31 de diciembre de 2023
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Cuentas Anuales e Informe de Gestión
31 de diciembre de 2023
ÍNDICE
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN
▪ Balance a 31 de diciembre de 2023
▪ Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre
de 2023
▪ Estado de ingresos y gastos reconocidos correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2023 y Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2023
▪ Estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de
2023
▪ Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
▪ Informe de gestión correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Balance a 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
1
ACTIVO
Notas
2023
2022
ACTIVO NO CORRIENTE
465.659
428.975
Inmovilizado intangible
5
303
88
Aplicaciones informáticas
303
88
Inmovilizado material
6
21.329
21.814
Terrenos y construcciones
20.378
20.638
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
951
1.176
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
427.557
374.545
Instrumentos de patrimonio
7
95.818
80.971
Créditos empresas del grupo
8
331.739
293.574
Inversiones financieras a largo plazo
8
375
375
Fianzas y depósitos a largo plazo
375
375
Activos por impuesto diferido
13
16.095
32.153
ACTIVO CORRIENTE
84.613
120.366
Existencias
9
16.207
26.950
Productos terminados
16.207
26.950
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
16.624
36.272
Clientes por ventas y prestaciones de servicios de corto plazo
8
754
670
Clientes, empresas del grupo y asociadas
8
13.862
30.607
Personal
8
-
166
Activos por impuesto corriente
13
1.688
-
Otros créditos con las administraciones públicas
13
321
4.829
Créditos en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
8
40.615
6.947
Periodificaciones a corto plazo
-
15
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
10
11.167
50.182
TOTAL ACTIVO
550.272
549.341
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Balance a 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
2
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Notas
2023
PATRIMONIO NETO
437.501
FONDOS PROPIOS
437.501
Capital
11.1
1.250
Capital escriturado
1.250
Prima de emisión
11.2
309.676
Reservas
11.3
97.651
Legal
5.311
Otras reservas
92.340
Resultados de ejercicios anteriores
11.3
-
Resultado del ejercicio
3
28.924
PASIVO NO CORRIENTE
-
Deudas a largo plazo
12
-
Otros pasivos financieros
-
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
12
-
PASIVO CORRIENTE
112.771
Deudas a corto plazo
12
107.742
Obligaciones y otros valores negociables
104.100
Deudas con entidades de crédito
3.642
Acreedores por arrendamiento financiero
-
Deudas con empresas del grupo y asociadas
12 y 15.1
1.596
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
3.433
Proveedores
12
429
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
12.2
3.004
Pasivos por impuesto corriente
13
-
Otras deudas con las Administraciones Públicas
13
-
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
550.272
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2023
(Expresada en miles de euros)
3
Notas
31/12/2023
31/12/2022
OPERACIONES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
14.1
63.269
114.810
Ventas
38.879
113.043
Prestación de servicios
24.390
1.767
Variación de existencias de productos terminados
(10.743)
8.153
Aprovisionamientos
14.2
(10.445)
(17.181)
Trabajos realizados por otras empresas
(10.445)
(17.181)
Otros ingresos de explotación
14.3
301
5.672
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
301
5.672
Gastos de personal
14.5
(13.368)
(10.333)
Sueldos, salarios y asimilados
(11.383)
(8.717)
Cargas sociales
(1.985)
(1.616)
Otros gastos de explotación
(1.358)
(5.276)
Servicios exteriores
14.6
(1.333)
(5.151)
Tributos
(25)
(125)
Amortización del inmovilizado
5 y 6
(544)
(542)
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
27.112
95.303
Ingresos financieros
14.7
16.159
11.763
De valores negociables y otros instrumentos financieros
16.159
11.763
De empresas del grupo y asociadas
15.294
11.631
De terceros
865
132
Gastos financieros
14.8
(4.236)
(997)
Por deudas con terceros
(4.236)
(997)
RESULTADO FINANCIERO
11.923
10.766
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
39.035
106.069
Impuesto sobre beneficios
13.1
(10.111)
(3.595)
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS
28.924
102.474
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Estado de ingresos y gastos reconocidos y Estado total de cambios en el patrimonio neto
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
4
A) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado el 31
de diciembre de 2023
(Miles de euros)
Notas
31/12/2023
31/12/2022
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
3
28.924
102.474
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
-
-
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
-
-
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
-
-
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
28.924
102.474
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2023
(Miles de euros)
Capital
escriturado
(Nota 11.1)
Prima de
emisión
(Nota 11.2)
Reservas
(Nota 11.3)
Resultados
de ejercicios
anteriores
(Nota 11.3)
Resultado
del ejercicio
(Nota 3)
Total
Saldos al 31 de diciembre de 2021
1.250
309.676
45.359
(109.160)
59.063
306.188
Ingresos y gastos reconocidos
-
-
-
-
102.474
102.474
Otros movimientos
-
-
-
(85)
-
(85)
Aplicación del resultado del ejercicio anterior
-
-
-
59.063
(59.063)
-
Saldos al 31 de diciembre de 2022
1.250
309.676
45.359
(50.182)
102.474
408.577
Ingresos y gastos reconocidos
-
-
-
-
28.924
28.924
Aplicación del resultado del ejercicio anterior
-
-
52.292
50.182
(102.474)
-
Saldos al 31 de diciembre de 2023
1.250
309.676
97.651
-
28.924
437.501
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Estado de flujos de efectivo
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
5
Notas
31/12/2023
31/12/2022
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
39.035
106.069
Ajustes del resultado
(11.379)
(10.224)
Amortización del inmovilizado
5 y 6
544
542
Ingresos financieros
14.7
(16.159)
(11.763)
Gastos financieros
14.8
4.236
997
Cambios en el capital corriente
9
9.865
(8.220)
Existencias
10.743
(9.535)
Deudores y otras cuentas a cobrar
(1.255)
1.327
Acreedores y otras cuentas a pagar
377
(12)
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
(13.992)
(1.992)
Otros cobros/pagos
(9.756)
(1.992)
Pago de intereses
(4.236)
-
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
23.529
85.633
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
-
-
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos financieros
(62.544)
(111.660)
Emisión/Devolución
12.2
Financiación con empresas de grupo y asociadas
(126.218)
(102.312)
Obligaciones y otros valores negociables
59.864
(8.800)
Deudas con entidades de crédito
3.810
(548)
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
(62.544)
(111.660)
AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
(39.015)
(26.027)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
50.182
76.209
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
10
11.167
50.182
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
6
1. Actividad de la empresa
Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. (en adelante Solaria o la Sociedad) se constituyó el día 27 de
noviembre de 2002 como Sociedad anónima en España, por un período de tiempo indefinido. El 28 de
abril de 2008 trasladó su domicilio social a la Calle Velázquez, 47 de Madrid y el 1 de julio de 2009 a la
calle Princesa, 2 de Madrid.
Su objeto social consiste principalmente en:
1. Instalación y reparación de instalaciones de energía solar, térmica y fotovoltaica, energía
eólica y cualquier otro tipo de energía renovable.
2. Instalación y reparación de fontanería, gas, electricidad, frío, calor y acondicionamiento de
aire.
3. Realización y ejecución de proyectos técnicos de los apartados anteriores.
4. Prestación de servicios de mantenimiento y conservación de las obras efectuadas ya sea por
la propia Sociedad o por terceros.
5. Fabricación de módulos, células y componentes de energía solar, térmica y fotovoltaica,
energía eólica y otras energías renovables.
Las actividades principales de Solaria durante los ejercicios de 2023 y 2022 han sido la prestación de
servicios de desarrollo de plantas fotovoltaicas, así como de operación y mantenimiento de plantas
fotovoltaicas propias.
Las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización en las cuatro Bolsas Oficiales españolas y
cotizan en el mercado continuo desde el 19 de junio de 2007. Desde el 19 de octubre de 2020 las
acciones de la Sociedad forman parte del IBEX 35.
Solaria es la Sociedad matriz de un Grupo formado por 103 entidades a 31 de diciembre de 2023 (92
a 31 de diciembre de 2022), mayoritariamente participadas al 100% por la Sociedad de forma directa
o indirecta. Todas las sociedades del Grupo Solaria tienen como objeto social y actividad principal la
explotación de plantas solares fotovoltaicas tanto en España como en el resto de los países donde
están ubicadas. Como consecuencia de esto, la Sociedad es dominante de un Grupo de Sociedades de
acuerdo con la legislación vigente.
En la misma fecha que las presentes cuentas anuales, los Administradores de la Sociedad han
formulado las cuentas anuales consolidadas de Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. y Sociedades
Dependientes correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023.
Las cuentas anuales individuales y consolidadas de Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. a 31 de
diciembre de 2022 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas el 30 de junio de 2023 y están
depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
7
La Sociedad está controlada por DTL Corporación, S.L. (Nota 15), domiciliada en Madrid. Las cuentas
anuales consolidadas de DTL Corporación, S.L. y Sociedades Dependientes correspondientes al
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 serán formuladas y depositadas en el Registro
Mercantil de Madrid dentro de los plazos legales aplicables.
La moneda funcional de la Sociedad es el euro.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el marco normativo de información financiera
aplicable a la Sociedad, que es el establecido en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real
Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual desde su publicación ha sido objeto de varias
modificaciones, la última de ellas mediante el Real Decreto 1/2021 de 12 de enero, y sus normas de
desarrollo, así como con el resto de la legislación mercantil vigente.
Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su sometimiento
a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna
modificación.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en miles de euros, salvo que se indique lo
contrario.
2.1 Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de la Sociedad,
habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con la finalidad de mostrar
la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. El estado
de flujos de efectivo se ha preparado con el fin de informar verazmente sobre el origen y la utilización
de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes de la
Sociedad.
2.2 Comparación de la información
De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio
neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2023, las correspondientes al
ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa del ejercicio anterior,
salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario.
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Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
8
2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han realizado
estimaciones para determinar el valor contable de algunos de los activos, pasivos, ingresos y gastos y
sobre los desgloses de los pasivos contingentes. Estas estimaciones se han realizado sobre la base de
la mejor información disponible al cierre del ejercicio. Sin embargo, dada la incertidumbre inherente
a las mismas podrían surgir acontecimientos futuros que obliguen a modificarlas en los próximos
ejercicios, lo cual se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos relevantes sobre la estimación de la
incertidumbre en la fecha de cierre del ejercicio, que llevan asociados un riesgo importante de suponer
cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el próximo ejercicio son los siguientes:
Activos por impuesto diferido
Los activos por impuesto diferido se registran para todas aquellas diferencias temporarias deducibles,
bases imponibles negativas pendientes de compensar y deducciones pendientes de aplicar, para las
que es probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de
estos activos. Los Administradores tienen que realizar estimaciones significativas para determinar el
importe de los activos por impuesto diferido que se pueden registrar, teniendo en cuenta los importes
y las fechas en las que se obtendrán las ganancias fiscales futuras y el periodo de reversión de las
diferencias temporarias imponibles. La Sociedad ha registrado activos por impuesto diferido al 31 de
diciembre de 2023 por importe de 16.095 miles de euros correspondientes a las bases imponibles
negativas, deducciones y diferencias temporarias pendientes de compensar (32.153 miles de euros al
31 de diciembre de 2022) (Nota 13).
3. Aplicación de resultados
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023, formulada por los Administradores y que
se espera sea aprobada por la Junta General de Accionistas, es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
Base de reparto
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias (Beneficio)
28.924
28.924
Aplicación de resultados
A reservas voluntarias
28.924
28.924
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
9
3.1 Limitaciones para la distribución de dividendos
La Sociedad está obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la reserva
legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el
límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo pueden repartirse dividendos
con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no
es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos efectos, los beneficios
imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de distribución, directa ni indirecta.
Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que el valor del patrimonio neto de la
Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinará a la compensación de dichas
pérdidas.
4. Normas de registro y valoración
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de estas
cuentas anuales son los siguientes:
4.1 Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el
coste de producción.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la
amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro
registradas.
Los activos intangibles se amortizan sistemáticamente de forma lineal en función de la vida útil
estimada de los bienes y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son
revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre
del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes
recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
Aplicaciones informáticas
Esta partida incluye los costes incurridos en relación con las aplicaciones informáticas desarrolladas
por la propia Sociedad que cumplen las condiciones indicadas anteriormente para la activación de los
gastos de desarrollo, así como los costes de las adquiridas a terceros. Su amortización se realiza de
forma lineal a largo de su vida útil estimada de 5 años.
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Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
10
Los gastos del personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se
incluyen, en su caso, como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe “Trabajos realizados por
la empresa para su activo” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son
cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen.
4.2 Inmovilizado material
Las inmovilizaciones materiales recogen principalmente terrenos, construcciones, instalaciones
técnicas y maquinaria.
El inmovilizado material se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el
coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado material se valora por su
coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por
deterioro registradas.
En el coste de aquellos activos adquiridos o producidos después del 1 de enero de 2008, que necesitan
más de un año para estar en condiciones de uso, se incluyen los gastos financieros devengados antes
de la puesta en condiciones de funcionamiento del inmovilizado que cumplen con los requisitos para
su capitalización.
Asimismo, forma parte del valor del inmovilizado material como un componente del mismo, la
estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o
retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan
lugar al registro de provisiones.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son
cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. Los costes de
renovación, ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un
alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo,
dándose de baja, en su caso, el valor contable de los elementos sustituidos.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material, con
independencia de que los elementos afectados sean sustituidos o no, se identifican como un
componente del coste del activo en la fecha en que se produzca la incorporación del mismo al
patrimonio de la empresa y se amortizan durante el periodo que media hasta la siguiente gran
reparación.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que
están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada.
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Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
11
Los años de vida útil estimada para los distintos elementos del inmovilizado material son los
siguientes:
Años de vida útil
Construcciones
33 años
Instalaciones técnicas (otras)
33 - 4 años
Maquinaria
8 años
Otro inmovilizado
8 años
Los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil
indefinida y, por tanto, no son objeto de amortización.
En cada cierre de ejercicio, la Sociedad revisa los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de
amortización del inmovilizado material y, si procede, se ajustan de forma prospectiva.
4.3 Deterioro del valor de los activos no financieros
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa si existen indicios de que algún activo no corriente
o, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo pueda estar deteriorado y, si existen indicios, se
estiman sus importes recuperables.
El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en
uso. Cuando el valor contable es mayor que el importe recuperable se produce una pérdida por
deterioro. El valor en uso es el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados, utilizando tipos
de interés de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos específicos asociados al activo. Para
aquellos activos que no generan flujos de efectivo, en buena medida, independientes de los derivados
de otros activos o grupos de activos, el importe recuperable se determina, en su caso, para las
unidades generadoras de efectivo a las que pertenecen dichos activos, entendiendo por dichas
unidades generadoras de efectivo el grupo mínimo de elementos que generan flujos de efectivo, en
buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos.
Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se contabilizan, en su caso, en la cuenta de
pérdidas y ganancias. Las correcciones valorativas por deterioro se revierten cuando las circunstancias
que las motivaron dejan de existir, excepto las correspondientes a los fondos de comercio. La
reversión del deterioro tiene como límite el valor contable del activo que figuraría si no se hubiera
reconocido previamente el correspondiente deterioro del valor.
4.4 Arrendamientos
Los contratos se califican como arrendamientos financieros cuando de sus condiciones económicas se
deduce que se transfieren al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a
la propiedad del activo objeto del contrato. En caso contrario, los contratos se clasifican como
arrendamientos operativos.
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Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
12
Sociedad como arrendatario
Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza,
por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los
pagos mínimos acordados, incluida la opción de compra, contabilizándose un pasivo financiero por el
mismo importe. No se incluye en el cálculo de los pagos mínimos acordados las cuotas de carácter
contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. Los pagos
realizados por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo.
La carga financiera total del contrato se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en
que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. A los activos se les aplican los
mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza.
Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y
ganancias cuando se devengan.
Sociedad como arrendador
Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de pérdidas y
ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor
valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el
mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
4.5 Activos financieros
Clasificación y valoración
En el momento de reconocimiento inicial, la Sociedad clasifica todos los activos financieros en una de
las categorías enumeradas a continuación, que determina el método de valoración inicial y posterior
aplicable:
- Activos financieros a coste amortizado
- Activos financieros a coste
Activos financieros a coste amortizado
La Sociedad clasifica un activo financiero en esta categoría, incluso cuando esté admitido a
negociación en un mercado organizado, si se cumplen las siguientes condiciones:
- La Sociedad mantiene la inversión bajo un modelo de gestión cuyo objetivo es recibir los flujos
de efectivo derivados de la ejecución del contrato.
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La gestión de una cartera de activos financieros para obtener sus flujos contractuales no
implica que hayan de mantenerse necesariamente todos los instrumentos hasta su
vencimiento; se podrá considerar que los activos financieros se gestionan con ese objetivo
aun cuando se hayan producido o se espere que se produzcan ventas en el futuro. A tal efecto,
la Sociedad considera la frecuencia, el importe y el calendario de las ventas en ejercicios
anteriores, los motivos de esas ventas y las expectativas en relación con la actividad de ventas
futuras.
- Las características contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente. Esto es, los flujos de efectivo son inherentes a un acuerdo que tiene la
naturaleza de préstamo ordinario o común, sin perjuicio de que la operación se acuerde a un
tipo de interés cero o por debajo de mercado.
Se asume que se cumple esta condición, en el caso de que un bono o un préstamo simple con
una fecha de vencimiento determinada y por el que la Sociedad cobra un tipo de interés de
mercado variable, pudiendo estar sujeto a un límite. Por el contrario, se asume que no se
cumple esta condición en el caso de los instrumentos convertibles en instrumentos de
patrimonio neto del emisor, los préstamos con tipos de interés variables inversos (es decir, un
tipo que tiene una relación inversa con los tipos de interés del mercado) o aquellos en los que
el emisor puede diferir el pago de intereses, si con dicho pago se viera afectada su solvencia,
sin que los intereses diferidos devenguen intereses adicionales.
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales (“clientes
comerciales”) y los créditos por operaciones no comerciales (“otros deudores”).
Los activos financieros clasificados en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable,
que, salvo evidencia en contrario, se asume que es el precio de la transacción, que equivale al valor
razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles. Esto es, los costes de transacción inherentes se capitalizan.
No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no
tengan un tipo de interés contractual explícito, así como los créditos al personal, los dividendos a
cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir
en el corto plazo, se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de
efectivo no es significativo.
Para la valoración posterior se utiliza el método del coste amortizado. Los intereses devengados se
contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias (ingresos financieros), aplicando el método del tipo
de interés efectivo.
Los créditos con vencimiento no superior a un año que, tal y como se ha expuesto anteriormente, se
valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se
hubieran deteriorado.
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En general, cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero a coste amortizado se
modifican debido a las dificultades financieras del emisor, la Sociedad analiza si procede contabilizar
una pérdida por deterioro de valor.
Activos financieros a coste
La Sociedad incluye en esta categoría, en todo caso:
a) Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas (en los
estados financieros individuales).
b) Las restantes inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no puede
determinarse por referencia a un precio cotizado en un mercado activo para un instrumento
idéntico, o no puede estimarse con fiabilidad, y los derivados que tienen como subyacente a
estas inversiones.
c) Los activos financieros híbridos cuyo valor razonable no puede estimarse de manera fiable,
salvo que se cumplan los requisitos para su contabilización a coste amortizado.
d) Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y
similares.
e) Los préstamos participativos cuyos intereses tienen carácter contingente, bien porque se
pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento de un hito en la empresa
prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien porque se calculen
exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de la citada empresa.
f) Cualquier otro activo financiero que inicialmente procediese clasificar en la cartera de valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando no sea posible obtener
una estimación fiable de su valor razonable.
Las inversiones incluidas en esta categoría se valoran inicialmente al coste, que es equivale al valor
razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles. Esto es, los costes de transacción inherentes se capitalizan.
En el caso de inversiones en empresas del grupo, si existiera una inversión anterior a su calificación
como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considerará como coste de dicha inversión el valor
contable que debiera tener la misma inmediatamente antes de que la empresa pase a tener esa
calificación.
La valoración posterior es también a coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las
correcciones valorativas por deterioro.
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Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares
se valoran al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida, respectivamente, que
correspondan a la empresa como partícipe no gestor, y menos, en su caso, el importe acumulado de
las correcciones valorativas por deterioro.
Se aplica este mismo criterio en los préstamos participativos cuyos intereses tienen carácter
contingente, bien porque se pacta un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento de
un hito en la empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien porque se calculan
exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de la citada empresa. Si además de un
interés contingente se acuerda un interés fijo irrevocable, este último se contabiliza como un ingreso
financiero en función de su devengo. Los costes de transacción se imputan a la cuenta de pérdidas y
ganancias de forma lineal a lo largo de la vida del préstamo participativo.
Baja de balance de activos financieros
La Sociedad da de baja de balance un activo financiero cuando:
- Expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo. En este sentido, se
da de baja un activo financiero cuando ha vencido y la Sociedad ha recibido el importe
correspondiente.
- Se hayan cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero.
En este caso, se da de baja el activo financiero cuando se han transferido de manera sustancial
los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. En particular, en las operaciones de venta
con pacto de recompra, factoring y titulizaciones, se da de baja el activo financiero una vez
que se ha comparado la exposición de la Sociedad, antes y después de la cesión, a la variación
en los importes y en el calendario de los flujos de efectivo netos del activo transferido, se
deduce que se han transferido los riesgos y beneficios.
Tras el análisis de los riesgos y beneficios, la Sociedad registra la baja de los activos financieros
conforme a las siguientes situaciones:
a) Los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo se han trasferido de manera
sustancial. El activo transferido se da de baja de balance y la Sociedad reconoce el resultado
de la operación: la diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de
transacción atribuibles (considerando cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier
pasivo asumido) y el valor en libros del activo financiero, más cualquier importe acumulado
que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto.
b) Los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo se han retenido, por parte de la
Sociedad, de manera sustancial. El activo financiero no se da de baja y se reconoce un pasivo
financiero por el mismo importe a la contraprestación recibida.
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c) Los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo no se han trasferido ni retenido
de manera sustancial. En este caso caben, su vez, dos posibles situaciones:
• El control se cede (el cesionario tiene la capacidad práctica de volver a transmitir el
activo a un tercero): el activo se da de baja de balance.
• El control no se cede (el cesionario no tiene la capacidad práctica de volver a transmitir
el activo a un tercero): la Sociedad continúa reconociendo el activo por el importe al
que esté expuesta a las variaciones de valor del activo cedido, es decir, por su
implicación continuada, y ha de reconocer un pasivo asociado.
Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda a coste amortizado o valor razonable con cambios en patrimonio neto
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad analiza si existe evidencia objetiva de que el valor de un
activo financiero, o de un grupo de activos financieros con similares características de riesgo valorados
colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después
de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo
estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.
En caso de que exista dicha evidencia, la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre el
valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, incluidos, en su caso, los procedentes
de la ejecución de las garantías reales y personales, que se estima van a generar, descontados al tipo
de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos financieros
a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponda a la fecha de cierre
de las cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales. En el cálculo de las pérdidas por
deterioro de un grupo de activos financieros, la Sociedad utiliza modelos basados en fórmulas o
métodos estadísticos.
Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida
disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un
ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como
límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese
registrado el deterioro del valor.
Como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros la Sociedad utiliza el valor de mercado
del instrumento, siempre que éste sea lo suficientemente fiable como para considerarlo
representativo del valor que pudiera recuperar la empresa.
En el caso de activos a valor razonable con cambio en patrimonio neto, las pérdidas acumuladas
reconocidas en el patrimonio neto por disminución del valor razonable, siempre que exista una
evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
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Instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en patrimonio neto
En este tipo de inversiones, la Sociedad asume que el instrumento se ha deteriorado ante una caída
de un año y medio o de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la
recuperación de su valor, sin perjuicio de que pudiera ser necesario reconocer una pérdida por
deterioro antes de que haya transcurrido dicho plazo o descendido la cotización en el mencionado
porcentaje.
Las correcciones de valor por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
En el caso de que se incrementase el valor razonable, la corrección valorativa reconocida en ejercicios
anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y se registra el incremento de
valor razonable directamente contra el patrimonio neto.
Activos financieros a coste
En este caso, el importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe
recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de
venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, que para el caso de
instrumentos de patrimonio se calculan, bien mediante la estimación de los que se espera recibir como
consecuencia del reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenación o
baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su participación en los
flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus
actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. Salvo mejor evidencia del importe
recuperable de las inversiones en instrumentos de patrimonio, la estimación de la pérdida por
deterioro de esta clase de activos se calcula en función del patrimonio neto de la entidad participada
y de las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, netas del efecto impositivo.
El reconocimiento de las correcciones valorativas por deterioro de valor y, en su caso, su reversión, se
registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La
reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en
la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la
adquisición se registran como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se
reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el
derecho a recibirlos.
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Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a
la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados
por la participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor
contable de la inversión. El juicio sobre si se han generado beneficios por la participada se realizará
atendiendo exclusivamente a los beneficios contabilizados en la cuenta de pérdidas y ganancias
individual desde la fecha de adquisición, salvo que de forma indubitada el reparto con cargo a dichos
beneficios deba calificarse como una recuperación de la inversión desde la perspectiva de la entidad
que recibe el dividendo.
4.6 Pasivos financieros
Clasificación y valoración
En el momento de reconocimiento inicial, la Sociedad clasifica todos los pasivos financieros en una de
las categorías enumeradas a continuación:
- Pasivos financieros a coste amortizado
- Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
Pasivos financieros a coste amortizado
La Sociedad clasifica todos los pasivos financieros en esta categoría excepto cuando deban valorarse
a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales
(“proveedores”) y los débitos por operaciones no comerciales (“otros acreedores”).
Los préstamos participativos que tienen las características de un préstamo ordinario o común también
se incluyen en esta categoría sin perjuicio de que la operación se acuerde a un tipo de interés cero o
por debajo de mercado.
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, que,
salvo evidencia en contrario, se considera que es el precio de la transacción, que equivale al valor
razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles. Esto es, los costes de transacción inherentes se capitalizan.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no
tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre
participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor nominal,
cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
Para la valoración posterior se utiliza el método de coste amortizado. Los intereses devengados se
contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias (gasto financiero), aplicando el método del tipo de
interés efectivo.
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No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto
anteriormente, se valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán valorándose por dicho
importe.
Las aportaciones recibidas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares,
se valoran al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida, respectivamente, que
deba atribuirse a los partícipes no gestores.
Se aplica este mismo criterio en los préstamos participativos cuyos intereses tienen carácter
contingente, bien porque se pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento de
un hito en la empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien porque se calculen
exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de la citada empresa. Los gastos
financieros se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias de acuerdo con el principio de devengo,
y los costes de transacción se imputarán a la cuenta de pérdidas y ganancias con arreglo a un criterio
financiero o, si no resultase aplicable, de forma lineal a lo largo de la vida del préstamo participativo.
Baja de balance de pasivos financieros
La Sociedad da de baja de balance un pasivo financiero previamente reconocido cuando se da alguna
de las siguientes circunstancias:
- La obligación se haya extinguido porque se ha realizado el pago al acreedor para cancelar la
deuda (a través de pagos en efectivo u otros bienes o servicios), o porque al deudor se le
exime legalmente de cualquier responsabilidad sobre el pasivo.
- Se adquieran pasivos financieros propios, aunque sea con la intención de recolocarlos en el
futuro.
- Se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un prestatario,
siempre que tengan condiciones sustancialmente diferentes, reconociéndose el nuevo pasivo
financiero que surja; de la misma forma se registra una modificación sustancial de las
condiciones actuales de un pasivo financiero, como se indica para las reestructuraciones de
deuda.
La contabilización de la baja de un pasivo financiero se realiza de la siguiente forma: la diferencia entre
el valor en libros del pasivo financiero (o de la parte de él que se haya dado de baja) y la
contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en la que se ha de recoger
asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta
de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
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4.7 Existencias
Las existencias se valoran a su precio de adquisición o coste de producción. El precio de adquisición
incluye el importe facturado por el vendedor, después de deducir cualquier descuento, rebaja en el
precio u otras partidas similares, y todos los gastos adicionales producidos hasta que los bienes se
hallan ubicados para su venta, tales como transportes, aranceles de aduanas, seguros y otros
directamente atribuibles a la adquisición de las existencias. El coste de producción se determina
añadiendo al precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los costes
directamente imputables al producto. También se incluye la parte que razonablemente corresponde
de los costes indirectamente imputables a los productos, en la medida en que tales costes
corresponden al periodo de fabricación, elaboración o construcción, en los que se haya incurrido al
ubicarlos para su venta y se basan en el nivel de utilización de la capacidad normal de trabajo de los
medios de producción.
Dado que las existencias de la Sociedad no necesitan un periodo de tiempo superior a un año para
estar en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o
coste de producción.
La Sociedad utiliza el coste medio ponderado para la asignación de valor a las existencias.
Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de
producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias. Para las materias primas y otras materias consumibles en el proceso
de producción, no se realiza corrección valorativa si se espera que los productos terminados a los que
se incorporarán sean vendidos por encima del coste.
4.8 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Este epígrafe incluye el efectivo en caja, las cuentas corrientes bancarias y los depósitos y
adquisiciones temporales de activos que cumplen con todos los siguientes requisitos:
• Son convertibles en efectivo.
• En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.
• No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.
• Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Sociedad.
A efectos del estado de flujos de efectivo se incluyen como menos efectivo y otros activos líquidos
equivalentes los descubiertos ocasionales que forman parte de la gestión de efectivo de la Sociedad.
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4.9 Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A estos
efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al ciclo normal de
explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en el transcurso del
mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o realización se espera que se
produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de negociación o se trata de efectivo
y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está restringida por un periodo superior a un
año. En caso contrario se clasifican como activos y pasivos no corrientes.
4.10 Patrimonio Neto
El capital social está representado por acciones ordinarias.
Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio
neto, como menores reservas.
En el caso de adquisición de acciones propias de la Sociedad, la contraprestación pagada, incluido
cualquier coste incremental directamente atribuible, se deduce del patrimonio neto hasta su
cancelación, emisión de nuevo o enajenación. Cuando estas acciones se venden o se vuelven a emitir
posteriormente, cualquier importe recibido, neto de cualquier coste incremental de la transacción
directamente atribuible, se incluye en el patrimonio neto.
4.11 Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se reconocen según el principio de devengo, es decir, cuando se devengan o
incurren, respectivamente, con independencia del momento en que se produzca el cobro o pago
efectivo. Estos ingresos se valoran a valor razonable de la contraprestación recibida menos descuentos
e impuestos.
Para el registro contable de ingresos, la Sociedad sigue un proceso que consta de las siguientes etapas
sucesivas:
a) Identificar el contrato (o contratos) con el cliente, entendido como un acuerdo entre dos o
más partes que crea derechos y obligaciones exigibles para las mismas.
b) Identificar la obligación u obligaciones a cumplir en el contrato, representativas de los
compromisos de transferir bienes o prestar servicios a un cliente.
c) Determinar el precio de la transacción, o contraprestación del contrato a la que la Sociedad
espera tener derecho a cambio de la transferencia de bienes o de la prestación de servicios
comprometida con el cliente.
d) Asignar el precio de la transacción a las obligaciones a cumplir, que deberá realizarse en
función de los precios de venta individuales de cada bien o servicio distinto que se hayan
comprometido en el contrato, o bien, en su caso, siguiendo una estimación del precio de venta
cuando el mismo no sea observable de modo independiente.
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e) Reconocer el ingreso por actividades ordinarias cuando la Sociedad cumple una obligación
comprometida mediante la transferencia de un bien o la prestación de un servicio;
cumplimiento que tiene lugar cuando el cliente obtiene el control de ese bien o servicio, de
forma que el importe del ingreso de actividades ordinarias reconocido será el importe
asignado a la obligación contractual satisfecha.
Reconocimiento
La Sociedad reconoce los ingresos derivados de un contrato cuando se produce la transferencia al
cliente del control sobre los bienes o servicios comprometidos (es decir, la o las obligaciones a
cumplir).
Para cada obligación a cumplir que se identifique, la Sociedad determina al comienzo del contrato si
el compromiso asumido se cumple a lo largo del tiempo o en un momento determinado.
Los ingresos derivados de los compromisos que se cumplen a lo largo del tiempo se reconocen en
función del grado de avance o progreso hacia el cumplimiento completo de las obligaciones
contractuales siempre que la Sociedad disponga de información fiable para realizar la mediación del
grado de avance.
En el caso de las obligaciones contractuales que se cumplen en un momento determinado, los ingresos
derivados de su ejecución se reconocen en tal fecha. Los costes incurridos en la producción o
fabricación del producto se contabilizan como existencias.
Cumplimiento de la obligación a lo largo del tiempo
La Sociedad transfiere el control de un activo a lo largo del tiempo cuando se cumple uno de los
siguientes criterios:
• El cliente recibe y consume de forma simultánea los beneficios proporcionados por la
actividad de la Sociedad a medida que la entidad la desarrolla.
• La Sociedad produce o mejora un activo que el cliente controla a medida que se desarrolla la
actividad.
• La Sociedad elabora un activo específico para el cliente sin uso alternativo y la Sociedad tiene
un derecho exigible al cobro por la actividad que se haya completado hasta la fecha.
Indicadores de cumplimiento de la obligación en un momento del tiempo
Para identificar el momento concreto en que el cliente obtiene el control del activo, la Sociedad
considera los siguientes indicadores:
• El cliente asume los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo.
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• La Sociedad transfiere la posesión física del activo.
• El cliente recibe el activo a conformidad de acuerdo con las especificaciones contractuales.
• La Sociedad tiene un derecho de cobro por transferir el activo.
• El cliente tiene la propiedad del activo.
Valoración
Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes y de la prestación de servicios se valoran
por el importe monetario o, en su caso, por el valor razonable de la contrapartida, recibida o que se
espere recibir. La contrapartida es el precio acordado para los activos a transferir al cliente, deducido:
el importe de cualquier descuento, rebaja en el precio u otras partidas similares que la Sociedad pueda
conceder, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos.
4.12 Impuestos sobre beneficios
La Sociedad es cabecera de un grupo fiscal con número 0191/10, incluyendo todas las sociedades
dependientes españolas.
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto
corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio
menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas durante dicho
ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de
pérdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en
el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente también se registra en el patrimonio
neto, y en la contabilización inicial de las combinaciones de negocios en las que se registra como los
demás elementos patrimoniales del negocio adquirido.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance
entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de
un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de
“Activos por impuesto diferido” y “Pasivos por impuesto diferido” del balance.
La Sociedad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de compensar, en
la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras que
permitan la aplicación de estos activos, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la
normativa vigente.
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En la fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad evalúa los activos por impuesto diferido reconocidos
y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la Sociedad procede a
dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o procede
a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte
probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que
racionalmente se espera recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.
Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y pasivos no
corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.
El gasto devengado por impuesto sobre sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen
de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar
en caso de tribulación individual expuestos anteriormente, los siguientes:
a) Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación
de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de
determinación de la base imponible consolidada.
b) Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el
régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se
imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para
obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.
c) Las diferencias temporarias derivadas de las eliminaciones de resultados entre las empresas
del grupo fiscal se reconocen en la sociedad que ha generado el resultado y se valoran por el
tipo impositivo aplicable a la misma.
d) La Sociedad dominante del grupo fiscal se registra el importe total a pagar o a devolver por el
Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo o abono a créditos o a deudas con
empresas del grupo y asociadas.
4.13 Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional y de presentación de la Sociedad es el euro.
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Las transacciones en moneda extranjera se convierten en su valoración inicial al tipo de cambio de
contado vigente en la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio
de contado vigente en la fecha de balance. Las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas,
que se originen en este proceso, así como las que se produzcan al liquidar dichos elementos
patrimoniales, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que surjan.
4.14 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los gastos relativos a las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio
ambiente y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental se registran
como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de
elementos que se incorporen al patrimonio de la Sociedad con el objeto de ser utilizados de forma
duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe “Inmovilizado
material”, siendo amortizados con los mismos criterios.
4.15 Transacciones con partes vinculadas
Las transacciones con partes vinculadas se contabilizan de acuerdo con las normas de valoración
detalladas anteriormente.
4.16 Provisiones y contingencias
Los pasivos que resultan indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán se
reconocen en el balance como provisiones cuando la Sociedad tiene una obligación actual (ya sea por
una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita), surgida como consecuencia
de sucesos pasados, que se estima probable que suponga una salida de recursos para su liquidación y
que es cuantificable.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario
para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la
actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se van devengando. Cuando se trata
de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo, no
se lleva a cabo ningún tipo de descuento. Las provisiones se revisan a la fecha de cierre de cada balance
y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del pasivo correspondiente en
cada momento.
Las compensaciones a recibir de un tercero en el momento de liquidar las provisiones se reconocen
como un activo, sin minorar el importe de la provisión, siempre que no existan dudas de que dicho
reembolso va a ser recibido, y sin exceder del importe de la obligación registrada. Cuando existe un
vínculo legal o contractual de exteriorización del riesgo, en virtud del cual la Sociedad no esté obligada
a responder del mismo, el importe de dicha compensación se deduce del importe de la provisión.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
26
Por otra parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones, surgidas como
consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurran eventos
futuros que no están enteramente bajo el control de la Sociedad y aquellas obligaciones presentes,
surgidas como consecuencia de sucesos pasados, para las que no es probable que haya una salida de
recursos para su liquidación o que no se pueden valorar con suficiente fiabilidad. Estos pasivos no son
objeto de registro contable, detallándose los mismos en la memoria, excepto cuando la salida de
recursos es remota.
4.17 Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la legislación laboral vigente, la Sociedad está obligada al pago de indemnizaciones a
aquellos empleados con los que, en determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Las
indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto del
ejercicio en el que existe una expectativa válida, creada por la Sociedad frente a los terceros afectados.
5. Inmovilizado intangible
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen el inmovilizado intangible son los
siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y
dotaciones
Bajas y
reversiones
Saldo final
Ejercicio 2023
Coste
Aplicaciones informáticas
128
255
-
383
128
255
-
383
Amortización acumulada
Aplicaciones informáticas
(40)
(40)
-
(80)
(40)
(40)
-
(80)
Valor neto contable
88
215
-
303
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
27
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas y
dotaciones
Bajas y
reversiones
Saldo final
Ejercicio 2022
Coste
Aplicaciones informáticas
111
17
-
128
111
17
-
128
Amortización acumulada
Aplicaciones informáticas
(20)
(20)
-
(40)
(20)
(20)
-
(40)
Valor neto contable
91
(3)
-
88
5.1 Descripción de los principales movimientos
Las altas registradas durante el ejercicio 2023 ascienden a 255 miles de euros y corresponden
principalmente a la implementación de diversos softwares en relación con sistemas de ciberseguridad
llevados a cabo por la Sociedad.
Las altas del ejercicio 2022 se correspondían con una nueva aplicación informática para la gestión
contable por 17 miles de euros.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, no existen elementos de inmovilizado intangible totalmente
amortizados y que siguen en uso.
6. Inmovilizado material
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen el inmovilizado material son los
siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas, dotaciones y
correcciones por
deterioro
Saldo final
Ejercicio 2023
Coste
Terrenos y construcciones
25.975
-
25.975
Instalaciones técnicas
6.941
-
6.941
Otro inmovilizado material
304
19
323
33.220
19
33.239
Amortización acumulada
Construcciones
(4.883)
(260)
(5.143)
Instalaciones técnicas
(5.962)
(244)
(6.206)
Otro inmovilizado material
(106)
-
(106)
(10.951)
(504)
(11.455)
Correcciones valorativas por deterioro
Terrenos y construcciones
(455)
-
(455)
(455)
-
(455)
Valor neto contable
21.814
-
21.329
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
28
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas, dotaciones y
correcciones por
deterioro
Saldo final
Ejercicio 2022
Coste
Terrenos y construcciones
25.975
-
25.975
Instalaciones técnicas
6.941
-
6.941
Otro inmovilizado material
259
45
304
33.195
45
33.220
Amortización acumulada
Construcciones
(4.650)
(233)
(4.883)
Instalaciones técnicas
(5.706)
(256)
(5.962)
Otro inmovilizado material
(73)
(33)
(106)
(10.429)
(522)
(10.951)
Correcciones valorativas por deterioro
Terrenos y construcciones
(455)
-
(455)
(455)
-
(455)
Valor neto contable
22.312
21.814
6.1 Descripción de los principales movimientos
Durante el ejercicio 2023 las altas de inmovilizado ascienden a 19 miles de euros (45 miles de euros
en 2022) y en ambos ejercicios se corresponden a altas de mobiliario.
6.2 Arrendamientos operativos
Arrendamientos operativos siendo la Sociedad el arrendatario
Los pagos futuros mínimos del contrato de arrendamiento no cancelable a 31 de diciembre son los
siguientes:
(Miles de euros)
2023
2022
Hasta un año
550
550
Entre uno y cinco años
529
1.079
1.079
1.629
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
29
La Sociedad tiene arrendadas sus oficinas centrales en Madrid, en la calle Princesa 2, a DTL
Corporación, S.L., accionista mayoritario de la Sociedad, en virtud de los contratos de arrendamiento
firmados el 1 de julio de 2009. En concepto de arrendamiento de dichas oficinas, la Sociedad ha
satisfecho la cantidad de 508 miles de euros, en el ejercicio 2023 (519 miles de euros en el ejercicio
2022). Dicho contrato de arrendamiento incluye plazas de garaje.
Arrendamientos operativos siendo la Sociedad arrendadora
La Sociedad desde el ejercicio 2009, es arrendadora de terrenos a sociedades dependientes. La
Sociedad tiene la propiedad de estos activos mientras que son las sociedades filiales las propietarias
de los permisos, licencias y autorizaciones. En este sentido la Sociedad mantiene arrendados terrenos
localizados en Fuenmayor a su filial Planta Solar Puertollano 6, S.A., así como una cubierta sobre una
nave industrial en la que está localizada una planta fotovoltaica en Puertollano a la sociedad Solaria
Casiopea, S.A. Además, la Sociedad también mantiene terrenos ubicados en Fuenmayor arrendados a
terceros.
El importe de los ingresos por este concepto, cuyos contratos se renuevan anualmente, y que están
vinculados a los ingresos por generación de energía de los arrendamientos ha ascendido en 2023 y
2022 a 672 miles de euros y 813 miles de euros, respectivamente, registrado en el epígrafe de
“Prestación de servicios” de la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 14.1).
Los cobros futuros mínimos de los contratos de arrendamiento no cancelables a 31 de diciembre son
los siguientes:
(Miles de euros)
2023
2022
Hasta un año
672
441
Entre uno y cinco años
2.841
2.841
Más de cinco años
5.851
6.292
9.364
9.574
6.3 Deterioro de valor
El detalle de la pérdida de valor reconocida para cada activo es el siguiente:
(Miles de euros)
Deterioro
Activo
Naturaleza
31/12/2023
31/12/2022
Terrenos Dehesa Vaqueros
Fincas rústicas
(455)
(455)
TOTAL
(455)
(455)
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
30
Terrenos rústicos y agrícolas - Dehesa Vaqueros: El valor neto contable de este activo a 31 de diciembre
de 2023 y 2022 asciende a 1.245 miles de euros en base a una tasación realizada por una consultora
independiente en ejercicios pasados. Los Administradores de la Sociedad Dominante, en base a su
propio estudio anual de mercado, han considerado que las hipótesis asumidas en dicha valoración
siguen estando vigentes y, por tanto, no ha considerado necesario realizar deterioros adicionales.
6.4 Otra información
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, no existen elementos de inmovilizado material totalmente
amortizados en uso.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existen compromisos de adquisición de propiedades, plantas o
equipo. Así mismo, tampoco existen intereses capitalizados a dicha fecha en la Sociedad.
La Sociedad tiene contratadas pólizas de seguros para cubrir los riesgos a que están sujetos los
elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
7. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen este epígrafe son los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
Altas
Saldo final
Ejercicio 2023
Instrumentos de patrimonio
Coste
80.987
14.847
95.834
Correcciones valorativas por deterioro
(16)
-
(16)
80.971
95.818
Ejercicio 2022
Instrumentos de patrimonio
Coste
80.829
158
80.987
Correcciones valorativas por deterioro
(16)
-
(16)
80.813
80.971
7.1 Descripción de los principales movimientos
Las altas del ejercicio 2023 corresponden a una aportación adicional de capital mediante condonación
de préstamos suscrita con la sociedad dependiente Generia Land, S.L por importe de 14.847 miles de
euros. Las altas del ejercicio 2022 correspondían a nuevas filiales constituidas.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
31
7.2 Descripción de las inversiones
Los importes del capital, reservas, resultado del ejercicio y otra información de interés de las
participadas directas a 31 de diciembre de 2023 se muestran a continuación:
31/12/2023 - miles de euros
%
Participación
Participación Directa
Valor en
libros
Capital
Prima
Emisión+Reservas
Resultado
Total
Patrimonio
Planta Solar Puertollano 4, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(78)
8
(67)
Planta Solar Puertollano 8, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(324)
-
(321)
Pronature, S.L. (no auditada)
6%
-
50
212
55
317
Planta FV 4, S.L. (no auditada)
100%
-
3
678
-
681
Generia Land, S.L. (no auditada)
100%
14.850
3
15.282
410
15.695
Prodigy Orbit, LDA (auditada)
50%
155
-
15.495
4.027
19.522
Solaria Energía y Generación Renovables, S.L. (no auditada)
100%
80.807
1.965
108.175
(439)
109.701
Solaria Energía y Proyectos Internacionales, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(176)
-
(173)
Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L. (no auditada)
100%
3
3
5.605
12.840
18.448
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L. (no auditada)
100%
3
3
179.135
50.162
229.300
95.818
Los importes del capital, reservas, resultado del ejercicio y otra información de interés de las
participadas directas a 31 de diciembre de 2022 se muestran a continuación:
31/12/2022 - miles de euros
%
Participación
Participación Directa
Valor en
libros
Capital
Prima
Emisión+Reservas
Resultado
Total
Patrimonio
Planta Solar Puertollano 4, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(89)
11
(75)
Planta Solar Puertollano 8, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(324)
-
(321)
Pronature, S.L. (no auditada)
6%
-
50
156
56
262
Planta FV 4, S.L. (no auditada)
100%
-
3
679
-
682
Generia Land, S.L. (no auditada)
100%
3
3
50
385
438
Prodigy Orbit, LDA (auditada)
50%
155
-
14.424
1.070
15.494
Solaria Energía y Generación Renovables, S.L. (no auditada)
100%
80.807
1.965
107.906
269
110.140
Solaria Energía y Proyectos Internacionales, S.L. (no auditada)
100%
-
3
(176)
-
(173)
Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L. (no auditada)
100%
3
3
(1.473)
8.328
6.858
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L. (no auditada)
100%
3
3
95.713
82.172
177.888
80.971
Los resultados de las sociedades incluidas en los cuadros anteriores corresponden en su totalidad a
operaciones continuadas. Ninguna de las sociedades cotiza en bolsa.
La principal participación incluida en el epígrafe “Inversiones en empresas del grupo y asociadas a
largo plazo” corresponde a Solaria Energía Generación Renovable, S.L. la dirección de la Sociedad ha
verificado la inexistencia de indicios de deterioro de las participaciones en cartera.
La Sociedad ha efectuado las comunicaciones correspondientes a las sociedades participadas,
indicadas en el artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital, y no existe ningún compromiso por el
que se pueda incurrir en contingencias respecto a dichas empresas.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
32
8. Activos financieros
La composición de los activos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del
grupo, multigrupo y asociadas (Nota 7), a 31 de diciembre, es la siguiente:
Créditos con empresas
del grupo
Créditos, derivados y
otros
Total
(Miles de euros)
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Activos financieros a largo plazo
Activos financieros a coste amortizado
Créditos a empresas vinculadas (nota 15.1)
331.739
293.574
-
-
331.739
293.574
Fianzas y depósitos a largo plazo
-
-
375
375
375
375
331.739
293.574
375
375
332.115
293.949
Activos financieros a corto plazo
Activos financieros a coste amortizado
Clientes por ventas y prestación de servicios
-
-
754
670
754
670
Clientes empresas del grupo y asociadas (Nota 15.1)
-
-
13.862
30.607
13.862
30.607
Personal
-
-
-
166
-
166
Cuentas corrientes con empresas del grupo (Nota 15.1)
40.615
6.947
-
-
40.615
6.947
40.615
6.947
14.615
31.277
55.231
38.390
372.355
300.521
14.991
31.652
387.346
332.339
Todos los activos financieros son valorados a coste o coste amortizado y su valor contable no difiere
significativamente de su valor razonable.
Créditos a empresas del grupo
Este epígrafe incluye a 31 de diciembre de 2023 un crédito a largo plazo a Solaria Energía Generación
Renovable, S.L.U. por importe de 226.057 miles de euros (293.574 miles de euros a 31 de diciembre
de 2022) así como también otros créditos a largo plazo constituidos por la Sociedad el 31 de diciembre
de 2023 y concedidos a Solaria Ingenieria y Construcción fotovoltaica S.L. por importe de 78.848 miles
de euros y a Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico S.L. por importe de 26.827 miles de euros. Si
bien estos activos no tienen vencimientos acordados, se prevé su cobro en un plazo superior a 12
meses y se irán liquidando en función de la tesorería que van gerando las plantas, sujeto también a la
existencia de “cash sweeps” en las financiaciones correspondientes.
Los ingresos financieros asociados a dichos créditos a empresas del grupo registrados en la cuenta de
pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2023 ascienden a 15.294 miles de euros (11.631 miles de
euros a 31 de diciembre de 2022) (Nota 14.7 y 15.1).
Las cuentas corrientes con empresas del grupo a 31 de diciembre de 2023 incluyen un importe de
40.615 miles de euros principalmente en concepto de tributación consolidada y pagos adelantados a
distintas filiales (6.947 miles euros a 31 de diciembre de 2022, Nota 13).
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
33
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
La composición de este epígrafe a 31 de diciembre es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
754
670
Clientes, empresas del grupo y asociadas (Nota 15)
13.862
30.607
Personal
-
166
14.615
31.443
El valor razonable de estos activos financieros no difiere significativamente de su valor contable.
Correcciones valorativas
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, el saldo de la partida “Clientes por ventas y prestaciones de
servicios” no tiene correcciones valorativas por deterioro.
9. Existencias
Las existencias a 31 de diciembre de 2023 y 2022 corresponden con costes incurridos para el desarrollo
de nuevas plantas fotovoltaicas que serán vendidas a otras empresas del grupo una vez finalizada su
construcción. A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existen correcciones valorativas.
10. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El importe recogido en este epígrafe recoge exclusivamente saldos en cuentas corrientes bancarias y
en la caja para los ejercicios cerrados el 31 de diciembre 2023 y 2022. Las cuentas corrientes devengan
el tipo de interés de mercado para este tipo de cuentas.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
34
11. Patrimonio neto – Fondos propios
11.1 Capital escriturado
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 el capital escriturado que se presenta en el Patrimonio neto
asciende a 1.250 miles de euros, dividido en 124.950.876 acciones al portador de 0,01 euros de valor
nominal cada una respectivamente.
El detalle de los principales accionistas y su participación en el capital a 31 de diciembre de 2023 y
2022 es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
DTL Corporación, S.L.
34,91%
34,91%
Otros accionistas
65,09%
65,09%
100%
100%
Las acciones constituidas del capital social están admitidas a cotización oficial en las cuatro Bolsas
Oficiales españolas, cotizando en el mercado continuo y desde el mes octubre del 2020 formando
parte del IBEX35. No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas.
11.2 Prima de emisión
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 la prima de emisión asciende a 309.676 miles de euros.
La prima de emisión es de libre disposición y siempre que, como consecuencia de su distribución, los
fondos propios no resulten ser inferiores al capital social.
11.3 Reservas y resultados de ejercicios anteriores
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen las reservas y los resultados de
ejercicios anteriores son los siguientes:
(Miles de euros)
Saldo inicial
ajustado
Otras variaciones
Distribución de
resultados
Saldo final
Ejercicio 2023
Reserva legal
5.311
-
-
5.311
Reservas voluntarias
40.048
-
52.292
92.340
45.359
52.292
97.651
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(50.182)
-
50.182
-
(4.823)
-
102.474
97.651
Ejercicio 2022
Reserva legal
5.311
-
-
5.311
Reservas voluntarias
40.048
-
-
40.048
45.359
45.359
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(109.160)
(85)
59.063
(50.182)
(63.801)
(85)
59.063
(4.823)
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
35
Las reservas voluntarias son de libre disposición y siempre que, como consecuencia de su distribución,
los fondos propios no resulten ser inferiores al capital social.
Reserva legal
De acuerdo con el texto refundido Ley de Sociedades de Capital, la reserva legal, mientras no supere
el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y sólo podrá destinarse, en el
caso de no tener otras reservas disponibles, a la compensación de pérdidas. Esta reserva podrá
utilizarse igualmente para aumentar el capital social en la parte que exceda del 10% del capital ya
aumentado.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 la reserva legal de la Sociedad se encuentra dotada por encima del
límite mínimo, ascendiendo el importe al cierre de ambos ejercicios a 5.311 miles de euros.
No puede ser distribuida y puede ser usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan
otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
12. Pasivos financieros
La composición de los pasivos financieros a 31 de diciembre es la siguiente:
Deudas con
entidades de
crédito
Obligaciones y
otros valores
negociables
Deudas con
empresas
vinculadas
Derivados y otros
Total
(Nota 12.1)
(Nota 12.2)
(Nota 15.1)
(Nota 12.2)
(Miles de euros)
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Pasivos financieros a largo plazo
Pasivos a coste amortizado o coste
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (nota 15.1)
-
-
-
-
-
91.405
-
-
-
91.405
Otros pasivos financieros
-
-
-
-
-
-
-
130
-
130
-
-
-
-
-
91.405
-
130
-
91.535
Pasivos financieros a corto plazo
Pasivos a coste amortizado o coste
Deudas a corto plazo
3.642
-
104.100
40.000
-
-
-
-
107.742
40.000
Acreedores por arrendamiento financiero
-
313
-
-
-
-
-
-
-
313
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (nota 15.1)
-
-
-
-
1.596
3.151
-
-
1.596
3.151
Proveedores
-
-
-
-
-
-
429
51
429
51
Personal
-
-
-
-
-
-
3.004
2.500
3.004
2.500
3.642
313
104.100
40.000
1.596
3.151
3.432
2.551
112.771
46.015
3.642
313
104.100
40.000
1.596
94.556
3.432
2.681
112.771
137.550
Todos los pasivos son valorados a coste o coste amortizado y su valor razonable no difiere
significativamente de su valor contable.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
36
12.1 Deudas con entidades de crédito
El detalle de las deudas con entidades de crédito a 31 de diciembre es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
A corto plazo
Préstamos y créditos con entidades de crédito
3.642
-
Acreedores por arrendamiento financiero (Nota 6.2)
-
313
3.642
313
3.642
313
Préstamos y créditos de entidades de crédito
El préstamo tiene un vencimiento a corto plazo y devenga un tipo fijo.
Acreedores por arrendamiento financiero
La Sociedad adquirió bajo la modalidad de arrendamiento financiero la maquinaria de la fábrica de
células de Puertollano cuyo vencimiento se ha producido el 7 de junio del presente ejercicio.
Los principales contratos de arrendamiento financiero suscritos por la Sociedad que estaban vigentes
a 31 de diciembre de 2022 se desglosan a continuación (Ver nota 6):
Tipo de contrato
Prestamista original
Fecha del
contrato
inicial
Fecha de
vencimiento
final
Importe inicial del
préstamo (miles de
euros)
No Corriente a
31/12/2022
(miles de
euros)
Corriente a
31/12/2022
(miles de
euros)
Arrendamiento Financiero
Credit Agricole
13/12/2010
07/06/2023
3.000
-
313
Total
3.000
-
313
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
37
12.2 Otros pasivos financieros
El detalle de los otros pasivos financieros a 31 de diciembre es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
A largo plazo
Deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota 15)
-
91.405
Otros pasivos financieros
-
130
-
91.535
A corto plazo
Obligaciones y otros valores negociables
104.100
40.000
Deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota 15)
1.596
3.151
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
429
51
106.125
43.202
106.125
134.737
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Corresponde a deudas con distintas empresas del grupo sin haber pactado vencimientos. Durante
2023 se ha acordado el pago de esta deuda quedando saldada al cierre.
Obligaciones y otros valores negociables
Corresponde con el programa de emisión de pagarés al Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF) con
vencimientos de 12 meses entre inversores institucionales. A 31 de diciembre de 2023 el balance
asciende a 104.100 miles de euros (40.000 miles de euros al 31 de diciembre de 2022). Esta deuda
devenga un tipo de interés fijo de mercado.
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a corto plazo
La composición de este epígrafe a 31 de diciembre de 2023 y 2022 es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Proveedores
429
51
Personal
3.004
2.500
3.433
2.551
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
38
13. Situación fiscal
El detalle de los saldos relativos a activos fiscales y pasivos fiscales a 31 de diciembre es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Activos por impuesto diferido
16.095
32.153
Activo por impuesto corriente
1.688
-
Otros activos con la Administraciones Públicas
321
4.829
18.104
36.982
Pasivos por impuesto corriente
-
(3.023)
Otras deudas con las Administraciones Públicas
-
(191)
-
(3.214)
Desde el ejercicio 2010 la Sociedad tributa en régimen de consolidación fiscal, siendo la misma la
cabecera del Grupo.
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse
definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el
plazo de prescripción, actualmente establecido en cuatro años. La Sociedad tiene abiertos a inspección
los cuatro últimos ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables.
En opinión de los Administradores de la Sociedad no existen contingencias fiscales de importes
significativos que pudieran derivarse, en caso de inspección, de posibles interpretaciones diferentes
de la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por la Sociedad.
13.1 Cálculo del Impuesto sobre Sociedades
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible
(resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
2023
Cuenta de pérdidas y ganancias
(Miles de euros)
Aumentos
Disminuciones
Total
Resultado del ejercicio
-
-
28.924
Impuesto sobre sociedades
-
-
10.111
Beneficios/(Pérdidas) antes de impuestos
39.035
Diferencias permanentes
-
-
-
De la Sociedad dominante
163
-
163
Diferencias temporales
-
-
-
De la Sociedad dominante
-
(277)
(277)
Eliminaciones/ incorporaciones refacturaciones internas dentro del grupo fiscal
9.317
(7.914)
1.403
Compensaciones de bases imponibles negativas
-
(63.969)
(63.969)
Base imponible
(23.645)
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
39
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible
(resultado fiscal) del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
2022
Cuenta de pérdidas y ganancias
(Miles de euros)
Aumentos
Disminuciones
Total
Resultado del ejercicio
-
-
102.474
Impuesto sobre sociedades
-
-
3.595
Beneficios/(Pérdidas) antes de impuestos
106.069
Diferencias permanentes
De la Sociedad dominante
150
-
150
Diferencias temporales
De la Sociedad dominante
2.212
-
2.212
Eliminaciones refacturaciones internas dentro del grupo fiscal
5.021
(83.779)
(78.758)
Compensaciones de bases imponibles negativas
-
(27.424)
(27.424)
Base imponible
2.249
La conciliación entre el gasto / (ingreso) por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar
los tipos de gravámenes aplicables al total de ingresos y gastos reconocidos es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Resultado antes de impuestos
39.035
106.069
Carga impositiva teórica (25%)
9.759
26.517
Diferencias permanentes
40
150
Eliminaciones/incorporaciones refacturaciones internas dentro del grupo fiscal
351
(19.690)
Otros / regularización de ejercicios anteriores
(39)
(3.384)
Gasto / (ingreso) impositivo efectivo
10.111
3.595
El gasto / (ingreso) por impuesto sobre sociedades se desglosa como sigue:
(Miles de euros)
2023
2022
Impuesto corriente (base imponible al 25%)
(5.910)
-
Variación de impuestos diferidos
Deducciones aplicadas en el ejercicio
65
-
Variación impuestos diferidos con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias
15.992
6.979
Otros / regularización de ejercicios anteriores
(35)
(3.384)
Gasto / (ingreso) impositivo efectivo
10.111
3.595
El importe del impuesto sobre sociedades a pagar / (devolver) es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Impuesto
10.111
-
Deducciones y BINS aplicadas
(16.057)
-
Retenciones y pagos a cuenta
(6.818)
(1.967)
A pagar por cuenta de filiales como cabecera del grupo fiscal
11.076
4.990
Total a pagar / (devolver)
(1.688)
3.023
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
40
13.2 Activos y pasivos por impuesto diferido
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen los activos y pasivos por impuesto
diferido son los siguientes:
Variaciones reflejadas en
(Miles de euros)
Saldo inicial
Cuenta de pérdidas y
ganancias
Saldo final
Ejercicio 2023
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas
28.564
(15.992)
12.572
Deducciones pendientes de aplicar y otros
3.588
(65)
3.523
32.152
(16.057)
16.095
Variaciones reflejadas en
(Miles de euros)
Saldo inicial
Cuenta de
pérdidas y
ganancias
Otros
movimientos
Saldo final
Ejercicio 2022
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas
31.256
(4.339)
1.647
28.564
Deducciones pendientes de aplicar y otros
7.200
(2.517)
(1.094)
3.589
38.456
(6.856)
553
32.153
El importe de las variaciones de activos por impuesto diferido reflejado en “otros movimientos”
corresponde a la aplicación de bases imponibles negativas como consecuencia de la tributación
consolidada.
Bases imponibles negativas pendientes de compensar
El detalle de las bases imponibles negativas de la Sociedad es el siguiente:
Miles de euros
Ejercicio de generación
2023
2022
2008
5.321
5.321
2009
4.252
4.252
2011
-
25.897
2012
-
23.180
2013
38.462
53.353
2014
2.252
2.252
50.287
114.256
En el ejercicio 2023, el grupo fiscal al que pertenece la Sociedad aplicó bases imponibles negativas de
la Sociedad por importe de 63.969 miles de euros, correspondiendo a un activo por impuesto diferido
por 15.992 miles de euros.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
41
Análisis recuperación activos por impuesto diferido
Los administradores han realizado una estimación de los beneficios fiscales futuros de la Sociedad y
del grupo fiscal al que pertenecen. También han analizado el periodo de reversión de las diferencias
temporarias imponibles, identificando aquellas que revierten en los ejercicios en los que se pueden
utilizar las bases imponibles negativas pendientes de compensar. En base a este análisis y teniendo en
cuenta el plan de negocio del grupo presentado al mercado en septiembre 2023, que tiene previsto
un crecimiento significativo de la capacidad instalada y por tanto de los resultados del grupo fiscal en
los próximos ejercicios, la Sociedad tiene registrados activos por impuesto diferido por todos los
conceptos indicados anteriormente por un importe total a 31 de diciembre de 2023 de 16.095 miles
de euros (32.153 miles de euros a 31 de diciembre de 2022). Durante el ejercicio 2023, la sociedad ha
aplicado bases imponibles negativas en línea con lo previsto en el citado plan de negocio.
En relación al escenario económico provocado por la subida de tipos de interés y precio de la energía,
este no ha tenido impacto relevante en las estimaciones debido a las coberturas contratadas.
Asimismo, se ha considerado en nuestra estimación la reciente declaración de inconstitucionalidad de
determinadas disposiciones sobre el Impuesto sobre Sociedades introducidas por el Real Decreto-ley
3/2016, de 2 de diciembre, fundamentalmente relativas a la limitación de bases imponibles negativas.
14. Ingresos y gastos
14.1 Importe neto de la cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la Sociedad correspondiente a sus
operaciones continuadas por categorías de actividades es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Venta de existencias
38.879
113.043
Ingresos de Operación y Mantenimiento
1.096
954
Servicios de gestión grupo
22.622
-
Arrendamientos y otros servicios (Nota 6.2)
672
813
63.269
114.810
Los ingresos corresponden principalmente a operaciones con otras empresas del Grupo Solaria. La
reducción con respecto al pasado ejercicio tiene entre otras causas el desarrollo en la construcción de
los proyectos fotovotaicos que fueron transmitidos a las distintas empresas del Grupo durante el año
2022 en línea con la ejecución del plan de negocio para la consecución de la capacidad operativa
prevista.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
42
14.2 Aprovisionamientos
El detalle de los aprovisionamientos es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Trabajos realizados por otras empresas
10.445
17.181
10.445
17.181
14.3 Otros ingresos
En el ejercicio 2022 la sociedad registró el impacto de una sentencia favorable resultante del recurso
contencioso-administrativo de devolución interpuesta sobre el Impuesto sobre Valor Añadido
soportado del ejercicio 2016 por un importe de 4.803 miles de euros.
14.4 Transacciones en moneda extranjera
Durante los ejercicios 2023 y 2022, la Sociedad no ha realizado transacciones en moneda extranjera.
14.5 Gastos de personal
El detalle de los gastos de personal es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Sueldos, salarios y asimilados
Sueldos y salarios
11.383
8.717
11.383
8.717
Cargas sociales
Seguridad social
1.985
1.616
1.985
1.616
13.368
10.333
No existen compromisos por pensiones o similares con el personal de la Sociedad.
14.6 Servicios exteriores
El detalle de los servicios exteriores es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Arrendamientos (Nota 6.2)
515
607
Reparaciones y conservación
-
34
Servicios profesionales independientes
257
1.761
Primas de seguros
44
608
Servicios bancarios
19
608
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
-
235
Suministros
-
299
Otros servicios
498
999
1.333
5.151
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
43
14.7 Ingresos financieros
El detalle de los ingresos financieros es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Intereses de créditos a empresas del grupo (Nota 15)
15.294
11.631
Intereses de créditos a terceros
865
132
16.159
11.763
14.8 Gastos financieros
El detalle de los gastos financieros es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Intereses por deudas con terceros
4.236
997
4.236
997
15. Operaciones con partes vinculadas
Las partes vinculadas con las que la Sociedad ha realizado transacciones durante los ejercicios 2023 y
2022, así como la naturaleza de dicha vinculación, es la siguiente:
Naturaleza de la vinculación
DTL Corporación, S.L.
Sociedad dominante directa
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L.
Empresa del grupo
Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L.
Empresa del grupo
Adhara Solar, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 108, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 110, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 137, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 120, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 125, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 119, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 109, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 106, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 105, S.L.
Empresa del grupo
Planta Solar Puertollano 10, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 3, S.L.
Empresa del grupo
Guleve Investments, S.L.
Empresa del grupo
Lerapa Investments, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 4, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 104, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 102, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 101, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 100, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 116, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 114, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 107, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 103, S.L.
Empresa del grupo
Hydra Solar, S.L.
Empresa del grupo
Serpens Solar, S.L.
Empresa del grupo
Globasol Villanueva 1, S.A.U.
Empresa del grupo
Solaria Casiopea, S.A.U.
Empresa del grupo
Magacela Solar 1, S.A.U.
Empresa del grupo
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
44
Planta FV 127, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 122, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 128, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 129, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 133, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 134, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 136, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 132, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 153, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 152, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 151, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV Europa, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV Calisto, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 117, S.L.
Empresa del grupo
Elassona
Empresa del grupo
Planta FV 123, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 130, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 135, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 139, S.L.
Empresa del grupo
Planta FV 140, S.L.
Empresa del grupo
Planta Solar Puertollano 4, S.L.
Empresa del grupo
Planta Solar Puertollano 6, S.A.U.
Empresa del grupo
Planta FV 141, S.L.
Empresa del grupo
Pronature S.L.
Empresa del grupo
Natelu, S.A.
Empresa del grupo
Radiant Jupiter Lda.
Empresa del grupo
Solaria Energia Renovaveis Portugal S.L.
Empresa del grupo
Solaria Italia SRL
Empresa del grupo
Solaria Services Italy S.r.l.
Empresa del grupo
Solaria Promozione e Svilupo Fotovoltaico, S.r.l.
Empresa del grupo
Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L. sucursal em Portugal
Empresa del grupo
Solaria Deutschland GmbH
Empresa del grupo
Solaria Energia Inversiones FV S.L.
Empresa del grupo
Solaria Eguzki Sorkuntza S.l.
Empresa del grupo
Solaria Eraikuntxa S.L.
Empresa del grupo
Marche Energia S.r.l.
Empresa del grupo
Ollastra Energia S.r.l.
Empresa del grupo
Serre UTA 1 Societa Agricola S.r.l.
Empresa del grupo
Administradores
Consejeros
Alta dirección
Directivos
15.1 Entidades vinculadas
El detalle de los saldos mantenidos con entidades vinculadas es el siguiente:
(Miles de euros)
Otras empresas
del grupo
Ejercicio 2023
Créditos a largo plazo (Nota 8)
331.739
Créditos a corto plazo (Nota 8)
40.615
Clientes y cuentas corrientes (Nota 8)
13.862
Deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota 12)
(1.596)
Ejercicio 2022
Créditos a largo plazo (Nota 8)
293.574
Créditos a corto plazo (Nota 8)
6.947
Clientes (Nota 8)
30.607
Deudas a largo plazo (Nota 12)
(91.405)
Deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota 12)
(3.151)
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
45
El detalle de las transacciones realizadas con entidades vinculadas es el siguiente:
(Miles de euros)
Sociedad
dominante
directa
Otras
empresas
del grupo
Total
Ejercicio 2023
Ventas
-
37.686
37.686
Prestación de Servicios
-
22.348
22.348
Otros ingresos
-
26
26
Servicios exteriores (Nota 6)
(508)
-
(508)
Ingresos financieros – Intereses (Nota 14.7)
-
15.294
15.294
Ejercicio 2022
Ventas
-
113.043
113.043
Prestación de Servicios
-
1.767
1.767
Servicios exteriores (Nota 6)
(519)
-
(519)
Ingresos financieros – Intereses (Nota 14.7)
-
11.631
11.631
Asimismo, durante el ejercicio se han comprado pagarés emitidos por la Sociedad por importe de
16.300 miles de euros por parte del consejero delegado, D. Arturo Díaz-Tejeiro (5.000 miles de euros
en 2022).
Todas las transacciones realizadas con partes vinculadas corresponden a operaciones del tráfico
normal de la Sociedad y se realizan a precios de mercado, los cuales son similares a los aplicados a
entidades no vinculadas.
15.2 Administradores y alta dirección
El detalle de las remuneraciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración y de la
alta dirección de la Sociedad es el siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Administradores
498
450
Sueldos
498
450
Alta dirección
3.032
2.370
Sueldos
3.032
2.370
3.530
2.820
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no se han satisfecho primas de seguros de responsabilidad civil de
los administradores por daños ocasionados.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 la Sociedad no tenía obligaciones contraídas en materia de
pensiones y de seguros de vida respecto a los miembros anteriores o actuales del Consejo de
Administración.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existían anticipos ni créditos concedidos al personal de alta
dirección o a los miembros del Consejo de Administración, ni había obligaciones asumidas por cuenta
de ellos a título de garantía.
En relación con el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital, los administradores han comunicado
que no tienen situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
46
16. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de
instrumentos financieros
Las políticas de gestión de riesgos son establecidas por la Dirección, habiendo sido aprobadas por los
Administradores de la Sociedad. En base a estas políticas, el Departamento Financiero ha establecido
una serie de procedimientos y controles que permiten identificar, medir y gestionar los riesgos
derivados de la actividad con instrumentos financieros. Estas políticas establecen, entre otros
aspectos, que la Sociedad no puede realizar operaciones especulativas con derivados.
La actividad con instrumentos financieros expone a la Sociedad al riesgo de crédito, de mercado y de
liquidez.
16.1 Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se produce por la posible pérdida causada por el incumplimiento de las
obligaciones contractuales de las contrapartes de la Sociedad, es decir, por la posibilidad de no
recuperar los activos financieros por el importe contabilizado y en el plazo establecido.
El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes al efectivo, instrumentos financieros derivados y
depósitos con bancos e instituciones financieras. Únicamente se realizan operaciones con entidades
con una alta calidad crediticia reconocida y teniendo en cuenta la experiencia pasada y otros factores.
En los casos en que no se ha realizado una calificación independiente de los clientes sobre su calidad
crediticia, el departamento financiero evalúa la misma, teniendo en cuenta la posición financiera del
cliente, la experiencia pasada y otros factores.
Por lo que respecta al riesgo de crédito referido a las cuentas a cobrar, no se considera que exista un
riesgo elevado de crédito por tratarse fundamentalmente de empresas del Grupo y asociadas.
Adicionalmente, el Departamento de Desarrollo de Negocio y el Departamento Financiero establecen
límites de crédito para cada uno de los clientes, los cuales se fijan en base a la información recibida de
una entidad especializada en el análisis de la solvencia de las empresas.
El detalle por fecha de antigüedad de los “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” al 31 de
diciembre es el siguiente:
Por operaciones continuadas
(Nota 8)
(Miles de euros)
2023
2022
No vencidos
-
-
Vencidos pero no dudosos
754
670
Menos de 30 días
-
-
Entre 30 y 60 días
-
-
Entre 60 y 90 días
-
-
Entre 90 días y 120 días
-
-
Más de 120 días
754
670
Dudosos
-
-
Correcciones por deterioro (Nota 8)
-
-
Total
754
670
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
47
16.2 Riesgo de mercado
Riesgo de tipo de cambio
Tal y como se indica en la nota 14.4, durante los ejercicios 2023 y 2022 la Sociedad no ha realizado
transacciones en moneda extranjera y por tanto no ha estado expuesto a este riesgo.
Riesgo de precio
La Sociedad gestiona este riesgo teniendo en cuenta las condiciones de mercado en el momento en
que se realiza la transacción, mediante la firma de contratos con precio cerrado.
Riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo
El riesgo de tipo de interés surge de las deudas con entidades de crédito y de los programas de emisión
de pagarés al Mercado Alternativo de Renta Fija (MARF). Las deudas con entidades de crédito a tipos
variables exponen a la Sociedad a riesgos de tipo de interés de los flujos de efectivo. La política de
Solaria consiste en cubrir mediante la contratación de derivados el riesgo de tipo de interés de
determinados préstamos que se referencian a un tipo de interés variable.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, la estructura de deuda de Solaria es la siguiente:
(Miles de euros)
2023
2022
Deuda a tipo de interés fijo
107.742
40.000
Deuda a tipo de interés variable
-
313
Total
107.742
40.313
16.3 Riesgo de liquidez
Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito
comprometidas y tener capacidad para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de
los negocios subyacentes, el Departamento Financiero de la Sociedad tiene como objetivo mantener
la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito comprometidas.
La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez de la Sociedad en
función de los flujos de efectivo esperados. La Sociedad asegura su solvencia y dispone de tesorería
suficiente para hacer frente a todas sus obligaciones.
Según se desprende del balance adjunto, al 31 de diciembre de 2023 la Sociedad tiene un fondo de
maniobra negativo por importe de 28 millones de euros. No obstante, en opinión de los
Administradores de la Sociedad, no se prevén problemas para atender las deudas con terceros en las
fechas de sus respectivos vencimientos de acuerdo a los presupuestos del Grupo, que reflejan el juicio
de la Dirección basado en circunstancias actuales, los factores que considera más significativos y su
evolución más probable, prevén una generación de fondos suficientes para atender los pagos del
Grupo en el próximo ejercicio reforzada por la capacidad de financiación del Grupo y considerando
adicionalmente las líneas de financiación no dispuestas existentes al cierre del ejercicio 2023.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
48
Gestión del patrimonio y grado de endeudamiento:
Los objetivos de la Sociedad en relación con la gestión del patrimonio son el salvaguardar la capacidad
de la misma para continuar como empresa en funcionamiento, para procurar un rendimiento para los
accionistas y para mantener una estructura óptima de patrimonio reduciendo el coste del mismo. La
Dirección de la Sociedad hace seguimiento del patrimonio de acuerdo con el ratio de endeudamiento.
Este ratio se calcula como la deuda neta dividida entre el patrimonio. La deuda neta se calcula como
el total de recursos financieros ajenos menos el efectivo y los equivalentes al efectivo. El patrimonio
está compuesto por la suma del capital social más las reservas, y los resultados no distribuidos, tal
como se muestra en el balance.
El objetivo de la Sociedad es tener el patrimonio adecuado para obtener la financiación necesaria de
recursos ajenos para su expansión, pero sin comprometer su solvencia y maximizando el rendimiento
que los accionistas puedan obtener del patrimonio invertido.
16.4 Riesgo de desarrollo
El desarrollo de los proyectos lleva asociada una fase de tramitación por parte de las administraciones
públicas donde los plazos y el resultado no siempre pueden ser controlados por la Sociedad, ya que
estos dependen de actuaciones de terceros sobre los que se carece de control. No obstante, la
Sociedad cuenta con una amplia experiencia en este tipo de actuaciones, lo cual se traduce en el éxito
de un número significativo de proyectos en diferentes ubicaciones.
16.5 Gestión del capital
Existen unos objetivos en la gestión del capital focalizados en salvaguardar el crecimiento sostenible,
proporcionar un rendimiento adecuado a los accionistas y mantener una optimización en la estructura
del capital.
La Sociedad no está sometida a criterios rígidos de gestión de capital, pudiendo permitirse, dada su
solidez financiera, la adopción en cada momento de la solución más adecuada para una gestión
óptima.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
49
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de precios y riesgo de tipo de interés), riesgo de crédito
y riesgo de liquidez. El programa de gestión del riesgo global se centra en la incertidumbre de los
mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad
financiera de la Sociedad, la cual emplea derivados para cubrir los riesgos de tipo de cambio y de tipo
de interés.
La gestión del riesgo está controlada por el departamento financiero de la Sociedad. Este
departamento identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en colaboración con las unidades
operativas del Grupo.
17. Otra información
17.1 Estructura del personal
El detalle de las personas empleadas por la Sociedad distribuidas por categorías es el siguiente:
Número de personas empleadas al
final del ejercicio por categoría y sexo
Número medio de personas con
discapacidad > 33% del total
empleadas en el ejercicio
Hombres
Mujeres
Total
Ejercicio 2023
Directivos
7
1
8
-
Mandos intermedios
15
8
23
-
Personal técnico
65
19
84
1
87
28
115
1
Ejercicio 2022
Directivos
7
1
8
-
Mandos intermedios
13
9
22
-
Personal técnico
60
21
81
1
80
31
111
1
El detalle del número medio de personas empleadas por la Sociedad distribuidas por categorías es el
siguiente:
Número medio de personas empleadas
en el ejercicio por categoría y sexo
Número medio de personas con
discapacidad > 33% del total
empleadas en el ejercicio
Hombres
Mujeres
Total
Ejercicio 2023
Directivos
7
1
8
-
Mandos intermedios
15
8
23
-
Personal técnico
68
21
89
1
90
30
120
1
Ejercicio 2022
Directivos
8
1
9
-
Mandos intermedios
13
8
21
-
Personal técnico
51
21
72
1
72
30
102
1
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
50
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Consejo de Administración estaba formado por 6 personas, 4
hombres y 2 mujeres.
17.2 Honorarios de auditoría
Los honorarios devengados en el ejercicio por los servicios prestados por el auditor de cuentas han
sido los siguientes:
(Miles de euros)
2023
2022
Servicios de auditoría cuentas anuales individuales
48
46
Otros servicios
27
66
75
112
17.3 Información sobre medioambiente
La Sociedad tiene en cuenta en sus operaciones globales las leyes relativas a la protección del
medioambiente ("leyes medioambientales") y considera que cumple sustancialmente tales leyes y que
mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento.
Durante los ejercicios 2023 y 2022, la Sociedad no ha realizado inversiones de carácter
medioambiental ni ha incurrido en gastos para la protección y mejora del medio ambiente y asimismo,
no se ha considerado necesario registrar ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter
medioambiental al no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del
medioambiente, ni responsabilidades de naturaleza medioambiental.
Los Administradores de la Sociedad estiman que no existen contingencias significativas relativas a la
protección y mejora del medio ambiente, por lo que no consideran necesario registrar provisión
alguna en tal sentido.
SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en miles de euros)
51
17.4 Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera.
“Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La información relativa al periodo medio de pago a proveedores sobre facturas conformes es la
siguiente:
2023
2022
(Días)
Periodo medio de pago a proveedores
51
53
Ratio de operaciones pagadas
48
50
Ratio de operaciones pendientes de pago
56
59
(Miles de euros)
Total pagos realizados
17.058
14.842
Total pagos pendientes
429
51
Volumen monetario de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la
normativa de morosidad
14.487
14.235
Porcentaje que representan los pagos inferiores a dicho máximo sobre el total de los pagos realizados
94%
96%
(Número de facturas)
Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad
1.894
1.426
Porcentaje sobre el total de facturas
97%
98%
17.5 Avales bancarios
La Sociedad tiene pasivos contingentes por avales bancarios y otras garantías relacionadas con el curso
normal del negocio por importe de 387.677 miles de euros a 31 de diciembre de 2023 (497.938 miles
de euros a 31 de diciembre de 2022). La Sociedad no prevé que surja un pasivo significativo como
consecuencia de los mencionados avales.
18. Hechos posteriores
Desde el 31 de diciembre de 2023 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales se han
producido los siguientes acontecimientos posteriores al cierre del ejercicio que son relevantes en las
compañías participadas por la Sociedad:
• Con fecha 19 de enero de 2024, la Sociedad comunica que ha obtenido la Autorización
Administrativa de Construcción en relación con el parque solar fotovoltaico ubicado en
Garoña de 595MW.
Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A.
Informe de gestión del ejercicio 2023
INDICE
1. Situación y cambios en la composición del grupo ............................................................................. 1
2. Hechos más destacados .................................................................................................................. 2
3. Información financiera .................................................................................................................... 3
3.1 Cuenta de resultados ......................................................................................................................................... 3
3.2 Balance de situación .......................................................................................................................................... 4
4. Principales riesgos percibidos .......................................................................................................... 4
4.1 Riesgo de mercado ............................................................................................................................................ 4
4.2 Riesgo de desarrollo .......................................................................................................................................... 4
4.3 Riesgo de liquidez .............................................................................................................................................. 4
4.4 Gestión del capital ............................................................................................................................................. 4
4.5 Riesgos relacionados con instrumentos financieros .......................................................................................... 5
5. Periodo medio de pago a proveedores ............................................................................................ 6
6. Estrategia y perspectivas ................................................................................................................. 6
7. Hechos posteriores ......................................................................................................................... 7
8. Evolución bursátil ........................................................................................................................... 8
Informe de Gestión - 2023
1
1. Situación y cambios en la composición del grupo
Solaria Energía y Medio Ambiente, S.A. (en adelante Solaria o la Sociedad), se constituyó el 27 de
noviembre de 2002, por un periodo de tiempo indefinido. A 31 de diciembre de 2023 Solaria es la matriz
de un Grupo formado por 104 sociedades (92 sociedades a 31 de diciembre de 2022), la práctica
totalidad participadas directa o indirectamente al 100% por la Sociedad.
Las sociedades que comprende dicho Grupo a 31 de diciembre de 2023 y su participación son las
siguientes:
Filiales participadas directamente al 100%:
Planta Solar Puertollano 4, S.L.U., Planta Solar Puertollano 8, S.L.U, Planta FV4, S.L., Pronature
Consulting and Engineering S.L., Generia Land, S.L., Solaria Energía y Proyectos internacionales, S.L.,
Solaria Promoción y Desarrollo Fotovoltaico, S.L., Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica, S.L. y
Solaria Energía Generación Renovable, S.L.U.
Filiales participadas indirectamente al 100%:
Globasol Villanueva 1, S.A.U., Magacela Solar 1, S.A.U., Planta Solar Puertollano 6, S.A.U., Solaria
Casiopea S.A.U., CFV Triangulum Australe, S.A.U., Guleve Investments, S.L., Lerapa Investments S.L.,
Planta FV100, S.L., Planta FV101, S.L., Planta FV102, S.L., Planta FV104, S.L., Planta FV 3, S.L., Planta
Solar Puertollano 10, S.L., Via Láctea Fotovoltáica, S.A.U., Planta FV107, S.L., Planta FV103, S.L., Planta
FV114, S.L., Planta FV116, S.L., Andrómeda Fotovoltaica, S.L., Planta FV113, S.L., Planta FV115, S.L.,
Planta FV126, S.L., Corona Borealis Fotovoltaica, S.L., Planta FV105, S.L., Planta FV106, S.L., Planta
FV109, S.L., Planta FV119, S.L., Planta FV120, S.L., Planta FV125, S.L., Planta FV137, S.L., Kraken Solar,
S.L., Planta FV124, S.L., Planta FV154, S.L., Planta FV155, S.L., Adhara Solar, S.L., Planta FV144, S.L.,
Planta FV145, S.L., Planta FV146, S.L., Planta FV147, S.L., Planta FV148, S.L., Planta FV149, S.L., Planta
FV150, S.L., Planta FV151, S.L., Planta FV152, S.L., Planta FV153, S.L., Planta FV156, S.L., Planta FV108,
S.L.,Planta FV110, S.L., Planta FV112, S.L., Planta FV118, S.L., Solaria Energía Inversiones,S.L.
(anteriormente Planta FV143, S.L.), Planta FV117, S.L., Planta FV121, S.L., Planta FV122, S.L., Planta
FV123, S.L., Planta FV127, S.L., Planta FV128, S.L., Planta FV129, S.L., Planta FV130, S.L., Planta FV132,
S.L., Planta FV135, S.L., Planta FV139, S.L., Planta FV140, S.L., Indus Solar Fotovoltaica, S.L., Hydra Solar
Fotovoltaica, S.L., Planta FV133, S.L., Planta FV134, S.L., Planta FV136, S.L., Planta FV111, S.L., Serpens
Solar S.L., Planta FV Europa S.L., Planta FV Calisto S.L., Planta FV Maira Alpha S.L., Planta FV Maira Beta
S.L., Planta FV Maira Gamma S.L., Planta FV Maira Delta S.L., Solaria Eguzki Sorkunza S.L., Solaria
Eraikuntxa S.L., Solaria Deutschland GmbH, Sagitta Solar S.L., Marche Energia, S.r.l., Sardegna
Agrienergia Uno, S.r.l., Serre UTA S.r.l, Ollastra Energia, S.r.l., Solaria Lyra, S.r.l., Solaria Italia Services,
S.r.l., Solaria Promozione e Sviluppo, S.r.l., Natelu, S.A., Yarnel, S.A., Solaria Energia Renováveis
Portugal, Lda, Prodigy Orbit, Lda, Radian Jupiter, Lda, Solaria Ingeniería y Construcción Fotovoltaica,
S.L.-Sucursal EM Portugal, Elassona Solar Energiaki, L.L.C.
Filial participada indirectamente al 75%:
Indarberri,S.L
Informe de Gestión - 2023
2
2. Hechos más destacados
Declaración Impacto Ambiental (DIA)
Con fecha 26 de enero de 2023, Solaria comunica que ha obtenido las declaraciones de impacto ambiental
(DIA) favorables para 3.985 MW de su cartera de proyectos sujeta a los hitos establecidos en el Real Decreto-
ley 23/2020, incluyendo los proyectos de Cifuentes-Trillo, Garoña y Villaviciosa.
Puntos de Conexión
Con fecha 27 de enero de 2023, Solaria comunica que ha obtenido nuevos puntos de conexión para la
instalación de 330MW fotovoltaicos en las provincias de Girona y Tarragona.
Con esta nueva capacidad, Solaria cuenta ya con 580MW en Cataluña, de los cuales 150MW ya han obtenido
declaraciones de impacto ambiental (DIA) favorables.
Cifuentes-Trillo
Con fecha 2 de marzo de 2023, Solaria comunica que ha conectado con éxito a la red eléctrica su complejo
fotovoltaico Cifuente-Trillo de 626MW.
Puntos de Conexión
Con fecha 9 de marzo de 2023, Solaria comunica que ha obtenido la declaración de impacto ambiental (DIA)
favorable para sus dos plantas Casal de Valeira y Vale Pequeno ubicadas en Portugal por una capacidad total
de 375MW.
Hitos Real Decreto 23/2020
Con fecha 25 de abril, Solaria recibió las Autorizaciones Administrativas Previas para todos los proyectos
incluidos en el segundo hito del RD 23/2020. Entre estos proyectos, se incluyen los paquetes de Garoña y de
Villaviciosa.
PPA
Con fecha 19 de julio de 2023, Solaria comunica que ha firmado con Shell una opción de extensión del plazo
del PPA de 300MW de 3 años a partir de su vencimiento en 2030, consiguiendo una mejora del 10% del precio
actual de venta de energía.
Financiación
Con fecha 27 de julio de 2023, Solaria comunica que, ha llegado a un principio de acuerdo con BANCO
SANTANDER y el Banco Europeo de Inversiones (BEI) para la financiación a largo plazo de 1.085MW.
La financiación se articula bajo la modalidad de Project Finance por un importe de €515mn.
Financiación
Con fecha 25 de septiembre de 2023, Solaria comunica que, ha firmado junto con el Banco Europeo de
Inversiones (BEI) un acuerdo marco de €1.700 millones para la financiación de una cartera de proyectos
fotovoltaicos de 5.6GW situada en España, principalmente, Italia y Portugal.
PPA
Con fecha 28 de septiembre de 2023, Solaria comunica que, ha cerrado un acuerdo de compraventa de energía
a largo plazo (PPA), en su modalidad financiera, por una duración de 10 años y una potencia contratada de 126
MW.
Informe de Gestión - 2023
3
3. Información financiera
3.1 Cuenta de resultados
En relación con los estados financieros representados en las cuentas anuales anexas a este informe de
gestión las principales magnitudes de la cuenta de pérdidas y ganancias son las que se detallan a
continuación.
Respecto a la cifra de negocios, la Sociedad presenta a 31 de diciembre de 2023 unas ventas netas
acumuladas por valor de 63.269 miles de euros, un beneficio antes de impuestos de 39.041 miles de
euros y un resultado del ejercicio de 28.924 miles de euros. El detalle de las ventas en los ejercicios
2023 y 2022 es como sigue:
2023
2022
Venta de existencias
38.879
113.043
Ingresos de operación y mantenimiento
1.096
954
Servicios de gestión grupo
22.622
-
Arrendamientos y otros servicios
672
813
Total
63.269
114.810
El descenso de la cifra de negocio del 45% con respecto al pasado ejercicio se debe fundamentalmente
entre otras causas a el desarrollo en la construcción de los proyectos fotovotaicos que fueron
transmitidos por la Sociedad a las distintas empresas del Grupo durante el año 2022 en línea con el
plan de negocio.
Por otro lado, en el ejercicio 2023 se experimenta un incremento significativo de los gastos de personal
(+29% con respecto a 2022) debido principalmente al proceso de expansión de la compañía que ha
implicado un incremento de la plantilla durante el ejercicio, así como en un aumento de los salarios
debido al proceso inflaccionario que experimentó la economía española.
En cuanto al resultado financiero de la Sociedad, para el ejercicio 2023 presenta un resultado positivo
de 16.159 miles de euros.
Informe de Gestión - 2023
4
3.2 Balance de situación
En cuanto a las partidas de balance el valor de las existencias disminuye con respecto a 2022, debido a
la venta de los nuevos proyectos ubicados en España a las sociedades vehículo que se van a encargar
de la promoción y construcción de los mismos.
Referente al pasivo, cabe destacar que la Sociedad ha emitido durante el presente ejercicio pagarés
por importe 104 millones de euros con vencimiento 2024.
4. Principales riesgos percibidos
4.1. Riesgo de mercado
El principal riesgo de mercado al que está expuesta la Sociedad es el elevado posicionamiento en el
mercado ibérico de sus sociedades participadas. Para reducir este riesgo se prevé la expansión en
nuevas áreas geográficas.
Tal y como se explica en el apartado de perspectivas, la dirección apostará en los próximos ejercicios
por el desarrollo de proyectos en ubicaciones fuera del territorio español, concretamente en Italia y
Alemania en las cuales ya tiene presencia con equipo local y primeros proyectos.
La diversificación geográfica permitirá no sólo reducir el riesgo de mercado sino también el riesgo
regulatorio intrínseco al propio sector y que se ha puesto de manifiesto con los cambios regulatorios
vividos en el mercado español en los últimos meses con motivo de la subida de precios de la energía.
4.2. Riesgo de desarrollo
El desarrollo de los proyectos lleva asociada una fase de tramitación por parte de las administraciones
públicas donde los plazos y el resultado no siempre pueden ser controlados por la Sociedad, ya que
estos dependen de actuaciones de estos terceros sobre los que se carece de control. No obstante, la
Sociedad cuenta con una amplia experiencia en este tipo de actuaciones, lo cual se traduce en el éxito
de un número significativo de proyectos en diferentes ubicaciones.
4.3. Riesgo de liquidez
La Sociedad asegura su solvencia y dispone de tesorería y financiación suficiente para hacer frente a
todas sus obligaciones.
4.4. Gestión del capital
Existen unos objetivos en la gestión del capital focalizados en salvaguardar el crecimiento sostenible,
proporcionar un rendimiento adecuado a los accionistas y mantener una optimización en la estructura
del capital.
La Sociedad no está sometida a criterios rígidos de gestión de capital, pudiendo permitirse, dada su
solidez financiera, la adopción en cada momento de la solución más adecuada para una gestión óptima.
Las actividades las empresas particiapadas por la Sociedad están expuestas a diversos riesgos
financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de precios y riesgo de tipo
Informe de Gestión - 2023
5
de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. El programa de gestión del riesgo global se centra en
la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos
sobre la rentabilidad financiera del Grupo, la cual emplea derivados para cubrir los riesgos de tipo de
cambio y de tipo de interés.
La gestión del riesgo está controlada por el departamento financiero. Este departamento identifica,
evalúa y cubre los riesgos financieros en colaboración con las unidades operativas del Grupo del que es
Sociedad Dominante.
4.5. Riesgos relacionados con instrumentos financieros
Riesgo de mercado
a) Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgos de tipo de cambio
por operaciones con divisas, especialmente el dólar americano. El riesgo de tipo de cambio surge
fundamentalmente de las distribuciones de las sociedades filiales, minimizándose en gran medida dicho
riesgo al operar en la misma moneda.
La divisa diferente del euro en que principalmente opera la Sociedad es el dólar americano, no
habiéndose producido transacciones de ese tipo en el ejercicio.
b) Riesgo de precio
La Sociedad está expuesta al riesgo del precio de mercado de las materias primas. La dirección gestiona
este riesgo teniendo en cuenta las condiciones de mercado en el momento en que se realiza la
transacción, mediante la firma de contratos de materiales y servicios a un precio cerrado.
c) Riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo
Como la Sociedad no posee activos remunerados importantes, los ingresos y los flujos de efectivo de
las actividades de explotación son bastante independientes respecto de las variaciones en los tipos de
interés de mercado.
La Sociedad gestiona el riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo cuando las condiciones del
acuerdo así lo aconsejan, mediante permutas de tipo de interés variable a fijo. Estas permutas de tipo
de interés tienen el efecto económico de convertir los recursos ajenos con tipos de interés variable en
interés fijo.
d) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito surge del efectivo y equivalentes al efectivo, instrumentos financieros derivados y
depósitos con bancos e instituciones financieras. Únicamente se realizan operaciones con entidades
con una alta calidad crediticia y teniendo en cuenta la experiencia pasada y otros factores. En los casos
en que no se ha realizado una calificación independiente de los clientes sobre su calidad crediticia, el
departamento financiero evalúa la misma, teniendo en cuenta la posición financiera del cliente, la
experiencia pasada y otros factores.
Informe de Gestión - 2023
6
e) Riesgo de liquidez
Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe suficiente de facilidades de crédito
comprometidas y tener capacidad para liquidar posiciones de mercado. Dado el carácter dinámico de
los negocios subyacentes, el departamento financiero de la Sociedad tiene como objetivo mantener la
flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas de crédito comprometidas.
La dirección realiza un seguimiento de las previsiones de la reserva de liquidez de la Sociedad en función
de los flujos de efectivo esperados.
5. Periodo medio de pago a proveedores
Véase nota 17.4 de la memoria correspondiente al ejercicio 2023.
6. Estrategia y perspectivas
Solaria, como empresa líder de generación de energía solar fotovoltaica en Europa, continúa su
estrategia de desarrollo, construcción, gestión y explotación de sus propias plantas fotovoltaicas. Es
decir, la compañía realiza sus proyectos in-house, así como la labor de EPCista y la operación y
mantenimiento de sus plantas solares una vez puestas en marcha, consiguiendo así el capex y el opex
más ajustados del mercado.
El año 2023 ha sido clave para Solaria gracias a la consecución de varios hitos como la conexión a la red
del primero de sus grandes proyectos, Cifuentes-Trillo de 626 MW, así como la obtención de los
permisos ambientales y autorizaciones administrativas para más de 4 GW. De hecho, su proyecto
insignia Garoña de 595 MW obtuvo el pasado mes de enero la Autorización Administrativa de
Construcción. Asimismo, Solaria ha obtenido las declaraciones de impacto ambiental (DIAs) favorables
para 375 MW de las plantas Casal de Valeira y Vale Pequeno ubicadas en Portugal.
En cuanto a nuevos proyectos, durante estos últimos doce meses, Solaria ha seguido ampliando su
cartera con nuevos puntos de conexión para la instalación de 330 MW fotovoltaicos en las provincias
de Girona y Tarragona y 250 MW en Extremadura.
En lo que respecta al País Vasco, Solaria y el Ente Vasco de la Energía (EVE), bajo su sociedad Indarberri,
han obtenido las declaraciones de impacto ambiental (DIAs) favorables y las Autorizaciones
Administrativas Previas para sus plantas fotovoltaicas Vitoria 1 y Vitoria 2 de 100 MW de capacidad
total. El objetivo de la compañía es sustituir las energías contaminantes por otras alternativas
renovables y liderar la transición energética del territorio.
En cuanto a la financiación de su plan de crecimiento, el pasado 25 de septiembre, la compañía firmó
junto con el Banco Europeo de Inversiones (BEI) un acuerdo marco de 1.700 millones de euros para la
financiación de una cartera de proyectos fotovoltaicos de 5,6 GW situada en España, principalmente,
Italia y Portugal. Gracias a este acuerdo la compañía asegura sus necesidades de financiación para los
próximos tres años.
Informe de Gestión - 2023
7
Al mismo tiempo, Solaria ha firmado con el BEI y el Banco Santander, el primer préstamo bajo el
paraguas de esta financiación marco por un total de 515 millones de euros para la construcción de 24
plantas fotovoltaicas situadas en España con una capacidad total instalada de 1,08 GW
El préstamo se enmarca en las acciones del paquete de apoyo específico del BEI al plan REPowerEU,
mediante el que la UE busca reducir su dependencia de las importaciones de combustibles fósiles
incrementando la eficiencia energética e impulsando la producción de energía renovable.
En 2023, Solaria ha firmado un nuevo un acuerdo de compraventa de energía (en inglés, PPA, Power
Purchase Agreement) con Endesa para una capacidad de 126 MW. La compañía de energía solar
fotovoltaica refuerza su liderazgo en el mercado ibérico de PPAs ya que cuenta con 1,5 GW firmados
con los principales grupos energéticos europeos (Shell, Statkraft, Axpo…). Solaria sigue replicando esta
exitosa estrategia en sus dos mercados clave como son Italia y Alemania.
En este periodo Solaria ha continuado su expansión internacional alcanzando los 2,5 GW de capacidad
asegurada para nuevos proyectos en Italia, con el desarrollo de tres agrupaciones, Palermo (241 MW),
Luccano (243 MW) y Spinazzola (308 MW). En Alemania, la compañía ha abierto nuevas oficinas en
Berlín, continuando así con el proceso de expansión y crecimiento del equipo. La apertura de esta nueva
oficina subraya el compromiso de Solaria con el mercado fotovoltaico alemán, donde la compañía ya
ha identificado más de 5 GW de proyectos potenciales, principalmente en el noreste del país
Por último, se han solicitado hibridaciones con eólica en puntos de conexión propios de España y
Portugal por una potencia total de 1.200 MW, que forman parte de un paquete con potencial recurso
eólico identificado de más de 3 GW.
Solaria continúa explorando nuevas oportunidades relacionadas con su negocio de infraestructuras en
un momento en el que tanto la propia infraestructura de la red como la generación de energía son
factores limitantes para otros negocios como los centros de procesamiento de datos y redes de fibra.
Los recientes proyectos conectados y los nuevos desarrollos permiten a la compañía avanzar en el
camino para alcanzar el objetivo de los 18 GW en 2030. Además, la Solaria realizará varios proyectos
piloto instalando baterías en algunas de sus plantas. Solaria, como empresa líder en generación de
energía solar fotovoltaica, seguirá trabajando para lograr que la transición energética en Europa sea
una realidad.
7. Hechos posteriores
Desde el 31 de diciembre de 2023 hasta la fecha de formulación del presente informe de gestión se
han producido los siguientes acontecimientos posteriores al cierre del ejercicio que son relevantes en
las compañías participadas por la Sociedad:
• Con fecha 19 de enero de 2024, se ha comunicado la obtención de la Autorización
Administrativa de Construcción en relación con el parque solar fotovoltaico ubicado en Garoña
de 595MW.
Informe de Gestión - 2023
8
8. Evolución bursátil
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2023
CIF:
A83511501
Denominación Social:
SOLARIA ENERGIA Y MEDIOAMBIENTE, S.A.
Domicilio social:
PRINCESA, 2 MADRID
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
13/07/2018 1.249.508,76 124.950.876 124.950.876
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DTL
CORPORACIÓN,
S.L.
34,91 0,00 0,00 0,00 34,91
NORGES BANK 2,88 0,00 1,40 0,00 4,28
BLACKROCK INC 3,00 0,00 1,16 0,00 4,16
DWS INVESTMENT
GMBH
3,37 0,00 0,00 0,00 3,37
AMUNDI, SA 3,07 0,00 0,00 0,00 3,07
MIROVA FUNDS 0,00 3,00 0,00 0,00 3,00
INVESCO LDT 1,67 0,00 0,35 0,00 2,02
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Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
MIROVA FUNDS
NATIXIS
INVESTMENT
MANAGERS
INTERNATIONAL
3,00 0,00 3,00
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
Durante el ejercicio 2023 ha habido diferentes movimientos en la estructura accionarial de Solaria.
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
0,04 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00
DON MANUEL
AZPILICUETA FERRER
0,06 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00
DOÑA MARIA JOSÉ
CANEL CRESPO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON JOSE ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
1,23 1,17 0,00 0,00 2,40 0,00 0,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON ENRIQUE DIAZ-
TEJEIRO GUTIÉRREZ
0,64 0,16 0,00 0,00 0,80 0,00 0,00
DOÑA MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
0,16 0,05 0,00 0,00 0,21 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 2,13
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
DON JOSE
ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
CORPORACION
ARDITEL S.L.U.
1,17 0,00 1,17 0,00
DON ENRIQUE
DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ
TULPENFELD, S.L. 0,16 0,00 0,16 0,00
DOÑA MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA
HORNA
TULPENFELD, S.L. 0,05 0,00 0,05 0,00
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Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 3,51
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DOÑA MARIA DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
DTL CORPORACIÓN, S.L. DTL CORPORACIÓN, S.L.
Apoderado mancomunado
del accionista significativo
vinculado
DON ENRIQUE DIAZ-
TEJEIRO GUTIÉRREZ
DTL CORPORACIÓN, S.L. DTL CORPORACIÓN, S.L.
Apoderado Mancomunado
del accionista significativo
vinculado
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Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
DTL CORPORACIÓN, S.L. DTL CORPORACIÓN, S.L.
Apoderado mancomunado
del accionista significativo
vinculado
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
No se han producido durante el ejercicio pactos parasociales ni acciones concertadas entre los accionistas, por lo que no se ha dado tampoco una
modificación o ruptura de los mismos.
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Nombre o denominación social
DTL CORPORACIÓN, S.L.
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A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
0,00
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Las acciones de autocartera fueron incluidas en el proceso de colocación privada acelerada que realizó la Compañía en el ejercicio 2018
colocándose las acciones propias de la Sociedad al mismo precio que las nuevas acciones, pasando la Sociedad a no tener acciones propias.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
La Junta General de accionistas celebrada el día 30 de junio de 2022 acordó autorizar al Consejo de Administración para que, directamente o a
través de cualquiera de sus sociedades de su Grupo, durante el plazo máximo de cinco años a partir de la fecha de celebración de la Junta, pueda
adquirir, en cualquier momento y cuantas veces lo estime oportuno, acciones de la Sociedad por cualquiera de los medios admitidos en Derecho,
incluso con cargo a beneficios del ejercicio y/o reservas de libre disposición, así como a que se puedan enajenar o amortizar posteriormente las
mismas, todo ello de conformidad con los artículos 146, 509 y concordantes de la Ley de Sociedades de Capital.
Las condiciones son las siguientes:
- Que el valor nominal de las acciones adquiridas directa o indirectamente, sumándose a las que ya posea la Sociedad y sus sociedades filiales,
no sea superior al diez por ciento (10 %) del capital social de la Sociedad suscrito, o, en su caso, al importe máximo autorizado por la legislación
aplicable en cada momento, respetándose en todo caso las limitaciones establecidas para la adquisición de acciones propias por las autoridades
reguladoras de los mercados donde la acción de la Sociedad se encuentre admitida a cotización.
- Que se pueda dotar en el patrimonio neto de la Sociedad una reserva indisponible equivalente al importe de las acciones propias computado en
el activo. Esta reserva deberá mantenerse en tanto las acciones no sean enajenadas o amortizadas.
- Que las acciones adquiridas se hallen íntegramente desembolsadas, salvo que la adquisición sea a título gratuito, y que no lleven aparejadas la
obligación de realizar prestaciones accesorias.
- Que el precio de adquisición no sea inferior al nominal ni superior en un 20 por ciento al valor de cotización o cualquier otro por el que se estén
valorando las acciones a la fecha de su adquisición. Las operaciones de adquisición de acciones propias se ajustarán a las normas y usos de los
mercados de valores.
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A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 41,71
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
La competencia para la modificación de los estatutos sociales corresponde a la Junta General de Accionistas (en virtud del artículo 5 del
Reglamento de la Junta General de Solaria accesible a través de su página web: https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Reglamento-
JG-2021.pdf).
Para la adopción de acuerdos relativos a la modificación de estatutos sociales, deben estar presente en Junta General, en primera convocatoria, al
menos el 50% del capital social y en segunda convocatoria, al menos, el 25% (art. 28 de los estatutos sociales de Solaria: https://solariaenergia.com/
wp-content/uploads/EESS-junio-2023.pdf).
El artículo 35 de los estatutos sociales de Solaria determina los sistemas de adopción de acuerdos.
En concreto, su tenor literal es el siguiente:
“Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría simple de los votos de los accionistas presentes o representados en la Junta General
entendiéndose adoptado un acuerdo cuando obtenga más votos a favor que en contra del capital presente o representado.
Quedan a salvo los supuestos en que la ley o los presentes estatutos estipulen una mayoría superior. En particular, para la adopción de acuerdos
de reducción del capital, cualquier otra modificación de los Estatutos Sociales, la emisión de obligaciones, la supresión o la limitación del derecho
de adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado
de domicilio al extranjero, acuerdos a los que se refiere el artículo 194 de la Ley de Sociedades de Capital o norma que lo sustituya, si el capital
presente o representado supera el cincuenta por ciento bastará con que el acuerdo se adopte por mayoría absoluta.
Sin embargo, se requerirá el voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la junta cuando en segunda convocatoria
concurran accionistas que representen el veinticinco por ciento o más del capital suscrito con derecho de voto sin alcanzar el cincuenta por
ciento”.
Por tanto, para la modificación de los estatutos sociales se requerirá el voto favorable de una mayoría absoluta siempre que en primera
convocatoria esté presente, al menos, el 50% del capital social. Si no se alcanza el 50% del capital social y se reúne la Junta en segunda
convocatoria se exigirá la adopción del acuerdo siempre que se obtenga el voto favorable de 2/3 de los asistentes, siempre que esté presente, al
menos, el 25% del capital social.
Los socios tienen los derechos de información, asistencia, representación y voto. En concreto, los socios tienen el derecho de información desde
el momento en que se convoca la Junta General de Accionistas. La Sociedad debe poner a disposición de los accionistas, en el momento de la
convocatoria de la Junta General, la información sobre la modificación de los estatutos, así como la propuesta de texto objeto de aprobación. Si un
accionista solicita cualquier información aclaratoria en este momento, el Consejo de Administración, tras la verificación de la identidad de socio
del solicitante, tiene la obligación de facilitar dicha información por escrito.
Además, establecen los Estatutos Sociales, así como el Reglamento de la Junta General, que los socios deberán votar y aprobar cada articulo (o
grupo de artículos) de forma autónoma.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
28/06/2019 56,62 5,92 0,00 0,00 62,54
De los que Capital flotante 6,80 5,92 0,00 0,00 12,72
28/10/2020 44,11 29,32 0,00 0,00 73,43
De los que Capital flotante 2,74 19,68 0,00 0,00 22,42
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Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
30/06/2021 43,37 26,59 0,84 0,00 70,80
De los que Capital flotante 1,20 10,61 0,00 0,00 11,81
30/06/2022 41,04 35,23 0,00 0,00 76,27
De los que Capital flotante 2,05 35,23 0,00 0,00 37,28
30/06/2023 40,82 34,47 0,00 0,00 75,29
De los que Capital flotante 2,40 34,47 0,00 0,00 36,87
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 700
Número de acciones necesarias para votar a distancia 700
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de la página web de Solaria es: www.solariaenergia.com
La información de interés para los accionistas se encuentra en el apartado de ´Accionistas e inversores´ disponible en la página de inicio (https://
solariaenergia.com/informacion-para-accionistas/ y https://solariaenergia.com/gobierno-corporativo/); ahí se concentra toda la información relativa
a Gobierno Corporativo, información económica-financiera, Juntas Generales, Hechos relevantes y resto de información acerca de la Sociedad que
puede ser de interés para accionistas e inversores.
Solaria cumple tanto con la legislación aplicable como con las “best practices” en lo relativo a los contenidos en materia de Gobierno Corporativo
que una sociedad cotizada debe incluir en su página web.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 12
Número mínimo de consejeros 4
Número de consejeros fijado por la junta 6
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
Otro Externo CONSEJERO 24/05/2007 30/06/2023
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA
HORNA
Dominical CONSEJERO 30/06/2022 30/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ENRIQUE
DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ
Dominical PRESIDENTE 24/05/2007 30/06/2023
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON CARLOS
FRANCISCO
ABAD RICO
Independiente CONSEJERO 30/06/2015 30/06/2023
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSE
ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Ejecutivo
VICEPRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
30/06/2021 30/06/2023
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARIA
JOSÉ CANEL
CRESPO
Independiente CONSEJERO 30/06/2023 30/06/2023
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
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Número total de consejeros 6
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DOÑA ELENA
PISONERO RUIZ
Independiente 30/06/2021 30/06/2023
Comisión de
Auditoría,
Comisión de
Nombramientos
y Retribuciones y
Comisión de Ética,
Compliance y ESG
NO
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON JOSE ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
CONSEJERO
DELEGADO
D. José Arturo Díaz- Tejeiro Larrañaga (Ejecutivo), ostenta el cargo de
Vicepresidente Primero del Consejo de Administración desde el 30 de
junio de 2021 y ha sido reelegido por la Junta General de Accionistas
el 30 de junio de 2023. Anteriormente era representante del consejero
CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. desde el 21 de diciembre de 2011. Se
presentó la renuncia de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. como consejero
de Solaria, nombrando como consejero a D. José Arturo Díaz-Tejeiro
Larrañaga. D. José Arturo Díaz- Tejeiro Larrañaga es Ingeniero Superior
Industrial y cuenta con un MBA por el Instituto de Empresa y un
Postgrado de la Universidad Nacional de Educación a Distancia de
Experto en Sistemas Fotovoltaicos. Ha realizado tesis especializadas
relacionadas con el sector de la Energía Solar Térmica y Fotovoltaica.
Durante su estancia en el Energy Resources Center (UIC), IL de Chicago
realizó un "Proyecto de desarrollo de tecnología de células solares con
tecnología de semiconductores de indio galio y nitrógeno y líneas de
montaje y ensamblaje de alta velocidad de módulos fotovoltaicos".
Hasta su incorporación al equipo directivo de la Sociedad, desarrolló
su actividad profesional en Instalaciones Díaz-Tejeiro, S.L., realizando
diversas labores como Director Técnico de dicha sociedad
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 16,67
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DOÑA MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA
HORNA
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
D. María Dolores Larrañaga Horna (Dominical), ostenta el cargo de
consejera desde el 30 de junio de 2022. Es administradora única y
accionista de referencia de la empresa patrimonial Tulpenfeld, SL.
Tulpenfeld, SL tiene una participación accionarial directa de Solaria.
DON ENRIQUE
DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez (Dominical), ostenta el cargo de
Presidente desde el 24 de mayo de 2007. Fue reelegido por acuerdo
de la Junta General de 30 de junio de 2023. Es Ingeniero Superior
Industrial. Ha sido Director de Camping Gas Española y Director General
de la compañía Divigrasa así como Director Facultativo de Redes
de Transporte de la compañía ASEI (integrada en el grupo Enagás).
Desde marzo de 1991 hasta la actualidad viene desarrollando diversas
actividades empresariales relacionadas estrechamente con el sector de
la energía.
Número total de consejeros dominicales 2
% sobre el total del consejo 33,33
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
D.Carlos Francisco Abad Rico (Independiente), ostenta el cargo de Vocal desde el día 30 de
junio de 2015. Reelegido por acuerdo de la Junta General de 30 de junio de 2023. Licenciado
en Ciencias Empresariales por la Universidad Complutense de Madrid y MBA por la Universidad
de Columbia, en Nueva York. Ostentó el cargo de Presidente de Haya Real Estate hasta 2023.
Anteriormente fue, durante cinco años, Socio Global de Arthur D. Little y su Consejero Delegado
para España. Durante 15 años fue Director General de Sogecable (antes Sociedad de TV Canal +).
Trabajó durante 11 años en McKinsey & Co., donde fue elegido socio. Es miembro del Consejo de
Administración de Seguros Caser y patrono de su Fundación, así como miembro del Círculo de
Empresarios.
DOÑA MARIA JOSÉ
CANEL CRESPO
Dª. María José Canel Crespo (Independiente), ostenta el cargo de Vocal del Consejo de
Administración desde el 30 de junio de 2023. Es Doctora en Comunicación (Universidad de
Navarra, España), Programa de Liderazgo en gestión pública (IESE), Catedrática de Comunicación
Política y Sector Público, Universidad Complutense de Madrid, España. Visiting Scholar de
la London School of Economics (1992), Jyväskylä University (2014, 2015), George Washington
University (2016-2017), KU Leuven (2022). Co-Chair de la sección Political Marketing and
Communication de la European Group for Public Administration (EGPA) y presidenta fundadora
de ACOP. Asesora y Directora General del Gabinete de la Ministra de Educación, Cultura y
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
Deporte (00-04). Investigadora líder en comunicación política, es la 2ª autora más citada en
España, y Victory Awards a una de las 12 mujeres más influyentes en Comunicación Política
(Washington, 2016). Cuenta con más de un centenar de publicaciones en España, Estados
Unidos, Italia, Reino Unido, Polonia, Brasil, México, Colombia, y Argentina (ha publicado
en portugués, italiano, inglés, polaco, catalán y español). Ha trabajado en varias campañas
electorales y en la coordinación de la comunicación de gobierno y presidencia, así como en la
comunicación de la política migratoria, educativa, cultural, de igualdad y medioambiental de
administraciones públicas nacionales, autonómicas y locales.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 33,33
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
DON MANUEL
AZPILICUETA
FERRER
D. Manuel Azpilicueta Ferrer fue
nombrado como Consejero en el
año 2007, por lo que en virtud de
lo establecido en el artículo 529
duodecies de la Ley de Sociedades
de Capital, que establece lo
siguiente “no podrán ser Consejeros
independientes quienes lo hayan
sido por un periodo continuado
SOLARIA ENERGÍA Y
MEDIO AMBIENTE, SA
D. Manuel Azpilicueta Ferrer (Otro
Externo), ostenta el cargo de
Vocal desde el 24 de mayo de
2007. Fue reelegido por acuerdo
de la Junta General de 30 de
junio de 2023. Técnico Comercial
y Economista del Estado. Entre
1976 y 1985 fue Vicepresidente
del Instituto Nacional de
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OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
superior a 12 años” se recalifica su
reelección pasando de ser Consejero
Independiente a Otro Consejero
Externo, por haber transcurrido 12
años desde su nombramiento
Industria (INI), Presidente de
Banco Unión y Presidente de
Repsol Butano. Fue Consejero
Delegado de Russell Reynolds
Associates, una de las principales
consultoras internacionales
de recursos humanos, durante
15 años. Pertenece a diversos
Consejos de Administraciones
en empresas no cotizadas en
Bolsa y Consejos Asesores.
Presidente de Honor del Círculo
de Empresarios, asociación de la
que fue Presidente.
Número total de otros consejeros externos 1
% sobre el total del consejo 16,67
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 1 1 50,00 50,00 0,00 0,00
Independientes 1 1 1 1 50,00 50,00 50,00 50,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 2 2 1 1 33,33 33,33 16,67 16,67
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C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[  ]
[  ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El Consejo de Administración de Solaria es el órgano encargado de la selección y propuesta del nombramiento de consejeros por cooptación y
elevación de propuestas a la Junta General de Accionistas relativas al nombramiento, ratificación, reelección o cese de consejeros, así como la
aceptación de la dimisión de consejeros, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Durante el año 2021, el Consejo de Administración aprobó la Política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, con el fin de
desarrollar los compromisos de Solaria asumidos en el Reglamento del Consejo de Administración en relación con la diversidad en su composición
y la transparencia en el proceso de selección de consejeros.
En virtud de la referida política, el Consejo de Administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la
diversidad respecto a cuestiones como la edad, el género, la
discapacidad, la formación y experiencia profesionales, la raza o la nacionalidad y no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la presencia
equilibrada y diversa de consejeros, en especial, la selección de consejeras.
En este sentido, en la selección de candidatos a consejero se partirá de un análisis de las necesidades de la Compañía, que deberá llevar a cabo
el Consejo de Administración con el asesoramiento de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, a quien le corresponde, en virtud del
Reglamento del Consejo de Administración, definir las funciones y aptitudes necesarias de los candidatos a cubrir una vacante en el Consejo de
Administración.
Se buscarán personas cuyo nombramiento favorezca la diversidad de capacidades, formación, experiencia, origen, nacionalidad, raza, edad y
género en el seno del Consejo de Administración, de acuerdo con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobados por las Naciones Unidas.
En concreto, a cierre del año 2023, la Compañía mantiene un 33,34% de representación femenina en el seno del Consejo de Administración y se ha
establecido el objetivo de contar con un 50% de representación femenina antes de 2030.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece en su artículo 6:
"3. El consejo de administración deberá velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad respecto
a cuestiones como la edad, el género, la discapacidad, la formación y experiencia profesionales, y no adolezcan de sesgos implícitos que
obstaculicen la presencia equilibrada y diversa de consejeros, en especial, la selección de consejeras".
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Por otro lado, en su artículo 14, contempla que entre las funciones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones se encuentran las siguientes:
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre
cómo alcanzar dicho objetivo
En cumplimiento de las referidas funciones, y en base a las recomendaciones establecidas en el Código Unificado de Buen Gobierno de las
Sociedades Cotizadas, Solaria viene trabajando a lo largo de los últimos ejercicios en la inclusión de mujeres entre los potenciales candidatos
seleccionados que reúnan el perfil profesional objeto de la búsqueda para ser miembro del Consejo de Administración.
En este sentido Solaria aprobó, durante el año 2021, la política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, para reforzar el
compromiso de la Sociedad en temas de diversidad y se ha establecido el objetivo de contar con un 50% de representación femenina en el seno
de Consejo de Administración antes de 2030.
Cabe destacar que en la junta de accionistas de 2022 nombró como miembro del Consejo a Dª María Dolores Larrañaga Horna y en la Junta de
Accionistas de 2023 se ha nombrado como consejera a Dª. María José Canel Crespo.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Para Solaria, y acorde con la política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, los procedimientos de selección de
miembros del Consejo de Administración no adolecen a criterios relativos al género o edad de los candidatos, sino a criterios objetivos de
cualificación profesional y personal para el desempeño del cargo.
El Consejo de Administración es consciente de la importancia que supone la inclusión de nuevas consejeras y se valorarán perfiles femeninos entre
los candidatos en caso de surgir nuevas vacantes.
Cabe destacar que en la junta de accionistas de 2022 nombró como miembro del Consejo a Dª María Dolores Larrañaga Horna y en la Junta de
Accionistas de 2023 se ha nombrado como consejera a Dª. María José Canel Crespo. Adicionalmente, la Compañía se ha establecido el objetivo de
contar con un 50% de representación femenina en el seno de Consejo de Administración antes de 2030.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Compañía aprobó durante el año 2021 una política específica de diversidad en la composición del Consejo de Administración.
Solaria es consciente de la importancia que supone contar con un consejo de administración que respete principios como la diversidad de género,
equidad, igualdad y con procesos de selección de consejeros que se basen en criterios objetivos de capacitación para el ejercicio del cargo. Cabe
destacar que el Consejo de Administración no adolece a criterios subjetivos donde se tengan en cuenta cuestiones como el sexo de los candidatos
a la hora de seleccionar un nuevo miembro. Los criterios de selección de consejeros adolecen a criterios objetivos, sobre personas de reconocida
solvencia, competencia y experiencia.
Cabe destacar que en la junta de accionistas de 2022 nombró como miembro del Consejo a Dª María Dolores Larrañaga Horna y en la Junta
de Accionistas de 2023 se ha nombrado como consejera a Dª. María José Canel Crespo, contando a cierre del ejercicio con una representación
femenina de 33,33%.
Solaria, además, se ha establecido el objetivo de contar con un 50% de representación femenina en 2030.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
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Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
JOSE ARTURO DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Ejercer todas las facultades del Consejo de Administración de manera solidaria,
excepto las indelegables conforme a lo establecido en la ley y en los estatutos de
la sociedad.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
OLLASTRA
Administrador
Mancomunado
SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 6, S.A.U
Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Magacela Solar 1, S.A.U. Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Globasol Villanueva 1, SAU Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Casiopea, S.A. Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
GENERIA LAND, S.L.
Administrador
Mancomunado
SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 4, S.L.
Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA SOLAR
PUERTOLLANO 8, S.L.
Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Pronature Consulting and
Engneering, S.L.
Administrador
Macomunado
SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
PLANTA FV4, S.L. Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Energía Proyectos
Internacionales, S.L.
Administrador Solidario SI
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Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Lerapa Invesments, S.L. Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Solaria Promoción y
Desarrollo Fotovoltaico, S.L.
Administrador Solidario SI
DON JOSE ARTURO DIAZ-
TEJEIRO LARRAÑAGA
Guleve Invesments, S.L. Administrador Solidario SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
Sin datos
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 498
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON DARIO LOPEZ CLEMENTE DIRECTOR GENERAL
DON ELOY RUIZ MONTAÑES DIRECTOR CORPORATIVO
DON DAVID REDOLI MORCHON DIRECTOR DE RELACIONES INSTITUCIONALES
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Nombre o denominación social Cargo/s
DOÑA MARIA BELEN PLAZA CRUZ DIRECTORA DE ASESORÍA JURÍDICA
DON ALEJANDRO LINARES BERMUDEZ DIRECTOR DE PATRIMONIO
DON FERNANDO RODRIGUEZ -
MADRIDEJOS ORTEGA
DIRECTOR DE DESARROLLO DE NEGOCIO
DON DAVID GUENGANT DIRECTOR DE RELACIÓN CON INVERSORES
Número de mujeres en la alta dirección 1
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 12,50
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 3.032
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Descripción modificaciones
Modificación del artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración debido a la modificación de la duración de los cargos de los
consejeros, pasando de dos años a un año.
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria (accesible a través de la página web de la Sociedad) regula en su capítulo VI el régimen
de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros
Artículo 18.- Nombramiento de Consejeros
Los consejeros serán designados por la junta general o por el consejo de administración de conformidad con las previsiones contenidas en la
legislación vigente y en los Estatutos Sociales.
Artículo 19.- Designación de consejeros independientes
1. El consejo de administración procurará que la elección de candidatos recaiga sobre personas de reconocida solvencia, competencia y
experiencia, debiendo extremar el rigor en relación con aquéllas llamadas a cubrir los puestos de consejero independiente previstos en el artículo
seis de este Reglamento.
2. El consejo de administración no podrá proponer o designar para cubrir un puesto de consejero independiente a personas que se encuentren en
alguno de los supuestos previstos en las letras a) a j) del artículo 529 duodecies, apartado 4, del vigente Texto Refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, o disposición que lo sustituya.
Artículo 20.- Reelección de Consejeros
El consejo de administración, antes de proponer la reelección de consejeros a la junta general, evaluará, con abstención de los sujetos afectados,
según lo previsto en el artículo 22.1, la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los consejeros propuestos durante el mandato precedente, de
acuerdo con lo previsto en el artículo 8.1. anterior.
Artículo 21.- Duración del cargo
1. Los consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de dos años, al término de los cuales podrán ser reelegidos una o más veces por períodos de
igual duración máxima.
2. El nombramiento de los administradores caducará cuando, vencido el plazo, se haya celebrado la junta general siguiente o hubiese transcurrido
el término legal para la celebración de la junta que deba resolver sobre la aprobación de cuentas del ejercicio anterior.
3. Los consejeros designados por cooptación deberán ver ratificado su cargo en la fecha de reunión de la primera junta general.
Artículo 22.- Cese de los consejeros
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1. Los consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados, cuando lo decida la junta general en uso
de las atribuciones que tiene conferidas legal o estatutariamente, o cuando renuncien voluntariamente al cargo.
2. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición de la junta general y formalizar ante el consejo de administración, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a. Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero.
b. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
c. Cuando resulten gravemente amonestados por el consejo de administración por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
d. Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
e. En el caso de los consejeros externos dominicales, cuando el accionista a quien representen venda íntegramente su participación accionarial.
También lo deberán hacer cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de
consejeros externos dominicales.
Cuando, ya sea por dimisión o por otro motivo, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato deberá explicar las razones en una
carta que remitirá a todos los miembros del consejo.
Artículo 23.- Objetividad y secreto de las votaciones
1. De conformidad con lo previsto en el artículo 29 de este Reglamento, los consejeros afectados por propuestas de nombramiento, reelección o
cese se abstendrán de intervenir en las deliberaciones y votaciones que traten de ellas.
2. Todas las votaciones del consejo de administración que versen sobre el nombramiento, reelección o cese de consejeros serán secretas.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
Como consecuencia de la evaluación anual del Consejo de Administración y de sus comisiones durante el año 2023 se han continuado realizando
grandes esfuerzos en la aprobación de políticas, implantación de medidas, adquisición de nuevos compromisos y establecimiento de nuevos
objetivos en materia de Cumplimiento y ESG.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración establece lo siguiente:
Igualmente, el Consejo de Administración deberá realizar una evaluación anual de su funcionamiento y el de sus comisiones y proponer, sobre la
base de su resultado, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas.
Por ello, en fecha 24 de mayo de 2023, el Consejo de Administración realizó la evaluación correspondiente sobre el funcionamiento del Consejo y
de sus Comisiones durante el ejercicio anterior.
El Consejo de Administración aprobó el preceptivo informe de evaluación del funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones de Auditoría y de
Nombramientos y Retribuciones, proponiendo las correspondientes recomendaciones para mejorar las deficiencias detectadas.
Con carácter general, se ha valorado positivamente el funcionamiento del Consejo y de sus Comisiones durante el ejercicio evaluado. No obstante,
se han encontrado ciertas áreas de mejora en las que el Consejo de Administración comenzó a trabajar. Entre las mejoras realizadas se incorporó a
una mujer entre los consejeros independientes y se acordó que la Sociedad reforzaría su compromiso sostenible.
Para la evaluación del Consejo de Administración se han tenido en cuenta principalmente los siguientes factores:
- La eficiencia del Consejo
- La periodicidad de las reuniones celebradas por parte del Consejo
- El funcionamiento de las Comisiones y la periodicidad de las reuniones celebradas de las Comisiones
- El desempeño del Presidente, del Secretario del Consejo y de cada uno de los consejeros.
Hasta la fecha, la evaluación realizada por el Consejo de Administración no ha contado con el auxilio de un asesor externo.
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C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No ha existido la figura de consultor externo.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
El Artículo 22 del Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece los supuestos en los que los consejeros están obligados a dimitir.
2. Los consejeros deberán poner su cargo a disposición de la junta general y formalizar ante el consejo de administración, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a. Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como consejero.
b. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
c. Cuando resulten gravemente amonestados por el consejo de administración por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
d. Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
e. En el caso de los consejeros externos dominicales, cuando el accionista a quien representen venda íntegramente su participación accionarial.
También lo deberán hacer cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de
consejeros externos dominicales.
Adicionalmente, el Consejo de Administración debe aceptar la dimisión del consejero antes de notificar a la Junta General.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece los requisitos para el desarrollo de las reuniones que se convoquen del Consejo
de Administración, así como las reglas para la delegación de voto en caso de que algún consejero se vea imposibilitado a asistir a las reuniones.
En concreto, el artículo 17 dice lo siguiente:
1. El consejo quedará válidamente constituido cuando concurran al menos la mitad más uno de sus miembros, presentes o representados, salvo en
el caso de falta de convocatoria que requerirá la asistencia de todos sus miembros.
Los consejeros harán todo lo posible para acudir a las sesiones del consejo y, cuando no puedan hacerlo personalmente, procurarán otorgar
su representación por escrito y con carácter especial para cada sesión a otro miembro del consejo incluyendo las oportunas instrucciones y
comunicándolo al presidente del consejo de administración por carta con firma legitimada. No obstante lo anterior, los consejeros no ejecutivos
solo podrán hacerlo en otro no ejecutivo.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 8
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISIÓN DE AUDITORIA
9
Número de reuniones
de COMISIÓN DE ÉTICA,
COMPLIANCE Y ESG
4
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
5
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 8
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
8
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON ELOY RUIZ MONTAÑES DIRECTOR CORPORATIVO
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
En virtud del artículo 13 del Reglamento del Consejo de Administración, corresponde a la Comisión de Auditoría:
V. Revisar las cuentas de la Sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, contando para ello con la colaboración directa de los
auditores externos e internos.
VI. Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva, los sistemas de control internos de la Sociedad,
comprobar la adecuación e integridad de los mismos y revisar la designación sustitución de
sus responsables y presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración, dirigidas a salvaguardar su integridad.
En este sentido, los miembros de la Comisión de Auditoría disponen de los conocimientos y experiencia necesarios para poder asegurar que
las cuentas anuales y la información financiera elaborada por la Sociedad cumple con la normativa contable y los principios de contabilidad
generalmente aceptados.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DOÑA MARIA BELEN PLAZA CRUZ
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
De acuerdo con el artículo 48 de los Estatutos Sociales, la Comisión de Auditoría será responsable de las relaciones con los Auditores externos y, en
concreto, tiene encomendadas las siguientes funciones:
Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las
condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y su ejecución, además de preservar su
independencia en el ejercicio de sus funciones.
Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas de auditoría. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la entidad o entidades vinculadas a esta directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
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auditoría de cuentas. Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará
una opinión sobre la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los
servicios adicionales a que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en
relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de auditoría.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
27 22 49
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
56,25 18,15 18,15
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 9 9
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IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
47,37 47,37
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Los consejeros tienen contemplado un derecho de información. En concreto, el Reglamento del Consejo de Administración de Solaria establece lo
siguiente:
Artículo 8.- El Presidente del Consejo
1. El presidente del consejo de administración será responsable del eficaz funcionamiento del consejo y se asegurará de que los consejeros reciban
con carácter previo la información suficiente para formarse un criterio propio acerca de los asuntos objeto de discusión. Organizará y coordinará
con los presidentes de las Comisiones de Auditoría y Nombramientos y Retribuciones la evaluación periódica de los consejeros.
Artículo 24.- Facultades de información e inspección
1. El consejero podrá solicitar información sobre cualquier aspecto de la Sociedad y examinar sus libros, registros, documentos y demás
documentación. El derecho de información se extiende a las sociedades participadas siempre que ello fuera posible.
2. La petición de información deberá dirigirse al secretario del consejo de administración, quien la hará llegar al presidente del consejo de
administración y al interlocutor apropiado que proceda en la Sociedad.
3. De tratarse de información de carácter confidencial a juicio del secretario, éste advertirá de esta circunstancia al consejero que la solicita y recibe,
así como de su deber de confidencialidad de acuerdo con lo previsto en el presente Reglamento.
4. El presidente podrá denegar la información si considera:
(i) que no es precisa para el cabal desempeño de las funciones encomendadas al consejero o
(ii) que su coste no es razonable a la vista de la importancia del problema y de los activos e ingresos de la Sociedad.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Explique las reglas
El artículo 35.2 del Reglamento del Consejo de Administración regula el deber de los Consejeros de informar a la Sociedad de todos los casos o
situaciones que puedan resultar relevantes para su actuación como administradores de la Sociedad, incluyendo cualquier supuesto que pueda
perjudicar a ésta o su reputación.
Por su parte, el artículo 22 del Reglamento del Consejo de Administración establece los supuestos en los que los Consejeros deben cesar en el
cargo y, en concreto, en el apartado 2.d se establece lo siguiente:
Cuando su permanencia en el consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados (por ejemplo, cuando un consejero dominical se deshaga de su participación en la Sociedad).
Por tanto, se obliga a los Consejeros a informar y presentar su dimisión voluntaria en todos los supuestos que se pueda poner en riesgo el crédito o
la reputación de la Sociedad.
Cuando un consejero se vea involucrado en una situación en la que deba dimitir voluntariamente, deberá justificar las razones por escrito,
remitiendo su decisión a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, quien elevará la propuesta de cese del Consejero al Consejo de
Administración, quien deberá aceptar la referida dimisión (artículo 5.1.e. del Reglamento del Consejo de Administración).
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C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No existen.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No existen No existe
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISIÓN DE ÉTICA, COMPLIANCE Y ESG
Nombre Cargo Categoría
DON MANUEL AZPILICUETA FERRER PRESIDENTE Otro Externo
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO VOCAL Independiente
DOÑA MARIA JOSÉ CANEL CRESPO VOCAL Independiente
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% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 0,00
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 33,33
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG está compuesta por tres consejeros no ejecutivos, nombrados por el Consejo de Administración, dos de
los cuales, al menos, deberán ser consejeros independientes, nombrados por el Consejo de Administración. Ejercerán su cargo durante un período
de dos años, pudiendo ser reelegidos.
El Presidente de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG será designado de entre los consejeros que formen parte de ella, debiendo ser
sustituido cada dos años, y pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde la fecha de su cese.
Actuará como secretario de la Comisión el Secretario del Consejo de Administración.
Sin perjuicio de cualesquiera otros cometidos que puedan serle asignados en cada momento por el Consejo de Administración, La Comisión de
Ética, Cumplimiento y ESG ejercerá las siguientes funciones básicas:
I. Proponer al Consejo de Administración la aprobación de una estrategia y una política en materia de Ética, Cumplimiento y ESG, así como su
revisión y actualización periódica.
II. Conocer y supervisar el grado de cumplimiento de los objetivos y las prácticas de la compañía en materia de Ética, Cumplimiento y ESG.
III. Supervisar los sistemas de gestión y control de riesgos no financieros.
IV. Supervisar el proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad conforme a la normativa aplicable y a los estándares de
referencia.
V. Supervisar las relaciones de la compañía con los grupos de interés.
VI. Supervisar el procedimiento sancionador en materia de Ética, Cumplimiento y ESG, e informar, cuando corresponda, a la Comisión de Auditoría.
VII. Cualesquiera otras funciones relacionadas con las materias de su competencia y que le sean solicitadas por el Consejo de Administración o por
su Presidente.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG se reunirá, de ordinario, semestralmente. Asimismo, se reunirá cada vez que la convoque su presidente,
que deberá hacerlo siempre que el consejo o su presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso,
siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
Cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la compañía que fuese requerido a tal fin, deberá asistir a las sesiones de la Comisión y a
prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga en materia de Ética, Cumplimiento y ESG.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG quedará válidamente constituida cuando asistan a la reunión, presentes o representados, más de
la mitad de sus miembros. La representación de los miembros ausentes podrá conferirse a favor de otro miembro de la Comisión de Ética,
Cumplimiento y ESG por cualquier medio escrito dirigido al Presidente. Las sesiones de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG podrán
celebrarse en salas o lugares separados, disponiéndose en este caso de los sistemas y medios audiovisuales incluyendo conferencia telefónica,
sistemas de videoconferencia u otros equipos de comunicación a distancia que permitan el reconocimiento e identificación de los asistentes por
parte del Secretario, la permanente intercomunicación entre los asistentes en tiempo real y el ejercicio de los derechos de intervención y votación;
teniendo en todo caso los asistentes en cualquiera de las diferentes sedes la consideración, a todos los efectos, la condición de asistentes a la
sesión de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG. Los acuerdos se considerarán adoptados en el domicilio social.
La Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG adoptará los acuerdos que estime convenientes por mayoría de los asistentes presentes o
representados. En el caso de empate, la cuestión será elevada al pleno del consejo de administración. Los acuerdos de la Comisión de Ética,
Cumplimiento y ESG, en el ámbito de sus funciones, no requerirán la aprobación o ratificación posterior del consejo de administración. Sin
embargo, los acuerdos que se adopten deberán ser puestos en conocimiento de dicho órgano en la primera sesión que éste celebre.
El secretario de la Comisión de Ética, Cumplimiento y ESG o quien haga sus veces, levantará acta de cada una de las reuniones mantenidas, que
será aprobada en la misma reunión o en la inmediatamente posterior. En cualquier caso, mantendrá puntualmente informado al Consejo de
Administración de los asuntos que trate y de las decisiones que adopte, con remisión en estos casos de las actas que se emitan al respecto. Con
carácter periódico, el Presidente de la Comisión informará al Consejo de Administración sobre el desarrollo de sus actuaciones en materia de Ética,
Cumplimiento y ESG y propondrá las medidas que considere conveniente tomar en el ámbito de sus funciones, si fuera necesario.
Para el mejor cumplimiento de sus funciones, la Comisión podrá solicitar el asesoramiento de profesionales externos, en cuyo caso el Secretario del
Consejo de Administración, a requerimiento del Presidente de la Comisión, dispondrá de lo necesario para la contratación de los mismos.
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COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO GUTIÉRREZ VOCAL Dominical
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO VOCAL Independiente
DOÑA MARIA JOSÉ CANEL CRESPO PRESIDENTE Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
No existen
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión tiene atribuidas en virtud de los estatutos sociales, además de las funciones que legalmente le corresponden en base al artículo 529
quindecies de la LSC, las siguientes:
Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la composición del equipo directivo de la Sociedad.
Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de contratación y fidelización de nuevos directivos
Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de retribución de directivos, ponderando su adecuación y sus rendimientos.
Velar por la transparencia de las retribuciones.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunirá, de ordinario, trimestralmente. Asimismo, se reunirá cada vez que la convoque su
presidente, que deberá hacerlo siempre que el consejo o su presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en
cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones elaborará la propuesta de informe anual sobre remuneraciones de los Consejeros la cual se
elevará al Consejo de Administración para la aprobación del informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. El informe que deberá incluir
información completa, clara y comprensible sobre la política de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. Incluirá también
un resumen global sobre la aplicación de la política de remuneraciones durante el ejercicio cerrado, así como el detalle de las
remuneraciones individuales devengadas por todos los conceptos por cada uno de los consejeros en dicho ejercicio.
El informe anual sobre remuneraciones de los consejeros se someterá a votación, con carácter consultivo y como punto separado del orden del día
a la junta general ordinaria de accionistas.
Funciones y responsabilidades
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el consejo de administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el consejo de administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
c) Elevar al consejo de administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la junta general de accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos consejeros por
la junta general de accionistas.
d) Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la junta general de accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la junta general de accionistas.
e) Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la composición del equipo directivo de la Sociedad, e informar las propuestas de
nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
f) Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de contratación y fidelización de nuevos directivos
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g) Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad y, en su caso, formular
propuestas al consejo de administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
h) Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus
funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del consejo, de comisiones ejecutivas o de consejeros delegados, así como la retribución
individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos, velando por su observancia.
i) Analizar, formular y revisar periódicamente las propuestas de políticas de retribución de directivos, ponderando su adecuación y sus
rendimientos.
j) Velar por la transparencia de las retribuciones.
k) Informar en relación a las transacciones que impliquen o puedan implicar conflictos de interés.
COMISIÓN DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO GUTIÉRREZ VOCAL Dominical
DON CARLOS FRANCISCO ABAD RICO PRESIDENTE Independiente
DOÑA MARIA JOSÉ CANEL CRESPO VOCAL Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
No existen.
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Auditoría tiene atribuidas en virtud de los estatutos sociales, además de las funciones legalmente previstas en el artículo 529
quaterdecies de la LSC, las siguientes:
h) Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta, del Reglamento del Consejo de Administración, y en general, de las reglas de
gobierno de la Sociedad y hacer las propuestas necesarias para su mejora.
i) Recibir información y, en su caso, emitir informe sobre las medidas disciplinarias que se pretendan imponer a miembros del alto equipo directivo
de la Sociedad.
La Comisión de Auditoría se reunirá, de ordinario, trimestralmente, a fin de revisar la información financiera periódica que haya de remitirse a las
autoridades bursátiles, así como la información que el Consejo de Administración ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública
anual. Asimismo, se reunirá a petición de cualquiera de sus miembros y cada vez que lo convoque su Presidente, que deberá hacerlo siempre que
el Consejo o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte
conveniente para el buen desarrollo de sus funciones.
La Comisión Auditoría elaborará un informe anual sobre su funcionamiento en el que incluirá, si lo considera oportuno, propuestas para mejorar las
reglas de gobierno de la Sociedad.
Funciones y responsabilidades
a) Informar a la junta general de accionistas sobre las cuestiones que se planteen en relación con aquellas materias que sean competencia de la
comisión y, en particular, sobre el resultado de la auditoría explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la
función que la comisión ha desempeñado en ese proceso.
b) Supervisar la eficacia del control interno de la sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, así como discutir con el auditor
de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin quebrantar su
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independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al órgano de administración y el correspondiente
plazo para su seguimiento.
c) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva y presentar recomendaciones o propuestas al
órgano de administración, dirigidas a salvaguardar su integridad.
d) Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor de cuentas,
responsabilizándose del proceso de selección, de conformidad con lo previsto en los artículos 16, apartados 2, 3 y 5, y 17.5 del Reglamento (UE) n.
o 537/2014, de 16 de abril, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y su
ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer amenaza
para su independencia, para su examen por la comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas,
y, cuando proceda, la autorización de los servicios distintos de los prohibidos, en los términos contemplados en los artículos 5, apartado 4, y 6.2.b)
del Reglamento (UE) n. o 537/2014, de 16 de abril, y en lo previsto en la sección 3.ª del capítulo IV del título I de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de
Auditoría de Cuentas, sobre el régimen de independencia, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de
cuentas y en las normas de auditoría. En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en
relación con la entidad o entidades vinculadas a esta directa o indirectamente, así como la información detallada e individualizada de los servicios
adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas
o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
si la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de auditoría resulta comprometida. Este informe deberá contener, en todo caso,
la valoración motivada de la prestación de todos y cada uno de los servicios adicionales a que hace referencia la letra anterior, individualmente
considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas.
g) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la junta general o el consejo de administración y supervisar el procedimiento
interno que tenga establecido la compañía para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
h) Informar, con carácter previo, al consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los estatutos sociales y en el reglamento
del consejo y en particular, sobre:
1.º La información financiera y el informe de gestión, que incluirá, cuando proceda, la información no financiera preceptiva que la sociedad deba
hacer pública periódicamente; y
2.º la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la
consideración de paraísos fiscales.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON ENRIQUE DIAZ-TEJEIRO
GUTIÉRREZ / DON CARLOS
FRANCISCO ABAD RICO / DOÑA
MARIA JOSÉ CANEL CRESPO
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
30/06/2023
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Número % Número % Número % Número %
COMISIÓN
DE ÉTICA,
COMPLIANCE Y
ESG
1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Número de consejeras
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33
COMISIÓN DE
AUDITORIA
1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
El funcionamiento y organización de las Comisiones del Consejo de Administración, esto es, la Comisión de Auditoria, la Comisión de
Nombramientos y Retribuciones y la Comisión de Ética, Compliance y ESG, se regula en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo de
Administración.
Ambos documentos se encuentran disponibles para su consulta en la pagina web de la Sociedad, en el apartado de Accionistas
e Inversores – Gobierno Corporativo. El enlace directo a los Estatutos Sociales es: https://solariaenergia.com/wp-content/
uploads/014257a1b02884a888bf847e5f2b215d-1.pdf y el enlace directo al Reglamento del Consejo de Administración es https://solariaenergia.com/
wp-content/uploads/Reglamento-consejo-de-administracio%CC%81n-.pdf
Asimismo, en la propia pagina web de la Sociedad se incluye un apartado con la composición de las comisiones: https://solariaenergia.com/
gobierno-corporativo/
Cada una de las Comisiones elabora, anualmente, un Informe de Actividades. Los informes de las Comisiones se presentan a la Junta General y se
publican en la página web de Solaria.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
El Reglamento del Consejo de Administración, indica que corresponde a la Comisión de Auditoria informar al Consejo sobre cualquier operación
con partes vinculadas, salvo que estén atribuidas estatutariamente a otra comisión.
Así, el Reglamento del Consejo, en su artículo 5 establece que corresponde al Consejo la aprobación, previo informe de la Comisión de Auditoría,
de las operaciones de la sociedad con accionistas o consejeros o intragrupo, siempre que sean de participación significativa.
No precisarán, sin embargo, autorización del consejo aquellas operaciones vinculadas que cumplan simultáneamente las tres condiciones
siguientes:
(1) Que se realicen en virtud de contratos de adhesión, cuyas condiciones estén estandarizadas y se apliquen en masa a muchos clientes;
(2) Que se realicen a precios o tarifas de mercado, fijados con carácter general por quien actúe como suministrador del bien o servicio del que se
trate;
(3) Que su cuantía no sea importante para la Sociedad, es decir, cuando la cuantía de la operación no supere el 0,5 por ciento de los ingresos
anuales de la Sociedad.
El Consejo de Administración se reserva formalmente, directamente o a través de la Comisión de Auditoria, el conocimiento de cualquier
transacción relevante de la Sociedad o compañías del grupo con un accionista significativo o consejero, las cuales, en cualquier caso, se realizarán
en condiciones de mercado y con respecto al principio de igualdad de trato de los accionistas.
Adicionalmente, el artículo 36 del Reglamento del Consejo de Administración, regula las transacciones con accionistas significativos y establece lo
siguiente:
Artículo 36.- Transacciones con accionistas significativos
1. La aprobación de operaciones vinculadas exigirá el previo informe favorable del Comité de Auditoría. Los consejeros a los que afecte, además de
no ejercer ni delegar su derecho de voto, se ausentarán de la sala de reuniones mientras el consejo delibere y vote sobre ella.
2. El consejo de Administración, antes de autorizar la realización por la sociedad de transacciones de esta naturaleza, valorará la operación desde el
punto de vista de la igualdad de trato de los accionistas y de las condiciones de mercado.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
34,91
Solaria Energía y
Medio Ambiente, SA
503
Consejo de
Administración
SI
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DTL CORPORACIÓN,
S.L.
Contractual
Contratos de arrendamiento
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DON JOSE
ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Solaria Energía
y Medio
Ambiente, SA
Consejero
delegado
16.300
Consejero
Delegado
SI
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DON JOSE
ARTURO
DIAZ-TEJEIRO
LARRAÑAGA
Compra de pagarés emitidos por la sociedad
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D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El Artículo 30 del Reglamento del Consejo de Administración regula las situaciones y la forma de proceder en caso de que cualquier
administrador se encuentre en situación de conflicto de interés:
1. Los administradores deberán comunicar a los demás consejeros cualquier situación de conflicto directo o indirecto, que ellos o personas
vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad y abstenerse de asistir y participar en la votación y fallo en las deliberaciones que
afecten a asuntos en los que se halle interesado personalmente él o a través de una persona vinculada.
Se considerará que también existe interés personal del consejero cuando el asunto afecte a alguna de las personas vinculadas siguientes:
I. el cónyuge o la persona con análoga relación de afectividad;
II. ascendientes, descendientes y hermanos y los respectivos cónyuges o personas con análoga relación de afectividad;
III. ascendientes, descendientes y hermanos del cónyuge o de la persona con análoga relación de afectividad; y
IV. las sociedades en las que el consejero, por sí o por persona interpuesta, se encuentre en alguna de las situaciones contempladas en el
artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
V. En el caso del consejero persona jurídica, se entenderá que son personas vinculadas las siguientes:
VI. los accionistas o socios que se encuentren, respecto del consejero persona jurídica, en alguna de las situaciones contempladas en el artículo
4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
VII. los consejeros, de hecho o de derecho, los liquidadores y los apoderados con poderes generales del consejero persona jurídica.
VIII. las sociedades que formen parte del mismo grupo, tal y como éste se define en el artículo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado
de Valores y sus socios o accionistas.
IX. las personas que respecto del representante o consejero persona jurídica tengan la consideración de persona vinculada.
2. El consejero no podrá realizar directa o indirectamente transacciones profesionales o comerciales con la Sociedad excepto que se trate
de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya
información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.
3. Tampoco podrá el consejero realizar ninguna de las actuaciones siguientes:
a) Utilizar el nombre de la sociedad o invocar su condición de administrador para influir indebidamente en la realización de operaciones
privadas.
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b) Obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate
de atenciones de mera cortesía.
c) Desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o
que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad.
4.- En todo caso, los consejeros deberán comunicar al consejo de administración, o, a la junta general cualquier situación de conflicto, directo o
indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad.
Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los administradores serán objeto de información en la memoria a que se refiere el
artículo 259 de la Ley de Sociedades de Capital.
5.- No obstante, lo dispuesto en los apartados precedentes, la sociedad podrá dispensar las prohibiciones contenidas en los mismos en casos
singulares autorizando la realización por parte de un administrador o una persona vinculada de una determinada transacción con la sociedad,
el uso de ciertos activos sociales, el aprovechamiento de una concreta oportunidad de negocio, la obtención de una ventaja
o remuneración de un tercero.
La autorización deberá ser necesariamente acordada por la junta general cuando tenga por objeto la dispensa de la prohibición de obtener
una ventaja o remuneración de terceros, o afecte a una transacción cuyo valor sea superior al diez por ciento de los activos sociales.
En los demás casos, la autorización también podrá ser otorgada por el órgano de administración siempre que quede garantizada la
independencia de los miembros que la conceden respecto del administrador dispensado. Además, será preciso asegurar la inocuidad de la
operación autorizada para el patrimonio social o, en su caso, su realización en condiciones de mercado y la transparencia del proceso.
Además, en el Código de Ética Empresarial de Solaria, que aplica a cualquier persona que preste servicios para la Sociedad, entre ellos
administradores y directivos, contempla la prohibición de actuar y desempeñar el cargo en Solaria bajo cualquier situación de conflicto de
interés. Además, la Sociedad cuenta con un canal de denuncias y comunicaciones donde se deberán notificar todas las situaciones de conflicto
de intereses.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
Para Solaria, la gestión de riesgos es el medio de anticiparse a los mismos en la toma de decisiones y en la estrategia de negocio mediante una
serie de medidas preventivas.
La Compañía realiza un seguimiento de los principales riesgos a los que está expuesta ya que sabe la importancia que la identificación y gestión
del riesgo tiene para la excelencia. Este enfoque huye, por tanto, de considerar la gestión de riesgos únicamente desde la perspectiva de su posible
impacto en magnitudes económicas en el corto plazo, sino como un sistema basado en la identificación, análisis y gestión de los factores que
podrían afectar a la consecución de los objetivos de la Compañía y a su estrategia. Los riesgos identificados por la Compañía son de diversas
naturalezas, desde financieros, regulatorios, fiscales, medioambientales, etc.
Solaria aprobó por primera vez en el año 2018 el Sistema de Gestión de Riesgos, que analiza tanto el impacto como la probabilidad de ocurrencia
de los distintos riesgos a los que se enfrenta. El Sistema de Gestión de Riesgos es actualizado cada vez que se requiere, bien sea por exigencia legal,
por cambio en la estructura de la Compañía o por petición de alguno de los consejeros. Recientemente se han identificado nuevos riesgos para la
Compañía, por lo que Solaria ha actualizado Sistema de Gestión de Riesgos, aprobándolo por el Consejo de Administración y haciéndolo público
en 2022.
El Sistema de Gestión de Riesgos forma parte del conjunto de normas y políticas corporativas internas con el fin de minimizar los riesgos a los
que Solaria puede estar sometida. El Sistema de Gestión de Riesgos aplica a toda la plantilla de Solaria, desde el Consejo de Administración,
Comisiones, Comité de Dirección, Comités internos, y resto de personal perteneciente a la Compañía. El Consejo de Administración es el órgano
último responsable de la gestión de los riesgos de la Compañía.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Para una adecuada gestión de riesgos, Solaria ha realizado la definición y asignación de funciones y responsabilidades.
A. Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el máximo responsable de la implantación, gestión y seguimiento del Sistema de Control y Gestión de Riesgos.
Dicha responsabilidad es ejercida a través de la Comisión de Auditoría, como así prevé el Reglamento del Consejo de Administración. La Comisión
de Nombramientos y Retribuciones y la Comisión de Ética, Compliance y ESG también tienen un papel importante.
B. Comité de dirección
El equipo directivo de Solaria es el órgano encargado de velar por la aplicación y cumplimiento interno de todas las políticas, protocolos o normas
que formen parte de la Compañía y de la gestión ordinaria de todo ello, así como de la gestión de riesgos y de la veracidad de la información
que la Compañía propone al Consejo de Administración y hace pública. También es el encargado de reportar a las Comisiones o al Consejo de
Administración sobre cualquier cuestión relevante para el funcionamiento de la Compañía.
C. Auditoría interna
Solaria cuenta con una función de Auditoría Interna que depende jerárquicamente de la Comisión de Auditoría. Entre sus responsabilidades más
significativas se encuentran:
Asegurar la fiabilidad e integridad de la información que publica, así como de los medios utilizados para su elaboración y garantizar, a través de la
auditoría informática, la adecuación, utilidad, eficiencia, fiabilidad e integridad de la información y de los sistemas de información.
D. Departamento Financiero
El Departamento Financiero es el responsable, entre otros, de la identificación, gestión y control de riesgos financieros, así como de la evaluación
anual de riesgos y de la determinación de los controles a implantar
E. Comité de Ética, Compliance y ESG
El Comité de Ética, Compliance y ESG, bajo la dependencia de la Comisión de Ética, Compliance y ESG, es el encargado de la identificación,
gestión y control de riesgos no financieros, supervisión de la información que hace pública en relación con la Ética, Compliance y ESG, elaboración
de documentos y políticas éticas y/o corporativos que se presentan a la Comisión de Ética, Compliance y ESG para su aprobación, impartir
formación a los empleados y empleadas de la Compañía en relación con las normas internas, estándares éticos y del funcionamiento del Canal
Compliance.
F. Empleados
Todos los empleados de Solaria, en el cumplimiento de sus funciones dentro de la Compañía, son responsables de velar por el buen
funcionamiento de la misma, detectar e informar a quien corresponda de los posibles riesgos detectados, así como de actuar de una manera ética
y diligente.
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E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
• Riesgos financieros: son riesgos a consecuencia de la incertidumbre derivada de la evolución de precios, tipos de cambio y tipos de interés, los
cuales pueden incidir sobre los balances de la compañía y la capacidad de financiación en los mercados de capitales.
• Riesgos de negocios: son riesgos derivados de la incertidumbre asociada al desarrollo y consecución de los objetivos de la Compañía por factores
que dificulten o retrasen las operaciones estratégicas, pudiendo afectar al valor de Solaria o a los estados financieros.
• Riesgos de mercados: son riesgos derivados de la incertidumbre de los mercados financieros en relación con los efectos potenciales adversos
sobre la rentabilidad financiera de la Compañía.
• Riesgo de crédito: entendido como el riesgo de solvencia financiera de la cartera comercial de la Compañía.
• Riesgo regulatorio: entendido como el impacto potencial en la consecución de los objetivos estratégicos motivado por la modificación de los
marcos regulatorios donde opera la Compañía.
• Riesgo fiscal: derivado de la incertidumbre sobre si las autoridades fiscales aceptarán el tratamiento fiscal adoptado en las declaraciones
tributarias presentadas o a presentar.
• Riesgo operacional: incertidumbre asociada a las pérdidas resultantes de una falta de adecuación o un fallo en los procesos, desempeño del
personal, disponibilidad de los activos de explotación o la incidencia de cualquier acontecimiento externo.
• Riesgo medioambiental: asociado a la posibilidad de que se produzcan daños ambientales o daños a los ecosistemas y la biodiversidad, por
causas naturales o humanas.
• Riesgo de cambio climático: derivado de la transición energética (regulación, mercado, tecnologías…) y de los impactos físicos del cambio
climático.
• Riesgo reputacional: incertidumbre sobre la percepción de los grupos de interés respecto a la reputación de la Compañía a consecuencia de
comportamientos de la empresa o de sus empleados, incluyendo los relacionados con la corrupción, y su influencia en los resultados a corto,
medio y largo plazo.
• Riesgo de ciberseguridad: derivado de ataques maliciosos o eventos accidentales con impacto operacional, que afectan a los datos, las redes
informáticas o la tecnología.
• Riesgo de fraude: derivado de cualquier acción intencional no lícita realizada por un empleado o un tercero, para lograr un beneficio propio o
para la Compañía, directo o indirecto, a través del uso incorrecto de los recursos o activos de Solaria
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El nivel de tolerancia al riesgo viene determinado en función de su impacto y probabilidad de ocurrencia de la siguiente forma:
- Riesgo Bajo: riesgos poco frecuentes y con un mínimo impacto económico. Este tipo de riesgos son controlados para comprobar que su impacto
continúa siendo mínimo.
- Riesgo Medio: son riesgos frecuentes y con impacto económico y reputacional elevado. Estos riesgos son controlados y, en su caso, gestionados
constantemente.
- Riesgo Alto: suelen ser riesgos que no ocurren con demasiada frecuencia, pero cuyo impacto es muy fuerte, la gestión de los mismos también es
constante.
- Riesgo muy Alto: son riesgos muy poco frecuentes con un impacto muy importante y negativo para la Sociedad en caso de ocurrencia.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Uno de los riesgos más altos que tiene identificado la Sociedad es el riesgo por cambio de divisa cuando se opera con proveedores extranjeros.
Este riesgo es mitigado y gestionado por la Sociedad mediante la aplicación de un protocolo exhaustivo en el que se implica tanto al
Departamento de Compras como al Departamento Financiero, Comité de Dirección y Auditoría Interna.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
Solaria aprobó e implantó en 2018 un Modelo de Prevención de Delitos y Gestión de Riesgos, el cual establece los mecanismos mínimos que la
Sociedad debe cumplir y aplicar para minimizar la probabilidad de ocurrencia de los riesgos detectados.
Además, la Sociedad es consciente de la importancia que supone en el entorno global actual la lucha contra los comportamientos ilegales o poco
éticos. Por ello, Solaria cuenta con un plan, aprobado durante el ejercicio 2019 por el Consejo de Administración, y que fue implantado durante el
año 2020, de mejora y actualización del Modelo de Prevención de Delitos y Gestión de Riesgos aprobado, incluyendo la actualización del mapa
de riesgos, revisión de los controles establecidos, así como la actualización de las normas y políticas internas que forman parte del Programa de
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Compliance de la Sociedad, y la implantación de una política ESG, para asegurar la minimización de otros riesgos no financieros, como los de
impacto medioambiental o social. La Sociedad prevé realizar una actualización del mapa y sistema de gestión de riesgos.
Durante el año 2022, además, el Consejo de Administración ha aprobado la Política de Gestión de riesgos (https://solariaenergia.com/wp-content/
uploads/Sistema-de-gestion-de-riesgos.pdf).
Solaria realiza la gestión de riesgos a través de las siguientes herramientas:
a) El establecimiento de una estructura de políticas, directrices e indicadores de riesgo, así como de los correspondientes mecanismos para su
aprobación y despliegue, que revisan y establecen el grado de tolerancia al riesgo anualmente asumido.
b) La identificación de forma continuada de los riesgos relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos clave de gestión y sus
impactos financieros.
c) El análisis de dichos riesgos.
d) El mantenimiento de un sistema de seguimiento y control del cumplimiento de las políticas, a través de procedimientos y sistemas adecuados,
incluyendo los planes de contingencia necesarios para mitigar el impacto de la materialización de los riesgos.
e) La evaluación continua de la idoneidad y eficiencia de la aplicación del sistema y de las mejores prácticas y recomendaciones en materia de
riesgos para su eventual incorporación al modelo.
f) La auditoría del sistema de control y gestión de riesgos.
La Sociedad cuenta también con planes de formación internos para asegurar que todos los empleados, directivos y consejeros conocen,
comprenden, cumplen y hacen cumplir el Programa de Compliance y resto de normas y políticas internas que la Sociedad implementa.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La responsabilidad última de la implantación, gestión y supervisión del SCIIF corresponde al Consejo de Administración, que cuenta con el apoyo
de las Comisiones, del Comité de Dirección y del Departamento Financiero de la Sociedad.
En el apartado F.1.2 se puede ver con más detalle los órganos y departamentos implicados en la gestión del SCIIF.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El Consejo de Administración es el máximo y último responsable de la implantación, gestión y seguimiento del SCIIF de Solaria.
Dicha responsabilidad es ejercida a través de la Comisión de Auditoría, como así prevé el Reglamento del Consejo de Administración, en su
artículo 13.2.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene un papel importante, como a continuación se verá.
COMISIONES
A. Comisión de Auditoría
La Comisión de Auditoría revisa la información que le reporta el Departamento Financiero de Solaria, a través del Comité de Dirección,
consiguiéndose así la eficacia de los servicios de auditoría y sistemas de control interno.
B. Comisión de Nombramientos y Retribuciones
La estructura organizativa es diseñada a través de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, como órgano colegiado y delegado del Consejo
de Administración, quien encomienda la gestión ordinaria de la definición de líneas de responsabilidad y la distribución de tareas y funciones al
Comité de Dirección, reservándose la función general de supervisión, evaluando el adecuado diseño y la estructura organizativa.
Internamente, dentro de la organización, el sistema de estructura organizativa financiera de la Compañía es gestionado por el Departamento
de Recursos Humanos, quien define las funciones y responsabilidades que cada cargo o puesto dentro del Departamento Financiero de Solaria
asume. El Departamento de Recursos Humanos además es el encargado de reportar al Comité de Dirección cualquier cuestión o conflicto que
surja, así como cuando resulte necesario modificar o rediseñar algún punto de la estructura organizativa.
C. Comisión de Ética, Compliance y ESG
La Comisión de Ética, Compliance y ESG revisa la información en materia de gobierno corporativo y sostenibilidad que le reporta el Comité de
Ética, Compliance y ESG, en conjunto con el Comité de Dirección.
COMITÉ DE DIRECCIÓN
El Comité de Dirección de la Compañía es el órgano encargado de velar por la aplicación y cumplimiento interno de todas las políticas, protocolos,
normas o cualquier otro documento que forme parte de las Normas y Políticas de Solaria y de la gestión ordinaria de todo ello.
También es el encargado de reportar a la Comisión de Auditoría, Comisión de Nombramientos y Retribuciones, Comisión de Ética, Compliance y
ESG o al Consejo de Administración cualquier cuestión pertinente o relevante para el funcionamiento de la Compañía.
En relación con el SCIIF, el Comité de Dirección es el encargado de reportar a la Comisión de Auditoría la información financiera antes de hacerla
pública, haciendo una labor previa de supervisión en conjunto con el Departamento Financiero. Asimismo, es el encargado de la gestión de la
estructura organizativa de la Compañía. Por último, es el encargado, junto con el Comité de Ética, Compliance y ESG, de supervisar y reportar a la
Comisión de Ética, Compliance y ESG cualquier asunto en materia de sostenibilidad y la información no financiera.
AUDITORÍA INTERNA
Solaria cuenta con una función de Auditoría Interna, cuyas responsabilidades más significativas son:
- Diseño e implantación del SCIIF.
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- Identificación y evaluación anual de riesgos y determinación de los controles a implantar, en colaboración con el Comité de Ética, Compliance y
ESG y el Departamento financiero.
- Evaluación anual de la eficacia del SCIIF, detectará posibles debilidades y definirá medidas de corrección.
- Garantizar, a través de la auditoría informática, la adecuación, utilidad, eficiencia, fiabilidad e integridad de la información que se obtiene del
software y de los sistemas de información.
DEPARTAMENTO FINANCIERO
El Departamento Financiero está compuesto de las siguientes áreas:
• Área de Administración y fiscalidad.
• Área de Tesorería.
• Área de Control de costes y negocio.
• Área de Financiación.
El Departamento Financiero de Solaria tiene las siguientes funciones:
1. Gestión contable del Grupo Solaria. La contabilidad de las sociedades nacionales y extranjeras del Grupo se gestiona desde el departamento
financiero, con personal interno encargado del control de pedidos,
recepción y contabilización de facturas, cobros, pagos y cualquier otro tipo de documentación relevante desde el punto de vista administrativo,
con la que se elaboran los estados financieros individuales de cada sociedad.
2. Presentación de cuentas anuales. El Departamento Financiero se encarga de la presentación de las cuentas anuales de todas las sociedades
españolas ante el Registro Mercantil correspondiente. La presentación de las cuentas anuales de las sociedades extranjeras se realiza por parte de
los gestores correspondientes, previa supervisión del departamento financiero.
3. Elaboración de la información financiera presentada ante la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y preparación de informes
financieros “ad hoc”. El Departamento Financiero prepara los estados financieros individuales bajo Plan General de Contabilidad (PGC) y su
consolidación contable conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). El Departamento Financiero se encarga de la
preparación de los informes que puedan ser requeridos por la Comisión o los altos directivos que reportan a la misma.
4. Interlocución y coordinación con los auditores externos en relación con el proceso de auditoría externa. El Departamento Financiero de Solaria
coordina la auditoría externa de las cuentas anuales, tanto las individuales como consolidadas, así como la auditoría de aquellas sociedades del
Grupo que estén obligadas a ser auditadas conforme a los requerimientos legales o contractuales.
5. Cumplimiento de las obligaciones fiscales. El Departamento Financiero coordina la presentación de los impuestos de todas las sociedades del
Grupo.
6. Realización de pagos y coberturas de tipo de cambio e interacciones con bancos y otras entidades, incluyendo confirming, programas de
pagarés, relación con entidades de crédito.
7. Financiaciones, tanto a corto plazo como a largo plazo, emisiones de deuda tipo Project Finance y bonos.
8. Análisis de riesgos de clientes y proveedores.
COMITÉ DE ÉTICA, COMPLIANCE Y ESG
El Comité de Ética, Compliance y ESG es el encargado de recopilar la información en materia de gobierno corporativo y sostenibilidad que le
reporta a la Comisión de Ética, Compliance y ESG, en conjunto con el Comité de Dirección. Asimismo, tiene una función de supervisión del SCIIF,
realizar el análisis de riesgos en colaboración con Auditoría Interna, así como la gestión y actualización, cuando proceda, del
Sistema y controles puestos en marcha. Además, tiene la misión de gestionar el Canal Compliance, buzón al que se pueden dirigir dudas y
consultas y se deben comunicar todas aquellas situaciones en las que se detecte que se están cometiendo actividades poco éticas o ilegales.
Asimismo, es el encargado de organizar e impartir las formaciones necesarias, tanto generales como especificas destinadas a aquellas personas
que estén directamente implicadas en el SCIIF.
EMPLEADOS
Todos los empleados deben conocer el Sistema de Control Interno y, dentro de su alcance, aplicarlo y no realizar actuaciones contrarias a este o
entorpecer su aplicación.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
Solaria tiene en vigor su Código de Ética Empresarial aprobado por primera vez en el año 2010 y actualizado por última vez el día 12 de febrero de
2020 en reunión del Consejo de Administración.
El referido Código contiene los compromisos y principios de actuación básicos para Solaria, que todos sus empleados y asociados deben cumplir
siempre que actúen en nombre de Solaria.
Solaria, en relación con la información financiera, asume lo siguiente:
“La información que se transmita a los accionistas será veraz y reflejará fielmente la situación de la empresa y del Grupo, de sus actividades
empresariales y de sus estrategias de negocio”.
El Código es de aplicación a todos los empleados, directivos, administradores y cualquier persona que preste un servicio para Solaria,
independientemente de su ubicación geográfica o funcional.
Además, la sociedad divulgará este Código entre sus clientes, proveedores y contratistas con la finalidad de reforzar la integridad y transparencia
de sus relaciones con terceros.
Solaria cuenta también con un Código de proveedores.
Los principios corporativos que incluye el Código de conducta son la integridad, la transparencia, la responsabilidad y la seguridad.
La sociedad considera la transparencia en el tratamiento de la información como un valor fundamental que rige su actuación. En particular, se
garantizará que la información que se comunique a los accionistas, a los mercados en los que coticen sus acciones y a los entes reguladores de
dichos mercados en los que coticen sus acciones, sea veraz y completa, refleje adecuadamente su situación financiera, así como el resultado de
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sus operaciones, y sea comunicada cumpliendo los plazos y demás requisitos establecidos en las normas aplicables y principios generales de
funcionamiento de los mercados y de buen gobierno que la sociedad tiene asumidos.
La sociedad asume el compromiso de desarrollar sus actividades de acuerdo con la legislación vigente y según las normas de conducta incluidas
en el Código.
En el año 2018 se nombró por parte del Consejo de Administración un órgano colegiado encargado de la supervisión y gestión del sistema de
ética y conducta en Solaria. Este órgano es el encargado de la implantación, gestión y seguimiento del cumplimiento de las normas internas de la
Sociedad, y asume también la función sancionadora en caso de incumplimientos. Entre sus competencias también se encuentra la formación a los
empleados en relación con los contenidos del Código Ético y demás normas internas.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La Sociedad cuenta con un canal de denuncias a través de una dirección de correo electrónico.
Este es el medio mediante el cual todos los profesionales que prestan servicios para la Sociedad deben comunicar, de forma segura, todas las
irregularidades o las sospechas que tengan de mala conducta o comportamientos irregulares de alguno de los miembros de la organización o
persona que preste servicios para Solaria, que se produzcan durante el ejercicio de la actividad, así como plantear sus dudas o las consultas que les
surjan.
El canal es confidencial y se asegura por parte de la Sociedad la ausencia de represalias a los denunciantes de buena fe.
Cualquier hecho o denuncia realizada a través de este canal es comunicada a la Comisión de Ética, Compliance y ESG una vez realizada la
correspondiente investigación y constatada la veracidad de los hechos, competencia del Comité de Ética, Compliance y ESG.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
Solaria promueve y fomenta el desarrollo profesional de sus empleados creando un entorno de progreso, motivador e integrador. Para la
Compañía, la formación, informacion, capacitación y concienciación son elementos esenciales en el desarrollo sostenible como empresa y como
parte de la sociedad.
Para ello, durante el año 2020, Solaria puso en marcha un nuevo Plan de Formación con el objetivo de establecer anualmente las formaciones y
materias necesarias para que los empleados puedan desarrollar su trabajo con efectividad.
Durante 2023, la Sociedad ha realizado formaciones específicas a los equipos más involucrados con el proceso de preparación y revisión de la
información financiera y no financiera y se ha comunicado a todo la plantilla el Sistema de Control Interno de la Información Financiera.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
La Sociedad cuenta con un Procedimiento de Identificación de Riesgos documentado que aplica al proceso de elaboración de la información
financiera y que puede ser consultado en la Política de Control Interno de la Información Financiera, accesible a través de la página web de Solaria.
La Sociedad cuenta también con un Procedimiento de Gestión de riesgos, que consiste en la estrategia de seguimiento y control permanente de
los riesgos identificados.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
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La dirección financiera de la Sociedad ha identificado los objetivos de control para cada uno de los siguientes riesgos, así como los causantes de
cada uno de ellos:
- Integridad.
- Registro.
- Aplicación Operaciones.
- Valoraciones.
- Asignación y clasificación contable.
- Comparabilidad.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El perímetro de consolidación es determinado según los criterios previstos en las Normas Internacionales de Información Financiera y revisado
ante un cambio normativo por la dirección financiera.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
La Política de Gestión de Riesgos y el mapa de riesgos definidos son aplicables a todos los riesgos sobre la información financiera que puedan
afectar a la Sociedad, así como a otros riesgos en relación con la Información no Financiera, bien se originen en el propio entorno de la Sociedad o
en alguna de las actividades que la Sociedad lleva a cabo en el desarrollo de su negocio.
Por tanto, el proceso tiene en cuenta los efectos de cualquier tipología de riesgos en la medida en que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El Consejo de Administración de Solaria es el máximo y ultimo responsable de la información financiera que la Sociedad maneja y reporta.
El Consejo de Administración ha delegado la función de diseño, supervisión y seguimiento del proceso de identificación de riesgos a la Comisión
de Auditoría es la encargada de supervisar el proceso y, en última instancia, corresponde esta función al Consejo de Administración.
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
La información financiera trimestral, semestral y anual es preparada por el Departamento Financiero para posteriormente presentarla a la
Comisión de Auditoría, la cual, previa revisión de la información presentada y certificada por el Comité de Dirección, traslada al Consejo de
Administración para su adecuada formulación y aprobación, antes de su publicación.
En dicho proceso es relevante la figura del Departamento Financiero, el cual, dentro del proceso de cierre contable y de consolidación, realiza
diversas actividades de control que aseguran la fiabilidad de la información remitida.
Los hechos relevantes son comunicados a los miembros del Consejo de Administración, publicándose bajo la supervisión del mismo y del Comité
de Dirección.
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La Sociedad cuenta con una Política de Control Interno de la Información Financiera (https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Politica-SCIIF-
act.-2022.pdf) los órganos implicados en el proceso de emisión de información financiera, el proceso de elaboración de la información financiera,
el análisis de riesgos y las actividades de control, supervisión y reporting.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El Departamento Financiero es el encargado de la gestión y funcionamiento del sistema de información financiera. Por ello, se han establecido
controles internos por los cuales Solaria se asegura el cumplimiento de la legislación y normas y políticas internas, así como la calidad de la
información financiera publicada.
Los controles consisten en la implantación de medidas técnicas y organizativas, así como segregación de funciones en el sistema, seguridad de
acceso al sistema, confidencialidad por parte de todos los empleados que tienen acceso a la información financiera, etc.
Además, una vez elaborada la información financiera de cada cierre se discute por parte del Comité de Dirección, previa presentación de los
resultados por el Departamento Financiero. Una vez que el Comité de Dirección valida la información, pasa al Consejo de Administración, que es el
máximo responsable de asegurar la calidad y veracidad de la información financiera publicada.
La Sociedad cuenta con una Política de Control Interno de la Información Financiera (https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Politica-SCIIF-
act.-2022.pdf) los órganos implicados en el proceso de emisión de información financiera, el proceso de elaboración de la información financiera,
el análisis de riesgos y las actividades de control, supervisión y reporting.
Además, la Sociedad cuenta con una Política de Seguridad de la Información, que es complementada con procedimientos internos para
garantizar la seguridad e integridad de la información de Solaria.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
Cuando se subcontratan actividades externas, Solaria evalúa al tercero previamente respecto a la capacitación técnica y legal del profesional, así
como la solvencia económica y financiera, riesgos medioambientales, sociales, de derechos humanos, etc. mediante una evaluación de riesgos.
La sociedad dispone de actividades de control y personal capacitado que garantizan la contratación externa.
Asimismo, la Sociedad tiene en vigor un Código de Ética de proveedores al que todos los proveedores con los que la sociedad tiene relaciones
comerciales tienen que adherirse.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
El Departamento Financiero es el encargado de mantener actualizadas las políticas contables y de resolver dudas o conflictos derivados de su
interpretación.
El personal involucrado en el proceso de elaboración y revisión de la información financiera se encuentra permanentemente informado de
cualquier modificación contable, o fiscal por medio de suscripciones a alertas de las principales firmas de auditoría y de organismos reguladores.
Destacar que las políticas contables fueron aprobadas por el área financiera y la Comisión de Auditoría. Estas políticas se actualizan
periódicamente, estando en continuo proceso de revisión.
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El proceso de consolidación de la información financiera recibida de las filiales del grupo se lleva a cabo de manera centralizada. La información
remitida por las filiales es preparada en un paquete de reporting bajo las instrucciones del Departamento Financiero.
Una vez analizada la calidad de la información por parte del Departamento Financiero, dicha información es puesta a disposición del
departamento de contabilidad para la realización del proceso de consolidación.
La sociedad trabaja con el ERP SAP Business One, el cual cubre las necesidades de reporte de los estados financieros individuales y facilita, por otro
lado, el proceso de consolidación y análisis.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
La Sociedad, a través del departamento financiero apoya a la Comisión de Auditoría en el desarrollo de sus competencias, siendo una de éstas la
supervisión del funcionamiento del entorno de control de la sociedad.
La función de auditoría interna tendrá entre sus responsabilidades la de la supervisión de la fiabilidad e integridad de la información financiera,
seguimiento y evaluación de la eficacia del control y gestión de riesgos financieros, emisión de propuestas de mejora y seguimiento de su
implantación y coordinación con los responsables financieros para asegurar que la documentación relativa al SCIIF se encuentra actualizada.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
La Comisión de Auditoría se reúne con los auditores externos al menos dos veces al año para programar el plan de auditoría y revisar su
actualización.
Adicionalmente, la Comisión de Auditoría mantiene reuniones de manera previa a la formulación de cuentas anuales y cada vez que la sociedad
debe presentar los principales resultados trimestrales, semestrales o anuales, previamente a su propuesta para la aprobación del Consejo de
Administración.
El Departamento Financiero es el encargado de transmitir al Comité de Dirección cualquier situación relevante así como los avances de la
información financiera. A su vez, el Comité de Dirección es el encargado de dar traslado de toda la operativa e información a la Comisión de
Auditoría.
F.6. Otra información relevante.
No existe más información relevante que la recogida en el presente informe.
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F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
El SCIIF no ha sido sometido a revisión por auditor externo en el ejercicio 2023.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [  ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
Solaria no está controlada por ninguna entidad, cotizada o no
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
La Sociedad hizo pública en el año 2020 una política de comunicación con accionistas, inversores y asesores de voto
https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/02d55661c2354b419e57d0f320d6da46-1.pdf
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Solaria ha realizado durante el ejercicio 2023 dos operaciones vinculadas:
- Contratos de arrendamiento que tiene con la sociedad DTL. Esta operación viene dándose desde el año 2008. Por ello Solaria no publica un
informe específico de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
- Compra de pagarés emitidos por Solaria por parte del consejero delegado, D. Arturo Díaz-Tejeiro. En virtud del artículo 47, el consejero delegado
tiene todas las facultades que no sean indelegables conforme a la Ley. Por ello, Solaria no sometió a valoración del Consejo o la Comisión esta
operación, siendo aprobada por el propio consejero delegado en el ejercicio de sus funciones.
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
La Junta General de Accionistas de la Sociedad del ejercicio 2023 se celebró por medios telemáticos, es decir, sin la presencia física de accionistas y
representantes.
La Sociedad retransmitió en directo la celebración de la junta, a la que tuvieron acceso todos aquellos accionistas que se hubieran identificado y
manifestado su interés de asistir de forma telemática a la misma con anterioridad a la celebración.
La Sociedad cuenta con mecanismos que permiten la delegación y el voto a distancia por medios telemáticos.
Asimismo, la Sociedad contempla la participación activa en la Junta General.
A través del siguiente enlace se puede acceder a la información sobre los derechos que asisten a los accionistas de Solaria: https://
solariaenergia.com/gobierno-corporativo/
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
La Sociedad hace público de manera permanente los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el
derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto Y que tales requisitos y procedimientos
favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y se apliquen de forma no discriminatoria.
Se puede acceder a la información a través del siguiente enlace:
https://solariaenergia.com/gobierno-corporativo/
El modelo que los accionistas deben usar para la asistencia así como para la delegación del voto o el voto a distancia se publica año por año junto
con la convocatorio de la Junta General de Accionistas.
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
Solaria no paga ningún tipo de prima de asistencia a la junta general de accionistas
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
El Consejo de Administración de Solaria tiene seis (6) miembros.
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
El Consejo de Administración aprobó durante el año 2021 una política de diversidad en la composición del Consejo de Administración, accesible a
través del siguiente enlace https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/81933529316e62ee8c37ae2b972c053c-1.pdf
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
El Consejo de Administración de Solaria cuenta con un 33,33% de consejeros independiente (2), un 33,33% de consejeros dominicales (2), un 16,66%
de consejeros ejecutivos (1) y un 16,66% en la categoría de otros consejeros externos (1).
El Consejo de Administración de Solaria cuenta con un 33,33% de representación femenina (2).
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16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [  ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
El número de consejeros independientes representa el 33,33% de los miembros del Consejo
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La sociedad publica en su página web el perfil profesional de los miembros del Consejo de Administración así como su Currículum Vitae donde
consta su trayectoria profesional así como cargos ocupados en otras sociedades y pertenencia a consejos de administración, si procede, así como
su participación accionarial en la Sociedad.
La Sociedad no considera oportuno, por razones de privacidad de los Consejeros, compartir las actividades retribuidas de cualquier naturaleza
fuera de la sociedad en la que participen los consejeros.
Solaria considera que el enlace a la página web de la CNMV que se encuentra en la página web de la Sociedad es información suficiente para que
los acciones y stakeholders conozcan las acciones y opciones de la sociedad de las que los consejeros sean titulares.
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19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
No se han nombrado durante el año consejeros dominicales a instancia de accionistas cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital.
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
El artículo 22 del Reglamento del Consejo de Administración (https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Reglamento-consejo-de-
administracio%CC%81n-.pdf) prevé la dimisión de los consejeros dominicales en los supuestos planteados. No obstante, hasta la fecha no se ha
dado el caso.
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones realiza un seguimiento de la disponibilidad que tienen los consejeros no ejecutivos para el
desempeño de su cargo como consejeros. No obstante, Solaria no ha establecido reglas sobre el número de consejos de los que puedan formar
parte sus consejeros, ya que hasta la fecha la comunicación con los consejeros es fluida y de las evaluaciones realizadas se desprende la eficiencia
en el desempeño del cargo de los consejeros.
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
El Consejo de Administración se reúne anualmente con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funciones. Durante el año 2023 se
han celebrado 8 reuniones del Consejo de Administración.
Los consejeros tienen la facultad de proponer otros puntos del orden del día inicialmente no previstos.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
Todas las reuniones del Consejo de Administración celebradas durante 2023 se han celebrado con la asistencia de la totalidad de los consejeros.
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no contempla un consejero coordinador
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
El Consejo de Administración evalúa anualmente su actividad, así como la de las comisiones. En la página web de la Sociedad se encuentran
disponibles los informes de actividad anual de las comisiones y del Consejo.
Sin embargo, hasta la fecha la evaluación del Consejo de Administración no se ha realizado con el auxilio de un consultor externo. Por el tamaño
de la compañía y el número de consejeros miembros del Consejo de Administración, que asciende a 6 consejeros, Solaria considera que es capaz
de autoevaluar el funcionamiento de su Consejo y considera que la actividad y gestión del Consejo de Administración y de las Comisiones es
eficiente y adecuada.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
Hasta la fecha la Comisión Ejecutiva no ha sido constituida, si bien el artículo 47 de los Estatutos Sociales prevé que el Consejo de Administración
podrá designar de su seno una Comisión Ejecutiva o uno o más Consejeros delegados, sin perjuicio de los apoderamientos que pueda conferir
a cualquier persona, pudiendo delegar en ellos, total o parcialmente, con carácter temporal o permanente, todas las facultades que no sean
indelegables conforme a la Ley. La delegación y la designación de los miembros del Consejo de Administración que hayan de ocupar tales cargos
requerirán para su validez el voto favorable de dos tercios de los componentes del Consejo, y no producirán efecto alguno hasta su inscripción en
el Registro Mercantil.
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
La Comisión de Auditoria es informada de cualquier riesgo detectado en el seno de la organización, así como de cualquier incidencia o hecho que
ocurra.
Sin embargo, por el tamaño de la compañía y dado que la plantilla de Solaria es reducida, la interlocución y comunicacón entre áreas, equipo
directivo, Consejo de Administración y Comisiones del Consejo es muy fluida, por lo que el Responsable de Auditoría Interna no realiza la
elaboración de su plan anual de trabajo de una manera tan planificada y exhaustiva.
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Comisión de Auditoría tiene establecidas sus funciones en el artículo 48 de los estatutos sociales.
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En la práctica, todas las funciones que se indican en la recomendación son realizadas por la Comisión de Auditoría.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, como así se puede ver en las actividades realizadas por la Comisión durante el ejercicio,
contenidas en el apartado C.2.1 del presente IAGC, cumple en la práctica con todas las funciones que marca la presente recomendación, salvo la
siguiente, ya que no aplica por no existir un asesor externo en el seno de la comisión:
- Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión.
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
La Comisión de Auditoría tiene atribuidas entre sus funciones, establecidas en los estatutos sociales y en el Reglamento del Consejo de
Administración, la siguiente función:
Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta.
La Comisión de Auditoría está formada en su mayoría por consejeros independientes.
La Comisión de Ética, Compliance y ESG (creada por la Sociedad, en el seno del Consejo de Administración, en febrero de 2020) es la responsable
de todas las políticas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo así como de la supervisión y aprobación del
informe de sostenibilidad de Solaria.
Esta Comisión está formada en su mayoría por miembros independientes.
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
Para Solaria la sostenibilidad es un pilar fundamental de su estrategia empresarial, contribuyendo así a la mejora del medioambiente y de la
sociedad.
La Política de Compromisos sostenibles de Solaria y las Normas y Políticas corporativas complementarias contemplan los puntos identificados en
el enunciados.
Adicionalmente, la Sociedad publica, de forma voluntaria por no cumplir con los requerimientos de la Ley de Información no Financiera, el
informe de sostenibilidad anual, donde se contemplan todas las cuestiones relativas con factores medioambientales, sociales y de buen gobierno
corporativo.
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [  ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
Durante el ejercicio no se han entregado paquetes de acciones.
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no cuenta con ningún sistema de remuneración variable
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
La Sociedad no cuenta con sistemas de remuneración variable
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
Los consejeros ejecutivos no han percibido retribución variable a lo largo del ejercicio 2023.
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
No existe previsión contractual que permita a la Sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración en la medida
en que los consejeros ejecutivos no perciben retribución alguna, ni fija ni variable, distinta a la remuneración fija que perciben todos los consejeros
por el ejercicio del cargo de administrador.
No obstante, la Sociedad, a partir del año 2020 ha incluido clausulas "malus" y "clawback" en los contratos de la Alta Dirección por las que la
Sociedad tendrá derecho a no abonar, o a reclamar, parte o todo el importe de los componentes variables en caso de malas prácticas
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
1. No existe ningún otro aspecto relevante en materia de gobierno corporativo que no se haya recogido en el presente informe.
2. El Grupo Solaria no está sometido a legislación diferente a la española en materia de gobierno corporativo.
3. El Grupo Solaria no esta adherido a otros códigos éticos o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito.
4. Solaria es miembro de Pacto Mundial de Naciones Unidas.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2023
CIF:
A83511501
Denominación Social:
SOLARIA ENERGIA Y MEDIOAMBIENTE, S.A.
Domicilio social:
PRINCESA, 2 MADRID
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
El artículo 46 de los Estatutos Sociales contiene las disposiciones y método aplicables en lo relativo a la remuneración de Consejeros.
Solaria tiene en vigor una política de remuneración de Consejeros aprobada por la Junta General de Accionistas en fecha 30 de junio de 2023
(accesible para su consulta a través del siguiente enlace: https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Politica-Retribuciones-2022.pdf).
Conforme a los artículos 46 de los Estatutos Sociales y 5 del Reglamento de la Junta General corresponde a la Junta General la aprobación de
la política de remuneraciones y se mantendrá en vigor durante tres años consecutivos desde su aprobación. La propuesta de política deberá ser
motivada e ir acompañada de un informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
La actual política, que ha sido aprobada durante el ejercicio 2023, se mantiene en vigor durante tres años, por lo que se mantendrá en vigor
durante los ejercicios 2023, 2024 y 2025.
La Política de Remuneraciones de la Sociedad se inspira en los siguientes principios:
a) Establecimiento de un marco de remuneración incentivador para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad de los Consejeros, de
tal forma que permita atraer y retener talento que contribuya a la creación de valor para los accionistas de la Sociedad y la consecución de sus
objetivos.
b) Garantizar la independencia de criterio de los Consejeros, especialmente respecto de los Consejeros Independientes.
c) Transparencia en la información de las retribuciones de los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad.
d) Evitar situaciones de conflictos de interés, mediante un conjunto de obligaciones derivadas de sus deberes de debida diligencia, de lealtad y de
información.
e) Sostenibilidad y vinculación con los valores y características de la Sociedad, promoviendo la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la
Sociedad, incorporando las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
f) La retribución de los Consejeros se fijará en la proporción que corresponda razonablemente con la importancia de la Sociedad, la situación
económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de entidades comparables.
g) La Comisión de Nombramientos y Retribuciones velará por la observancia de la Política de Retribuciones, procederá a su revisión
periódicamente y propondrá al Consejo aquellas modificaciones o actualizaciones que se consideren necesarias para su sometimiento a la Junta
General.
h) El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, determinará dentro del límite fijado por la Junta
General y conforme a la Política de Retribuciones, la cantidad a abonar anualmente a cada Consejero.
Establecen los Estatutos Sociales de Solaria que la retribución de los Consejeros se basa en una cantidad fija. Excepcionalmente, la retribución de
los Consejeros podrá, asimismo, consistir en la entrega de acciones, de derechos de opción sobre las mismas o estar referenciada al valor de las
acciones, previo acuerdo de la Junta General de Accionistas, que deberá expresar, al menos, los extremos previstos en el artículo 219 de la Ley de
Sociedades de Capital.
La base y principios generales sobre los que se sustenta la política de remuneraciones es conseguir la adecuación entre la dedicación de los
Consejeros que forman parte del Consejo de Administración de la Compañía y la responsabilidad que cada uno de ellos asume; todo ello
conjugado con la realidad salarial del mercado laboral en compañías que presenten un tamaño similar, con un volumen de facturación parejo y en
un sector de actuación similar o de características lo más parecidas posibles.
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La Comisión de Nombramientos y Retribuciones utiliza el asesoramiento del departamento de Recursos Humanos, si bien, no con carácter
vinculante, a la hora de fijar las directrices y políticas retributivas a aplicar en la compañía en todos los niveles.
Cualquier remuneración que perciban los consejeros por el ejercicio o terminación de su cargo y por el desempeño de funciones ejecutivas
será acorde con la política de remuneraciones de los consejeros vigente en cada momento, salvo las remuneraciones que expresamente haya
aprobado la junta general de accionistas.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de sus funciones que tiene atribuidas, revisa periódicamente la política de
retribuciones del Consejo de Administración y podrá revisar las del resto de miembros de la empresa, elevando a éste las políticas que considere
oportunas tanto en cuanto a conceptos como a sus cuantías.
El mercado de referencia utilizado en base a la obtención de datos comparables es el del sector energético como marco, y más exactamente el de
las empresas que desarrollan su actividad en el área de las energías renovables. Esta referencia es aplicable a todos los puestos de trabajo, desde
los que van de los puestos de trabajo de base, pasando por mandos intermedios, hasta los miembros del comité de dirección, y por último los
consejeros del Consejo de Administración. El objetivo es conseguir una estructura salarial que aúne las mejores prácticas existentes en la industria
de referencia, con la estrategia de la empresa, y que el resultado obtenido sea competitivo con respecto al resto de empresas que conforman el
sector.
Hasta la fecha no han participado asesores externos en la definición de la retribución de los miembros del Consejo de Administración.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
La remuneración del Consejo de Administración queda establecida atendiendo al marco legal y estatutario existente en la compañía, tomando
como base los siguientes aspectos:
a) Una retribución fija anual según los estándares del mercado.
b) Posibilidad de entrega de acciones o derechos de opción sobre las mismas, siempre y cuando sea aprobado por la Junta General de Accionistas.
Respecto al presente ejercicio, no se han dado cambios remarcables en referencia a los conceptos retributivos variables respecto a los fijos,
habiéndose validado que la estructura retributiva existente está alineada con los objetivos estratégicos de la compañía, y es competitiva en el
sector de referencia.
En todo momento se ponderan los siguientes principios a la hora de establecer la estructura salarial:
a) Principio de proporcionalidad: Se tomará como referencia los niveles retributivos existentes en el mercado para empresas que se consideren
similares.
b) Principio de independencia: La retribución nunca deberá comprometer la independencia de los Consejeros.
c) Principio de corresponsabilidad y sostenibilidad: Los resultados de la compañía podrán afectar a la retribución en general.
d) Principio de adecuación al cargo: La dedicación y la responsabilidad determinarán de forma muy directa la estructura retributiva de la persona
Actualmente no existe establecido un periodo de devengo o consolidación de determinados conceptos retributivos, acciones u otros instrumentos
financieros
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
A continuación, se muestra la retribución de carácter fijo que se devengará por parte de los Consejeros durante el ejercicio:
-D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez.
Consejero dominical. Representante del accionista significativo DTL Corporación, SL.
Presidente del Consejo de Administración desde 24/05/2007. Reelegido por la Junta General de accionistas de 30/06/2023.
Vocal en el Comisión de Auditoria
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Vocal en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 180 miles €
-D. Jose Arturo Diaz Tejeiro Larrañaga.
Vicepresidente y Consejero Delegado del Consejo de Administración desde 30/06/2021. Reelegido por la Junta General de accionistas de
30/06/2023. Anteriormente representante de CORPORACIÓN ARDITEL S.L.U. desde el 21/12/2011. Se presentó la renuncia de CORPORACIÓN
ARDITEL S.L.U. como consejero de Solaria, nombrando como consejero a D. José Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 0€
-D. Manuel Azpilicueta Ferrer
Consejero miembro del Consejo de Administración desde 24/05/2007. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 30/06/2023.
Modificación de categoría:
De Consejero Independiente a Otro Consejero Externo en fecha 28/06/2019
Presidente de la Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 110 miles €
-D. Carlos Francisco Abad Rico
Consejero miembro del Consejo de Administración desde 30/06/2015. Reelegido por acuerdo de la Junta General de accionistas de 30/06/2021
Consejero Independiente
Presidente de la Comisión de Auditoría
Vocal en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Vocal en el Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 110 miles €
-Dª. María Dolores Larrañaga Horna.
Consejera dominical del Consejo de Administración desde 30/06/2022. Representante del accionista significativo DTL Corporación, SL.
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 110 miles €
-Dª. María José Canel Crespo.
Consejera miembro del Consejo de Administración desde 30/06/2023.
Consejera Independiente
Vocal en la Comisión de Auditoría
Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Vocal en el Comisión de Ética, Compliance y ESG
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA EJERCICIO 2024 (enero-diciembre): 110 miles €
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA PREVISTA PARA 2024: 620 miles €
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Los consejeros ejecutivos no tienen asignada una retribución vinculada a estas funciones, es decir, la única retribución que perciben como
integrantes del Consejo de Administración es la siguiente:
-D. Jose Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga. Vicepresidente y Consejero Delegado. Nombrado como consejero ejecutivo por el Consejo de
Administración en fecha 30 de junio de 2021. Reelegido en fecha 30 de junio de 2023.
TOTAL RETRIBUCIÓN ANUAL FIJA: 0 €
La política de remuneraciones de los consejeros para los ejercicios 2023, 2024 y 2025 aprobada por la Junta General de Accionistas de fecha 30
de junio de 2023 establece expresamente que los consejeros ejecutivos de la Sociedad no son retribuidos, sin que perciban por tanto retribución
alguna por el ejercicio de sus funciones ejecutivas.
El cargo de los consejeros ejecutivos de la Sociedad tiene una duración de un (1) año.
No existen previsiones contractuales específicas respecto de la remuneración de los consejeros que modifiquen lo mencionado anteriormente.
Tampoco existen otro tipo de clausulas contractuales ni condiciones específicas para los consejeros ejecutivos.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
No existen componentes de remuneración en especie ni primas de seguro.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
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cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
No existen componentes variables a corto ni a largo plazo. Actualmente los miembros del Consejo de Administración no tienen asignados otros
conceptos de naturaleza variable. Únicamente reciben por su cargo la remuneración fija indicada.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
Actualmente no existen sistemas de ahorro a largo plazo
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Actualmente no existe ningún tipo de indemnización específica estipulada entre la sociedad y los consejeros
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
La política de remuneraciones de consejeros que la sociedad tiene vigente actualmente establece expresamente que el cargo de los consejeros
ejecutivos de la sociedad no es retribuido y, por tanto, no perciben retribución alguna por el ejercicio de sus funciones ejecutivas, más allá de la
retribución fija establecida por ser miembros del Consejo de Administración.
Asimismo, los acuerdos de reelección de los consejeros delegados de la sociedad establecen que el cargo no es retribuido y que no existe ningún
tipo de indemnización por cese de consejeros delegados.
El cargo de los consejeros ejecutivos de la sociedad tiene una duración de un (1) año.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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No existen previsiones contractuales específicas respecto de la remuneración de los consejeros que modifiquen lo mencionado anteriormente
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No existen otras remuneraciones distintas a las referenciadas en el presente informe
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No existen otras remuneraciones distintas a las referenciadas en el presente informe
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No existe remuneración suplementaria alguna no incluida en los apartados anteriores
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
Durante el presente ejercicio la Junta General de Accionistas de Solaria ha aprobado, en fecha 30 de junio de 2023, una nueva política de
remuneración de los consejeros, anulando la anterior política, y con una vigencia de tres (3) años, esto es, 2023, 2024 y 2025. La aprobación de la
nueva Política de Remuneraciones deriva del compromiso de Solaria con el buen gobierno, la ética empresarial y la transparencia y de la inclusión
de los requerimientos y mejores prácticas en materia de remuneración de consejeros.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://solariaenergia.com/wp-content/uploads/Politica-Retribuciones2023.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El informe anual de remuneración de consejeros correspondiente al ejercicio 2023 fue presentado a la Junta General de Accionistas celebrada el
pasado día 30 de junio de 2023 y sometido a aprobación, con carácter consultivo, por la misma.
Los votos favorables sobre este punto del orden del día ascendieron a un 97,39% del capital social presente o representado.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
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B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
La aplicación de la política de remuneraciones queda fijada con la contribución de:
a) La Comisión de Nombramientos y Retribuciones de la Compañía (en adelante CNR)
b) El Consejo de Administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones de la Compañía está compuesta por los siguientes consejeros:
• Dª. María José Canel Crespo / Presidente
• D. Carlos Francisco Abad Rico / Vocal
• D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutierrez / Vocal
Esta Comisión utiliza el asesoramiento del departamento de Recursos Humanos, si bien, no con carácter vinculante a la hora de fijar las directrices
y políticas retributivas a aplicar en la Compañía en todos los niveles, ya sea en elementos de carácter fijo o variable.
En el ejercicio 2023, esta Comisión no contó con el asesoramiento de ningún externo.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de las funciones que tiene atribuidas, revisa periódicamente la política de
retribuciones del Consejo de Administración y podrá revisar las del resto de miembros de la empresa, elevando a éste las políticas que considere
oportunas tanto en relación con los conceptos como las cuantías.
Con respecto a los miembros del Consejo de Administración se establece lo siguiente:
El cargo de Consejero es retribuido de acuerdo con lo establecido en los Estatutos Sociales. La remuneración del Consejo de Administración es
fijada por la Junta General de Accionistas anualmente o con la vigencia superior de tiempo que la propia Junta General de Accionistas acuerde.
Durante el ejercicio 2023 se ha aprobado una nueva política de remuneración de consejeros.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
Durante el ejercicio no se ha producido ninguna desviación del procedimiento establecido y la política de remuneraciones se ha aplicado con
normalidad.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
Durante el ejercicio 2023 no se ha aplicado ninguna excepción temporal de la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
La política de remuneraciones actualmente existente se ajusta al entorno, circunstancias, valores y objetivos de la compañía.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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De cualquiera de las formas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, en el ejercicio de sus funciones, tiene atribuidas la revisión periódica
de la política de remuneraciones del Consejo de Administración, elevando a este las políticas que considere oportunas tanto en cuanto a
conceptos como a cuantías.
Este sistema constituye una herramienta que garantiza la flexibilidad y capacidad de adaptación retributiva de la compañía a las circunstancias
que bien puntual o permanentemente puedan afectar a la estrategia de la compañía en lo referente a sus valores y objetivos.
En todo momento se ponderan los siguientes principios a la hora de establecer la estructura salarial:
a) Principio de proporcionalidad: Se tomará como referencia los niveles retributivos existentes en el mercado para empresas que se consideren
similares.
b) Principio de independencia: La retribución nunca deberá comprometer la independencia.
c) Principio de corresponsabilidad y sostenibilidad: Los resultados de la compañía podrán afectar a la retribución en general.
d) Principio de adecuación al cargo: La dedicación y la responsabilidad determinarán de forma muy directa la estructura retributiva de la persona
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
Durante el ejercicio 2023 los Consejeros han percibido la totalidad de la retribución fija aprobada en la Junta General de Accionistas. Cabe destacar
que los miembros del Consejo de Administración no perciben más conceptos retributivos que la remuneración fija establecida en la política de
remuneraciones del Consejo de Administración y aprobada por la Junta General de Accionistas.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 94.078.251 75,29
Número % sobre emitidos
Votos negativos 2.437.826 2,59
Votos a favor 91.624.028 97,39
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 16.397 0,02
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Los componentes fijos devengados por los miembros de Consejo de Administración durante el ejercicio 2023 han sido los establecidos en la
política de remuneración del Consejo de Administración.
Los componentes fijos devengados durante el ejercicio no han variado con respecto al ejercicio anterior.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Los Consejeros Ejecutivos no tienen asignada una retribución para tal fin, es decir, continúan percibiendo la misma remuneración (sin incremento)
asignada como Consejeros y referida en el presente informe
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No existen planes retributivos de naturaleza variable a corto plazo ni planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No existen planes retributivos de naturaleza variable a largo plazo ni planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
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demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica ya que, hasta la fecha, no existen componentes variables que formen parte de la remuneración de los consejeros
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existe sistemas de ahorro a largo plazo
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
Durante el ejercicio no ha habido ninguna indemnización u otro pago por cese anticipado de consejeros
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido modificaciones en los contratos de los consejeros ejecutivos
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No existe remuneración suplementaria devengada a los Consejeros como contraprestación a los servicios prestados a su cargo
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No existe retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No existe ninguna remuneración en especie atribuida a los miembros del Consejo de Administración
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B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
Durante el ejercicio, todos los miembros del consejo de administración son personas físicas, y los pagos por el cargo de consejero se realizan a ellos
directamente
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen ningún elemento o concepto retributivo distinto a los señalados con anterioridad.
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2023
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO Consejero Independiente Desde 30/06/2023 hasta 31/12/2023
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ Presidente Dominical Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Consejero Independiente Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA Consejero Dominical Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER Consejero Otro Externo Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO 55 55
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ 165 165 150
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO 93 93 75
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA 93 93 37
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER 93 93 75
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña MARÍA JOSÉ
CANEL CRESPO
Plan 0,00
Don ENRIQUE DÍAZ
TEJEIRO GUTIERREZ
Plan 0,00
Don ARTURO
DÍAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
Plan 0,00
Don CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
Plan 0,00
Doña MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
Plan 0,00
Don MANUEL
FÉLIX AZPILICUETA
FERRER
Plan 0,00
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Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Doña MARÍA JOSÉ CANEL
CRESPO
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO
GUTIERREZ
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
Doña MARIA DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
Don MANUEL FÉLIX
AZPILICUETA FERRER
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO Concepto
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ Concepto
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Concepto
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Concepto
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA Concepto
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER Concepto
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Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER
Observaciones
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña MARÍA JOSÉ
CANEL CRESPO
Plan 0,00
Don ENRIQUE DÍAZ
TEJEIRO GUTIERREZ
Plan 0,00
Don ARTURO
DÍAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
Plan 0,00
Don CARLOS
FRANCISCO ABAD
RICO
Plan 0,00
Doña MARIA
DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
Plan 0,00
Don MANUEL
FÉLIX AZPILICUETA
FERRER
Plan 0,00
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Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Doña MARÍA JOSÉ CANEL
CRESPO
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO
GUTIERREZ
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
Doña MARIA DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
Don MANUEL FÉLIX
AZPILICUETA FERRER
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO Concepto
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO GUTIERREZ Concepto
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO LARRAÑAGA Concepto
Don CARLOS FRANCISCO ABAD RICO Concepto
Doña MARIA DOLORES LARRAÑAGA HORNA Concepto
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA FERRER Concepto
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Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 grupo
Total ejercicio 2023
sociedad + grupo
Doña MARÍA JOSÉ CANEL
CRESPO
55 55 55
Don ENRIQUE DÍAZ
TEJEIRO GUTIERREZ
165 165 165
Don ARTURO DÍAZ
TEJEIRO LARRAÑAGA
Don CARLOS FRANCISCO
ABAD RICO
93 93 93
Doña MARIA DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
93 93 93
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 grupo
Total ejercicio 2023
sociedad + grupo
Don MANUEL FÉLIX
AZPILICUETA FERRER
93 93 93
TOTAL 499 499 499
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
Consejeros ejecutivos
Don ARTURO DÍAZ TEJEIRO
LARRAÑAGA
0 - 0 - 0 - 37.500 -50,00 75.000
Consejeros externos
Doña MARÍA JOSÉ CANEL CRESPO 55.000 - 0 - 0 - 0 - 0
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
Don ENRIQUE DÍAZ TEJEIRO
GUTIERREZ
165.000 10,00 150.000 0,00 150.000 0,00 150.000 0,00 150.000
Don MANUEL FÉLIX AZPILICUETA
FERRER
93.000 24,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
Doña MARIA DOLORES
LARRAÑAGA HORNA
93.000 24,00 75.000 - 0 - 0 - 0
Don CARLOS FRANCISCO ABAD
RICO
93.000 24,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000 0,00 75.000
Resultados consolidados de
la sociedad
107.514.000 19,40 90.047.000 87,46 48.035.000 57,94 30.414.000 27,41 23.871.000
Remuneración media de los
empleados
56.688 -0,24 56.826 8,65 52.302 14,96 45.495 0,88 45.099
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
Todos los aspectos relativos a materia de remuneración han sido debidamente informados en los apartados previos.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
23/02/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Si
No
DECLARACION DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
SOLARIA ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE S.A.
Los miembros del Consejo de Administración de SOLARIA ENERGIA Y MEDIO AMBIENTE, S.A.
asumen expresamente la declaración de responsabilidad sobre el contenido de las mencionadas
cuentas anuales, conforme a lo previsto en el artículo 8 del Real Decreto 1362/2007, de 19 de
octubre, manifestando que hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales han sido
elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, y que el informe de
gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de
la Sociedad, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se
enfrentan.
En Madrid, a 26 de febrero de 2024
D. Enrique Díaz-Tejeiro Gutiérrez
Presidente ________________________
D. Arturo Díaz-Tejeiro Larrañaga
Vicepresidente 1º del Consejo _________________________
Dª. Maria Dolores Larrañaga Horna
Consejera _________________________
D. Manuel Azpilicueta Ferrer
Consejero _________________________
D. Carlos Francisco Abad Rico _________________________
Consejero
Dª. Maria José Canel Crespo _________________________
Consejera