CNMV - Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

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Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

AYT CAIXANOVA FTPYME I, FONDO DE TITULIZACION DE ACTIVOS

Nº Registro Oficial	14393 Individual
Auditada por	DELOITTE, S.L.
Fecha estados financieros	31/12/2012

Párrafos de énfasis

Nº	Párrafos de énfasis
1	Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto de lo señalado en la Nota 4 de la memoria adjunta, en la que se menciona el volumen de derechos de crédito dudosos y fallidos del Fondo, para el que los Administradores de la Sociedad Gestora han estimado unas necesidades de correcciones de valor por deterioro que se indican en la mencionada Nota. Asimismo, el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Como consecuencia de lo anterior y de las condiciones establecidas para la amortización de los bonos, el Fondo ha dispuesto parcialmente del Fondo de Reserva constituido con el fin de atender a sus obligaciones de pago, situándose éste por debajo del mínimo requerido al 31 de diciembre de 2012, según se indica en la Nota 5 de la memoria adjunta. Asimismo tal y como se indica en la Nota 3-g de la memoria adjunta, el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de dicha prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.
2	Asimismo, y sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención de lo señalado en la Nota 1 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 18 de diciembre de 2012, el Consejo de Administración de la Entidad Cedente (véase nota 4 de la memoria adjunta) que, a su vez, era titular de la totalidad de los Bonos de Titulización a dicha fecha, acordó proceder, junto con la Sociedad Gestora del Fondo, a la liquidación anticipada del mismo, elevándose éste acuerdo a escritura pública con fecha 15 de enero de 2013. En este sentido, la entidad Cedente ha procedido, en esa misma fecha, a la adquisición de la totalidad de los activos cedidos al Fondo y la Sociedad Gestora, en nombre y representación del mismo, ha procedido a la amortización íntegra de los Bonos de Titulización, habiéndose adelantado para ello la fecha de pago del Fondo al 22 de enero de 2013, fecha en la que se ha procedido a su liquidación anticipada. La extinción del fondo se ha llevado a cabo el 1 de marzo de 2013.

Nº

Párrafos de énfasis

Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto de lo señalado en la Nota 4 de la memoria adjunta, en la que se menciona el volumen de derechos de crédito dudosos y fallidos del Fondo, para el que los Administradores de la Sociedad Gestora han estimado unas necesidades de correcciones de valor por deterioro que se indican en la mencionada Nota. Asimismo, el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Como consecuencia de lo anterior y de las condiciones establecidas para la amortización de los bonos, el Fondo ha dispuesto parcialmente del Fondo de Reserva constituido con el fin de atender a sus obligaciones de pago, situándose éste por debajo del mínimo requerido al 31 de diciembre de 2012, según se indica en la Nota 5 de la memoria adjunta. Asimismo tal y como se indica en la Nota 3-g de la memoria adjunta, el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de dicha prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.

Asimismo, y sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención de lo señalado en la Nota 1 de la memoria adjunta, en la que se menciona que, con fecha 18 de diciembre de 2012, el Consejo de Administración de la Entidad Cedente (véase nota 4 de la memoria adjunta) que, a su vez, era titular de la totalidad de los Bonos de Titulización a dicha fecha, acordó proceder, junto con la Sociedad Gestora del Fondo, a la liquidación anticipada del mismo, elevándose éste acuerdo a escritura pública con fecha 15 de enero de 2013. En este sentido, la entidad Cedente ha procedido, en esa misma fecha, a la adquisición de la totalidad de los activos cedidos al Fondo y la Sociedad Gestora, en nombre y representación del mismo, ha procedido a la amortización íntegra de los Bonos de Titulización, habiéndose adelantado para ello la fecha de pago del Fondo al 22 de enero de 2013, fecha en la que se ha procedido a su liquidación anticipada. La extinción del fondo se ha llevado a cabo el 1 de marzo de 2013.