 15. Estos ingresos no facturados se estiman en base a la información obtenida de los
lectores de consumo aplicando las tarifas correspondientes.
En relación a las ventas reguladas, el Grupo no registra los ajustes favorables o desfavorables por la
remuneración a la inversión y a la operación al considerar los efectos no significativos para el total de
los ingresos del Grupo. En este sentido, cabe destacar que esta remuneración supone una parte
residual de los ingresos del Grupo.
4.12 Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
Los activos y pasivos se presentan en el estado de situación financiera clasificados entre corrientes y
no corrientes. A estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están
vinculados al ciclo normal de explotación del Grupo y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar
en el transcurso del mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o realización
se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de negociación o se
trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está restringida por un
periodo superior a un año. En caso contrario se clasifican como activos y pasivos no corrientes.
El ciclo normal de explotación es inferior a un año para todas las actividades.
4.13 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los gastos relativos a las actuaciones empresariales encaminados a la protección y mejora del medio
ambiente y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental se registran
como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de
elementos que se incorporen al patrimonio del Grupo con el objeto de ser utilizados de forma
duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe “Inmovilizado
material”, siendo amortizados con los mismos criterios.
4.14 Ganancias por acción
Las ganancias básicas por acción se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los
accionistas ordinarios de la Sociedad dominante entre el número medio ponderado de acciones
ordinarias en circulación durante el ejercicio.
Las ganancias diluidas por acción se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los
accionistas ordinarios de la matriz entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en
circulación durante el año más el número medio de acciones ordinarias que se emitirían en la
conversión de todas las acciones ordinarias potencialmente dilusivas en acciones ordinarias.
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5. Información financiera por segmentos
Tal y como se indica en la Nota 1 de la presente memoria consolidada, los ingresos del Grupo
provienen fundamentalmente de la venta de energía renovable. En este sentido, la Dirección ejecutivo
del Grupo hace un seguimiento del negocio del Grupo por proyectos, clasificando los mismos por las
siguientes zonas geográficas:
- Segmento 1: España .
- Segmento 2: Italia.
- Segmento 3: Latam.
- Segmento 4: Portugal y Grecia.
- Segmento 5: Corporativo.
El segmento de Portugal y Grecia ha sido añadido en el ejercicio 2021 debido al aumento de la
actividad en dichos países. Como consecuencia, se ha procedido a re-expresar la información
comparativa en los cuadros que se muestran a continuación.
El rendimiento de los segmentos se mide sobre el beneficio antes de impuestos de los mismos. El
beneficio del segmento se utiliza como medida del rendimiento debido a que el Grupo considera que
dicha información es la más relevante en la evaluación de los resultados de los segmentos.
Las cuentas de resultados por segmentos del Grupo son las siguientes:
(Miles de euros)
España
Italia
LATAM
Portugal y Grecia
Corporativo
Consolidado
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Ventas externas
80.101
38.507
9.440
8.241
2.590
3.809
247
205
2.692
2.504
95.070
53.266
Total ingresos ordinarios de clientes
externos
80.101
38.507
9.440
8.241
2.590
3.809
247
205
2.692
2.504
95.070
53.266
Amortización y deterioros
(15.502)
(10.943)
(3.155)
(2.727)
(996)
(1.032)
(161)
(161)
(569)
(514)
(20.383)
(15.377)
Otros ingresos y gastos del segmento
893
(3.792)
(1.591)
(381)
(510)
254
(47)
-
(432)
(898)
(1.687)
(4.817)
Resultado de explotación
65.492
23.772
4.694
5.133
1.084
3.031
39
44
1.961
1.092
73.000
33.072
Resultado financiero
(13.495)
(9.976)
(1.772)
(1.887)
(1.101)
(1.043)
(85)
-
(294)
253
(16.747)
(12.653)
Resultado antes de impuestos
51.997
13.796
2.922
3.246
(17)
1.988
(46)
44
1.397
1.345
56.253
20.419
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
27
A continuación, se presenta un desglose de los activos y pasivos de los segmentos de negocio:
(Miles de euros)
España
Italia
LATAM
Portugal y Grecia
Corporativo
Consolidado
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Activos del segmento
762.941
489.006
51.114
50.853
26.366
27.003
30.170
372
100.559
80.016
971.091
647.250
Inmovilizado
676.131
448.757
42.649
46.142
24.258
24.681
18.083
342
22.403
22.750
783.524
542.672
Deudores comerciales y otros
25.760
10.385
6.229
3.561
588
991
-
30
2.139
8.303
34.716
23.270
Efectivo y equivalentes
61.050
29.864
2.236
1.150
1.520
1.331
12.087
-
75.958
48.963
152.851
81.308
Activos no distribuidos
-
-
-
-
-
-
-
-
71.602
68.257
71.661
68.257
Total activos
762.941
489.006
51.114
50.853
26.366
27.003
30.170
372
172.161
148.273
1.042.752
715.507
(Miles de euros)
España
Italia
LATAM
Portugal y Grecia
Corporativo
Consolidado
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Deudas con entidades de
crédito y Obligaciones y Bonos
435.146
309.789
37.468
41.572
22.552
20.978
12.100
-
48.923
138
556.189
372.477
Pasivos por arrendamientos
financieros (NIIF16)
109.368
43.068
243
263
666
719
-
-
555
1.686
110.832
45.736
Derivados
36.915
3.946
777
1.909
-
-
426
-
-
42
38.118
5.897
Acreedores comerciales y otras
cuentas a pagar
12.569
8.798
1.338
455
81
569
5.968
1.060
69.521
55.898
89.477
66.780
Pasivos no distribuidos
-
-
-
-
-
-
-
-
781
2.103
781
2.103
Total pasivos
593.998
365.674
39.826
44.179
23.299
23.273
18.494
1.060
119.780
59.867
795.397
494.053
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 los ingresos ordinarios con clientes que superan el 10% del total de
los ingresos del Grupo son como sigue:
(Miles de euros)
2021
2020
Comisión Nacional de Mercado de la Competencia (C.N.M.C.)
18.766
18.594
Gestore Servizi Energetici (G.S.E.)
7.045
7.364
25.811
25.958
Se trata de los organismos reguladores del mercado de la energía en España e Italia.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
28
6. Inmovilizado intangible
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen el inmovilizado intangible a 31 de
diciembre son los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas, bajas y
dotaciones
Saldo final
Ejercicio 2021
Coste
Propiedad Intelectual
76
-
76
Aplicaciones informáticas – en desarrollo
101
11
112
177
188
Amortización acumulada
Propiedad Intelectual
-
-
-
Aplicaciones informáticas
-
(20)
(20)
-
(20)
Valor neto contable
177
168
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y
dotaciones
Saldo final
Ejercicio 2020
Coste
Propiedad Intelectual
76
-
76
Aplicaciones informáticas – en desarrollo
90
11
101
166
11
177
Amortización acumulada
Propiedad Intelectual
-
-
-
Aplicaciones informáticas
-
-
-
-
-
-
Valor neto contable
166
177
Las altas registradas durante el ejercicio 2021 y 2020 ascienden a 11 miles de euros en cada ejercicio
y corresponden al desarrollo de la nueva aplicación informática adquirida en el ejercicio 2019.
No existen compromisos firmes de compra o venta respecto a los elementos del inmovilizado
intangible que estén vigentes a la fecha de elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas.
Todos los elementos del inmovilizado intangible están afectos a la explotación del Grupo.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
29
7. Inmovilizado material
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen el inmovilizado material a 31 de
diciembre son los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y
amortización
Traspasos
Diferencias de
Conversión / Bajas
Saldo final
Ejercicio 2021
Coste
Terrenos y construcciones
47.946
1.495
-
(17.144)
32.297
Instalaciones técnicas y maquinaria
514.797
337
147.624
(36.230)
626.528
Otro inmovilizado material
1.585
-
-
(1.585)
-
Inmovilizado en curso
102.138
189.586
(147.624)
-
144.100
666.466
191.418
-
(54.959)
802.925
Amortización acumulada
Construcciones
(15.919)
(259)
-
6.669
(9.509)
Instalaciones técnicas y maquinaria
(119.177)
(17.977)
-
15.496
(121.658)
Otro inmovilizado material
(1.585)
-
-
1.585
-
(136.681)
(18.236)
-
23.750
(131.167)
Correcciones valorativas por deterioro
Terrenos y construcciones
(10.930)
-
-
10.475
(455)
Instalaciones técnicas y maquinaria
(22.428)
-
-
22.428
-
(33.358)
-
-
32.903
(455)
Valor neto contable
496.427
671.303
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y
amortización
Traspasos
Diferencias de
Conversión / bajas
Saldo final
Ejercicio 2020
Coste
Terrenos y construcciones
47.946
-
-
-
47.946
Instalaciones técnicas y maquinaria
479.867
-
37.210
(2.280)
514.797
Otro inmovilizado material
1.585
-
-
-
1.585
Inmovilizado en curso
11.758
127.590
(37.210)
-
102.138
541.156
127.590
-
(2.280)
666.466
Amortización acumulada
Construcciones
(13.998)
(1.921)
-
-
(15.919)
Instalaciones técnicas y maquinaria
(107.537)
(11.920)
-
280
(119.177)
Otro inmovilizado material
(1.585)
-
-
-
(1.585)
(123.120)
(13.841)
-
280
(136.681)
Correcciones valorativas por deterioro
Terrenos y construcciones
(10.930)
-
-
-
(10.930)
Instalaciones técnicas y maquinaria
(22.428)
-
-
-
(22.428)
(33.358)
-
-
-
(33.358)
Valor neto contable
384.678
496.427
7.1 Movimientos
Las altas registradas durante los ejercicios 2021 y 2020 se corresponden principalmente con
inversiones en nuevas plantas en construcción. Los traspasos de los ejercicios 2021 y 2020 se
corresponden con la puesta en marcha de los proyectos una vez finalizada su construcción y realizada
su conexión.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
30
Las diferencias de conversión corresponden íntegramente a la valoración de las plantas de las
sociedades dependientes Yarnel, S.A. y Natelu, S.A.
7.2 Deterioro de inmovilizado material
En ejercicios anteriores el Grupo deterioró el valor de los activos vinculados con la actividad de
construcción de placas solares. El detalle de los deterioros a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el
siguiente:
(Datos en miles de euros)
Naturaleza
Segmento
Deterioro
Activo
31/12/2021
31/12/2020
Terrenos Dehesa Vaqueros
Fincas rústicas
España
(455)
(455)
Fábrica Puertollano (Ciudad Real)
Nave industrial
España
-
(14.066)
Fábrica Puertollano (Ciudad Real)
Maquinarias I y II
España
-
(18.837)
TOTAL
(455)
(33.358)
- Terrenos rústicos y agrícolas – Dehesa Vaqueros: El valor neto contable de este activo a 31 de
diciembre de 2021 y 2020 asciende a 1.245 miles de euros en base a una tasación realizada
por una consultora independiente en febrero de 2015. Los Administradores de la Sociedad
dominante, en base a su propio estudio anual de mercado, han considerado que las hipótesis
asumidas en dicha valoración siguen estando vigentes y, por tanto, no ha considerado
necesario realizar deterioros adicionales.
- Naves y maquinaria industriales en Puertollano: En el ejercicio 2021 el Grupo ha procedido a
dar de baja del balance consolidado estos elementos que se encontraban totalmente
amortizados a 31 de diciembre de 2020 dado que los Administradores de la Sociedad
dominante no esperan obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. Por lo
tanto, no existe impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada 31 de diciembre de
2021 ni en el balance de situación consolidado a esa fecha.
Aparte de estos activos concretos, los Administradores de la Sociedad dominante no han identificado
indicios de deterioro en los otros activos de inmovilizado material del Grupo.
7.3 Otra información
A 31 de diciembre de 2021, no existen elementos de inmovilizado material totalmente amortizados
(20.657 miles de euros a 31 de diciembre de 2020).
A 31 de diciembre de 2021, el importe del inmovilizado material no afecto a la explotación asciende a
1.245 miles de euros, principalmente, terrenos y construcciones (1.245 miles de euros a 31 de
diciembre de 2020).
Los costes por intereses capitalizados en relación con estos activos a 31 de diciembre de 2021
ascienden a 1.122 miles de euros (336 miles de euros a 31 de diciembre de 2020).
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
31
El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los
elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente. A la fecha
de formulación de las cuentas anuales consolidadas no existen compromisos de adquisición de
propiedades, plantas o equipos.
A 31 de diciembre de 2021, las plantas solares están garantizando deudas con instituciones financieras
desglosadas en la Nota 12.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, todas las plantas fotovoltaicas en funcionamiento están afectas al
cumplimiento de obligaciones (Nota 12).
8. Arrendamientos
Los activos alquilados por el Grupo corresponden fundamentalmente a terrenos sobre los cuales están
construidos los parques fotovoltaicos. Los contratos tienen una duración inicial de 26 años más la
opción de prorrogar dichos contratos por 2 periodos de 5 años cada uno. Las cuotas corresponden a
pagos fijos sin existir pagos variables, incentivos u opciones de compra. Durante el ejercicio 2021, el
Grupo no ha renegociado sus contratos.
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen los derechos de superficie a 31 de
diciembre son los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y dotaciones
Saldo final
Ejercicio 2021
Coste
Derechos de uso sobre terrenos
49.478
68.772
118.250
49.478
68.772
118.250
Amortización acumulada
Derechos de uso sobre terrenos
(4.071)
(2.126)
(6.197)
(4.071)
(2.126)
(6.197)
Valor neto contable
45.407
112.053
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y dotaciones
Saldo final
Ejercicio 2020
Coste
Derechos de uso sobre terrenos
26.624
22.854
49.478
26.624
22.854
49.478
Amortización acumulada
Derechos de uso sobre terrenos
(2.535)
(1.536)
(4.071)
(2.535)
(1.536)
(4.071)
Valor neto contable
24.089
45.407
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
32
8.1 Movimientos
Las altas del ejercicio 2021 corresponden a nuevos contratos firmados en el ejercicio. Las altas del
ejercicio 2020 correspondían con nuevos contratos y a los efectos de una reestimación del periodo de
contratación, incluyendo en el cálculo las 2 prórrogas de 5 años cada una (Nota 4.5)
8.2 Otra información
El gasto financiero registrado por los contratos sujetos a NIIF 16 ha ascendido a 1.422 miles de euros
en el ejercicio 2021 (779 miles de euros en el ejercicio 2020).
No hay operaciones de subarrendamiento a terceros externos al Grupo ni contratos de “sale &
leaseback”.
El tipo de descuento aplicado medio ha sido de un 1,5% para los contratos firmados en los ejercicios
2020 y 2021 y el 2,6% para los contratos firmados con anterioridad al ejercicio 2020.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 no se han identificado indicios de deterioro en los activos teniendo
en cuenta la rentabilidad de las plantas fotovoltaicas a las que están asociados.
9 Activos financieros
Todos los activos financieros del Grupo son activos a coste amortizado. El valor razonable de todos
ellos no difiere de forma significativa de su valor neto contable.
9.1 Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Activos por contratos
Dentro del epígrafe de clientes por ventas y prestaciones de servicios se han registrados activos por
contratos correspondientes a ingresos reconocidos en relación con consumos de energía no
facturados a fecha de cierre. El importe de estos activos a 31 de diciembre de 2021 asciende a 14.084
miles de euros (14.107 miles de euros a 31 de diciembre de 2020).
Correcciones valorativas
El saldo de la partida “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de las
correcciones valorativas por deterioro. Los movimientos habidos en dichas correcciones han sido los
siguientes durante los ejercicios 2021 y 2020:
(Miles de euros)
2021
2020
Saldo a 1 de enero
-
(6.091)
Dotaciones del ejercicio
-
-
Aplicación
-
6.091
Saldo a 31 de diciembre
-
-
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
33
Durante el ejercicio 2020, el Grupo aplicó correcciones valorativas por el importe total indicado contra
los saldos de clientes correspondientes sin impacto en la cuenta de resultados consolidada. Estos
saldos correspondían a importes antiguos procedentes de la actividad de construcción de placas
solares que fue abandonada. A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo no ha registrado ninguna
corrección de deterioro por pérdida esperada teniendo en cuenta el alto nivel de solvencia de sus
clientes.
9.2 Activos financieros no corrientes
La composición de este epígrafe a 31 de diciembre es la siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Otros activos financieros
1.478
661
Inversiones financieras
449
-
Fianzas constituidas a largo plazo
453
182
Depósitos constituidos a largo plazo
576
479
Activos financieros no corrientes
1.478
661
El importe registrado en la cuenta de otros activos financieros se conforma de fianzas y depósitos
constituidos a largo plazo por el Grupo. Solaria Casiopea, S.A.U., sociedad dependiente del Grupo,
mantiene un depósito constituido a largo plazo por 337 miles de euros correspondiente al terreno
arrendado dónde se ubica la planta solar. Las sociedades dependientes del Grupo Natelu y Yarnel,
cuentan con una fianza depositada que asciende a 151 miles de euros, por sociedad, referente a las
garantías de fiel cumplimiento que disponen las compañías, derivadas de los contratos firmados con
UTE.
9.3 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
La composición de este epígrafe a 31 de diciembre es la siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Caja
10
8
Cuentas corrientes a la vista
152.841
81.300
152.851
81.308
Las cuentas corrientes devengan tipos de interés de mercado para este tipo de cuentas.
Existen restricciones a la disponibilidad del importe de las cuentas corrientes en determinadas
sociedades dependientes de generación de energía financiadas mediante “Project Finance” y “Bono
de Proyecto”. Así la Cuenta de Reserva del Servicio de la Deuda (CRSD) de dichas sociedades, sirve
como garantía para cubrir el servicio de la deuda bancaria y asciende a 31 de diciembre de 2021 a
11.688 miles de euros (16.357 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). El resto del saldo de las
cuentas corrientes es de libre disposición, una vez cumplidas las obligaciones contractuales con los
bancos, prestamistas/bonistas del Grupo para ser distribuidas (Nota 12).
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
34
10 Patrimonio Neto
10.1 Capital escriturado
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 el capital escriturado de la Sociedad dominante que se presenta en
el Patrimonio neto asciende a 1.250 miles de euros, dividido en 124.950.876 acciones al portador de
0.01 euros de valor nominal cada una.
El detalle de los accionistas y su participación en el capital a 31 de diciembre es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
DTL Corporación, S.L.
39,96%
39,96%
Otros accionistas
60,04%
60,04%
100,00%
100,00%
Las acciones constitutivas del capital social de la Sociedad dominante están admitidas a cotización
oficial en las cuatro bolsas oficiales españolas y cotizan en el mercado continuo, formando parte del
IBEX35 desde el mes de octubre de 2020. No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las
mismas. La cotización al cierre del ejercicio 2021 se situó en 17,12 euros (23,64 euros a 31 de
diciembre de 2020).
El objetivo del Grupo es tener el patrimonio adecuado para obtener la financiación necesaria de
recursos ajenos para su expansión, pero sin comprometer su solvencia y maximizando el rendimiento
que los accionistas puedan obtener del patrimonio invertido.
Los ratios de endeudamiento financiero a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son como sigue:
(Miles de euros)
2021
2020
Deudas con entidades de crédito, bonos y acreedores por arrendamiento
667.021
419.212
Menos: Efectivo y equivalentes al efectivo (Nota 9.2)
(152.851)
(81.308)
Deuda neta
514.170
337.904
Total Patrimonio
247.355
222.514
Ratio Deuda/ Patrimonio
208%
152%
10.2 Prima de emisión
La prima de emisión es de libre disposición y siempre que, como consecuencia de su distribución, los
fondos propios no resulten ser inferiores al capital social. No ha habido movimientos ni en el 2021 ni
en el 2020.
10.3 Reservas
Las reservas del Grupo son de libre distribución salvo por la parte no distribuible de las reservas legales
obligatorias constituidas por las sociedades. No existen intereses minoritarios.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
35
10.4 Ajustes por cambios de valor
El movimiento de este epígrafe durante los ejercicios 2021 y 2020 ha sido el siguiente:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Adiciones y
minusvalías (neto
de impuestos)
Transferencias a la
cuenta de
resultados
(neto de impuestos)
Saldo Final
Ejercicio 2021
Cobertura de flujos de efectivo
(9.479)
(24.544)
1.378
(32.645)
Diferencias de conversión
(368)
(28)
-
(396)
(9.847)
(24.572)
1.378
(33.041)
Ejercicio 2020
Cobertura de flujos de efectivo
(8.228)
(891)
(360)
(9.479)
Diferencias de conversión
(461)
93
-
(368)
(8.689)
(798)
(360)
(9.847)
Tras la emisión de los “Bono Proyecto” y “Project Finance” indicados en la Nota 12.1, el Grupo llevó a
cabo una reestructuración de su financiación bancaria con el objetivo de financiarse mediante una
emisión a tipo fijo. De esta forma, la antigua deuda bancaria cambió de naturaleza pasando a ser una
emisión de bonos senior garantizados con nuevos proveedores de capital. En la fecha de
reestructuración, el Grupo mantenía en patrimonio neto, el cambio de valor acumulado de los swaps
(por la parte efectiva) desde el inicio de las coberturas, las cuales pueden considerarse un tipo de
cobertura dinámica que se adapta a los cambios en el elemento cubierto. Siguiendo la documentación
inicial de las coberturas y siguiendo lo establecido en la NIIF 9, en esta segunda cobertura (la cobertura
de la TIR del nuevo préstamo) el importe diferido en Patrimonio Neto en la fecha de emisión de la
nueva deuda a tipo fijo, que es la misma fecha en la que se cancela el swap, se descargará del
Patrimonio Neto, no en el momento de emisión de la deuda cubierta, sino a lo largo del período en el
que se reconocen de intereses de la misma. El importe que se mantiene en el Patrimonio Neto, neto
de su efecto fiscal, por este concepto al 31 de diciembre de 2021 asciende 4.054 miles de euros (5.432
miles de euros a 31 de diciembre de 2020). El resto del importe corresponde a los instrumentos
derivados desglosados en la Nota 12.
11 Provisiones y contingencias
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 no existen provisiones. Los movimientos habidos en el ejercicio
2020 eran los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Dotaciones
Aplicaciones
Saldo final
Ejercicio 2020
Provisión por litigios y riesgos y gastos
415
598
(1.013)
-
Otras provisiones
22
-
(22)
-
437
598
(1.035)
-
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
36
Los Administradores de la Sociedad dominante, así como sus asesores legales, consideran que no
existen pleitos, litigios o procedimientos civiles, penales o administrativos relevantes a provisionar o
desglosar en las presentes cuentas anuales consolidadas.
12 PASIVOS FINANCIEROS
Excepto los derivados indicados en la Nota 12.3, todos los demás pasivos financieros del Grupo son
pasivos a coste amortizado. El valor razonable de estos pasivos se aproxima a su valor en libros.
12.1 Deudas con entidades de crédito y obligaciones y otros valores negociables
La composición de estos pasivos financieros a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es la siguiente:
(Miles de euros)
Corriente
No corriente
Total
Ejercicio 2021:
Deudas con entidades de crédito
24.434
364.758
389.192
Gastos de formalización de deudas
(805)
(8.800)
(9.605)
23.629
355.958
379.587
Obligaciones y otros valores negociables
54.451
123.635
178.086
Deudas por intereses devengados bonos
144
-
144
Gastos de formalización de bonos
(93)
(1.535)
(1.628)
54.502
122.100
176.602
78.131
478.058
556.189
(Miles de euros)
Corriente
No corriente
Total
Ejercicio 2020:
Deudas con entidades de crédito
9.428
249.186
258.614
Gastos de formalización de deudas
(250)
(7.646)
(7.896)
Deudas por intereses devengados
225
-
225
9.403
241.540
250.943
Obligaciones y otros valores negociables
5.747
117.438
123.185
Deudas por intereses devengados bonos
137
-
137
Gastos de formalización de bonos
(103)
(1.685)
(1.788)
5.781
115.753
121.534
15.184
357.293
373.477
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
37
Las obligaciones y bonos y préstamos suscritos por el Grupo y vigentes a 31 de diciembre de 2021 y
2020 son los siguientes:
Tipo de contrato
Sociedad
Prestamista original
Fecha del
contrato
inicial
Fecha de
vencimiento
final
Importe
inicial del
préstamo
(euros)
Importe a
31/12/2021
Importe a
31/12/2020
No
Corriente a
31/12/2021
Corriente a
31/12/2021
Obligaciones y Bonos
Solaria Casiopea
Bonistas
22/12/2017
30/09/2040
9.200
7.775
8.153
7.412
363
Obligaciones y Bonos
Globasol Villanueva 1.
Bonistas
18/05/2016
31/01/2037
45.300
35.846
37.557
34.066
1.780
Obligaciones y Bonos
Planta Solar Puertollano 6
Bonistas
27/02/2017
31/12/2037
45.100
36.179
37.953
34.346
1.833
Obligaciones y Bonos
Magacela Solar
Bonistas
21/07/2017
30/06/2037
47.100
37.635
39.522
35.711
1.924
Obligaciones y Bonos
Prodigy
Bonistas
09/08/2021
31/12/2032
21.800
12.100
-
12.100
-
Préstamo
Solaria Energía y Medio Ambiente
La Caixa
02/01/2013
02/12/2024
519
77
105
24
53
Pagarés
Solaria Energía y Medio Ambiente
Pagarés
19/05/2020
25/08/2022
48.551
48.551
-
-
48.551
Préstamo
Natelu
MetLife Investment
Management, LLC
11/12/2020
15/11/2040
11.283
11.865
11.283
11.439
426
Préstamo
Yarnel
MetLife Investment
Management, LLC
11/12/2020
15/11/2040
11.699
12.304
11.699
11.861
443
Préstamo
Solaria Lyra
Banco Santander, S.A.
14/02/2019
30/04/2030
52.172
38.633
42.622
34.607
4.026
Préstamo
CFV Triangulum Australe
Natixis Sucursal, S.A.
18/07/2019
30/06/2034
132.570
122.621
120.807
117.498
5.123
Préstamo
Vía Lactea
Banco Sabadell
12/11/2019
30/06/2027
57.000
53.849
55.859
50.648
3.201
Préstamo
Andrómeda
BayernLB
01/01/2020
01/04/2035
51.500
48.000
16.239
44.319
3.681
Préstamo
Corona Borealis
Natixis Sucursal, S.A.
25/03/2021
30/06/2030
115.489
92.914
-
85.433
7.481
Préstamo
Kraken
La Banque Postale S.A.
31/12/2021
30/06/2032
87.940
8.929
-
8.929
-
Gastos de formalización
(11.233)
(9.684)
(10.335)
(898)
Intereses devengados
144
362
-
144
Total
556.189
372.477
478.058
78.131
El desglose por vencimientos de los pasivos financieros del Grupo a 31 de diciembre de 2021 y 2020
es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
2021
-
15.175
2022
78.886
22.840
2023
35.264
23.577
2024
36.308
24.256
2025
35.493
25.226
2026 y siguientes
381.327
270.725
Total
567.278
381.799
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 el Grupo no ha incumplido ninguna de las estipulaciones de los
“Bonos Proyecto” o préstamos “Project Finance” que derivarían en una amortización anticipada. Los
mismos tienen como garantía la propia planta que financian (Nota 7). El detalle de los mismos al cierre
del ejercicio es el siguiente:
Solaria Casiopea, S.A.U.:
Con fecha 21 de diciembre de 2017, la sociedad Solaria Casiopea emitió un “Bono de Proyecto” por
importe nominal de 9.200 miles de euros a 22,8 años, desembolsado el día 22 de diciembre de 2017.
El bono devenga un tipo de interés del 4,15%, con liquidaciones mensuales. Con dicha emisión, el
Grupo procedió a cancelar el préstamo con entidades de crédito vigente hasta esa fecha y parte de la
deuda subordinada con entidades vinculadas.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
38
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda sea como mínimo 1,20x;
- Que la Cuenta de Reserva del Servicio de la Deuda, la Cuenta Principal y la Cuenta de Capex
estén dotadas en sus saldos mínimos;
- Que no existan cantidades pendientes de pago correspondientes a cualesquiera
amortizaciones anticipadas;
- Que no se haya producido, ni sea previsible que se vaya a producir, un supuesto de
vencimiento anticipado.
- Que se haya completado la fusión.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, Solaria Casiopea, S.A. cumple con los ratios de cobertura del
servicio de la deuda.
Globasol Villanueva 1, S.A.U.:
Con fecha 20 de mayo de 2016, Globasol Villanueva 1, S.A.U. emitió un “Bono de Proyecto” por
importe nominal de 45.300 miles de euros a 20,7 años, desembolsado por un importe neto de gastos
de formalización de 43.438 miles de euros el día 25 de mayo de 2016. El bono devenga un tipo de
interés del 4,20%, con liquidaciones mensuales. Con dicha emisión, el Grupo procedió a cancelar el
préstamo con entidades de crédito vigente hasta esa fecha, los correspondientes contratos de
derivados y parte de la deuda subordinada con entidades vinculadas.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda, evidenciados por dicho Certificado de
Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución Relevante con cargo al
cual se realice el pago sea como mínimo 1,20x;
- Que la Cuenta de Reserva del Servicio de la Deuda y la Cuenta de Capex estén totalmente
dotadas;
- Que no existan cantidades pendientes de pago correspondientes a cualesquiera
amortizaciones anticipadas;
- Que no se haya producido, ni sea previsible que se vaya a producir, un supuesto de
vencimiento anticipado.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
39
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Globasol Villanueva 1, S.A. cumple con los ratios de cobertura
del servicio de la deuda.
Planta Solar Puertollano 6, S.A.
Con fecha 28 de febrero de 2017, Planta Solar Puertollano 6, S.A. emitió un “Bono Proyecto” por
importe nominal de 45.100 miles de euros a 20 años. El bono devenga un tipo de interés del 3,75%,
con liquidaciones mensuales. Con dicha emisión, el Grupo procedió a cancelar el préstamo con
entidades de crédito vigente hasta esa fecha, los correspondientes contratos de derivados y parte de
la deuda subordinada con entidades vinculadas.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda, el cual debe ser al menos de 1,20x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante, revisado por el auditor;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda, evidenciado por dicho Certificado de
Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución Relevante con cargo al
cual se realice el pago sea como mínimo 1,20x;
- Que la Cuenta de Reserva del Servicio de la Deuda y la Cuenta de Capex estén totalmente
dotadas;
- Que no existan cantidades pendientes de pago correspondientes a cualesquiera
amortizaciones anticipadas; y
- Que no se haya producido, ni sea previsible que se vaya a producir, un supuesto de
vencimiento anticipado.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, Planta Solar Puertollano 6, S.A. cumple con los ratios de cobertura
del servicio de la deuda.
Magacela Solar 1, S.A.
Con fecha 24 de julio de 2017, Magacela Solar 1, S.A. emitió un “Bono de Proyecto” por importe
nominal de 47.100 miles de euros a 20 años, desembolsado el día 24 de julio de 2017. El bono devenga
un tipo de interés del 3,679%, con liquidaciones semestrales. Con dicha emisión, el Grupo procedió a
cancelar el préstamo con entidades de crédito vigente hasta esa fecha, los correspondientes contratos
de derivados y parte de la deuda subordinada con entidades vinculadas.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
40
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda (RCSD), evidenciados por dicho Certificado
de Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución Relevante con cargo al
cual se realice el pago sea como mínimo 1,20x; de igual forma, el Ratio de Cobertura de la vida
del Bono debe ser como mínimo 1,25x;
- Que la Cuenta de Reserva del Servicio de la Deuda, la Cuenta Operativa y la Cuenta de Capex
estén dotadas en sus saldos mínimos;
- Que no existan cantidades pendientes de pago correspondientes a cualesquiera
amortizaciones anticipadas;
- Que no se haya producido, ni sea previsible que se vaya a producir, un supuesto de
vencimiento anticipado.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, Magacela Solar 1, S.A. cumple con los ratios de cobertura del
servicio de la deuda.
Natelu, S.A. y Yarnel, S.A.:
Con fecha 12 de septiembre de 2017, el Grupo cerró dos operaciones de financiación con Corporación
Interamericana de Inversiones (ICC) miembro del Grupo Banco Interamericano de Desarrollo (BID),
para la construcción, operación y mantenimiento de dos parques de energía solar fotovoltaica
ubicados en Uruguay (Natelu y Yarnel).
El importe total de la operación de financiación asciende a US$ 25 millones. La planta solar Natelu
recibió un préstamo senior de la CII de US$6,1 millones y un co-préstamo de US$6,1 millones del Fondo
Climático Canadiense para el Sector Privado de las Américas (C2F), un fondo de US$ 250 millones que
cofinancia proyectos del sector privado de mitigación de los efectos del cambio climático en la región.
El parque Yarnel recibió US$6,4 millones del capital de la CII y US$6,4 millones del C2F. El paquete de
financiación tiene un plazo de 18 años.
Con fecha 16 de noviembre de 2020, Yarnel, S.A. y Natelu, S.A. firmaron un contrato de deuda con
MetLife Investment Management, LLC. De este modo, ambas sociedades refinanciaron el total de su
deuda, cancelando la deuda viva que disponían hasta esa fecha. El importe principal de Natelu
asciende a US$ 13 millones y el importe principal de Yarnel asciende a US$ 14 millones. El paquete de
refinanciación tiene un plazo de 20 años.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
41
Solaria Lyra, S.r.l.:
Con fecha 14 de febrero de 2019, el Grupo refinanció su cartera de proyectos en Italia a través de un
Project Finance formalizado con Banco Santander por importe de 52.172 miles de euros a 11,2 años.
La financiación devenga un tipo de interés de Euribor 3 meses + 2,50%, con liquidaciones trimestrales,
incluyendo un derivado de tipo de interés. Con dicha emisión, el Grupo ha procedido a cancelar los
préstamos existentes con entidades de crédito vigentes hasta esa fecha, los correspondientes
contratos de derivados y parte de la deuda subordinada con entidades vinculadas.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda y el RCSD Proyectado, evidenciados por
dicho Certificado de Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución
Relevante con cargo al cual se realice el pago sea como mínimo 1,20x;
- Que no haya saldos pendientes de pago en cuanto a la financiación de Cuenta de Reserva al
Servicio de la Deuda.
- Que la cuenta de Mantenimiento esté dotada por el importe exigido.
- Que no se haya producido un supuesto de vencimiento anticipado.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, Solaria Lyra, S.r.l cumple con los ratios de cobertura del servicio de
la deuda.
CFV Triangulum Australe, S.L.
Con fecha 18 de julio de 2019, CFV Triangulum Australe, S.L. financió la promoción, construcción y
desarrollo de 8 proyectos en España a través de un Project Finance formalizado con Natixis S.A. por
importe de 132.570 miles de euros a 15 años. La financiación devenga un tipo de interés de mercado,
con liquidaciones semestrales, incluyendo un derivado de tipo de interés.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
42
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda Histórico y Proyectado, evidenciados por
dicho Certificado de Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución
Relevante con cargo al cual se realice el pago sea como mínimo 1,10x;
- Que se esté cumpliendo con un ratio de deuda-equity no superior a 75%;
- Que la cuenta de Mantenimiento y la Cuenta de Reserva al Servicio de la deuda estén dotadas
por el importe exigido;
- Que no se haya producido un supuesto de vencimiento anticipado.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, CFV Triangulum Australe, S.L. cumple con los ratios de cobertura
del servicio de la deuda.
Vía Láctea Fotovoltaica, S.L.
Con fecha 12 de noviembre de 2019, Vía Lactea Fotovoltaica, S.L. financió la promoción, construcción
y desarrollo de 4 proyectos en España a través de un Project Finance formalizado con Banco de
Sabadell S.A. por importe de 57.000 miles de euros a 16 años. La financiación devenga un tipo de
interés de mercado con liquidaciones semestrales, incluyendo un derivado de tipo de interés.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya presentado el Certificado de Cumplimiento de Ratios para el Periodo de
Distribución Relevante;
- Que el Ratio de Cobertura del Servicio de la Deuda Histórico y Proyectado, evidenciados por
dicho Certificado de Cumplimiento de Ratios correspondiente al Periodo de Distribución
Relevante con cargo al cual se realice el pago sea como mínimo 1,20x;
- Que no se haya producido un supuesto de vencimiento anticipado.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, Vía Lactea Fotovoltaica, S.L. cumple con los ratios de cobertura del
servicio de la deuda.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
43
Andrómeda Fotovoltaica, S.L.
Con fecha 1 de enero de 2020, Andrómeda Fotovoltaica, S.L. financió la promoción, construcción y
desarrollo de 3 proyectos en España a través de un Project Finance formalizado con el banco BayernLB
por importe de 51.500 miles de euros a 15 años.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1,05x.
A 31 de diciembre de 2021, Andrómeda Fotovoltaica, S.L. cumple con los ratios de cobertura del
servicio de la deuda.
Corona Borealis Fotovoltaica, S.L.U.
Con fecha 25 de marzo de 2021, Corona Borealis Fotovoltaica, S.L.U, ha financiado la promoción,
construcción y desarrollo de 7 proyectos en España, a partir de un Project Finance formalizado con
Natixis S.A. por importe máximo de 115.489 miles de euros a 9 años. La financiación devenga un tipo
de interés de mercado, con liquidaciones mensuales.
El contrato de emisión estipula la amortización anticipada en caso de incumplimiento del Ratio de
cobertura del servicio de la deuda; el cual debe ser al menos del 1.10x.
La realización de Distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Que se haya producido al menos el primer reembolso del importe principal;
- Que no se haya producido ningún incumplimiento o evento de incumplimiento en el momento
de, o como resultado de la distribución propuesta;
- Que el certificado de Cumplimiento con respecto a la fecha de prueba inmediatamente
anterior a la Distribución propuesta demuestra que el DSCR es igual o superior a 1,10x y el
DSCR Proyectado es superior a 1,10x;
- Que haya importes pendientes en virtud del acuerdo de financiación DSR.
A 31 de diciembre de 2021, Corona Borealis Fotovoltaica, S.L.U, no tiene obligación de cumplir con los
ratios de cobertura del servicio de la deuda.
Prodigy Orbit, LDA.
Con fecha 9 de agosto de 2021 Prodigy Orbit LDA ha financiado el estudio, diseño, implementación,
desarrollo y mantenimiento de 4 plantas en Portugal a través de un Project Finance formalizado con
La Banque Postale, S.A. por importe 21.800 miles de euros hasta el 31 de diciembre de 2032.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
44
La realización de distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- El Prestatario se compromete a mantener en todo momento durante la vigencia del presente
Contrato un ADSCR igual o superior a 1,05x;
- Dentro de las Distribuciones permitidas se detalla cualquier Distribución realizada dentro de
los 30 días siguientes a cada Fecha de Cálculo mediante transferencia a la Cuenta de
Distribuciones) y siempre que se cumplan todas las condiciones siguientes
(i) que se haya efectuado el reembolso de la primera Amortización Programada de los
Bonos Senior y de los Bonos IVA;
(ii) que se haya producido la Fecha de Finalización de todas las Plantas Solares
(iii) el ADSCR del Periodo de Cálculo anterior ha sido de al menos 1,10x;
(iv) no hay importes pendientes de pago bajo el DSRF
(v) la Cuenta de Reserva de Mantenimiento está totalmente financiada con la Cantidad
Requerida de Mantenimiento
(vi) no se ha producido y continúa ningún Evento de Incumplimiento Potencial o Evento de
Incumplimiento como resultado de dicha Distribución
(vii) no se ha realizado ninguna Cesión de Capital en los últimos 12 meses de acuerdo con la
Cláusula 28;
(viii) se han entregado los estados financieros correspondientes al Periodo de Cálculo más
reciente, junto con la información financiera requerida
(ix) se ha entregado al Agente un Certificado de Conformidad;
A 31 de diciembre de 2021, Prodigy Orbit, LDA, no tiene obligación de cumplir con los ratios de
cobertura del servicio de la deuda.
Kraken Solar, S.L.U.
Con fecha 30 de diciembre de 2021, Kraken Solar, S.L.U. ha financiado la promoción, construcción y
desarrollo de 3 proyectos a través de un Credit Facility Agreement formalizado con La Banque Postale,
S.A. por importe de 87.940 miles de euros a 11 años. La financiación devenga un tipo de interés que
resulta de la suma de dos tipos de interés aplicable: el margen destinado a cada periodo y el EURIBOR
aplicable para el período de interés correspondiente. El tipo de interés se irá liquidando de manera
semestral.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
45
La realización de distribuciones contra la Cuenta de Disposición Restringida hasta el límite de su saldo
y con cargo al Periodo de Distribución Relevante correspondiente, estará sujeta al cumplimiento de
las siguientes condiciones:
- Al menos se ha producido el primer reembolso del importe principal;
- No se ha producido ningún valor predeterminado de incumplimiento o puede ocurrir como
resultado de la Distribución propuesta;
- El Certificado de Conformidad con respecto a la fecha de prueba inmediatamente anterior a
la distribución propuesta que demuestre que:
(i) El DCSR es igual o superior a 1.10x; y
(ii) El DCSR Proyectado es superior a 1.10x
- No hay cantidades pendientes en el marco del Mecanismo DSR.
A 31 de diciembre de 2021, Kraken Solar, S.L.U. no tienen obligación de cumplir con los ratios de
cobertura del servicio de la deuda.
Obligaciones y otros valores negociables
Con fecha 18 de marzo de 2021 la Sociedad dominante llevó a cabo una emisión de pagarés al Mercado
Alternativo de Renta Fija (MARF) por un importe nominal de 48.800 miles de euros con vencimientos
de 12 y 18 meses entre inversores institucionales. Devenga un tipo de interés fijo de mercado.
12.2 Pasivos por arrendamiento
Los principales contratos de arrendamiento por el Grupo y vigentes a 31 de diciembre de 2021 y 2020
son los desglosados en la Nota 8.
El desglose por vencimientos del total pasivo por arrendamientos del Grupo a 31 de diciembre de
2021 y 2020 es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Hasta un año
4.681
1.338
Entre 1 y 5 años
22.234
9.175
Más de 5 años
83.917
35.223
Valor actual de los pasivos por arrendamiento
110.832
45.736
12.3 Derivados
Tal y como se ha indicado en la nota 10.4 anterior, las operaciones que realiza el Grupo le exponen a
riesgos financieros, principalmente al riesgo de tipo de interés y al riesgo de precio de venta de
energía. Con el fin de reducir el impacto de estos riesgos y de acuerdo con la política de gestión de los
mismos, el Grupo tiene contratados varios derivados financieros.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
46
Los valores razonables de estos instrumentos financieros se reflejan en pasivos financieros a 31 de
diciembre de 2021 y 2020 de la siguiente forma:
(Miles de euros)
2021
2020
Deudas a largo plazo – Derivados
37.543
4.855
Deudas a corto plazo – Derivados
575
1.042
38.118
5.897
El desglose de estas operaciones de cobertura de tipo de interés es como sigue:
Nocional
Valor razonable
(Miles de euros)
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Permuta financiera de tipo de interés – Solaria Lyra, SRL
38.630
42.490
777
1.909
Permuta financiera de tipo de interés – CFV Triangulum Australe, S.L.
82.730
88.681
606
3.284
Permuta financiera de tipo de interés – Vía Láctea Fotovoltaica, S.L.
11.320
11.980
16
704
Permuta financiera de tipo de interés – Prodigy Orbit, LDA.
18.561
-
426
-
151.241
143.151
1.825
5.897
Adicionalmente, el valor razonable de la permuta financiera de precio de venta de energía a 31 de
diciembre de 2021 asciende a 36.293 miles de euros.
Con el objeto de cubrir las fluctuaciones en el tipo de interés aplicable a los préstamos vigentes, las
siguientes sociedades tienen contratadas operaciones de cobertura de tipo de interés, cuyas
características principales son las siguientes:
Solaria Lyra,
S.r.l
CFV Triangulum
Australe, S.L.
Vía Láctea
Fotovoltaica,S.L.
Prodigy Orbit,
LDA.
Importe nocional inicial (miles de euros)
49.460
88.167
11.980
18.561
Fecha de vencimiento
30/04/2030
30/06/2034
30/06/2027
30/06/2032
Tipo de interés a pagar
0,45%
0,71%
0,49%
0,168%
Vencimiento del nocional del derivado
Trimestralmente
Semestralmente
Semestralmente
Semestralmente
PPAs financieros
Con el objeto de cubrir las fluctuaciones en el precio de la energía, las sociedades Adhara Solar, S.L. e
Hydra Solar Fotovoltaica, S.L. tienen contratadas operaciones de cobertura de precio (PPA en su
modalidad financiera).
Los ejercicios en los que se espera que los flujos de efectivo del conjunto de las permutas financieras
ocurran son los siguientes:
2021
2020
Año 2021
-
930
Año 2022
288
1.021
Año 2023
316
1.121
Años posteriores
37.514
2.825
38.118
5.897
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
47
12.4 Cambios en pasivos provenientes de actividades de financiación
1 de enero
de 2021
Flujos de
efectivo
Nuevos
contratos
Cambios en el
valor razonable
31 de diciembre
de 2021
Préstamos y créditos
252.080
127.507
-
-
379.587
Obligaciones y Bonos
121.396
55.206
-
-
176.602
Arrendamiento financiero (NIIF 16)
45.736
(3.787)
68.883
-
110.832
Derivados
5.897
-
36.293
(4.072)
38.118
Total pasivos por actividades de financiación
425.109
181.362
101.389
(4.072)
705.139
1 de enero
de 2020
Flujos de
efectivo
Nuevos
contratos
Cambios en el
valor razonable
31 de diciembre
de 2020
Préstamos y créditos
185.243
66.837
-
-
252.080
Obligaciones y Bonos
138.654
(17.258)
-
-
121.396
Arrendamiento financiero (NIIF 16)
24.027
(1.884)
23.593
-
45.736
Derivados
3.109
(360)
-
3.148
5.897
Total pasivos por actividades de financiación
351.033
47.335
23.593
3.148
425.109
13. Situación fiscal
El detalle de los saldos relativos a activos y pasivos fiscales a 31 de diciembre de 2021 y 2020 es el
siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Activos por impuesto diferido
69.466
67.224
Otros créditos con las Administraciones Públicas
-
4.626
Impuesto sobre el valor añadido
-
4.626
69.466
71.850
Pasivos por impuesto corriente
2.577
2.385
Otras deudas con las Administraciones Públicas
464
1.770
IRPF
346
228
Seguridad Social
118
156
Impuesto a la Energía
-
1.386
3.041
4.155
Desde el ejercicio 2010 la Sociedad dominante tributa en régimen de consolidación fiscal, siendo la
misma la cabecera del Grupo. Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos
no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades
fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción, actualmente establecido en cuatro ejercicios
desde la fecha de presentación de los impuestos para las sociedades españolas. Las filiales fuera de
España también tienen abiertos a inspección todos los ejercicios en función de la legislación fiscal local
correspondiente. En opinión de los Administradores de la Sociedad dominante no existen
contingencias fiscales de importes significativos que pudieran derivarse, en caso de inspección, de
posibles interpretaciones diferentes de la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por
la Sociedad dominante o sus sociedades dependientes.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
48
13.1 Cálculo del Impuesto sobre Sociedades
La conciliación entre el resultado antes de impuestos y el gasto/ingreso del Impuesto sobre Sociedades
es la siguiente:
Miles de euros
Cuenta de resultados
2021
2020
Impuesto corriente
(4.412)
(5.066)
Impuesto diferido
(5.301)
13.998
Regularización de ejercicios anteriores
1.495
1.063
Impuesto sobre Beneficios – (gasto) / ingreso
(8.218)
9.995
Miles de euros
Cuenta de resultados
2021
2020
Grupo Fiscal en Epaña
(8.497)
(4.317)
Reconocimiento activo por impuesto diferido
-
13.998
Filiales extranjeros
(841)
(543)
Regularización de ejercicios anteriores
1.495
1.063
Otros
(375)
(206)
Impuesto sobre Beneficios – (gasto) / ingreso
(8.218)
9.995
13.2 Activos y pasivos por impuesto diferido
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen los activos y pasivos por impuesto
diferido son los siguientes:
Variaciones reflejadas en
(Miles de euros)
Saldo inicial
Cuenta de resultados
Patrimonio
neto
Saldo final
Ejercicio 2021
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas
36.343
(2.451)
-
33.892
Deducciones pendientes de aplicar
6.651
(186)
-
6.465
Operaciones de cobertura
3.313
-
7.543
10.856
Otras diferencias temporarias pendientes de revertir
20.917
(2.664)
-
18.253
67.224
(5.301)
7.543
69.466
Variaciones reflejadas en
(Miles de euros)
Saldo inicial
Cuenta de resultados
Patrimonio
neto
Saldo final
Ejercicio 2020
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas
38.669
(2.326)
-
36.343
Deducciones pendientes de aplicar
1.707
4.944
-
6.651
Operaciones de cobertura
2.896
-
417
3.313
Otras diferencias temporarias pendientes de revertir
9.537
11.380
-
20.917
52.809
13.998
417
67.224
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
49
Bases imponibles negativas pendientes de compensar
El detalle de las bases imponibles negativas del Grupo es el siguiente:
Miles de euros
Ejercicio de generación
2021
2020 (*)
2008
6.671
6.671
2009
4.276
4.276
2011
41.905
54.269
2012
23.457
23.485
2013
56.964
56.964
2014
2.270
2.270
135.543
147.935
(*) Los importes desglosados correspondientes al ejercicio 2020 difieren de las cuentas anuales 2020,
cuyo total ascendía a 141.390 miles de euros, reflejando la aplicación real realizada en la declaración
del Impuesto sobre Sociedades del citado ejercicio, cuyo efecto ha sido incluido como parte del
importe de “regulación de ejercicios anteriores” del ejercicio 2021.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo tiene reconocidos activos por impuesto diferido por la
totalidad de las bases imponibles negativas pendientes de compensar.
Deducciones pendientes de aplicar
A 31 de diciembre de 2021, el Grupo dispone de deducciones pendientes de aplicar por importe de
6.465 miles de euros, todas ellas registradas como activos por impuesto diferido (6.651 miles de euros
a 31 de diciembre de 2020, todas ellas registrados como activos por impuesto diferido).
Diferencias temporarias
El detalle de los activos por impuesto diferido correspondientes a diferencias temporarias pendientes
de revertir es el siguiente:
Miles de euros
Concepto
2021
2020
Limitación deducibilidad gastos financieros
5.068
7.241
Limitación de amortizaciones
1.907
2.543
Operaciones de cobertura
10.856
3.313
Otras diferencias temporarias
11.278
11.133
29.109
24.230
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
50
Análisis recuperación activos por impuesto diferido
Los administradores de la Sociedad dominante han realizado una estimación de los beneficios fiscales
futuras del Grupo. También han analizado el periodo de reversión de las diferencias temporarias
imponibles, identificando aquellas que revierten en los ejercicios en los que se pueden utilizar las
bases imponibles negativas pendientes de compensar. En base a este análisis y teniendo en cuenta el
plan de negocio del grupo presentado al mercado en septiembre 2020 y actualizado en febrero 2021
que tiene previsto un crecimiento significativo de los resultados del Grupo en los próximos ejercicios,
el Grupo tiene registrados activos por impuesto diferido por todos los conceptos indicados
anteriormente por un importe total a 31 de diciembre de 2021 de 69.466 miles de euros (67.224 miles
euros a 31 de diciembre de 2020). Durante el ejercicio 2021, el Grupo ha aplicado bases imponibles
negativos en línea con lo previsto en el citado plan de negocio.
14. Ingresos y gastos
La naturaleza de las principales variaciones de las partidas de ingresos y gastos del ejercicio en
comparación con el ejercicio anterior se explica en el Informe de Gestión consolidado.
14.1 Importe neto de la cifra de negocios y otros ingresos
El detalle del importe neto de la cifra de negocios se encuentra recogido en la información financiera
por segmentos (véase la Nota 5). El incremento es debido a la puesta en funcionamiento de nuevas
plantas fotovoltaicas.
14.2 Gastos de personal
El detalle de los gastos de personal es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Sueldos, salarios y asimilados
Sueldos y salarios
8.783
6.834
8.783
6.834
Cargas sociales
Seguridad social
1.718
1.089
1.718
1.089
10.501
7.923
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
51
14.3 Otros gastos de explotación
El detalle de los otros gastos de explotación es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Reparaciones y conservación
508
751
Servicios profesionales independientes
909
1.081
Primas de seguros
896
1.193
Servicios bancarios
165
161
Suministros
386
339
Otros servicios
1.119
1.150
Otros tributos
2.657
2.845
6.640
7.520
15. Operaciones con partes vinculadas
La única parte vinculada con la que la que el Grupo ha realizado transacciones durante los ejercicios
2021 y 2020 es la matriz del Grupo DTL Corporación, S.L. a la que la Sociedad dominante alquila las
oficinas en las que tiene instaladas sus operaciones y domicilio desde julio de 2009 y que son
propiedad de DTL Corporación, S.L. Durante el ejercicio 2020, se ocupó una planta adicional en el
mismo edificio. El importe del alquiler del ejercicio 2021 asciende a 550 miles de euros (515 miles de
euros en 2020). Este contrato registrado de acuerdo con la NIIF 16 (Nota 8).
15.1 Administradores y alta dirección
El detalle de las remuneraciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración y de la
alta dirección de la Sociedad dominante es el siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Administradores
450
488
Alta dirección
1.777
1.471
2.227
1.959
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 el Grupo no ha satisfecho primas de seguros de responsabilidad
civil de los Administradores por daños ocasionados.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 el Grupo no tenía obligaciones contraídas en materia de pensiones
y de seguros de vida respecto a los miembros anteriores o actuales del Consejo de Administración.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020 no existían anticipos ni créditos concedidos al personal de alta
dirección o a los miembros del Consejo de Administración, ni había obligaciones asumidas por cuenta
de ellos a título de garantía.
En relación con el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital, los Administradores han comunicado
que no tienen situaciones de conflicto con el interés del Grupo.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
52
16 Ganancias por acción
El siguiente cuadro incluye los ingresos y los datos sobre las acciones utilizados para los cálculos de
las ganancias básicas y diluidas por acción:
(Miles de euros)
2021
2020
Beneficio atribuible a los accionistas ordinarios de la Sociedad dominante;
Por operaciones continuadas
48.035
30.414
Nº medio ponderado de acciones ordinarias en circulación
124.951
124.951
Ganancia básica y diluida por acción (euros por acción)
0,38
0,24
17 Otra información
17.1 Estructura del personal
Número de personas empleadas al final
del ejercicio
Número
medio de
personas
empleadas
en el ejercicio
Número medio de
personas con
discapacidad > 33%
del total empleadas
en el ejercicio
Hombres
Mujeres
Total
Ejercicio 2021
Directivos
8
-
8
8
-
Mandos intermedios
14
7
21
19
-
Personal técnico
95
21
116
101
1
117
28
145
128
1
Ejercicio 2020
Directivos
8
-
8
8
-
Mandos intermedios
10
5
15
12
-
Personal técnico
62
19
81
75
2
80
24
104
95
2
17.2 Honorarios de auditoría
Los honorarios devengados en el ejercicio por los servicios prestados por el auditor de cuentas han
sido los siguientes:
(Miles de euros)
2021
2020
Servicios de auditoría
264
245
Otros servicios relacionados con la auditoria
16
20
Otros servicios
86
35
366
300
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
53
17.3 Información sobre medioambiente
El Grupo tiene en cuenta en sus operaciones globales las leyes relativas a la protección del
medioambiente ("leyes medioambientales") y considera que cumple sustancialmente tales leyes y que
mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento.
Durante los ejercicios 2021 y 2020, el Grupo no ha realizado inversiones de carácter medioambiental
ni ha incurrido en gastos para la protección y mejora del medio ambiente y asimismo, no se ha
considerado necesario registrar ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental
al no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente, ni
responsabilidades de naturaleza medioambiental.
Por todo lo anterior, los Administradores de la Sociedad dominante estiman que no existen
contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente, por lo que no
se ha considerado necesario registrar dotación alguna a la provisión de riesgos y gastos de carácter
medioambiental en el 2021 ni en el 2020.
17.4 Seguros de caución y avales bancarios
El Grupo tiene pasivos contingentes por seguros de caución, avales bancarios y otras garantías
relacionadas con el desarrollo de nuevas plantas por importe de 427.820 miles de euros a 31 de
diciembre de 2021 (399.269 miles de euros a 31 de diciembre de 2020). El Grupo no prevé que surja
pasivo o contingencia alguna como consecuencia de los mencionados avales.
17.5 Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera.
“Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio
De acuerdo con lo establecido en la disposición adicional única de la Resolución de 29 de enero de
2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la
memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores en
operaciones comerciales.
La información relativa al periodo medio de pago a proveedores es la siguiente:
2021
2020
(Días)
Periodo medio de pago a proveedores
45
43
Ratio de operaciones pagadas
55
52
Ratio de operaciones pendientes de pago
59
62
(Miles de euros)
Total pagos realizados
195.259
142.761
Total pagos pendientes
86.429
60.758
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
54
18. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de
instrumentos financieros
Factores de riesgo financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de precios y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito
y riesgo de liquidez. El programa de gestión del riesgo global se centra en la incertidumbre de los
mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad
financiera del Grupo, la cual emplea derivados para cubrir el riesgo de tipo de cambio y de tipo de
interés.
La gestión del riesgo está controlada por el Departamento Financiero de la Sociedad dominante. Este
departamento identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en colaboración con las unidades
operativas del Grupo.
18.1 Riesgo de crédito
El Grupo no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito y posee políticas para asegurar
que las ventas se efectúen a clientes con un historial crediticio adecuado, en el caso de las Plantas
Fotovoltaicas instaladas antes de 2019 los clientes principales son la CNMC y GSE (Nota 5) y en el caso
de las Plantas de nueva instalación se firman PPA donde el cliente final es de alta solvencia. Las
operaciones con instrumentos financieros derivados y las operaciones al contado solamente se
formalizan con entidades financieras de alta calidad crediticia y que disponen de pólizas para limitar
el importe del riesgo con cualquier institución financiera. En los casos en que no se ha realizado una
calificación independiente de los clientes sobre su calidad crediticia, el Departamento Financiero
evalúa la misma, teniendo en cuenta la posición financiera del cliente, la experiencia pasada y otros
factores. El Grupo no tiene por política conceder créditos a largo plazo a sus clientes, salvo en casos y
circunstancias excepcionales.
El saldo neto de cuentas a cobrar de clientes terceros a 31 de diciembre de 2021 y 2020, presenta
unos vencimientos a futuro de acuerdo con la siguiente tabla:
(Miles de euros)
De 0 a 90 días
De 90 a 180 días
Más de 180 días
Total deuda
Saldo de clientes terceros 2021
33.819
-
670
34.489
Saldo de clientes terceros 2020
17.805
670
-
18.475
18.2 Riesgo de mercado
Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgos de tipo de cambio por
operaciones con divisas, especialmente el dólar americano en el caso de las plantas de Uruguay. En
este caso, el riesgo de tipo de cambio se minimiza con la cobertura natural de realizar todas las
transacciones, incluyendo la financiación en dólares americanos, quedando como único resultado sin
cubrir las propias distribuciones de dividendos.
La divisa diferente del euro en que principalmente opera el Grupo es el dólar americano.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
55
Riesgo de precio
El Grupo está expuesto al riesgo del precio de venta de la energía a mercado. La dirección gestiona
este riesgo teniendo en cuenta las condiciones de mercado en el momento en que se realiza la
transacción, mediante el análisis de la posible firma de contratos con precio cerrado.
Adicionalmente, el cierre de acuerdos de venta de energía con diversas contrapartes, permiten reducir
sustancialmente la exposición al riesgo de precio de mercado.
Riesgo de tipo de interés
Dado que el Grupo no posee activos remunerados importantes, los ingresos y los flujos de efectivo de
las actividades de explotación son bastante independientes respecto de las variaciones en los tipos de
interés de mercado.
El riesgo de tipo de interés surge de las deudas con entidades de crédito a largo plazo. Las deudas con
entidades de crédito a tipos variables exponen al Grupo a riesgos de tipo de interés de los flujos de
efectivo. La política del Grupo consiste en realizar las financiaciones a tipo fijo (Bonos de Proyecto) o
bien cubrir mediante la contratación de derivados el riesgo de tipo de interés de aquellos préstamos
que se referencian a un tipo de interés variable. Todas las deudas con entidades de crédito del Grupo
a tipo de interés variable estaban denominadas en euros.
El Grupo gestiona el riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo cuando las condiciones del
acuerdo así lo aconsejan, mediante permutas de tipo de interés variable a fijo. Estas permutas de tipo
de interés tienen el efecto económico de convertir los recursos ajenos con tipos de interés variable en
interés fijo.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, la estructura de deuda del Grupo, teniendo en cuenta los derivados
de cobertura de tipo de interés, es la siguiente:
(Miles de euros)
2021
2020
Deuda a tipo de interés fijo
491.009
340.652
Deuda a tipo de interés variable
76.271
31.825
Total
567.280
372.477
18.3 Riesgo de liquidez
Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito
comprometidas y tener capacidad para liquidar posiciones de mercado.
La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez del Grupo en función
de los flujos de efectivo esperados.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
56
19. Hechos posteriores al cierre
Desde el 31 de diciembre de 2021 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas
no se han producido acontecimientos posteriores al cierre del ejercicio que pudieran tener un impacto
significativo.
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. y sociedades dependientes
Memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
(Expresado en miles de euros)
57
Anexo: Detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2021
Participación
Domicilios fiscales
Participación Directa
Participación Indirecta
Planta Solar Puertollano 4, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
-
Planta Solar Puertollano 6, S.A.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta Solar Puertollano 8, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
-
Pronature, Consulting and Engineering S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
94%
6%
Planta Solar Puertollano 10, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV 3, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV 4, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
-
Solaria Energía y Generación Renovables, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
0%
Elassona Solar Energía LLC
2 Mesogion Ave. Athens
-
100%
Solaria Energía y Proyectos Internacionales, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
-
Magacela solar 1, S.A.U.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Solaria Casiopea, S.A.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Lerapa Investments, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
0%
Guleve Investments, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Globasol Villanueva 1, S.A.
C/ Princesa nº 2, Madrid
--
100%
Marche Energía, S.R.L.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Ollastra Energía, S.R.L.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Natelu, S.A.
Ituzaingo, 1393- Montevideo
-
100%
Yarnel, S.A.
Ituzaingo, 1393- Montevideo
-
100%
Kraken Solar, S.L
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Serre UTA S.R.L.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Sardegna Agrienergia UNO SRL
Via Filippo Cinini,111 Roma
-
100%
Prodigy Orbit LDA
Rua do Alecrim,26 Lisboa
-
100%
Radian Jupiter Lda
Rua do Alecrim,26 Lisboa
-
100%
Planta FV100, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Solaria Lyra, S.r.l.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Planta FV101, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV102, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV103, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV104, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV105, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV106, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV107, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV108, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV109, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV110, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV111, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV112, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV113, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV114, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV115, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV116, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV117, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Vía Láctea Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
CFV Triangulum Australe, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV118, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV119, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV120, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV121, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV122, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV123, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV124, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV125, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV126, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV127, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV128, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV129, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV130, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Andrómeda Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV132, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV133, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV134, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Planta FV135, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
-
100%
Solaria Promozione E Sviluppo Fotovolaico s.r.l.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Solaria Services Italia s.r.l.
Via Babuino, 51 Roma
-
100%
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº 2, Madrid
100%
-
Subestación El Anisal, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
51%
Planta FV136, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV137, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Adhara Solar, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV139, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV140, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Indus Solar Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Hydra Solar Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV143, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV144, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV145, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV146, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV147, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV148, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV149, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV150, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Andrómeda Deutschland Gmbh.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Corona Borealis Fotovoltaica, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Solaria Energía Renováveis Portugal, Lda
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV151, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV152, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV153, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV154, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV155, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Planta FV156, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Santiz Auxiliares C.B.
C/ Princesa nº2, Madrid
-
100%
Solaria Italia S.R.L.
Via Babuino, 51 Roma
100%
.
Generia Land, S.L.
C/ Princesa nº2, Madrid
100%
-
31 de diciembre de 2021
Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. y Sociedades
Dependientes
Informe de gestión consolidado del ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2021
Informe de Gestión consolidado
Índice
1. Principales magnitudes financieras ...................................................................................................................... 1
2. Situación y cambios en la composición del grupo ................................................................................................ 1
3. Hechos más destacados ....................................................................................................................................... 2
3.1. Acuerdos de financiación .............................................................................................................................. 2
3.2. Acuerdos de compraventa de energía .......................................................................................................... 3
3.3. Otros hechos relevantes ................................................................................................................................ 3
4. Información financiera ......................................................................................................................................... 4
4.1. Cuenta de resultados consolidada ................................................................................................................ 4
4.2. Balance Consolidado ..................................................................................................................................... 6
5. Principales riesgos percibidos .............................................................................................................................. 8
5.1. Riesgo de mercado ........................................................................................................................................ 8
5.2. Riesgo de desarrollo ...................................................................................................................................... 8
5.3. Riesgo de liquidez .......................................................................................................................................... 8
5.4. Gestión del capital ......................................................................................................................................... 8
5.5. Riesgos relacionados con instrumentos financieros ..................................................................................... 9
6. Estrategia y perspectivas .................................................................................................................................... 10
7. Evolución bursátil ............................................................................................................................................... 11
Informe de Gestión consolidado
1
1. Principales magnitudes financieras
El Grupo Solaria ha obtenido en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 importe neto de la cifra de negocios
de 95.070 miles de euros (+78%), un EBITDA de 93.383 miles de euros (+90%), un EBIT de 73.000 (+121%), un beneficio
antes de impuestos de 56.253 miles de euros (+175%) y un beneficio después de impuestos de 48.035 miles de euros
(+58%).
La mejora registrada en cada una de las magnitudes de la cuenta de resultados anteriormente mencionada se
corresponde con el incremento sustancial de la producción de energía.
2. Situación y cambios en la composición del Grupo
Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. (en adelante Solaria o la Sociedad dominante), se constituyó el 27 de noviembre
de 2002, por un periodo de tiempo indefinido.
A 31 de diciembre de 2021 Solaria es la matriz de un Grupo formado por 95 sociedades (98 sociedades a 31 de diciembre
de 2020), la práctica totalidad participadas directa o indirectamente al 100% por la Sociedad.
Las sociedades que comprende dicho Grupo a 31 de diciembre de 2021 y su participación son las siguientes:
Filiales participadas directamente al 100%:
Planta Solar Puertollano 4, S.L.U., Planta Solar Puertollano 8, S.L.U., Planta FV4, S.L., Pronature Consulting and Engineering
S.L., Solaria Italia S.R.L., Solaria Energía Proyectos Internacionales S.L.U., Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L.,
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L. y Solaria Energía Generación Renovable S.L.U.
53.266
49.063
33.073
20.419
30.414
95.070
93.383
73.000
56.253
48.035
I M P O R T E NE T O D E
LA C I F R A D E
NE G O C I O ( + 7 8% )
E B I T DA ( + 9 0% ) E B I T ( + 1 2 1% ) BA I ( + 1 75 % ) Bº N E T O (+ 58% )
2020 2021
Informe de Gestión consolidado
2
Filiales participadas indirectamente al 100%:
Planta FV108, S.L., Planta FV109, S.L., Planta FV110, S.L., Planta FV111, S.L., Planta FV117, S.L., Planta FV118, S.L., Planta
FV119, S.L., Planta FV121, S.L., Planta FV122, S.L., Planta FV123, S.L., Planta FV124, S.L., Planta FV127, S.L., Planta FV128,
S.L., Planta FV129, S.L., Planta FV130, S.L., Planta FV132, S.L., Planta FV133, S.L., Planta FV134, S.L., Planta FV135, S.L.,
Planta FV136, S.L., Planta FV137, S.L., Adhara Solar, S.L., Planta FV139, S.L., Planta FV140, S.L., Indus Solar Fotovoltaica,
S.L., Hydra Solar Fotovoltaica, S.L., Planta FV143, S.L., Planta FV144, S.L., Planta FV145, S.L., Planta FV146, S.L., Planta
FV147, S.L., Planta FV148, S.L., Planta FV149, S.L., Planta FV150, S.L., Planta FV151, S.L., Planta FV152, S.L., Planta FV153,
S.L., Planta FV154, S.L., Planta FV155, S.L., Planta FV156, S.L., Planta Solar Puertollano 6, S.A.U., Globasol Villanueva 1,
S.A.U., Magacela Solar 1, S.A.U., Solaria Casiopea S.A.U., Natelu, S.A., Yarnel, S.A., Solaria Lyra, S.r.l., Solaria Italia Services,
S.r.l., Solaria Promozione e Sviluppo, S.r.l., Marche Energía, S.r.l., Serre UTA S.r.l, Sardegna Agrienergia Uno, S.r.l., Ollastra
Energía, S.r.l., Andrómeda Deutschland GmbH, Andrómeda Fotovoltaica, S.L., Planta FV115, S.L., Planta FV113, S.L., Planta
FV126, S.L., Via Láctea Fotovoltáica, S.L., Planta FV103, S.L., Planta FV107, S.L., Planta FV114, S.L., Planta FV116, S.L., CFV
Triangulum Australe, S.L.U., Planta FV100, S.L., Planta FV101, S.L., Planta FV102, S.L., Planta FV104, S.L, Lerapa
Investments S.L., Guleve Investments, S.L., Planta FV 3, S.L., Planta Solar Puertollano 10, S.L., Prodigy Orbit Lda, Solaria
Energía Renováveis Portugal, Lda, Radian Jupiter Lda, Corona Borealis Fotovoltaica, S.L., Planta FV105, S.L., Planta FV106,
S.L., Planta FV112, S.L., Planta FV120, S.L., Planta FV125, S.L., Elassona Solar Energiaki, L.L.C., Santiz Auxiliares C.B.,
Generia Land, S.L., Subestación el Anisal, S.L. y Kraken Solar, S.L.
3. Hechos más destacados
3.1. Acuerdos de financiación
Tipo de acuerdo
Entidad
MW Financiados
Importe
Emisión pagarés
MARF
-
48,8M€
Financiación
Natixis
261
115M$
Acuerdo
La Banque Postale
63
23M€
Acuerdo
La Banque Postale
150
88M€
Emisión pagarés MARF
Con fecha 18 de marzo de 2021, el Grupo ha comunicado que, dentro de su programa de pagarés registrado en el MARF,
ha completado con éxito la colocación de 48,8 millones de euros a un plazo entre 12 y 18 meses.
Acuerdo financiación con Natixis
Con fecha 26 de marzo de 2021, el Grupo ha cerrado el acuerdo alcanzado con la entidad financiera Natixis S.A., S. E.
(España), para la financiación de 261MW asociados al acuerdo de compraventa de electricidad (PPA) firmado con Statkraft
en diciembre de 2019, por un periodo de 10 años
Acuerdo financiación con La Banque Postale
Con fecha 9 de agosto de 2021, el Grupo ha cerrado el acuerdo con la entidad financiera La Banque Postale, para la
financiación de 63MW asociados a la subasta portuguesa de julio de 2019.
Acuerdo financiación con La Banque Postale
Con fecha 29 de noviembre de 2021, el Grupo comunica que ha llegado a un acuerdo con La Banque Postale para la
financiación a largo plazo de 150MW.
Informe de Gestión consolidado
3
3.2. Acuerdos de compraventa de energía
Compañía
Potencia contratada
Duración (años)
Shell Energy Europe B.V.
300MW
10
Empresa eléctrica (P. Ibérica)
80MW
10
Subasta REER España
180MW
12
Firma de PPA con Shell
Con fecha 14 de enero de 2021, Solaria ha firmado un acuerdo de compraventa de energía a largo plazo (PPA) con Shell
Energy Europe B.V. con una duración de 10 años y una potencia total contratada de 300MW.
Firma de PPA
Con fecha 26 de enero de 2021, Solaria ha firmado un acuerdo de compraventa de energía a largo plazo (PPA), en su
modalidad financiera, con una de las principales eléctricas en la Península Ibérica con una duración de 10 años y una
potencia total contratada de 80MW.
Subasta otorgamiento del REER
Con fecha 26 de enero de 2021, Solaria comunica que ha sido adjudicataria de una potencia de 180MW en la primera
subasta para el otorgamiento del Régimen Económico de Energías Renovables (REER) promovida por el Estado español y
celebrada por OMEL en la misma fecha.
Se trata de un acuerdo de compraventa de energía a largo plazo, a un precio fijo promedio de 27,972€/MWh durante un
plazo de 12 años con inicio de suministro en 2023.
3.3. Otros hechos relevantes
Capital Markets Day
Con fecha 8 de febrero de 2021, Solaria ha anunciado su nuevo Plan Estratégico, ampliando hasta 18 GW la potencia
instalada para cierre del año 2030.
Fondo Next Generation
Con fecha 24 de febrero de 2021, el Grupo ha presentado ante el Ministerio de Transición Ecológica y el Reto Demográfico
un total de 29 proyectos con acceso a los fondos Next Generation EU.
La inversión total de los proyectos presentados asciende a 3.940 millones de euros, de los cuales 1.625 millones han sido
solicitados a los fondos europeos.
Todas las inversiones están basadas en proyectos de energía renovable, principalmente de almacenamiento energético,
redes eléctricas inteligentes y sistemas de comunicación digital.
Inauguración Plantas Portuguesas
Con fecha 17 de mayo de 2021, junto con autoridades del Gobierno portugués se ha procedido a la inauguración de las
cuatro plantas fotovoltaicas de 63 MW en Portugal.
Informe de Gestión consolidado
4
Colaboración con Enagás
Con fecha 4 de noviembre de 2021, Solaria y Enagás han firmado un acuerdo de colaboración para estudiar el potencial
desarrollo de una planta de hidrógeno verde, contemplando la dedicación de hasta 200 MW de energía solar fotovoltaica.
4. Información financiera
4.1. Cuenta de resultados consolidada
Ventas netas consolidadas
Durante el ejercicio 2021, el importe neto de la cifra de negocio del Grupo ha ascendido a 95.070 miles de euros, lo que
supone un incremento del 78% respecto al mismo periodo del año anterior. Este buen comportamiento se debe al
incremento de la producción debido a la conexión de nuevas Plantas Fotovoltaicas, en línea con el Plan de Negocio.
El detalle del importe neto de la cifra de negocio por segmento para los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
Miles de euros (K€)
2021
2020
Variación absoluta
Variación relativa
España
80.101
38.507
41.594
108%
Italia
9.440
8.241
1.199
15%
LATAM
2.590
3.809
(1.219)
(32%)
Portugal y Grecia
247
205
42
20%
Corporativo
2.692
2.504
188
8%
Total
95.070
53.266
41.804
78%
Como se puede apreciar, el peso específico de las ventas generadas en el territorio nacional sigue creciendo de acuerdo
con el cumplimiento del plan de negocio del Grupo.
Gastos de personal
El incremento de los gastos de personal se debe al aumento en la plantilla que el Grupo viene experimentando durante
los últimos ejercicios. Este incremento es necesario para acometer el proceso de expansión y el desarrollo de los nuevos
proyectos del Grupo.
El peso del gasto de personal sobre las ventas continúa disminuyendo con respecto al ejercicio 2020, en línea con la
tendencia de los últimos ejercicios. Esto se debe a la política de optimización de costes del Grupo y al aumento de las
ventas, tal y como se muestra en los gráficos presentados a continuación:
Informe de Gestión consolidado
5
Otros gastos de explotación
En el ejercicio 2021 el epígrafe de Otros gastos de explotación disminuye un 12% con respecto a 2020. Esto se debe a
la política de optimización de costes en la que está focalizado en Grupo. Por otro lado, durante el ejercicio 2021 se
deroga el impuesto de la electricidad del 7% durante el último semestre del año.
A continuación, se muestra el peso de los gastos de explotación sobre las ventas para los periodos 2021 y 2020:
El peso de los gastos de explotación sobre el importe neto de la cifra de negocios sigue disminuyendo, siendo un 7% en
el ejercicio 2021. Este hecho pone de manifiesto el esfuerzo en la política de optimización de costes y aprovechamiento
de sinergias.
Amortización del inmovilizado
La variación del epígrafe de Amortización del inmovilizado corresponde a las nuevas plantas puestas en funcionamiento
durante el ejercicio 2021.
Resultado financiero consolidado
En cuanto al Resultado financiero consolidado, el incremento del gasto en el ejercicio 2021 se debe al
reconocimiento de los costes financieros ligados a las operaciones de financiación de los nuevos proyectos.
Cabe destacar, que las nuevas financiaciones emitidas por el Grupo tienen un coste financiero muy reducido respecto
a las antiguas financiaciones del Grupo, lo que conlleva una mejora en el Ratio Coste Financiero/Deuda y por lo tanto
una mejora adicional en los resultados del Grupo.
A continuación, se presenta la evolución en 2021 del peso de los gastos asociados a las financiaciones con terceros
sobre el total de las ventas del ejercicio, pasando de un 24% sobre el total de las ventas en 2020 a un 18% en 2021.
Informe de Gestión consolidado
6
Conclusión
Con todo lo anterior, lo que se observa en la cuenta de resultados del Grupo a 31 de diciembre de 2021 es el aumento
significativo de los ingresos tras la consecución de los hitos marcados por el plan de negocio. Con respecto a los
gastos, el peso de los mismos (Gastos de Personal, explotación y financieros) sobre el total de las ventas continúan
disminuyendo.
Todo ello supone el aumento de la generación de caja del Grupo año a año, la cual es utilizada para la inversión en
los nuevos proyectos sin necesidad de utilizar la caja anteriormente generada, creando un Balance consolidado cada
día más sólido.
4.2. Balance Consolidado
Derechos de superficie
El aumento del saldo del epígrafe a cierre 31 de diciembre de 2021 corresponde a los nuevos contratos de
arrendamiento de terrenos donde el Grupo tiene ubicadas las nuevas Plantas Fotovoltaicas. Estos arrendamientos
son registrados como derechos de superficie tal y como establece la norma IFRS 16.
Inmovilizado material
El coste en Inmovilizado Material incurrido por el Grupo en el ejercicio 2021 asciende a 195.259 miles de euros por las
nuevas plantas que están actualmente en construcción.
Efectivo
El aumento del epígrafe de Efectivo y otros activos líquidos equivalentes, se debe al aumento de los ingresos por ventas,
a las nuevas financiaciones y a la emisión de pagarés durante el ejercicio 2021.
Informe de Gestión consolidado
7
Deuda financiera
A continuación, se presenta la composición de la deuda financiera, tanto a corto como a largo plazo, a cierre del ejercicio
2021 y 2020:
La variación en la composición de la deuda financiera durante el ejercicio 2021 se debe a lo siguiente:
• El aumento del epígrafe Pasivos financieros con entidades de crédito obedece a nuevas disposiciones de “Deuda
Proyecto” llevadas a cabo durante el ejercicio 2021, a medida que avanza el proceso de construcción de nuevos
parques. Los contratos de financiación recogidos en el epígrafe tienen la condición de deuda sin recurso.
• La variación de los arrendamientos financieros corresponde a la elevación a público de los nuevos contratos de
arrendamiento de los terrenos en los que se ubican las nuevas plantas, contabilizados bajo IFRS16.
• El incremento del epígrafe Obligaciones y bonos se debe a la colocación de 48,1 millones de euros neto de los
gastos de formalización e intereses, dentro de su programa de pagarés registrado en el MARF.
• El incremento de los derivados se debe a los contratos de permuta financiera de precio de venta de energía
firmados en 2021.
Conclusión
Por ultimo y para concluir el análisis del Balance, cabe destacar la estructura sólida del Grupo, donde cada proyecto es
capaz de hacer frente a sus costes operativos y financieros y generar caja excedentaria para que el Grupo pueda hacer
frente a sus nuevas inversiones sin necesidad de utilizar efectivo previo.
El fondo de maniobra del Grupo a 31 de diciembre de 2021 se sitúa en 14.639 miles de euros. La disminución de este
indicador con respecto al cierre del ejercicio 2020 corresponde a la reclasificación a corto plazo de los pagarés en función
de su vencimiento, encontrándose en 2020 registrados en el largo plazo en el balance del grupo.
Informe de Gestión consolidado
8
5. Principales riesgos percibidos
5.1. Riesgo de mercado
Los riesgos de mercado a los que está expuesto el Grupo Solaria son el excesivo posicionamiento en un solo mercado y
en mercados muy regulados. Para reducir estos riesgos se prevé la expansión en mercados en nuevas áreas geográficas
y en mercados no regulados.
En el primer caso, tal y como se explica en el apartado de perspectivas (Apartado 6), el Grupo apostará en los próximos
ejercicios por el aumento de proyectos en ubicaciones fuera del territorio español, en las cuales ya tiene presencia
actualmente.
Desde el punto de vista regulatorio, tal y como se explica en el apartado de hechos más relevantes, durante el ejercicio
2021 el Grupo ha firmado varios acuerdos de compraventa de energía a largo plazo, reduciendo, por tanto,
significativamente el riesgo regulatorio.
5.2. Riesgo de desarrollo
El desarrollo de los proyectos lleva asociada una fase de tramitación por parte de las administraciones públicas donde los
plazos y el resultado no siempre pueden ser controlados por el Grupo, ya que estos dependen de actuaciones de terceros
sobre los que se carece de control. No obstante, la Sociedad cuenta con una amplia experiencia en este tipo de
actuaciones, lo cual se traduce en el éxito de un número significativo de proyectos en diferentes ubicaciones.
5.3. Riesgo de liquidez
El Grupo asegura su solvencia y flexibilidad mediante deuda sin recurso a largo plazo, una mínima deuda con recurso y la
tesorería disponible. El Grupo dispone de tesorería suficiente para hacer frente a todas sus obligaciones.
5.4. Gestión del capital
Existen unos objetivos en la gestión del capital focalizados en salvaguardar el crecimiento sostenible, proporcionar un
rendimiento adecuado a los accionistas y mantener una optimización en la estructura del capital.
El Grupo no está sometido a criterios rígidos de gestión de capital, pudiendo permitirse, dada su solidez financiera, la
adopción en cada momento de la solución más adecuada para una gestión óptima.
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo
de cambio, riesgo de precios y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. El programa de gestión
del riesgo global se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales
adversos sobre la rentabilidad financiera del Grupo, la cual emplea derivados para cubrir los riesgos de tipo de cambio y
de tipo de interés.
La gestión del riesgo está controlada por el departamento financiero de la sociedad dominante. Este departamento
identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en colaboración con las unidades operativas del Grupo.
Informe de Gestión consolidado
9
5.5. Riesgos relacionados con instrumentos financieros
Riesgo de mercado
a) Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgos de tipo de cambio por operaciones con
divisas, especialmente el dólar americano en el caso de las plantas de Uruguay. En este caso, el riesgo de tipo de cambio
se minimiza con la cobertura natural de realizar todas las transacciones, incluyendo la financiación en dólares americanos,
quedando como único resultado sin cubrir las propias distribuciones de dividendos.
También surge riesgo de tipo de cambio en las compras ciertos equipos (módulos fotovoltaicos fundamentalmente) que
también se realizan en dólares americanos. En este caso se suelen contratar coberturas a plazo para cubrir el riesgo de
tipo de cambio
La divisa diferente del euro en que principalmente opera el Grupo es el dólar americano.
b) Riesgo de precio
El Grupo está expuesto al riesgo del precio de venta de la energía a mercado. La dirección gestiona este riesgo teniendo
en cuenta las condiciones de mercado en el momento en que se realiza la transacción, mediante el análisis de la posible
firma de contratos con precio cerrado.
Adicionalmente, el cierre de acuerdos de compraventa de energía con diversas contrapartes, permiten reducir
sustancialmente la exposición al riesgo de precio de mercado.
c) Riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo
Dado que el Grupo no posee activos remunerados importantes, los ingresos y los flujos de efectivo de las actividades de
explotación son bastante independientes respecto de las variaciones en los tipos de interés de mercado.
El riesgo de tipo de interés surge de las deudas con entidades de crédito a largo plazo. Las deudas con entidades de
crédito a tipos variables exponen al Grupo a riesgos de tipo de interés de los flujos de efectivo. La política del Grupo
consiste en realizar las financiaciones a tipo fijo (bonos de proyecto) o bien cubrir mediante la contratación de derivados
el riesgo de tipo de interés de aquellos préstamos que se referencian a un tipo de interés variable. Todas las deudas con
entidades de crédito del Grupo a tipo de interés variable estaban denominadas en euros.
El Grupo gestiona el riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo cuando las condiciones del acuerdo así lo aconsejan,
mediante permutas de tipo de interés variable a fijo. Estas permutas de tipo de interés tienen el efecto económico de
convertir los recursos ajenos con tipos de interés variable en interés fijo.
d) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes al efectivo, instrumentos financieros derivados y depósitos con
bancos e instituciones financieras. Únicamente se realizan operaciones con entidades con una alta calidad crediticia y
teniendo en cuenta la experiencia pasada y otros factores. En los casos en que no se ha realizado una calificación
independiente de los clientes sobre su calidad crediticia, el departamento financiero evalúa la misma, teniendo en cuenta
la posición financiera del cliente, la experiencia pasada y otros factores.
Informe de Gestión consolidado
10
e) Riesgo de liquidez
Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, la
disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito comprometidas y tener capacidad
para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de los negocios subyacentes, el departamento financiero
del Grupo tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito
comprometidas.
La dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez del Grupo en función de los flujos de
efectivo esperados.
6. Estrategia y perspectivas
Solaria continúa avanzando en su plan de crecimiento para alcanzar los 18 GW en 2030. El gran esfuerzo de desarrollo e
inversión del Grupo de los últimos tres años comienza a dar sus frutos, con un fuerte crecimiento en el ejercicio 2021 de
todas las partidas de la cuenta de resultados y del balance.
La visibilidad del cumplimiento del plan estratégico mejora trimestre a trimestre, alcanzando los 807 MW completados y
1.250 MW en diversas fases construcción, lo que nos permite superar la barrera de los 2GW. Todos estos proyectos,
permitirán seguir incrementando los resultados de Solaria. Adicionalmente, Solaria cuenta con otros 3.320 MW en
España que están o han superado ya la fase de información pública lo que nos otorga gran confianza en el crecimiento
de los próximos años.
En paralelo, se ha incrementado el equipo de Italia con la apertura de una oficina en Roma. En Italia se han creado además
tres núcleos de desarrollo en Sicilia/Cerdeña (sur), Lazio/Basilicata (centro) y Lombardía/Veneto (norte) para acelerar el
desarrollo de proyectos en el país donde ya cuenta con una cartera de proyectos de más de 1.200MW.
En estos momentos, donde el elevado coste de la energía es una de las mayores preocupaciones de la sociedad y con el
enorme impacto sobre la economía a todos los niveles, las energías renovables son la única solución posible, que permite
reducir el coste y la dependencia energética exterior, evitando además la volatilidad de los costes.
Estas situaciones nos refuerzan aún más a Solaria en su estrategia de convertir a España, Portugal e Italia en una fuente
de energía ilimitada, barata y no contaminante para el resto de Europa.
Con una cartera de proyectos de más de 14,2GW, el Grupo reitera su objetivo de 18.000 MW en 2030 para convertirse
en el generador de energía solar líder en el sur de Europa.
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11
7. Evolución bursátil
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ANEXO I - APM
12
Concepto
Cálculo
Conciliación (K€)
Relevancia de su Uso
2021
2020
EBITDA
Importe Neto de la Cifra de Negocios
+ Otros Ingresos + Trabajo Realizados
por el Grupo para su Activo - Gastos
de Personal - Otros Gastos de
Explotación
95.070 + 1.074 + 14.380
- 10.501 – 6.640 = 93.383
53.266 + 3.761 + 7.477
- 7.923 – 7.519 = 49.062
Medida de rentabilidad operativa
sin tener en consideración los
intereses, impuestos, provisiones
y amortizaciones.
Resultado de
Explotación (EBIT)
EBITDA - Amortizaciones y Pérdidas
por Deterioro
93.383 – 20.383 = 73.000
49.062 – 15.377 – 598 - 15 =
33.072
Medida de rentabilidad operativa
sin tener en consideración los
intereses e impuestos.
BAI
EBIT ± Resultado Financiero
73.000 – 16.747 = 56.253
33.072 – 12.653 = 20.419
Medida de rentabilidad operativa
sin tener en consideración los
impuestos.
Resultado Financiero
Ingresos Financieros - Gastos
Financieros ± Diferencias de Cambio
328 – 16.873 – 202 = -16.747
396 – 12.985 – 64 = -12.653
Medida del coste financiero.
Gastos de
Personal/INCN
Medida de relación existente
entre los Gastos de Personal y lo
Ingresos por la venta de energía.
Gastos de
Explotación/INCN
Medida de relación existente
entre los costes directos
variables de generación y lo
Ingresos por la venta de energía.
Gastos
Financieros/INCN
24%
Medida de relación existente
entre los Gastos Financieros de
los Proyectos y lo Ingresos por la
venta de energía de dichos
proyectos.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A83511501
Denominación Social:
SOLARIA ENERGIA Y MEDIOAMBIENTE, S.A.
Domicilio social:
PRINCESA, 2 MADRID
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
13/07/2018 1.249.508,76 124.950.876 124.950.876
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DTL
CORPORACIÓN,
S.L.
39,96 0,00 0,00 0,00 39,96
DWS INVESTMENT
GMBH
3,33 0,00 0,00 0,00 3,33
BLACKROCK INC 3,66 0,00 0,00 0,00 3,66
AMUNDI, SA 3,00 0,00 0,00 0,00 3,00
INVESCO LDT 2,99 0,00 0,00 0,00 2,99
MIROVA FUNDS 3,00 0,00 0,00 0,00 3,00
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
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Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
Durante el ejercicio 2021 ha habido diferentes movimientos en la estructura accionarial de Solaria.
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
0,04 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00
DOÑA ELENA
PISONERO RUIZ
0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
DON MANUEL
AZPILICUETA FERRER
0,06 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00
DON ENRIQUE DIAZ-
TEJEIRO GUTIÉRREZ
0,64 0,00 0,00 0,00 0,64 0,00 0,00
DON JOSE ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
1,09 0,00 0,00 0,00 1,09 0,00 0,00
INVERSIONES MIDITEL
S.L.U.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 1,84
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
Sin datos
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Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,00
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON ENRIQUE DIAZ-
TEJEIRO GUTIÉRREZ
DTL CORPORACIÓN, S.L. DTL CORPORACIÓN, S.L.
Apoderado Mancomunado
del accionista significativo
vinculado
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A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
No se han producido durante el ejercicio pactos parasociales ni acciones concertadas entre los accionistas, por lo que no se ha dado tampoco una
modificación o ruptura de los mismos.
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Nombre o denominación social
DTL CORPORACIÓN, S.L.
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
0,00
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(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Las acciones de autocartera fueron incluidas en el proceso de colocación privada acelerada que realizó la Compañía en el ejercicio 2018
colocándose las acciones propias de la Sociedad al mismo precio que las nuevas acciones, pasando la Sociedad a no tener acciones propias.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
La Junta General celebrada el día 30 de junio de 2017 acordó autorizar al Consejo de Administración para que, directamente o a través de
cualquiera de LAS sociedades de su Grupo, durante el plazo máximo de cinco años a partir de la fecha de celebración de dicha Junta, pueda
adquirir, en cualquier momento y cuantas veces lo estime oportuno, acciones de la Sociedad por cualquiera de los medios admitidos en Derecho,
incluso con cargo a beneficios del ejercicio y/o reservas de libre disposición, así como a que se puedan enajenar o amortizar posteriormente las
mismas, todo ello de conformidad con los artículos 146, 509 y concordantes de la Ley de Sociedades de Capital.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 42,22
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
La competencia para la modificación de los estatutos sociales corresponde a la Junta General de Accionistas (en virtud del artículo 5 del
Reglamento de la Junta General de Solaria accesible a través de su página web: https://www.solariaenergia.com/es/accionistas-inversores/junta-
general-de-accionistas/reglamento-de-la-junta-general).
Para la adopción de acuerdos relativos a la modificación de estatutos sociales, deben estar presente en Junta General, en primera
convocatoria, al menos el 50% del capital social y en segunda convocatoria, al menos, el 25% (art. 28 de los estatutos sociales de Solaria: https://
www.solariaenergia.com/es/accionistas-inversores/gobierno-corporativo/estatutos-sociales).
El artículo 35 de los estatutos sociales de Solaria determina los sistemas de adopción de acuerdos.
En concreto, su tenor literal es el siguiente:
“Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría simple de los votos de los accionistas presentes o representados en la Junta General
entendiéndose adoptado un acuerdo cuando obtenga más votos a favor que en contra del capital presente o representado.
Quedan a salvo los supuestos en que la ley o los presentes estatutos estipulen una mayoría superior. En particular, para la adopción de acuerdos
de reducción del capital, cualquier otra modificación de los Estatutos Sociales, la emisión de obligaciones, la supresión o la limitación del derecho
de adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado
de domicilio al extranjero, acuerdos a los que se refiere el artículo 194 de la Ley de Sociedades de Capital o norma que lo sustituya, si el capital
presente o representado supera el cincuenta por ciento bastará con que el acuerdo se adopte por mayoría absoluta.
Sin embargo, se requerirá el voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la junta cuando en segunda convocatoria
concurran accionistas que representen el veinticinco por ciento o más del capital suscrito con derecho de voto sin alcanzar el cincuenta por
ciento”.
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Por tanto, para la modificación de los estatutos sociales se requerirá el voto favorable de una mayoría absoluta siempre que en primera
convocatoria esté presente, al menos, el 50% del capital social. Si no se alcanza el 50% del capital social y se reúne la Junta en segunda
convocatoria se exigirá la adopción del acuerdo siempre que se obtenga el voto favorable de 2/3 de los asistentes, siempre que esté presente, al
menos, el 25% del capital social.
Los socios tienen los derechos de información, asistencia, representación y voto. En concreto, los socios tienen el derecho de información desde
el momento en que se convoca la Junta General de Accionistas. La Sociedad debe poner a disposición de los accionistas, en el momento de la
convocatoria de la Junta General, la información sobre la modificación de los estatutos, así como la propuesta de texto objeto de aprobación. Si un
accionista solicita cualquier información aclaratoria en este momento, el Consejo de Administración, tras la verificación de la identidad de socio
del solicitante, tiene la obligación de facilitar dicha información por escrito.
Además, establecen los Estatutos Sociales, así como el Reglamento de la Junta General, que los socios deberán votar y aprobar cada articulo (o
grupo de artículos) de forma autónoma.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
29/06/2018 58,57 2,67 0,00 0,00 61,24
De los que Capital flotante 1,59 2,67 0,00 0,00 4,26
28/06/2019 56,62 5,92 0,00 0,00 62,54
De los que Capital flotante 6,80 5,92 0,00 0,00 12,72
28/10/2020 44,11 29,32 0,00 0,00 73,43
De los que Capital flotante 2,74 19,68 0,00 0,00 22,42
30/06/2021 43,37 26,59 0,84 0,00 70,80
De los que Capital flotante 1,20 10,61 0,00 0,00 11,81
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 700
Número de acciones necesarias para votar a distancia 700
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B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de la página web de Solaria es: www.solariaenergia.com
La información de interés para los accionistas se encuentra en el apartado de ´Accionistas e inversores´ disponible en la página de inicio (https://
solariaenergia.com/informacion-para-accionistas/ y https://solariaenergia.com/gobierno-corporativo/); ahí se concentra toda la información relativa
a Gobierno Corporativo, información económica-financiera, Juntas Generales, Hechos relevantes y resto de información acerca de la Sociedad que
puede ser de interés para accionistas e inversores.
Solaria cumple tanto con la legislación aplicable como con las “best practices” en lo relativo a los contenidos en materia de Gobierno Corporativo
que una sociedad cotizada debe incluir en su página web.
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 12
Número mínimo de consejeros 4
Número de consejeros fijado por la junta 6
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA ELENA
PISONERO
RUIZ
Independiente CONSEJERO 28/06/2019 28/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
Otro Externo CONSEJERO 24/05/2007 28/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ENRIQUE
DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ
Dominical PRESIDENTE 24/05/2007 28/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON CARLOS
FRANCISCO
ABAD RICO
Independiente CONSEJERO 30/06/2015 28/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
INVERSIONES
MIDITEL S.L.U.
DON MIGUEL
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Ejecutivo
VICEPRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
21/12/2011 28/10/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSE
ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Ejecutivo
VICEPRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
30/06/2021 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
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Número total de consejeros 6
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
CORPORACION
ARDITEL S.L.U.
Ejecutivo 28/10/2020 30/06/2021 SI
Causa del cese, cuando se haya producido antes del término del mandato y otras observaciones; información
sobre si el consejero ha remitido una carta al resto de miembros del consejo y, en el caso de ceses de
consejeros no ejecutivos, explicación o parecer del consejero que ha sido cesado por la junta general
CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U., miembro del Consejo de Administración de Solaria desde el 21 de diciembre de 2011 presentó renuncia el día 30 de
junio de 2021, a efectos de lo previsto en la Ley 5/2021, de 12 de abril, que modifica la ley de sociedades de capital, nombrando como consejero a D.
José Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga, anteriormente representante de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U.
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
INVERSIONES
MIDITEL S.L.U.
CONSEJERO
DELEGADO
INVERSIONES MIDITEL S.L.U. representada por D. Miguel Díaz-Tejeiro
Larrañaga (Ejecutivo), ostenta el cargo de Vicepresidente Segundo del
Consejo de Administración desde el 21 de diciembre de 2011. D. Miguel
Díaz-Tejeiro Larrañaga es Ingeniero Superior Informático. Hasta su
incorporación al equipo directivo de la Sociedad, desarrolló su actividad
profesional en Instalaciones Díaz-Tejeiro, S.L., realizando diversas labores
dentro del departamento comercial.
DON JOSE ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
CONSEJERO
DELEGADO
D. José Arturo Díaz- Tejeiro Larrañaga (Ejecutivo), ostenta el cargo
de Vicepresidente Primero del Consejo de Administración desde el
30 de junio de 2021. Anteriormente era representante del consejero
CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. desde el 21 de diciembre de 2011. Se
presentó la renuncia de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. como consejero
de Solaria, nombrando como consejero a D. José Arturo Díaz-Tejeiro
Larrañaga. D. José Arturo Díaz- Tejeiro Larrañaga es Ingeniero Superior
Industrial y cuenta con un MBA por el Instituto de Empresa y un
Postgrado de la Universidad Nacional de Educación a Distancia de
Experto en Sistemas Fotovoltaicos. Ha realizado tesis especializadas
relacionadas con el sector de la Energía Solar Térmica y Fotovoltaica.
Durante su estancia en el Energy Resources Center (UIC), IL de Chicago
realizó un "Proyecto de desarrollo de tecnología de células solares con
tecnología de semiconductores de indio galio y nitrógeno y líneas de
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CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
montaje y ensamblaje de alta velocidad de módulos fotovoltaicos".
Hasta su incorporación al equipo directivo de la Sociedad, desarrolló
su actividad profesional en Instalaciones Díaz-Tejeiro, S.L., realizando
diversas labores como Director Técnico de dicha sociedad
Número total de consejeros ejecutivos 2
% sobre el total del consejo 33,33
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON ENRIQUE
DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez (Dominical), ostenta el cargo de
Presidente desde el 24 de mayo de 2007. Fue reelegido por acuerdo
de la Junta General de 30 de junio de 2021. Es Ingeniero Superior
Industrial. Ha sido Director de Camping Gas Española y Director General
de la compañía Divigrasa así como Director Facultativo de Redes
de Transporte de la compañía ASEI (integrada en el grupo Enagás).
Desde marzo de 1991 hasta la actualidad viene desarrollando diversas
actividades empresariales relacionadas estrechamente con el sector de
la energía.
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 16,67
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DOÑA ELENA
PISONERO RUIZ
Dº Elena Pisonero Ruiz (Independiente). Ostenta el cargo de Vocal desde el 28 de junio de 2019.
Reelegida por acuerdo de la Junta General de 30 de junio de 2021. Es Licenciada en Ciencias
Económicas con especialización en Economía Aplicada y Executive Management Program por
Stanford University Graduate School of Business. Actualmente es miembro del Consejo Asesor
del Comité Español de UNICEF, del Consejo del grupo de expertos de Bruegel y miembro del
Consejo de Administración de la sociedad italiana AVIO, SpA. Anteriormente fue Presidenta de
Hispasat, Consejera No Ejecutiva de Hisdesat, Secretaria de Estado de Comercio, Turismo y de
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
la Pequeña y Mediana Empresa, Diputada, Embajadora de España ante la OCDE, Portavoz de
Economía del Grupo Popular y Socia de KPMG.
DON CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
D.Carlos Francisco Abad Rico (Independiente), ostenta el cargo de Vocal desde el día 30 de
junio de 2015. Reelegido por acuerdo de la Junta General de 30 de junio de 2021. Licenciado en
Ciencias Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid y MBA por la Universidad
de Columbia, en Nueva York. Actualmente ostenta el cargo de Presidente de Haya Real Estate.
Anteriormente fue, durante cinco años, Socio Global de Arthur D. Little y su Consejero Delegado
para España. Durante 15 años fue Director General de Sogecable (antes Sociedad de TV Canal +).
Trabajó durante 11 años en McKinsey & Co., donde fue elegido socio. Es miembro del Consejo de
Administración de Seguros Caser y patrono de su Fundación, así como miembro del Círculo de
Empresarios.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 33,33
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
DON MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
D. Manuel Azpilicueta Ferrer fue
nombrado como Consejero en el
año 2007, por lo que en virtud de
lo establecido en el artículo 529
duodecies de la Ley de Sociedades
de Capital, que establece lo
SOLARIA ENERGÍA Y
MEDIO AMBIENTE, SA
D. Manuel Azpilicueta Ferrer (Otro
Externo), ostenta el cargo de
Vocal desde el 24 de mayo de
2007. Fue reelegido por acuerdo
de la Junta General de 30 de junio
de 2021, pasando de Consejero
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OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
siguiente “no podrán ser Consejeros
independientes quienes lo hayan
sido por un periodo continuado
superior a 12 años” se recalifica su
reelección pasando de ser Consejero
Independiente a Otro Consejero
Externo, por haber transcurrido 12
años desde su nombramiento
Independiente a Otro Consejero
Externo. Técnico Comercial y
Economista del Estado. Entre
1976 y 1985 fue Vicepresidente
del Instituto Nacional de
Industria (INI), Presidente de
Banco Unión y Presidente de
Repsol Butano. Fue Consejero
Delegado de Russell Reynolds
Associates, una de las principales
consultoras internacionales
de recursos humanos, durante
15 años. Pertenece a diversos
Consejos de Administraciones
en empresas no cotizadas en
Bolsa y Consejos Asesores.
Presidente de Honor del Círculo
de Empresarios, asociación de la
que fue Presidente.
Número total de otros consejeros externos 1
% sobre el total del consejo 16,67
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Independientes 1 1 1 50,00 50,00 50,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 1 1 1 16,67 16,67 16,67 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El Consejo de Administración de Solaria es el órgano encargado de la selección y propuesta del nombramiento de consejeros por cooptación y
elevación de propuestas a la Junta General de Accionistas relativas al nombramiento, ratificación, reelección o cese de consejeros, así como la
aceptación de la dimisión de consejeros, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Durante el año 2021, el Consejo de Administración aprobó la Política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, con el fin de
desarrollar los compromisos de Solaria asumidos en el Reglamento del Consejo de Administración en relación con la diversidad en su composición
y la transparencia en el proceso de selección de consejeros.
En virtud de la referida política, el Consejo de Administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la
diversidad respecto a cuestiones como la edad, el género, la
discapacidad, la formación y experiencia profesionales, la raza o la nacionalidad y no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la presencia
equilibrada y diversa de consejeros, en especial, la selección de consejeras.
En este sentido, en la selección de candidatos a consejero se partirá de un análisis de las necesidades de la Compañía, que deberá llevar a cabo
el Consejo de Administración con el asesoramiento de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, a quien le corresponde, en virtud del
Reglamento del Consejo de Administración, definir las funciones y aptitudes necesarias de los candidatos a cubrir una vacante en el Consejo de
Administración.
Se buscarán personas cuyo nombramiento favorezca la diversidad de capacidades, formación, experiencia, origen, nacionalidad, raza, edad y
género en el seno del Consejo de Administración, de acuerdo con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobados por las Naciones Unidas.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece en su artículo 6:
"3. El consejo de administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad respecto
a cuestiones como la edad, el género, la discapacidad, la formación y experiencia profesionales, y no adolezcan de sesgos implícitos que
obstaculicen la presencia equilibrada y diversa de consejeros, en especial, la selección de consejeras".
Por otro lado, en su artículo 14, contempla que entre las funciones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones se encuentran las siguientes:
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre
cómo alcanzar dicho objetivo
En cumplimiento de las referidas funciones, y en base a las recomendaciones establecidas en el Código Unificado de Buen Gobierno de las
Sociedades Cotizadas, Solaria viene trabajando a lo largo de los últimos ejercicios en la inclusión de mujeres entre los potenciales candidatos
seleccionados que reúnan el perfil profesional objeto de la búsqueda para ser miembro del Consejo de Administración.
En este sentido Solaria ha aprobado, durante el año 2021, la política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, para reforzar
el compromiso de la Sociedad en temas de diversidad.
No obstante, no ha surgido ninguna vacante durante el año 2021 en el Consejo de Administración que haya posibilitado la inclusión de una nueva
mujer.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Para Solaria, y acorde con la política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, los procedimientos de selección de
miembros del Consejo de Administración no adolecen a criterios relativos al género o edad de los candidatos, sino a criterios objetivos de
cualificación profesional y personal para el desempeño del cargo.
El Consejo de Administración es consciente de la importancia que supone la inclusión de nuevas consejeras y se valorarán perfiles femeninos entre
los candidatos en caso de surgir nuevas vacantes.
Sin embargo, durante el ejercicio 2021 no se han producido nuevas vacantes en el Consejo de Administración que hayan hecho posible el
nombramiento de nuevas consejeras.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
El Consejo de Administración es consciente de la importancia que supone contar con una política de selección de consejeros que respete
principios como la diversidad de género, equidad, igualdad y selección de consejeros en base a criterios objetivos de capacitación para el ejercicio
del cargo. Por ello, durante el ejercicio 2019 se nombró a una mujer como nuevo miembro del Consejo de Administración y de las Comisiones y la
Sociedad está trabajando en el diseño de una política que contemple estos extremos y complemente a la actual política. No obstante, el Consejo
de Administración no adolece a criterios subjetivos donde se tengan en cuenta cuestiones como el sexo de los candidatos a la hora de seleccionar
un nuevo miembro. Los criterios de selección de consejeros adolecen a criterios objetivos, sobre personas de reconocida solvencia, competencia y
experiencia.
La Compañía ha aprobado durante el año 2021 una política específica de diversidad en la composición del Consejo de Administración. Sin
embargo, durante el año 2021 no han surgido nuevas vacantes que hayan dado lugar a la posible selección de una consejera.
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C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
INVERSIONES MIDITEL S.L.U.
Ejercer todas las facultades del Consejo de Administración de manera solidaria,
excepto las indelegables conforme a lo establecido en la ley y en los estatutos de
la sociedad.
ARTURO DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Ejercer todas las facultades del Consejo de Administración de manera solidaria,
excepto las indelegables conforme a lo establecido en la ley y en los estatutos de
la sociedad.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 4, S.L.
ADMINISTRADOR NO
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 6, S.A.U
ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 8, S.L.
ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Pronature Consulting and
Engneering, S.L.
ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Energía Proyectos
Internacionales, S.L.
ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Globasol Villanueva 1, SAU ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Casiopea, S.A. ADMINISTRADOR SI
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Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Guleve Invesments, S.L. ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Lerapa Invesments, S.L. ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Promoción y
Desarrollo Fotovoltaico, S.L.
ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA FV4, S.L. ADMINISTRADOR SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Magacela Solar 1, S.A.U. ADMINISTRADOR SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO HAYA REAL ESTATE CONSEJERO DELEGADO
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO CASER SEGUROS CONSEJERO
DOÑA ELENA PISONERO RUIZ AVIO SPA CONSEJERO
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 450
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
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C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON DARIO LOPEZ CLEMENTE DIRECTOR GENERAL
DON ELOY RUIZ MONTAÑES DIRECTOR CORPORATIVO
DON VICTOR MANUEL RUIZ VAQUERO DIRECTOR DE ORIGINACIÓN
DON ALEJANDRO LINARES BERMUDEZ DIRECTOR DE PATRIMONIO
DON FERNANDO RODRIGUEZ -
MADRIDEJOS ORTEGA
DIRECTOR DE DESARROLLO DE NEGOCIO
DON DAVID GUENGANT DIRECTOR DE RELACIÓN CON INVERSORES
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 1.777
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Descripción modificaciones
Durante el año 2021 se ha producido una modificación del Reglamento del Consejo de Administración: Mayo de 2021 para adaptar las funciones
y régimen de funcionamiento de la Comisión de Auditoría a las nuevas exigencias legales, al Código Unificado de Buen Gobierno y a las best
practices.
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria (accesible a través de la página web de la Sociedad) regula en su capítulo VI el régimen
de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros
Artículo 17.- Nombramiento de Consejeros
Los consejeros serán designados por la junta general o por el consejo de administración de conformidad con las previsiones contenidas en la
legislación vigente y en los Estatutos Sociales.
Artículo 18.- Designación de consejeros independientes
1. El consejo de administración procurará que la elección de candidatos recaiga sobre personas de reconocida solvencia, competencia y
experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con aquéllas llamadas a cubrir los puestos de consejero independiente previstos en el artículo
seis de este Reglamento.
2. El consejo de administración no podrá proponer o designar para cubrir un puesto de consejero independiente a personas que se encuentren en
alguno de los supuestos previstos en las letras a) a j) del artículo 529 duodecies, apartado 4, del vigente Texto Refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, o disposición que lo sustituya.
Artículo 19.- Reelección de Consejeros
El consejo de administración, antes de proponer la reelección de consejeros a la junta general, evaluará, con abstención de los sujetos afectados,
según lo previsto en el artículo 22.1, la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los consejeros propuestos durante el mandato precedente, de
acuerdo con lo previsto en el artículo 8.1. anterior.
Artículo 20.- Duración del cargo
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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1. Los consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de dos años, al término de los cuales podrán ser reelegidos una o más veces por períodos de
igual duración máxima.
2. El nombramiento de los administradores caducará cuando, vencido el plazo, se haya celebrado la junta general siguiente o hubiese transcurrido
el término legal para la celebración de la junta que deba resolver sobre la aprobación de cuentas del ejercicio anterior.
3. Los consejeros designados por cooptación deberán ver ratificado su cargo en la fecha de reunión de la primera junta general.
Artículo 21.- Cese de los consejeros
1. Los consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados, cuando lo decida la junta general en uso
de las atribuciones que tiene conferidas legal o estatutariamente, o cuando renuncien voluntariamente al cargo.
2. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición de la junta general y formalizar ante el consejo de administración, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a. Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero.
b. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
c. Cuando resulten gravemente amonestados por el consejo de administración por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
d. Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
e. En el caso de los consejeros externos dominicales, cuando el accionista a quien representen venda íntegramente su participación accionarial.
También lo deberán hacer cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de
consejeros externos dominicales.
Cuando, ya sea por dimisión o por otro motivo, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato deberá explicar las razones en una
carta que remitirá a todos los miembros del consejo.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
Como consecuencia de la evaluación anual del Consejo de Administración y de sus comisiones durante el año 2021 se ha continuado realizando
grandes esfuerzos en la aprobación de políticas, implantación de medidas, adquisición de nuevos compromisos y establecimiento de nuevos
objetivos en materia de Cumplimiento y ESG.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El artículo 15 del Reglamento del Consejo de Administración establece lo siguiente:
Igualmente, el Consejo de Administración deberá realizar una evaluación anual de su funcionamiento y el de sus comisiones y proponer, sobre la
base de su resultado, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas.
Por ello, en fecha 13 de mayo de 2021, el Consejo de Administración realizó la evaluación correspondiente sobre el funcionamiento del Consejo y
de sus Comisiones durante el ejercicio anterior.
El Consejo de Administración aprobó el preceptivo informe de evaluación del funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones de Auditoría y de
Nombramientos y Retribuciones, proponiendo las correspondientes recomendaciones para mejorar las deficiencias detectadas.
Con carácter general, se ha valorado positivamente el funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones durante el ejercicio evaluado. No obstante,
se han encontrado ciertas áreas de mejora en las que el Consejo de Administración comenzó a trabajar. Entre las mejoras realizadas se incorporó a
una mujer entre los consejeros independientes y se acordó que la Sociedad reforzaría su compromiso sostenible.
Para la evaluación del Consejo de Administración se han tenido en cuenta principalmente los siguientes factores:
- La eficiencia del Consejo
- La periodicidad de las reuniones celebradas por parte del Consejo
- El funcionamiento de las Comisiones y la periodicidad de las reuniones celebradas de las Comisiones
- El desempeño del Presidente, del Secretario del Consejo y de cada uno de los consejeros.
Hasta la fecha, la evaluación realizada por el Consejo de Administración no ha contado con el auxilio de un asesor externo.
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C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No ha existido la figura de consultor externo.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
El Artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece los supuestos en los que los consejeros están obligados a dimitir.
En concreto, estos supuestos son:
1. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición de la Junta General y formalizar ante el consejo de administración, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a. Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero.
b. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
c. Cuando resulten gravemente amonestados por el consejo de administración por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
d. Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
e. En el caso de los consejeros externos dominicales, cuando el accionista a quien representen venda íntegramente su participación accionarial.
También lo deberán hacer cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de
consejeros externos dominicales.
El Consejo de Administración debe aceptar la dimisión del consejero antes de notificar a la Junta General.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece los requisitos para el desarrollo de las reuniones que se convoquen del Consejo
de Administración, así como las reglas para la delegación de voto en caso de que algún consejero se vea imposibilitado a asistir a las reuniones.
En concreto, el artículo 16 dice lo siguiente:
1. El consejo quedará válidamente constituido cuando concurran al menos la mitad más uno de sus miembros, presentes o representados, salvo en
el caso de falta de convocatoria que requerirá la asistencia de todos sus miembros.
Los consejeros harán todo lo posible para acudir a las sesiones del consejo y, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar su
representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del consejo incluyendo las oportunas instrucciones y
comunicándolo al presidente del consejo de administración por carta con firma legitimada. No obstante lo anterior, los consejeros no ejecutivos
solo podrán hacerlo en otro no ejecutivo.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 8
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISIÓN DE AUDITORIA
8
Número de reuniones
de COMISIÓN DE ÉTICA,
COMPLIANCE Y ESG
2
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
4
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 8
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
8
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% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON ELOY RUIZ MONTAÑES DIRECTOR CORPORATIVO
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
El Consejo de Administración asume, a través de la Comisión de Auditoría, un papel fundamental en la supervisión del proceso de elaboración de
información financiera, coordinando los diferentes factores y actores que intervienen en el mismo.
En concreto, el Artículo 39.3 del Reglamento del Consejo establece que:
3. El consejo de administración procurará formular definitivamente las cuentas de manera tal que no haya lugar a salvedades por parte del auditor.
No obstante, cuando el Consejo de Administración considere que debe mantener su criterio, explicará públicamente a la Junta General de
Accionistas el contenido y el alcance de la discrepancia.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON ALFONSO LÓPEZ IGLESIAS
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
De acuerdo con el artículo 48 de los Estatutos Sociales, la Comisión de Auditoría será responsable de las relaciones con los Auditores externos y, en
concreto, tiene encomendadas las siguientes funciones:
Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las
condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su
independencia en el ejercicio de sus funciones.
Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas de auditoría. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la entidad o entidades vinculadas a esta directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
auditoría de cuentas. Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará
una opinión sobre la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los
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servicios adicionales a que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en
relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de auditoría.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
85 0 85
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
37,09 0,00 23,07
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 7 7
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
38,88 38,88
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C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Los consejeros tienen contemplado un derecho de información. En concreto, el Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece lo
siguiente:
Artículo 8.- El Presidente del Consejo
1. El presidente del consejo de administración será responsable del eficaz funcionamiento del consejo y se asegurará de que los consejeros reciban
con carácter previo la información suficiente para formarse un criterio propio acerca de los asuntos objeto de discusión. Organizará y coordinará
con los presidentes de las Comisiones de Auditoría y Nombramientos y Retribuciones la evaluación periódica de los consejeros.
Artículo 23.- Facultades de información e inspección
1. El consejero podrá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y examinar sus libros, registros, documentos y demás
documentación. El derecho de información se extiende a las sociedades participadas siempre que ello fuera posible.
2. La petición de información deberá dirigirse al secretario del consejo de administración, quien la hará llegar al presidente del consejo de
administración y al interlocutor apropiado que proceda en la Sociedad.
3. De tratarse de información de carácter confidencial a juicio del secretario, éste advertirá de esta circunstancia al consejero que la solicita y recibe,
así como de su deber de confidencialidad de acuerdo con lo previsto en el presente Reglamento.
4. El presidente podrá denegar la información si considera:
(i) que no es precisa para el cabal desempeño de las funciones encomendadas al consejero o
(ii) que su coste no es razonable a la vista de la importancia del problema y de los activos e ingresos de la Sociedad.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
El artículo 34.2 del Reglamento del Consejo de Administración regula el deber de los Consejeros de informar a la Sociedad de todos los casos o
situaciones que puedan resultar relevantes para su actuación como administradores de la Sociedad, incluyendo cualquier supuesto que pueda
perjudicar a ésta o su reputación.
Por su parte, el artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración establece los supuestos en los que los Consejeros deben cesar en el
cargo y, en concreto, en el apartado 2.d se establece lo siguiente:
Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
Por tanto, se obliga a los Consejeros a informar y presentar su dimisión voluntaria en todos los supuestos que se pueda poner en riesgo el crédito o
la reputación de la Sociedad.
Cuando un consejero se vea involucrado en una situación en la que deba dimitir voluntariamente, deberá justificar las razones por escrito,
remitiendo su decisión a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, quien elevará la propuesta de cese del Consejero al Consejo de
Administración, quien deberá aceptar la referida dimisión (artículo 5.1.e. del Reglamento del Consejo de Administración).
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C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No existen.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No existen No existe
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISIÓN DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DOÑA ELENA PISONERO RUIZ PRESIDENTE Independiente
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO GUTIÉRREZ VOCAL Dominical
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO VOCAL Independiente
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% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
No existen.
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Auditoría tiene atribuidas en virtud de los estatutos sociales, además de las funciones legalmente previstas en el artículo 529
quaterdecies de la LSC, las siguientes:
h) Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta, del Reglamento del Consejo de Administración, y en general, de las reglas de
gobierno de la Sociedad y hacer las propuestas necesarias para su mejora.
i) Recibir información y, en su caso, emitir informe sobre las medidas disciplinarias que se pretendan imponer a miembros del alto equipo directivo
de la Sociedad.
La Comisión de Auditoría se reunirá, de ordinario, trimestralmente, a fin de revisar la información financiera periódica que haya de remitirse a las
autoridades bursátiles, así como la información que el Consejo de Administración ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública
anual. Asimismo, se reunirá a petición de cualquiera de sus miembros y cada vez que lo convoque su Presidente, que deberá hacerlo siempre que
el Consejo o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte
conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
La Comisión Auditoría elaborará un informe anual sobre su funcionamiento en el que incluirá, si lo considera oportuno, propuestas para mejorar las
reglas de gobierno de la Sociedad.
Funciones y responsabilidades
a) Informar a la junta general de accionistas sobre las cuestiones que se planteen en relación con aquellas materias que sean competencia de la
comisión y, en particular, sobre el resultado de la auditoría explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la
función que la comisión ha desempeñado en ese proceso.
b) Supervisar la eficacia del control interno de la sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, así como discutir con el auditor
de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin quebrantar su
independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración y el correspondiente
plazo para su seguimiento.
c) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva y presentar recomendaciones o propuestas al
órgano de administración, dirigidas a salvaguardar su integridad.
d) Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor de cuentas,
responsabilizándose del proceso de selección, de conformidad con lo previsto en los artículos 16, apartados 2, 3 y 5, y 17.5 del Reglamento (UE) n.
o 537/2014, de 16 de abril, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y su
ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer amenaza
para su independencia, para su examen por la comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas,
y, cuando proceda, la autorización de los servicios distintos de los prohibidos, en los términos contemplados en los artículos 5, apartado 4, y 6.2.b)
del Reglamento (UE) n. o 537/2014, de 16 de abril, y en lo previsto en la sección 3.ª del capítulo IV del título I de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de
Auditoría de Cuentas, sobre el régimen de independencia, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de
cuentas y en las normas de auditoría. En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en
relación con la entidad o entidades vinculadas a esta directa o indirectamente, así como la información detallada e individualizada de los servicios
adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas
o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
si la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de auditoría resulta comprometida. Este informe deberá contener, en todo caso,
la valoración motivada de la prestación de todos y cada uno de los servicios adicionales a que hace referencia la letra anterior, individualmente
considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas.
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g) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la junta general o el consejo de administración y supervisar el procedimiento
interno que tenga establecido la compañía para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
h) Informar, con carácter previo, al consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los estatutos sociales y en el reglamento
del consejo y en particular, sobre:
1.º La información financiera y el informe de gestión, que incluirá, cuando proceda, la información no financiera preceptiva que la sociedad deba
hacer pública periódicamente; y
2.º la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la
consideración de paraísos fiscales.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DOÑA ELENA PISONERO RUIZ /
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ / DON CARLOS
FRANCISCO ABAD RICO
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
30/06/2021
COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DOÑA ELENA PISONERO RUIZ VOCAL Independiente
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO GUTIÉRREZ VOCAL Dominical
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO PRESIDENTE Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
No existen
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión tiene atribuidas en virtud de los estatutos sociales, además de las funciones que legalmente le corresponden en base al artículo 529
quindecies de la LSC, las siguientes:
Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la composición del equipo directivo de la Sociedad.
Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de contratación y fidelización de nuevos directivos
Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de retribución de directivos, ponderando su adecuación y sus rendimientos.
Velar por la transparencia de las retribuciones.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunirá, de ordinario, trimestralmente. Asimismo, se reunirá cada vez que la convoque su
presidente, que deberá hacerlo siempre que el consejo o su presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en
cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
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La Comisión de Nombramientos y Retribuciones elaborará la propuesta de informe anual sobre remuneraciones de los Consejeros la cual se
elevará al Consejo de Administración para la aprobación del informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. El informe que deberá incluir
información completa, clara y comprensible sobre la política de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. Incluirá también
un resumen global sobre la aplicación de la política de remuneraciones durante el ejercicio cerrado, así como el detalle de las
remuneraciones individuales devengadas por todos los conceptos por cada uno de los consejeros en dicho ejercicio.
El informe anual sobre remuneraciones de los consejeros se someterá a votación, con carácter consultivo y como punto separado del orden del día
a la junta general ordinaria de accionistas.
Funciones y responsabilidades
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el consejo de administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el consejo de administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
c) Elevar al consejo de administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la junta general de accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos consejeros por
la junta general de accionistas.
d) Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la junta general de accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la junta general de accionistas.
e) Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la composición del equipo directivo de la Sociedad, e informar las propuestas de
nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
f) Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de contratación y fidelización de nuevos directivos
g) Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad y, en su caso, formular
propuestas al consejo de administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
h) Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus
funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del consejo, de comisiones ejecutivas o de consejeros delegados, así como la retribución
individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos, velando por su observancia.
i) Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de retribución de directivos, ponderando su adecuación y sus
rendimientos.
j) Velar por la transparencia de las retribuciones.
k) Informar en relación a las transacciones que impliquen o puedan implicar conflictos de interés.
COMISIÓN DE ÉTICA, COMPLIANCE Y ESG
Nombre Cargo Categoría
DOÑA ELENA PISONERO RUIZ VOCAL Independiente
DON MANUEL AZPILICUETA FERRER PRESIDENTE Otro Externo
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO VOCAL Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 0,00
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 33,33
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Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG está compuesta por tres consejeros no ejecutivos, nombrados por el Consejo de Administración, dos de
los cuales, al menos, deberán ser consejeros independientes, nombrados por el Consejo de Administración. Ejercerán su cargo durante un período
de dos años, pudiendo ser reelegidos.
El Presidente de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG será designado de entre los consejeros que formen parte de ella, debiendo ser
sustituido cada dos años, y pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde la fecha de su cese.
Actuará como secretario de la Comisión el Secretario del Consejo de Administración.
Sin perjuicio de cualesquiera otros cometidos que puedan serle asignados en cada momento por el Consejo de Administración, La Comisión de
Ética, Cumplimiento y ESG ejercerá las siguientes funciones básicas:
I. Proponer al Consejo de Administración la aprobación de una estrategia y una política en materia de Ética, Cumplimiento y ESG, así como su
revisión y actualización periódica.
II. Conocer y supervisar el grado de cumplimiento de los objetivos y las prácticas de la compañía en materia de Ética, Cumplimiento y ESG.
III. Supervisar los sistemas de gestión y control de riesgos no financieros.
IV. Supervisar el proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad conforme a la normativa aplicable y a los estándares de
referencia.
V. Supervisar las relaciones de la compañía con los grupos de interés.
VI. Supervisar el procedimiento sancionador en materia de Ética, Cumplimiento y ESG, e informar, cuando corresponda, a la Comisión de Auditoría.
VII. Cualesquiera otras funciones relacionadas con las materias de su competencia y que le sean solicitadas por el Consejo de Administración o por
su Presidente.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG se reunirá, de ordinario, semestralmente. Asimismo, se reunirá cada vez que la convoque su presidente,
que deberá hacerlo siempre que el consejo o su presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso,
siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
Cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la compañía que fuese requerido a tal fin, deberá asistir a las sesiones de la Comisión y a
prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga en materia de Ética, Cumplimiento y ESG.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG quedará válidamente constituida cuando asistan a la reunión, presentes o representados, más de
la mitad de sus miembros. La representación de los miembros ausentes podrá conferirse a favor de otro miembro de la Comisión de Ética,
Cumplimiento y ESG por cualquier medio escrito dirigido al Presidente. Las sesiones de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG podrán
celebrarse en salas o lugares separados, disponiéndose en este caso de los sistemas y medios audiovisuales incluyendo conferencia telefónica,
sistemas de videoconferencia u otros equipos de comunicación a distancia que permitan el reconocimiento e identificación de los asistentes por
parte del Secretario, la permanente intercomunicación entre los asistentes en tiempo real y el ejercicio de los derechos de intervención y votación;
teniendo en todo caso los asistentes en cualquiera de las diferentes sedes la consideración, a todos los efectos, la condición de asistentes a la
sesión de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG. Los acuerdos se considerarán adoptados en el domicilio social.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG adoptará los acuerdos que estime convenientes por mayoría de los asistentes presentes o
representados. En el caso de empate, la cuestión será elevada al pleno del consejo de administración. Los acuerdos de la Comisión de Ética,
Cumplimiento y ESG, en el ámbito de sus funciones, no requerirán la aprobación o ratificación posterior del consejo de administración. Sin
embargo, los acuerdos que se adopten deberán ser puestos en conocimiento de dicho órgano en la primera sesión que éste celebre.
El secretario de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG o quien haga sus veces, levantará acta de cada una de las reuniones mantenidas, que
será aprobada en la misma reunión o en la inmediatamente posterior. En cualquier caso, mantendrá puntualmente informado al Consejo de
Administración de los asuntos que trate y de las decisiones que adopte, con remisión en estos casos de las actas que se emitan al respecto. Con
carácter periódico, el Presidente de la Comisión informará al Consejo de Administración sobre el desarrollo de sus actuaciones en materia de Ética,
Cumplimiento y ESG y propondrá las medidas que considere conveniente tomar en el ámbito de sus funciones, si fuera necesario.
Para el mejor cumplimiento de sus funciones, la Comisión podrá solicitar el asesoramiento de profesionales externos, en cuyo caso el Secretario del
Consejo de Administración, a requerimiento del Presidente de la Comisión, dispondrá de lo necesario para la contratación de los mismos.
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C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018
Número % Número % Número % Número %
COMISIÓN DE
AUDITORIA
1 33,33 1 33,33 0 0,00 0 0,00
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1 33,33 1 33,33 0 0,00 0 0,00
COMISIÓN
DE ÉTICA,
COMPLIANCE Y
ESG
1 33,33 1 33,33 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
El funcionamiento y organización de las Comisiones del Consejo de Administración, esto es, la Comisión de Auditoria, la Comisión de
Nombramientos y Retribuciones y la Comisión de Ética, Compliance y ESG, se regula en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo de
Administración.
Ambos documentos se encuentran disponibles para su consulta en la pagina web de la Sociedad, en el apartado de Accionistas
e Inversores – Gobierno Corporativo. El enlace directo a los Estatutos Sociales es: https://solariaenergia.com/wp-content/
uploads/014257a1b02884a888bf847e5f2b215d-1.pdf y el enlace directo al Reglamento del Consejo de Administración es https://solariaenergia.com/
wp-content/uploads/Reglamento-consejo-de-administracio%CC%81n-.pdf
Asimismo, en la propia pagina web de la Sociedad se incluye un apartado con la composición de las comisiones: https://solariaenergia.com/
gobierno-corporativo/
Cada una de las Comisiones elabora, anualmente, un Informe de Actividades. Ambos informes se presentan a la Junta General y se publican en la
página web de Solaria.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
El Reglamento del Consejo de Administración, en su artículo 13, indica que corresponde a la Comisión de Auditoria informar al Consejo sobre
cualquier operación con partes vinculadas, salvo que estén atribuidas estatutariamente a otra comisión.
Así, el Reglamento del Consejo, en su artículo 5 establece que corresponde al Consejo la aprobación, previo informe de la Comisión de Auditoría,
de las operaciones de la sociedad con accionistas o consejeros o intragrupo, siempre que sean de participación significativa.
No precisarán, sin embargo, autorización del consejo aquellas operaciones vinculadas que cumplan simultáneamente las tres condiciones
siguientes:
(1) Que se realicen en virtud de contratos de adhesión, cuyas condiciones estén estandarizadas y se apliquen en masa a muchos clientes;
(2) Que se realicen a precios o tarifas de mercado, fijados con carácter general por quien actúe como suministrador del bien o servicio del que se
trate;
(3) Que su cuantía no sea importante para la Sociedad, es decir, cuando la cuantía de la operación no supere el 0,5 por ciento de los ingresos
anuales de la Sociedad.
El Consejo de Administración se reserva formalmente, directamente o a través de la Comisión de Auditoria, el conocimiento de cualquier
transacción relevante de la Sociedad o compañías del grupo con un accionista significativo o consejero, las cuales, en cualquier caso, se realizarán
en condiciones de mercado y con respecto al principio de igualdad de trato de los accionistas.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
39,96
Solaria Energía y
Medio Ambiente, SA
441
Consejo de
Administración
NO
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
Contractual
Contratos de arrendamiento
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El Artículo 29 del Reglamento del Consejo de Administración regula las situaciones y la forma de proceder en caso de que cualquier
administrador se encuentre en situación de conflicto de interés:
1. Los administradores deberán comunicar a los demás consejeros cualquier situación de conflicto directo o indirecto, que ellos o personas
vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad y abstenerse de asistir y participar en la votación y fallo en las deliberaciones que
afecten a asuntos en los que se halle interesado personalmente él o a través de una persona vinculada.
Se considerará que también existe interés personal del consejero cuando el asunto afecte a alguna de las personas vinculadas siguientes:
I. el cónyuge o la persona con análoga relación de afectividad;
II. ascendientes, descendientes y hermanos y los respectivos cónyuges o personas con análoga relación de afectividad;
III. ascendientes, descendientes y hermanos del cónyuge o de la persona con análoga relación de afectividad; y
IV. las sociedades en las que el consejero, por sí o por persona interpuesta, se encuentre en alguna de las situaciones contempladas en el
artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
V. En el caso del consejero persona jurídica, se entenderá que son personas vinculadas las siguientes:
VI. los accionistas o socios que se encuentren, respecto del consejero persona jurídica, en alguna de las situaciones contempladas en el artículo
4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
VII. los consejeros, de hecho o de derecho, los liquidadores y los apoderados con poderes generales del consejero persona jurídica.
VIII. las sociedades que formen parte del mismo grupo, tal y como éste se define en el artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado
de Valores y sus socios o accionistas.
IX. las personas que respecto del representante o consejero persona jurídica tengan la consideración de persona vinculada.
2. El consejero no podrá realizar directa o indirectamente transacciones profesionales o comerciales con la Sociedad excepto que se trate
de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya
información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.
3. Tampoco podrá el consejero realizar ninguna de las actuaciones siguientes:
a) Utilizar el nombre de la sociedad o invocar su condición de administrador para influir indebidamente en la realización de operaciones
privadas.
b) Obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate
de atenciones de mera cortesía.
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c) Desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o
que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad.
4.- En todo caso, los consejeros deberán comunicar al consejo de administración, o, a la junta general cualquier situación de conflicto, directo o
indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad.
Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los administradores serán objeto de información en la memoria a que se refiere el
artículo 259 de la Ley de Sociedades de Capital.
5.- No obstante, lo dispuesto en los apartados precedentes, la sociedad podrá dispensar las prohibiciones contenidas en los mismos en casos
singulares autorizando la realización por parte de un administrador o una persona vinculada de una determinada transacción con la sociedad,
el uso de ciertos activos sociales, el aprovechamiento de una concreta oportunidad de negocio, la obtención de una ventaja
o remuneración de un tercero.
La autorización deberá ser necesariamente acordada por la junta general cuando tenga por objeto la dispensa de la prohibición de obtener
una ventaja o remuneración de terceros, o afecte a una transacción cuyo valor sea superior al diez por ciento de los activos sociales.
En los demás casos, la autorización también podrá ser otorgada por el órgano de administración siempre que quede garantizada la
independencia de los miembros que la conceden respecto del administrador dispensado. Además, será preciso asegurar la inocuidad de la
operación autorizada para el patrimonio social o, en su caso, su realización en condiciones de mercado y la transparencia del proceso.
Además, en el Código de Ética Empresarial de Solaria, que aplica a cualquier persona que preste servicios para la Sociedad, entre ellos
administradores y directivos, contempla la prohibición de actuar y desempeñar el cargo en Solaria bajo cualquier situación de conflicto de
interés. Además, la Sociedad cuenta con un canal de denuncias y comunicaciones donde se deberán notificar todas las situaciones de conflicto
de intereses.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
Para Solaria, la gestión de riesgos es el medio de anticiparse a los mismos en la toma de decisiones y en la estrategia de negocio mediante una
serie de medidas preventivas.
La Compañía realiza un seguimiento de los principales riesgos a los que está expuesta ya que sabe la importancia que la identificación y gestión
del riesgo tiene para la excelencia. Este enfoque huye, por tanto, de considerar la gestión de riesgos únicamente desde la perspectiva de su posible
impacto en magnitudes económicas en el corto plazo, sino como un sistema basado en la identificación, análisis y gestión de los factores que
podrían afectar a la consecución de los objetivos de la Compañía y a su estrategia. Los riesgos identificados por la Compañía son de diversas
naturalezas, desde financieros, regulatorios, fiscales, medioambientales, etc.
Solaria aprobó en el año 2018 el Sistema de Gestión de Riesgos, que analiza tanto el impacto como la probabilidad de ocurrencia de los distintos
riesgos a los que se enfrenta. El Sistema de Gestión de Riesgos es actualizado cada vez que se requiere, bien sea por exigencia legal, por cambio en
la estructura de la Compañía o por petición de alguno de los consejeros. Recientemente se han identificado nuevos riesgos para la Compañía, por
lo que Solaria se encuentra en proceso de elaboración y publicación de su nuevo Sistema de Gestión de Riesgos, previsiblemente durante el año
2022.
El Sistema de Gestión de Riesgos forma parte del conjunto de normas y políticas corporativas internas con el fin de minimizar los riesgos a los
que Solaria puede estar sometida. El Sistema de Gestión de Riesgos aplica a toda la plantilla de Solaria, desde el Consejo de Administración,
Comisiones, Comité de Dirección, Comités internos, y resto de personal perteneciente a la Compañía. El Consejo de Administración es el órgano
último responsable de la gestión de los riesgos de la Compañía.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el máximo responsable de la implantación, gestión y seguimiento del Sistema de Control Interno y Sistema de
Información de Solaria. Dicha responsabilidad es ejercida a través de la Comisión de Auditoría, como así prevé el Reglamento del Consejo de
Administración, en relación con el control de la información financiera, y la Comisión de Ética, Compliance y ESG en lo relativo a la información no
financiera. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene un papel importante.
Comité de dirección
El equipo directivo de Solaria es el órgano encargado de velar por la aplicación y cumplimiento interno de todas las políticas, protocolos o normas
que forme parte de la Sociedad y de la gestión ordinaria de todo ello, así como de la gestión de riesgos y de la veracidad de la información
que la Sociedad propone al Consejo de Administración y hace pública. También es el encargado de reportar a las Comisiones o al Consejo de
Administración sobre cualquier cuestión relevante para el funcionamiento de la Sociedad.
Auditoría interna
Solaria cuenta con una función de Auditoría Interna que depende jerárquicamente de la Comisión de Auditoría. Entre sus responsabilidades más
significativas se encuentran:
Asegurar la fiabilidad e integridad de la información que publica, así como de los medios utilizados para su elaboración y garantizar, a través de la
auditoría informática, la adecuación, utilidad, eficiencia, fiabilidad e integridad de la información y de los sistemas de información.
Departamento Financiero
El Departamento Financiero es el responsable del diseño, implantación y funcionamiento interno del SCIIF, así como de la identificación y
evaluación anual de riesgos y de la determinación de los controles a implantar, en colaboración con el Compliance Manager. El Departamento
Financiero tiene entre sus responsabilidades la elaboración y ejecución de un plan anual para evaluar la eficacia del SCIIF. Igualmente informará al
Comité de Dirección sobre debilidades detectadas y la implantación de medidas de corrección.
Por otro lado, el Departamento Financiero es el encargado de la definición de las líneas de responsabilidad y de la distribución de tareas y
funciones en relación con el proceso de elaboración de la información financiera, en colaboración con el Departamento de Recursos Humanos.
El Departamento Financiero tiene, en particular, las siguientes funciones:
- Gestión contable del Grupo Solaria
- Elaboración de información financiera presentada ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
- Interlocución y coordinación con los auditores en relación con el proceso de auditoría externa.
- Cumplimiento de las obligaciones fiscales
- Presentación de cuentas anuales.
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- Preparación de informes financieros “ad hoc”
Compliance y ESG
El área de Compliance tiene una función de supervisión del sistema de control interno y de riesgos, realizar el análisis de riesgos en colaboración
con el Departamento Financiero, gestión de las Políticas de la Sociedad y controles puestos en marcha.
Además, gestiona el Canal Compliance, buzón al que se pueden dirigir dudas y consultas y se deben comunicar las situaciones en las que se
detecte que se están cometiendo actividades poco éticas o ilegales.
Asimismo, es el encargado de realizar las formaciones necesarias, tanto generales como especificas a aquellos puestos que estén más implicados
con la presente Política.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Riesgos penales
La Sociedad ha detectado que, en cada una de las materias del proceso de elaboración de la información financiera, el Grupo está expuesto a los
siguientes riesgos penales:
- Falsificación de la Información Económico-Financiera
- Corrupción en los negocios
- Blanqueo de capitales
- Financiación Ilegal de Partidos Políticos
- Delitos Fiscales
- Delitos Contables
- Fraude a la Seguridad Social
- Cohecho
- Tráfico de Influencias
- Financiación del Terrorismo
Riesgos Financieros
Además, las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo
de precios y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
• Riesgo de mercado: Definido como la exposición de los resultados del Grupo a variaciones de precios y variables del mercado.
• Riesgo de tipo de cambio: El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgos de tipo de cambio por operaciones
con divisas. En este caso, el riesgo de tipo de cambio se minimiza con la cobertura natural de realizar todas las transacciones, incluyendo la
financiación en dólares americanos, quedando como único resultado sin cubrir las propias distribuciones de dividendos.
La divisa diferente del euro en que principalmente opera el Grupo es el dólar americano.
• Riesgo de tipo de interés: El riesgo de tipo de interés surge de las deudas con entidades de crédito a largo plazo. Las deudas con entidades de
crédito a tipos variables exponen al Grupo a riesgos de tipo de interés de los flujos de efectivo. La política del Grupo consiste en cubrir mediante la
contratación de derivados el riesgo de tipo de interés de aquellos préstamos que se referencian a un tipo de interés variable. Todas las deudas del
Grupo a tipo de interés variable con entidades de crédito están denominadas en euros. El Grupo gestiona el riesgo de tipo de interés de los flujos
de efectivo cuando las condiciones del acuerdo así lo aconsejan, mediante permutas de tipo de interés variable a fijo. Estas permutas de tipo de
interés tienen el efecto económico de convertir los recursos ajenos con tipos de interés variable en interés fijo.
• Riesgo de crédito: El riesgo de crédito derivado del fallo de una contraparte está controlado a través de políticas que aseguran que los proyectos
(clientes y obra en curso) se efectúen a clientes con un historial de crédito adecuado, respecto a los cuales se establecen los correspondientes
análisis de solvencia.
• Riesgo de liquidez: Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, la
disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito comprometidas y tener capacidad para liquidar
posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de los negocios subyacentes, el Departamento Financiero de la Sociedad tiene como objetivo
mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito comprometidas.
La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez de la Sociedad en función de los flujos de efectivo esperados.
Otros riesgos:
- Riesgo regulatorio: entendido como el impacto potencial en la consecución de los objetivos estratégicos motivado por la modificación de los
marcos regulatorios donde opera la Compañía.
- Riesgo fiscal: derivado de la incertidumbre sobre si las autoridades fiscales aceptarán el tratamiento fiscal adoptado en las declaraciones
tributarias presentadas o a presentar. Ver página XX del presente informe de sostenibilidad para conocer más detalle.
- Riesgo operacional, incertidumbre asociada a las pérdidas resultantes de una falta de adecuación o un fallo en los procesos, desempeño del
personal, disponibilidad de los activos de explotación o la incidencia de cualquier acontecimiento externo.
- Riesgo medioambiental: asociado a la posibilidad de que se produzcan daños ambientales o daños a los ecosistemas y la biodiversidad, por
causas naturales o humanas.
- Riesgo de cambio climático: derivado de la transición energética (regulación, mercado, tecnologías…) y de los impactos físicos del cambio
climático. Ver página XX del presente informe de sostenibilidad para conocer más detalle.
- Riesgo reputacional: incertidumbre sobre la percepción de los grupos de interés respecto a la reputación de la Compañía a consecuencia de
comportamientos de la empresa o de sus empleados, incluyendo los relacionados con la corrupción, y su influencia en los resultados a corto,
medio y largo plazo.
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- Riesgo de ciberseguridad: derivado de ataques maliciosos o eventos accidentales con impacto operacional, que afectan a los datos, las redes
informáticas o la tecnología.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El nivel de tolerancia al riesgo viene determinado en función de su impacto y probabilidad de ocurrencia de la siguiente forma:
- Riesgo Bajo: riesgos poco frecuentes y con un mínimo impacto económico. Este tipo de riesgos son controlados para comprobar que su impacto
continúa siendo mínimo.
- Riesgo Medio: son riesgos frecuentes y con impacto económico y reputacional elevado. Estos riesgos son controlados y, en su caso, gestionados
constantemente.
- Riesgo Alto: suelen ser riesgos que no ocurren con demasiada frecuencia, pero cuyo impacto es muy fuerte, la gestión de los mismos también es
constante.
- Riesgo muy Alto: son riesgos muy poco frecuentes con un impacto muy importante y negativo para la Sociedad en caso de ocurrencia.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Uno de los riesgos más altos que tiene identificado la Sociedad es el riesgo por cambio de divisa cuando se opera con proveedores extranjeros.
Este riesgo es mitigado y gestionado por la Sociedad mediante la aplicación de un protocolo exhaustivo en el que se implica tanto al
Departamento de Compras como al Departamento Financiero, Comité de Dirección y Auditoría Interna.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
Solaria aprobó e implantó en 2018 un Modelo de Prevención de Delitos y Gestión de Riesgos, el cual establece los mecanismos mínimos que la
Sociedad debe cumplir y aplicar para minimizar la probabilidad de ocurrencia de los riesgos detectados.
Además, la Sociedad es consciente de la importancia que supone en el entorno global actual la lucha contra los comportamientos ilegales o poco
éticos. Por ello, Solaria cuenta con un plan, aprobado durante el ejercicio 2019 por el Consejo de Administración, y que fue implantado durante el
año 2020, de mejora y actualización del Modelo de Prevención de Delitos y Gestión de Riesgos aprobado, incluyendo la actualización del mapa
de riesgos, revisión de los controles establecidos, así como la actualización de las normas y políticas internas que forman parte del Programa de
Compliance de la Sociedad, y la implantación de una política ESG, para asegurar la minimización de otros riesgos no financieros, como los de
impacto medioambiental o social. La Sociedad prevé realizar una actualización del mapa y sistema de gestión de riesgos.
La Sociedad cuenta con planes de formación internos para asegurar que todos los empleados, directivos y consejeros conocen, comprenden,
cumplen y hacen cumplir el Programa de Compliance y resto de normas y políticas internas que la Sociedad implementa.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La responsabilidad última de la implantación, gestión y supervisión del SCIIF corresponde al Consejo de Administración, que cuenta con el apoyo
de las Comisiones, del Comité de Dirección y del Departamento Financiero de la Sociedad.
En el apartado F.1.2 se puede ver con más detalle los órganos y departamentos implicados en la gestión del SCIIF.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El Consejo de Administración es el máximo y último responsable de la implantación, gestión y seguimiento del SCIIF de Solaria.
Dicha responsabilidad es ejercida a través de la Comisión de Auditoría, como así prevé el Reglamento del Consejo de Administración, en su
artículo 13.2.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene un papel importante, como a continuación se verá.
COMISIONES
A. Comisión de Auditoría
La Comisión de Auditoría revisa la información que le reporta el Departamento Financiero de Solaria, a través del Comité de Dirección,
consiguiéndose así la eficacia de los servicios de auditoría y sistemas de control interno.
B. Comisión de Nombramientos y Retribuciones
La estructura organizativa es diseñada a través de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, como órgano colegiado y delegado del Consejo
de Administración, quien encomienda la gestión ordinaria de la definición de líneas de responsabilidad y la distribución de tareas y funciones al
Comité de Dirección, reservándose la función general de supervisión, evaluando el adecuado diseño y la estructura organizativa.
Internamente, dentro de la organización, el sistema de estructura organizativa financiera de la Sociedad es gestionado por el Departamento
de Recursos Humanos, quien define las funciones y responsabilidades que cada cargo o puesto dentro del Departamento Financiero de Solaria
asume. El Departamento de Recursos Humanos además es el encargado de reportar al Comité de Dirección cualquier cuestión o conflicto que
surja, así como cuando resulte necesario modificar o rediseñar algún punto de la estructura organizativa.
COMITÉ DE DIRECCIÓN
El Comité de Dirección de la Sociedad es el órgano encargado de velar por la aplicación y cumplimiento interno de todas las políticas, protocolos,
normas o cualquier otro documento que forme parte del conjunto normativo de Solaria y de la gestión ordinaria de todo ello.
También es el encargado de reportar a la Comisión de Auditoría o al Consejo de Administración cualquier cuestión pertinente o relevante para el
funcionamiento de la Sociedad.
En relación con el SCIIF, el Comité de Dirección es el encargado de reportar a la Comisión de Auditoría la información financiera antes de hacerla
pública, haciendo una labor previa de supervisión en conjunto con el Departamento Financiero. Asimismo, es el encargado de la gestión de la
estructura organizativa de la Sociedad.
AUDITORÍA INTERNA
Solaria cuenta con una función de Auditoría Interna, cuyas responsabilidades más significativas son:
• Diseño e implantación del SCIIF.
• Identificación y evaluación anual de riesgos y determinación de los controles a implantar, en colaboración con el Compliance Manager.
• Evaluación anual de la eficacia del SCIIF, detectará posibles debilidades y definirá medidas de corrección.
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• Garantizar, a través de la auditoría informática, la adecuación, utilidad, eficiencia, fiabilidad e integridad de la información que se obtiene del
software y de los sistemas de información.
DEPARTAMENTO FINANCIERO
El Departamento Financiero tiene las siguientes funciones:
1. Gestión contable del Grupo Solaria:
i. Sociedades nacionales: la contabilidad de estas sociedades se gestiona desde el departamento financiero del Grupo, con personal interno
encargado del control de pedidos, recepción y contabilización de facturas, cobros, pagos y cualquier otro tipo de documentación relevante desde
el punto de vista administrativo, con la que se elaboran los estados financieros individuales de cada sociedad.
ii. Sociedades extranjeras: la elaboración de los estados financieros está encomendada a gestores externos. El departamento financiero
proporciona a los gestores toda la información relevante para elaborar los estados financieros conforme a la normativa contable de cada país.
2. Elaboración de la información financiera presentada ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
El Departamento Financiero prepara los estados financieros individuales bajo Plan General de Contabilidad (PGC) y su consolidación contable
conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
3. Interlocución y coordinación con los auditores externos en relación con el proceso de auditoría externa.
El Departamento Financiero de Solaria coordina la auditoría externa de las cuentas anuales, tanto las individuales como consolidadas, así como la
auditoría de aquellas sociedades del Grupo que estén obligadas a ser auditadas conforme a los requerimientos legales o contractuales.
4. Cumplimiento de las obligaciones fiscales.
El Departamento Financiero coordina la presentación de los impuestos de todas las sociedades del Grupo.
5. Presentación de cuentas anuales.
El Departamento Financiero se encarga de la presentación de las cuentas anuales de todas las sociedades españolas ante el Registro Mercantil
correspondiente.
La presentación de las cuentas anuales de las sociedades extranjeras se realiza por parte de los gestores correspondientes, previa supervisión del
departamento financiero.
6. Preparación de informes financieros “ad hoc”.
El Departamento Financiero se encarga de la preparación de los informes que puedan ser requeridos por la Comisión o los altos directivos que
reportan a la misma.
7. Financiaciones, tanto a corto plazo como a largo plazo, emisiones de deuda tipo Project Finance y bonos.
8. Realización de pagos y coberturas de tipo de cambio e interacciones con bancos y otras entidades.
9. Análisis de riesgos de clientes y proveedores.
Dentro del Departamento Financiero se encuentran los siguientes equipos:
- Área de Administración y Tesorería.
- Área de Control de costes y negocio.
- Área de Financiación.
- Área Fiscal.
Todos los equipos que conforman el Departamento Financiero están involucrados en el SCIIF.
COMPLIANCE
El área de Compliance tiene una función de supervisión del SCIIF, realizar el análisis de riesgos en colaboración con Auditoría Interna, así como la
gestión y actualización, cuando proceda, del Sistema y controles puestos en marcha.
Además, tiene la misión de gestionar el Canal Compliance, buzón al que se pueden dirigir dudas y consultas y se deben comunicar todas aquellas
situaciones en las que se detecte que se están cometiendo actividades poco éticas o ilegales.
Asimismo, es el encargado de organizar e impartir las formaciones necesarias, tanto generales como especificas destinadas a aquellas personas
que estén directamente implicadas en el SCIIF.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
Solaria tiene en vigor su Código de Ética Empresarial aprobado por primera vez en el año 2010 y actualizado por última vez el día 12 de febrero de
2020 en reunión del Consejo de Administración.
El referido Código contiene los compromisos y principios de actuación básicos para Solaria, que todos sus empleados y asociados deben cumplir
siempre que actúen en nombre de Solaria.
Solaria, en relación con la información financiera, asume lo siguiente:
“La información que se transmita a los accionistas será veraz y reflejará fielmente la situación de la empresa y del Grupo, de sus actividades
empresariales y de sus estrategias de negocio”.
El Código es de aplicación a todos los empleados, directivos, administradores y cualquier persona que preste un servicio para Solaria,
independientemente de su ubicación geográfica o funcional.
Además, la sociedad divulgará este Código entre sus clientes, proveedores y contratistas con la finalidad de reforzar la integridad y transparencia
de sus relaciones con terceros.
Solaria cuenta también con un Código de proveedores.
Los principios corporativos que incluye el Código de conducta son la integridad, la transparencia, la responsabilidad y la seguridad.
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La sociedad considera la transparencia en el tratamiento de la información como un valor fundamental que rige su actuación. En particular, se
garantizará que la información que se comunique a los accionistas, a los mercados en los que coticen sus acciones y a los entes reguladores de
dichos mercados en los que coticen sus acciones, sea veraz y completa, refleje adecuadamente su situación financiera, así como el resultado de
sus operaciones, y sea comunicada cumpliendo los plazos y demás requisitos establecidos en las normas aplicables y principios generales de
funcionamiento de los mercados y de buen gobierno que la sociedad tiene asumidos.
La sociedad asume el compromiso de desarrollar sus actividades de acuerdo con la legislación vigente y según las normas de conducta incluidas
en el Código.
En el año 2018 se nombró por parte del Consejo de Administración un órgano colegiado encargado de la supervisión y gestión del sistema de
ética y conducta en Solaria. Este órgano es el encargado de la implantación, gestión y seguimiento del cumplimiento de las normas internas de la
Sociedad, y asume también la función sancionadora en caso de incumplimientos. Entre sus competencias también se encuentra la formación a los
empleados en relación con los contenidos del Código Ético y demás normas internas.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La Sociedad cuenta con un canal de denuncias a través de una dirección de correo electrónico.
Este es el medio mediante el cual todos los profesionales que prestan servicios para la Sociedad deben comunicar, de forma segura, todas las
irregularidades o las sospechas que tengan de mala conducta o comportamientos irregulares de alguno de los miembros de la organización o
persona que preste servicios para Solaria, que se produzcan durante el ejercicio de la actividad, así como plantear sus dudas o las consultas que les
surjan.
El canal es confidencial y se asegura por parte de la Sociedad la ausencia de represalias a los denunciantes de buena fe.
Cualquier hecho o denuncia realizada a través de este canal es comunicada a la Comisión de Ética, Compliance y ESG una vez realizada la
correspondiente investigación y constatada la veracidad de los hechos, competencia del Comité de Ética, Compliance y ESG.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
Solaria promueve y fomenta el desarrollo profesional de sus empleados creando un entorno de progreso, motivador e integrador. Para la
Compañía, la formación, informacion, capacitación y concienciación son elementos esenciales en el desarrollo sostenible como empresa y como
parte de la sociedad.
Para ello, durante el año 2020, Solaria puso en marcha un nuevo Plan de Formación con el objetivo de establecer anualmente las formaciones y
materias necesarias para que los empleados puedan desarrollar su trabajo con efectividad.
Durante 2021, la Sociedad ha realizado formaciones específicas a los equipos más involucrados con el proceso de preparación y revisión de la
información financiera y se ha comunicado a todo el personal el Sistema de Control Interno de la Información Financiera.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
La Sociedad cuenta con un Procedimiento de Identificación de Riesgos documentado que aplica al proceso de elaboración de la información
financiera y que puede ser consultado en la Política de Control Interno de la Información Financiera, accesible a través de la página web de Solaria.
La Sociedad cuenta también con un Procedimiento de Gestión de riesgos, que consiste en la estrategia de seguimiento y control permanente de
los riesgos identificados.
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· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
La dirección financiera de la Sociedad ha identificado los objetivos de control para cada uno de los siguientes riesgos, así como los causantes de
cada uno de ellos:
- Integridad.
- Registro.
- Aplicación Operaciones.
- Valoraciones.
- Asignación y clasificación contable.
- Comparabilidad.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El perímetro de consolidación es determinado según los criterios previstos en las Normas Internacionales de Información Financiera y revisado
ante un cambio normativo por la dirección financiera.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
La Política de Gestión de Riesgos y el mapa de riesgos definidos son aplicables a todos los riesgos sobre la información financiera que puedan
afectar a la Sociedad, así como a otros riesgos en relación con la Información no Financiera, bien se originen en el propio entorno de la Sociedad o
en alguna de las actividades que la Sociedad lleva a cabo en el desarrollo de su negocio.
Por tanto, el proceso tiene en cuenta los efectos de cualquier tipología de riesgos en la medida en que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El Consejo de Administración de Solaria es el máximo y ultimo responsable de la información financiera que la Sociedad maneja y reporta.
El Consejo de Administración ha delegado la función de diseño, supervisión y seguimiento del proceso de identificación de riesgos a la Comisión
de Auditoría es la encargada de supervisar el proceso y, en última instancia, corresponde esta función al Consejo de Administración.
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
La información financiera trimestral, semestral y anual es preparada por el Departamento Financiero para posteriormente presentarla a la
Comisión de Auditoría, la cual, previa revisión de la información presentada y certificada por el Comité de Dirección, traslada al Consejo de
Administración para su adecuada formulación y aprobación, antes de su publicación.
En dicho proceso es relevante la figura del Departamento Financiero, el cual, dentro del proceso de cierre contable y de consolidación, realiza
diversas actividades de control que aseguran la fiabilidad de la información remitida.
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Los hechos relevantes son comunicados a los miembros del Consejo de Administración, publicándose bajo la supervisión del mismo y del Comité
de Dirección.
La Sociedad cuenta con una Política de Control Interno de la Información Financiera (https://www.solariaenergia.com/resources/archivosbd/
accionistas_ficheros/3fc5bb5af520a69280ff05b68cf92f1b.pdf) los órganos implicados en el proceso de emisión de información financiera, el
proceso de elaboración de la información financiera, el análisis de riesgos y las actividades de control, supervisión y reporting.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El Departamento Financiero es el encargado de la gestión y funcionamiento del sistema de información financiera. Por ello, se han establecido
controles internos por los cuales Solaria se asegura el cumplimiento de la legislación y normas y políticas internas, así como la calidad de la
información financiera publicada.
Los controles consisten en la implantación de medidas técnicas y organizativas, así como segregación de funciones en el sistema, seguridad de
acceso al sistema, confidencialidad por parte de todos los empleados que tienen acceso a la información financiera, etc.
Además, una vez elaborada la información financiera de cada cierre se discute por parte del Comité de Dirección, previa presentación de los
resultados por el Departamento Financiero. Una vez que el Comité de Dirección valida la información, pasa al Consejo de Administración, que es el
máximo responsable de asegurar la calidad y veracidad de la información financiera publicada.
La Sociedad cuenta con una Política de Control Interno de la Información Financiera (https://solariaenergia.com/wp-content/
uploads/943b3030716704e359bea74180ba1473-1.pdf) los órganos implicados en el proceso de emisión de información financiera, el proceso de
elaboración de la información financiera, el análisis de riesgos y las actividades de control, supervisión y reporting.
Además, la Sociedad cuenta con una Política de Seguridad de la Información, que es complementada con procedimientos internos para
garantizar la seguridad e integridad de la información de Solaria.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
Cuando se subcontratan actividades externas, Solaria evalúa al tercero previamente respecto a la capacitación técnica y legal del profesional, así
como la solvencia económica y financiera, mediante una evaluación de riesgos.
La sociedad dispone de actividades de control y personal capacitado que garantizan la contratación externa.
Asimismo, la Sociedad tiene en vigor un Código de Ética de proveedores al que todos los proveedores con los que la sociedad tiene relaciones
comerciales tienen que adherirse.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
El Departamento Financiero es el encargado de mantener actualizadas las políticas contables y de resolver dudas o conflictos derivados de su
interpretación.
El personal involucrado en el proceso de elaboración y revisión de la información financiera se encuentra permanentemente informado de
cualquier modificación contable, o fiscal por medio de suscripciones a alertas de las principales firmas de auditoría y de organismos reguladores.
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Destacar que las políticas contables fueron aprobadas por el área financiera y la Comisión de Auditoría. Estas políticas se actualizan
periódicamente, estando en continuo proceso de revisión.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El proceso de consolidación de la información financiera recibida de las filiales del grupo se lleva a cabo de manera centralizada. La información
remitida por las filiales es preparada en un paquete de reporting bajo las instrucciones del Departamento Financiero.
Una vez analizada la calidad de la información por parte del Departamento Financiero, dicha información es puesta a disposición del
departamento de contabilidad para la realización del proceso de consolidación.
La sociedad trabaja con el ERP SAP Business One, el cual cubre las necesidades de reporte de los estados financieros individuales y facilita, por otro
lado, el proceso de consolidación y análisis.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
La Sociedad, a través del departamento financiero apoya a la Comisión de Auditoría en el desarrollo de sus competencias, siendo una de éstas la
supervisión del funcionamiento del entorno de control de la sociedad.
La función de auditoría interna tendrá entre sus responsabilidades la de la supervisión de la fiabilidad e integridad de la información financiera,
seguimiento y evaluación de la eficacia del control y gestión de riesgos financieros, emisión de propuestas de mejora y seguimiento de su
implantación y coordinación con los responsables financieros para asegurar que la documentación relativa al SCIIF se encuentra actualizada.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
La Comisión de Auditoría se reúne con los auditores externos al menos dos veces al año para programar el plan de auditoría y revisar su
actualización.
Adicionalmente, se mantienen reuniones de manera previa a la formulación de cuentas anuales y cada vez que la sociedad debe presentar los
principales resultados trimestrales, semestrales o anuales, previamente a su propuesta para la aprobación del Consejo de Administración.
El Departamento Financiero es el encargado de transmitir al Comité de Dirección cualquier situación relevante así como los avances de la
información financiera. A su vez, el Comité de Dirección es el encargado de dar traslado de toda la operativa e información a la Comisión de
Auditoría.
F.6. Otra información relevante.
No existe más información relevante que la recogida en el presente informe.
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F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
El SCIIF no ha sido sometido a revisión por auditor externo en el ejercicio 2021.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Ninguna de las sociedades dependientes de Solaria cotiza
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Sociedad hizo pública en el año 2020 una política de comunicación con accionistas, inversores y asesores de voto
https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/02d55661c2354b419e57d0f320d6da46-1.pdf
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Solaria no ha realizado durante el ejercicio 2021 ninguna operación vinculada más allá del arrendamiento que tiene con la sociedad DTL. Esta
operación viene dándose desde el año 2008. Por ello Solaria no publica un informe específico de la comisión de auditoría sobre operaciones
vinculadas.
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Junta General de Accionistas de la Sociedad del ejercicio 2021 se celebró por medios telemáticos, es decir, sin la presencia física de accionistas y
representantes, dando la posibilidad a los accionistas y representantes de acudir físicamente a la celebración de la Junta (ningún accionista acudió
físicamente).
La Sociedad retransmitió en directo la celebración de la junta, a la que tuvieron acceso todos aquellos accionistas que se hubieran identificado y
manifestado su interés de asistir de forma telemática a la misma con anterioridad a la celebración.
La Sociedad cuenta con mecanismos que permiten la delegación y el voto a distancia por medios telemáticos.
Asimismo, la Sociedad contempla la participación activa en la Junta General.
A través del siguiente enlace se puede acceder a la información sobre los derechos que asisten a los accionistas de Solaria: https://
solariaenergia.com/gobierno-corporativo/
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Sociedad hace público de manera permanente los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el
derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto Y que tales requisitos y procedimientos
favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria.
Se puede acceder a la información a través del siguiente enlace:
https://solariaenergia.com/gobierno-corporativo/
El modelo que los accionistas deben usar para la asistencia así como para la delegación del voto o el voto a distancia se publica año por año junto
con la convocatorio de la Junta General de Accionistas.
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Solaria no paga ningún tipo de prima de asistencia a la junta general de accionistas
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administración de Solaria tiene seis (6) miembros.
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
El Consejo de Administración aprobó durante el año 2021 una política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, accesible a
través del siguiente enlace https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/81933529316e62ee8c37ae2b972c053c-1.pdf
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administracion de Solaria cuenta con un 33,33% de consejeros ejecutivos, un 16,66% de consejeros dominicales, un 33,33% de
consejeros independientes y un 16,66% en la categoría de otros consejeros externos.
El Consejo de Administración de Solaria cuenta con un 16,66% de representación femenina.
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16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
El número de consejeros independientes representa el 33,33% de los miembros del Consejo
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La sociedad publica en su página web el perfil profesional de los miembros del Consejo de Administración así como su Currículum Vitae donde
consta su trayectoria profesional así como cargos ocupados en otras sociedades y pertenencia a consejos de administración, si procede, así como
su participación accionarial en la Sociedad.
La Sociedad no considera oportuno, por razones de privacidad de los Consejeros, compartir las actividades retribuidas de cualquier naturaleza
fuera de la sociedad en la que participen los consejeros.
Solaria considera que el enlace a la página web de la CNMV que se encuentra en la página web de la Sociedad es información suficiente para que
los acciones y stakeholders conozcan las acciones y opciones de la sociedad de las que los consejeros sean titulares.
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19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No se han nombrado durante el ejercicio nuevos consejeros dominicales.
Tampoco ha habido peticiones formales por parte de ningún accionista para el nombramiento de un nuevo consejero dominical.
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
El artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración (https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Reglamento-consejo-de-
administracio%CC%81n-.pdf) prevé la dimisión de los consejeros dominicales en los supuestos planteados. No obstante, hasta la fecha no se ha
dado el caso.
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones realiza un seguimiento de la disponibilidad que tienen los consejeros no ejecutivos para el
desempeño de su cargo como consejeros. No obstante, Solaria no ha establecido reglas sobre el número de consejos de los que puedan formar
parte sus consejeros, ya que hasta la fecha la comunicación con los consejeros es fluida y de las evaluaciones realizadas se desprende la eficiencia
en el desempeño del cargo de los consejeros.
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no contempla un consejero coordinador
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administración evalúa anualmente su actividad, así como las de las comisiones. En la página web de la Sociedad se encuentran
disponibles los informes de actividad anual de las comisiones y del Consejo.
Sin embargo, hasta la fecha la evaluación del Consejo de Administración no se ha realizado con el auxilio de un consultor externo. Por el tamaño
de la compañía y el número de consejeros miembros del Consejo de Administración, que asciende a 6 consejeros, Solaria considera que es capaz
de autoevaluar el funcionamiento de su Consejo.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Hasta la fecha la Comisión Ejecutiva no ha sido constituida, si bien el artículo 47 de los Estatutos Sociales prevé que el Consejo de Administración
podrá designar de su seno una Comisión Ejecutiva o uno o más Consejeros delegados, sin perjuicio de los apoderamientos que pueda conferir
a cualquier persona, pudiendo delegar en ellos, total o parcialmente, con carácter temporal o permanente, todas las facultades que no sean
indelegables conforme a la Ley. La delegación y la designación de los miembros del Consejo de Administración que hayan de ocupar tales cargos
requerirán para su validez el voto favorable de dos tercios de los componentes del Consejo, y no producirán efecto alguno hasta su inscripción en
el Registro Mercantil.
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
La Comisión de Auditoria es informada de cualquier riesgo detectado en el seno de la organización, así como de cualquier incidencia o hecho que
ocurra.
Sin embargo, por el tamaño de la compañía y dado que la plantilla de Solaria es reducida, la interlocución y comunicacón entre áreas, equipo
directivo, Consejo de Administración y Comisiones del Consejo es muy fluida, por lo que el Responsable de Auditoría Interna no realiza la
elaboración de su plan anual de trabajo de una manera tan planificada y exhaustiva.
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Comisión de Auditoría tiene establecidas sus funciones en el artículo 48 de los estatutos sociales.
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En la práctica, todas las funciones que se indican en la recomendación son realizadas por la Comisión de Auditoría, como así se puede ver en las
actividades realizadas por la Comisión durante el ejercicio, contenidas en el apartado C.2.1 del presente IAGC, pese a que no se especifique de
manera expresa dicha función en los estatutos sociales.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Sociedad tiene publicada una política de control de la información financiera donde se analizan los tipos de riesgos a los que está expuesta en
esta materia, medidas para mitigar dichos riesgos
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, como así se puede ver en las actividades realizadas por la Comisión durante el ejercicio,
contenidas en el apartado C.2.1 del presente IAGC, cumple en la práctica con todas las funciones que marca la presente recomendación, salvo la
siguiente, ya que no aplica por no existir un asesor externo en el seno de la comisión:
- Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión.
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Comisión de Auditoría tiene atribuidas entre sus funciones, establecidas en los estatutos sociales y en el Reglamento del Consejo de
Administración, la siguiente función:
Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta.
La Comisión de Auditoría está formada en su mayoría por consejeros independientes.
La Comisión de Ética, Compliance y ESG (creada por la Sociedad, en el seno del Consejo de Administración, en febrero de 2020) es la responsable
de todas las políticas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo así como de la supervisión y aprobación del
informe de sostenibilidad de Solaria.
Esta Comisión está formada en su mayoría por miembros independientes.
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
La Sociedad publicó a cierre del ejercicio 2020, por primera vez y con carácter voluntario, el informe de sostenibilidad, publicado en la página web
de Solaria, donde se contemplan todas las cuestiones relativas con factores medioambientales, sociales y de buen gobierno corporativo. A cierre
del ejercicio 2021 la sociedad ha publicado el informe de sostenibilidad 2021
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Durante el ejercicio no se han entregado paquete de acciones.
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no cuenta con ningún sistema de remuneración variable
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no cuenta con sistemas de remuneración variable
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Los consejeros ejecutivos no han percibido retribución variable a lo largo del ejercicio 2021.
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No existe previsión contractual que permita a la Sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración en la medida
en que los consejeros ejecutivos no perciben retribución alguna, ni fija ni variable, distinta a la remuneración fija que perciben todos los consejeros
por el ejercicio del cargo de administrador.
No obstante, la Sociedad, a partir del año 2020 ha incluido clausulas "malus" y "clawback" en los contratos de la dirección por las que la Sociedad
tendrá derecho a no abonar, o a reclamar, parte o todo el importe de los componentes variables en caso de malas prácticas
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
1. No existe ningún otro aspecto relevante en materia de gobierno corporativo que no se haya recogido en el presente informe.
2. El Grupo Solaria no está sometido a legislación diferente a la española en materia de gobierno corporativo.
3. El Grupo Solaria no esta adherido a otros códigos éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito.
4. Solaria se adhirió, durante 2021, al Pacto Mundial de Naciones Unidas.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A83511501
Denominación Social:
SOLARIA ENERGIA Y MEDIOAMBIENTE, S.A.
Domicilio social:
PRINCESA, 2 MADRID
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
El artículo 46 de los Estatutos Sociales contienen las disposiciones y método aplicable en lo relativo a la remuneración de Consejeros.
Solaria tiene en vigor una política de remuneraciones de los Consejeros aprobada por la Junta General de Accionistas en fecha 28 de octubre
de 2020 (accesible para su consulta a través del siguiente enlace: https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Poli%CC%81tica-remuneracio
%CC%81n-consejeros.pdf).
Conforme a los artículos 46 de los Estatutos Sociales y 5 del Reglamento de la Junta General corresponde a la Junta General la aprobación de
la política de remuneraciones y se mantendrá en vigor durante tres años consecutivos desde su aprobación. La propuesta de política deberá ser
motivada e ir acompañada de un informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
La actual política, que ha sido aprobada durante el pasado ejercicio 2020, se mantiene en vigor durante tres años, por lo que se mantendrá
en vigor durante los ejercicios 2020, 2021 y 2022.
La Política de Remuneraciones de la Sociedad se inspira en los siguientes principios:
a) Establecimiento de un marco de remuneración incentivador para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad de los Consejeros, de
tal forma que permita atraer y retener talento que contribuya a la creación de valor para los accionistas de la Sociedad y la consecución de sus
objetivos.
b) Garantizar la independencia de criterio de los Consejeros, especialmente respecto de los Consejeros Independientes.
c) Transparencia en la información de las retribuciones de los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad.
d) Evitar situaciones de conflictos de interés.
e) Sostenibilidad y vinculación con los valores y características de la Sociedad, promoviendo la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la
Sociedad, incorporando las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
f) La retribución de los Consejeros se fijará en la proporción que corresponda razonablemente con la importancia de la Sociedad, la situación
económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de entidades comparables.
g) La Comisión de Nombramientos y Retribuciones velará por la observancia de la Política de Retribuciones, procederá a su revisión
periódicamente y propondrá al Consejo aquellas modificaciones o actualizaciones que se consideren necesarias para su sometimiento a la Junta
General.
h) El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, determinará dentro del límite fijado por la Junta
General y conforme a la Política de Retribuciones, la cantidad a abonar anualmente a cada Consejero.
Establecen los Estatutos Sociales de Solaria que la retribución de los Consejeros se basa en una cantidad fija. Excepcionalmente, la retribución de
los Consejeros podrá, asimismo, consistir en la entrega de acciones, de derechos de opción sobre las mismas o estar referenciada al valor de las
acciones, previo acuerdo de la Junta General de Accionistas, que deberá expresar, al menos, los extremos previstos en el artículo 219 de la Ley de
Sociedades de Capital.
La base y principios generales sobre los que se sustenta la política de remuneraciones es conseguir la adecuación entre la dedicación de los
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Consejeros que forman parte del Consejo de Administración de la Compañía y la responsabilidad que cada uno de ellos asume; todo ello
conjugado con la realidad salarial del mercado laboral en compañías que presenten un tamaño similar, con un volumen de facturación parejo y en
un sector de actuación similar o de características lo más parecidas posibles.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones utiliza el asesoramiento del departamento de Recursos Humanos, si bien, no con carácter
vinculante, a la hora de fijar las directrices y políticas retributivas a aplicar en la compañía en todos los niveles.
Cualquier remuneración que perciban los consejeros por el ejercicio o terminación de su cargo y por el desempeño de funciones ejecutivas será
acorde con la política de remuneraciones de los consejeros vigente en cada momento, salvo las remuneraciones que expresamente haya
aprobado la junta general de accionistas.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de sus funciones que tiene atribuidas, revisa periódicamente la política de
retribuciones del Consejo de Administración y podrá revisar las del resto de miembros de la empresa, elevando a éste las políticas que considere
oportunas tanto en cuanto a conceptos como a sus cuantías.
El mercado de referencia utilizado en base a la obtención de datos comparables es el del sector energético como marco, y más exactamente el de
las empresas que desarrollan su actividad en el área de las energías renovables. Esta referencia es aplicable a todos los puestos de trabajo, desde
los que van de los puestos de trabajo de base, pasando por mandos intermedios, hasta los miembros del comité de dirección, y por último los
consejeros del Consejo de Administración. El objetivo es conseguir una estructura salarial que aúne las mejores prácticas existentes en la industria
de referencia, con la estrategia de la empresa, y que el resultado obtenido sea competitivo con respecto al resto de empresas que conforman el
sector.
Hasta la fecha no han participado asesores externos en la definición de la retribución de los miembros del Consejo de Administración.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
La remuneración del Consejo de Administración queda establecida atendiendo al marco legal y estatutario existente en la compañía, tomando
como base los siguientes aspectos:
a) Una retribución fija anual según los estándares del mercado.
b) Posibilidad de entrega de acciones o derechos de opción sobre las mismas, siempre y cuando sea aprobado por la Junta General de Accionistas.
Respecto al presente ejercicio, no se han dado cambios remarcables en referencia a los conceptos retributivos variables respecto a los fijos,
habiéndose validado que la estructura retributiva existente está alineada con los objetivos estratégicos de la compañía, y es competitiva en el
sector de referencia.
En todo momento se ponderan los siguientes principios a la hora de establecer la estructura salarial:
a) Principio de proporcionalidad: Se tomará como referencia los niveles retributivos existentes en el mercado para empresas que se consideren
similares.
b) Principio de independencia: La retribución nunca deberá comprometer la independencia de los Consejeros.
c) Principio de corresponsabilidad y sostenibilidad: Los resultados de la compañía podrán afectar a la retribución en general.
d) Principio de adecuación al cargo: La dedicación y la responsabilidad determinarán de forma muy directa la estructura retributiva de la persona
Actualmente no existe establecido un periodo de devengo o consolidación de determinados conceptos retributivos, acciones u otros instrumentos
financieros.
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A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
A continuación, se muestra la retribución de carácter fijo que se devengará por parte de los Consejeros durante el ejercicio:
-D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez.
Presidente del Consejo de Administración desde 24/05/2007. Reelegido por la Junta General de accionistas de 30/06/2021.
Vocal en el Comisión de Auditoria
Vocal en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2022 (enero-diciembre): 150 miles €
-D. Jose Arturo Diaz Tejeiro Larrañaga.
Vicepresidente y Consejero Delegado del Consejo de Administración desde 30/06/2021. Anteriormente representante de CORPORACIÓN ARDITEL
S.L.U. desde el 21/12/2011. Se presentó la renuncia de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. como consejero de Solaria, nombrando como consejero a D.
José Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2021 (enero-diciembre): 0€
-Inversiones Miditel, S.L.U.
Representado por D. Miguel Diaz Tejeiro Larrañaga.
Vicepresidente y Consejero Delegado desde 21/12/2011. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 28/10/2020
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2021 (enero-diciembre): 75 miles €
-D. Manuel Azpilicueta Ferrer
Consejero miembro del Consejo de Administración desde 24/05/2007. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 30/06/2021
Modificación de categoría:
De Consejero Independiente a Otro Consejero Externo en fecha 28/06/2019
Presidente de la Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2021 (enero-diciembre): 75 miles €
-D. Carlos Francisco Abad Rico
Consejero miembro del Consejo de Administración desde 30/06/2015. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 30/06/2021
Consejero Independiente
Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Vocal en el Comisión de Auditoría
Vocal en el Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2021 (enero-diciembre): 75 miles €
-Dª. Elena Pisonero Ruiz
Consejera miembro del Consejo de Administración desde 28/06/2019. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 30/06/2021
Consejera Independiente
Presidente de la Comisión de Auditoría
Vocal en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Vocal en el Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2021 (enero-diciembre): 75 miles €
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA 2021: 450 miles €
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Los consejeros ejecutivos no tienen asignada una retribución vinculada a estas funciones, es decir, la única retribución que perciben como
integrantes del Consejo de Administración es la siguiente:
-D. Jose Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga. Vicepresidente y Consejero Delegado. Nombrado como consejero ejecutivo por el Consejo de
Administración en fecha 30 de junio de 2021.
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA: 0 €
-Inversiones Miditel, S.L.U. Vicepresidente y Consejero Delegado. Reelegido como consejero ejecutivo por el Consejo de Administración en fecha 28
de octubre de 2020.
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA: 75 miles €
La política de remuneraciones de los consejeros para los ejercicios 2020, 2021 y 2022 aprobada por la Junta General de Accionistas de fecha 28 de
octubre de 2020 establece expresamente que los dos consejeros ejecutivos de la Sociedad no son retribuidos, sin que perciban por tanto
retribución alguna por el ejercicio de sus funciones ejecutivas.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Asimismo, los acuerdos de nombramiento de los consejeros delegados de la Sociedad aprobados por el Consejo de Administración en fecha 28 de
octubre de 2020 también establecen que el cargo no es retribuido. El cargo de los consejeros ejecutivos de la Sociedad tiene una duración de dos
(2) años.
No existen previsiones contractuales específicas respecto de la remuneración de los consejeros que modifiquen lo mencionado anteriormente.
Tampoco existen otro tipo de clausulas contractuales ni condiciones específicas para los consejeros ejecutivos.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
No existen componentes de remuneración en especie ni primas de seguro
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
No existen componentes variables a corto ni a largo plazo. Actualmente los miembros del Consejo de Administración no tienen asignados otros
conceptos de naturaleza variable. Únicamente reciben por su cargo la remuneración fija indicada.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
Actualmente no existen sistemas de ahorro a largo plazo
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Actualmente no existe ningún tipo de indemnización específica estipulada entre la sociedad y los consejeros
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
La política de remuneraciones de consejeros que la sociedad tiene vigente actualmente establece expresamente que los dos consejeros ejecutivos
de la sociedad no son retribuidos y, por tanto, no perciben retribución alguna por el ejercicio de sus funciones ejecutivas, más allá de la retribución
fija establecida por ser miembros del Consejo de Administración.
Asimismo, los acuerdos de reelección de los consejeros delegados de la sociedad aprobados por el Consejo de Administración en fecha 28
de octubre de 2020, en el caso de Inversiones Miditel, SAU, y en fecha 30 de junio de 2021, en el caso de D. Jose Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga,
también establecen que el cargo no es retribuido.
El cargo de los consejeros ejecutivos de la sociedad tiene una duración de dos (2) años.
No existen previsiones contractuales específicas respecto de la remuneración de los consejeros que modifiquen lo mencionado anteriormente.
Tampoco existen otro tipo de clausulas contractuales ni condiciones específicas para los consejeros ejecutivos.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No existen otras remuneraciones distintas a las referenciadas en el presente informe
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
La sociedad no ha establecido otros conceptos retributivos de ningún tipo, más allá de los referenciados en el presente informe
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No existe remuneración suplementaria alguna no incluida en los apartados anteriores
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
Durante el ejercicio 2021 no se ha realizado ningún cambio relevante o modificación de la Política de remuneración de consejeros ni se ha
presentado ninguna propuesta de modificación por parte del Consejo de Administración a la Junta General
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Poli%CC%81tica-remuneracio%CC%81n-consejeros.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El informe anual de remuneración de consejeros correspondiente al ejercicio 2021 fue presentado a la Junta General de Accionistas celebrada el
pasado día 30 de junio de 2021 y sometido a aprobación, con carácter consultivo, por la misma.
Los votos favorables sobre este punto del orden del día ascendieron a un 97,89% del capital social presente o representado.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
La aplicación de la política de remuneraciones queda fijada con la contribución de:
a) La Comisión de Nombramientos y Retribuciones de la Compañía (en adelante CNR)
b) El Consejo de Administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones de la Compañía está compuesta por los siguientes consejeros:
• D. Carlos Francisco Abad Rico / Presidente
• Dª. Elena Pisonero Ruiz / Vocal
• D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutierrez / Vocal
Esta Comisión utiliza el asesoramiento del departamento de Recursos Humanos, si bien, no con carácter vinculante a la hora de fijar las directrices
y políticas retributivas a aplicar en la Compañía en todos los niveles, ya sea en elementos de carácter fijo o variable.
En el ejercicio 2021, esta Comisión no contó con el asesoramiento de ningún externo.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de las funciones que tiene atribuidas, revisa periódicamente la política de
retribuciones del Consejo de Administración y podrá revisar las del resto de miembros de la empresa, elevando a éste las políticas que considere
oportunas tanto en relación con los conceptos como las cuantías.
Con respecto a los miembros del Consejo de Administración se establece lo siguiente:
El cargo de Consejero es retribuido de acuerdo con lo establecido en los Estatutos Sociales. La remuneración del Consejo de Administración es
fijada por la Junta General de Accionistas anualmente o con la vigencia superior de tiempo que la propia Junta General de Accionistas acuerde.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
Durante el ejercicio no se ha producido ninguna desviación del procedimiento establecido y la política de remuneraciones se ha aplicado con
normalidad.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
Durante el ejercicio 2021 no se ha aplicado ninguna excepción temporal de la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
La política de remuneraciones actualmente existente se ajusta al entorno, circunstancias, valores y objetivos de la compañía.
De cualquiera de las formas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de sus funciones, tiene atribuidas la revisión periódica
de la política de remuneraciones del Consejo de Administración, elevando a este las políticas que considere oportunas tanto en cuanto a
conceptos como a cuantías.
Este sistema constituye una herramienta que garantiza la flexibilidad y capacidad de adaptación retributiva de la compañía a las circunstancias
que bien puntual o permanentemente puedan afectar a la estrategia de la compañía en lo referente a sus valores y objetivos.
En todo momento se ponderan los siguientes principios a la hora de establecer la estructura salarial:
a) Principio de proporcionalidad: Se tomará como referencia los niveles retributivos existentes en el mercado para empresas que se consideren
similares.
b) Principio de independencia: La retribución nunca deberá comprometer la independencia.
c) Principio de corresponsabilidad y sostenibilidad: Los resultados de la compañía podrán afectar a la retribución en general.
d) Principio de adecuación al cargo: La dedicación y la responsabilidad determinarán de forma muy directa la estructura retributiva de la persona.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
Durante el ejercicio 2021 los Consejeros han percibido la totalidad de la retribución fija aprobada en la Junta General de Accionistas. Cabe destacar
que los miembros del Consejo de Administración no perciben más conceptos retributivos que la remuneración fija establecida en la política de
remuneraciones del Consejo de Administración y aprobada por la Junta General de Accionistas.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 88.466.462 70,80
Número % sobre emitidos
Votos negativos 1.857.288 2,10
Votos a favor 86.601.496 97,89
Votos en blanco 7.678 0,01
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Número % sobre emitidos
Abstenciones 0,00
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Los componentes fijos devengados por los miembros de Consejo de Administración durante el ejercicio 2021 han sido los establecidos en la
política de remuneración del Consejo de Administración.
Los componentes fijos devengados durante el ejercicio han variado con respecto al ejercicio anterior por el único motivo de la renuncia presentada
a su remuneración en la Junta General de Accionistas de 2020 por el miembro del Consejo de Administración Corporación Arditel, SAU, a través
de su representante, D. Jose Arturo Diaz Tejeiro Larrañaga. En virtud de esto, durante el ejercicio 2020 el referido consejero recibió la mitad de su
remuneración, esto es, 38.000€, y durante el ejercicio 2021 no ha recibido remuneración alguna.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Los Consejeros Ejecutivos no tienen asignada una retribución para tal fin, es decir, continúan percibiendo la misma remuneración (sin incremento)
asignada como Consejeros y referida en el presente informe
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No existen planes retributivos de naturaleza variable a corto plazo ni planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No existen planes retributivos de naturaleza variable a largo plazo ni planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica ya que, hasta la fecha, no existen componentes variables que formen parte de la remuneración de los consejeros
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existe sistemas de ahorro a largo plazo
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
Durante el ejercicio 2021 se presentó la renuncia de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. como consejero de Solaria, nombrando como consejero a D.
José Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga, quien actuaba como representante persona física del consejero anterior.
Esta situación no ha dado lugar a ningún tipo de indemnización ni de pago por terminación del contrato o cese.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido modificaciones modificaciones en los contratos de los consejeros ejecutivos
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No existe remuneración suplementaria devengada a los Consejeros como contraprestación a los servicios prestados a su cargo
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No existe retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No existe ninguna remuneración en especie atribuida a los miembros del Consejo de Administración
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
Los pagos correspondientes al consejero persona jurídica Inversiones Miditel S.L.U. (representada por D. Miguel Diaz Tejeiro) se realiza mediante la
preceptiva factura emitida por la citada entidad a la Compañía, por un importe equivalente al señalado con anterioridad en base a la retribución
fija asignada, es decir, la cantidad de 75.000€.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen ningún elemento o concepto retributivo distinto a los señalados con anterioridad.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Consejero Ejecutivo Desde 30/06/2021 hasta 31/12/2021
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ Presidente Dominical Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
INVERSIONES MIDITEL, SAU Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Doña ELENA PISONERO RUIZ Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Consejero Independiente Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER Consejero Otro Externo Desde 01/01/2021 hasta 31/12/2021
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA 37.500
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ 150.000 150.000 150.000
INVERSIONES MIDITEL, SAU 75.000 75.000 75.000
Doña ELENA PISONERO RUIZ 75.000 75.000 75.000
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO 75.000 75.000 75.000
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER 75.000 75.000 75.000
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSE ARTURO
DIAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
Plan 0,00
Don ENRIQUE DIAZ
TEJEIRO GUTIÉRREZ
Plan 0,00
INVERSIONES
MIDITEL, SAU
Plan 0,00
Doña ELENA
PISONERO RUIZ
Plan 0,00
Don CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
Plan 0,00
Don MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
Plan 0,00
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ
INVERSIONES MIDITEL, SAU
Doña ELENA PISONERO RUIZ
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don JOSE ARTURO DIAZ
TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO
GUTIÉRREZ
INVERSIONES MIDITEL, SAU
Doña ELENA PISONERO RUIZ
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
Don MANUEL AZPILICUETA
FERRER
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Concepto
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ Concepto
INVERSIONES MIDITEL, SAU Concepto
Doña ELENA PISONERO RUIZ Concepto
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Concepto
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER Concepto
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Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ
INVERSIONES MIDITEL, SAU
Doña ELENA PISONERO RUIZ
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSE ARTURO
DIAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
Plan 0,00
Don ENRIQUE DIAZ
TEJEIRO GUTIÉRREZ
Plan 0,00
INVERSIONES
MIDITEL, SAU
Plan 0,00
Doña ELENA
PISONERO RUIZ
Plan 0,00
Don CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
Plan 0,00
Don MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
Plan 0,00
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Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ
INVERSIONES MIDITEL, SAU
Doña ELENA PISONERO RUIZ
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don JOSE ARTURO DIAZ
TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO
GUTIÉRREZ
INVERSIONES MIDITEL, SAU
Doña ELENA PISONERO RUIZ
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
Don MANUEL AZPILICUETA
FERRER
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Concepto
Don ENRIQUE DIAZ TEJEIRO GUTIÉRREZ Concepto
INVERSIONES MIDITEL, SAU Concepto
Doña ELENA PISONERO RUIZ Concepto
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Concepto
Don MANUEL AZPILICUETA FERRER Concepto
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad + grupo
Don JOSE ARTURO DIAZ
TEJEIRO LARRAÑAGA
Don ENRIQUE DIAZ
TEJEIRO GUTIÉRREZ
150.000 150.000 150.000
INVERSIONES MIDITEL,
SAU
75.000 75.000 75.000
Doña ELENA PISONERO
RUIZ
75.000 75.000 75.000
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
75.000 75.000 75.000
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad + grupo
Don MANUEL
AZPILICUETA FERRER
75.000 75.000 75.000
TOTAL 450.000 450.000 450.000
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Consejeros ejecutivos
Don JOSE ARTURO DIAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
0 - 37.500 -50,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
INVERSIONES MIDITEL, SAU 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
Consejeros externos
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Don CARLOS FRANCISCO ABAD
RICO
75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
Don MANUEL AZPILICUETA
FERRER
75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
Doña ELENA PISONERO RUIZ 75.000 0,00 75.000 100,00 37.500 - 0 - 0
Resultados consolidados de
la sociedad
48.035.000 57,94 30.414.000 27,41 23.871.000 11,83 21.346.000 42,20 15.011.000
Remuneración media de los
empleados
52.302 14,96 45.495 0,88 45.099 - 0 - 0
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
Todos los aspectos relativos a materia de remuneración han sido debidamente informados en los apartados previos
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
DECLARACION DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE S.A.
Los miembros del Consejo de Administración de SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
asumen expresamente la declaración de responsabilidad sobre el contenido de las mencionadas
cuentas anuales, conforme a lo previsto en el artículo 8 del Real Decreto 1362/2007, de 19 de
octubre, manifestando que hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales han sido
elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad y de las empresas
comprendidas en la consolidación tomados en su conjunto, y que el informe de gestión incluye
un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de la Sociedad y de
las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, junto con la
descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
En Madrid, a 23 de febrero de 2022
D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez
Presidente ________________________
D. Arturo Diaz-Tejeiro Larrañaga
Vicepresidente 1º del Consejo _________________________
INVERSIONES MIDITEL, S.L.U
Representada por D. Miguel Díaz-Tejeiro Larrañaga
Vicepresidente 2º del Consejo _________________________
D. Manuel Azpilicueta Ferrer
Consejero _________________________
D. Carlos Francisco Abad Rico _________________________
Consejero
D.ª Elena Pisonero Ruiz _________________________
Consejera