CNMV - Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

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Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

AYT CEDULAS CAJAS IV, FONDO DE TITULIZACION DE ACTIVOS

Nº Registro Oficial	14439 Individual
Auditada por	DELOITTE, S.L.
Fecha estados financieros	31/12/2012

Párrafos de énfasis

Nº	Párrafos de énfasis
1	Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención de que el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Adicionalmente, tal y como se indica en la Nota 3-g de la Memoria adjunta, el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de dicha prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.
2	Asimismo, y sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto de lo señalado en la Nota 1 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 13 de marzo de 2013, se ha producido el vencimiento final de la totalidad de las cédulas hipotecarias que conformaban la cartera de Derechos de Crédito del Fondo (véase Nota 4 de la memoria adjunta) y de los Bonos de Titulización de activos (véase Nota 6 de la memoria adjunta). Por tanto, en dicha fecha, la Entidad Cedente ha procedido a la adquisición de las mencionadas cédulas hipotecarias, amortizándose la totalidad de los Bonos de Titulización de activos emitidos por el Fondo. En este sentido, está previsto que la liquidación y extinción del Fondo se produzca durante el ejercicio 2013, no habiéndose materializado aún a la fecha de formulación de las cuentas anuales adjuntas y de emisión de este informe.

Nº

Párrafos de énfasis

Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención de que el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Adicionalmente, tal y como se indica en la Nota 3-g de la Memoria adjunta, el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de dicha prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.

Asimismo, y sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto de lo señalado en la Nota 1 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 13 de marzo de 2013, se ha producido el vencimiento final de la totalidad de las cédulas hipotecarias que conformaban la cartera de Derechos de Crédito del Fondo (véase Nota 4 de la memoria adjunta) y de los Bonos de Titulización de activos (véase Nota 6 de la memoria adjunta). Por tanto, en dicha fecha, la Entidad Cedente ha procedido a la adquisición de las mencionadas cédulas hipotecarias, amortizándose la totalidad de los Bonos de Titulización de activos emitidos por el Fondo. En este sentido, está previsto que la liquidación y extinción del Fondo se produzca durante el ejercicio 2013, no habiéndose materializado aún a la fecha de formulación de las cuentas anuales adjuntas y de emisión de este informe.